济南轻骑摩托车股份有限公司2002年年度报告摘要  [2003-04-25]  

    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    董事夏青山先生已辞去本公司董事职务,未参加本次董事会。
    董事、总经理李树意先生、独立董事赵晓梅女士因出差在外,未参加本次董事会
。
    普华永道中天会计师事务所有限公司和山东正源和信有限责任会计师事务所对本
公司出具了无法表示意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说
明,请投资者注意阅读。
    公司负责人董事长王为先生、主管会计工作负责人财务总监陈月华女士、财务部
长唐玉华女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    目录
    一、公司基本情况简介
    二、会计数据和业务数据摘要
    三、股本变动及股东情况
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    五、公司治理结构
    六、股东大会情况简介
    七、董事会报告
    八、监事会报告
    九、重要事项
    十、财务报告
    十一、备查文件目录
    

一、公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称:济南轻骑摩托车股份有限公司 公司中文缩写:济南轻骑 公司法定英文名称:JINAN QINGQI MOTORCYCLE CO.,LTD 公司英文缩写:JNQQ 2、 公司法定代表人:王 为 3、 公司董事会秘书:吕来升 联系地址:山东省济南市历下区和平路34号 电话:0531-6953325-5526 传真:0531-6960676 证券事务代表:宋义才 联系地址:山东省济南市历下区和平路34号 电话:0531-6414419 传真:0531-6960676 电子信箱:qqsongyicai@sina.com 4、 公司注册地址及办公地址:山东省济南市历下区和平路34号 邮政编码:250014 公司国际互联网网址:http://www.chinaqingqi.net 电子信箱: jnqqztb@21cn.com 5、 公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》、香港《文汇报》 登载本公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点:本公司证券投资部 6、 公司股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称:ST轻骑(A股) ST轻骑B(B股) 股票代码:600698 (A股) 900946 (B股) 7、 公司首次注册登记日期:1993年11月25日 公司变更注册登记日期:2001年7月27日 公司注册登记地点:山东省工商管理局 公司法人营业执照注册号:3700001805232 公司税务登记号码:国税鲁字370102267171730号 鲁地税字370102267171730号 公司聘请的境内会计师事务所名称:山东正源和信有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址:济南市泺源大街5号良友富临大酒店四层 公司聘请的境外会计师事务所名称:普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址:中国上海市淮海中路333号瑞安广场12楼

二、会计数据和业务数据摘要

1、 本年度主要会计数据情况(单位:人民币元): 项 目 2002年 利润总额 -3,405,558,073.00 净利润 -3,402,247,454.80 扣除非经常性损益后的净利润 -2,800,404,202.95 主营业务利润 36,261,002.15 其他业务利润 552,596.07 营业利润 -2,803,714,821.15 投资收益 61,929.04 补贴收入 56,000.00 营业外收支净额 -601,961,180.89 经营活动产生的现金流量净额 -113,401,715.05 现金及现金等价物净增加额 27,936,709.53 注A:非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益,本公司 扣除的非经营性损益有:营业外收支净额-601,961,180.89元,补贴收入56,000.00元, 处理被投资单位股权收益61,929.04元。 注B:按照国际会计准则审计的净利润为-3,393,968千元,按中国会计准则审计的 净利润为-3,402,247千元,差额为8,279千元。 按国际会计准则调整除税及少数股东损益后亏损及股东权益的影响 净亏损 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 本集团法定账目所载金额 -3,402,247 -699,783 调整: -法定盈余公积金及法定公益金调整 - - -(回转)确认超过少数股东所承担 部分的投资损失 -1,687 2,863 -不动产、厂场及设备减值 - -148,617 -回转(提列)坏账准备 12,131 51,325 -其他 -2,165 14 按国际会计准则重编后之金额 -3,393,968 -794,198 股东权益 二○○二年十 二○○一年十二 二月三十一日 月三十一日 人民币千元 人民币千元 本集团法定账目所载金额 -1,611,620 1,790,627 调整: -法定盈余公积金及法定公益金调整 -7,493 - -(回转)确认超过少数股东所承担 部分的投资损失 1,176 2,863 -不动产、厂场及设备减值 - - -回转(提列)坏账准备 - -12,131 -其他 -2,157 8 按国际会计准则重编后之金额 -1,620,094 1,781,367 2、 公司近三年主要会计数据及财务指标 财务指标 单位 2002年度 主营业务收入 元 661,070,590.96 净利润 元 -3,402,247,454.80 总资产 元 953,585,195.28 股东权益 元 -1,611,623,293.29 每股收益(全面摊薄) 元/股 -3.50 扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 -2.88 每股净资产 元/股 -1.66 调整后的每股净资产 元/股 -1.66 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 -0.12 净资产收益率 % -211 财务指标 2001年度 2000年度 主营业务收入 643,410,345.18 534,116,193.41 净利润 -699,782,683.72 -405,278,841.54 总资产 3,464,628,171.31 3,976,499,616.39 股东权益 1,790,624,161.51 2,545,637,204.01 每股收益(全面摊薄) -0.72 -0.42 扣除非经常性损益后的每股收益 -0.21 -0.274 每股净资产 1.84 2.62 调整后的每股净资产 1.84 2.62 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.14 -0.33 净资产收益率 -39.08 -15.92 报告期利润分配表附表 净资产收益率(%) 项目 全面摊薄 加权平均 2002 2001 2002 2001 主营业务利润 2.25 -0.32 40.51 -0.32 营业利润 -174 -27.32 -3133 -27.32 净利润 -211 -39.08 -3801 -39.08 扣除非经营性损益后的净利润 -174 -11.21 -3128 -11.21 每股收益(元/股) 项目 全面摊薄 加权平均 2002 2001 2002 2001 主营业务利润 0.04 -0.006 0.04 -0.006 营业利润 -2.89 -0.50 -2.89 -0.50 净利润 -3.50 -0.72 -3.50 -0.72 扣除非经营性损益后的净利润 -2.88 -0.21 -2.88 -0.21 3、报告期内股东权益变动情况: 单位:人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 971,817,440 1,075,525,596.48 300,623,299.38 本期增加 0 0 本期减少 0 0 241,743,215.44 期末数 971,817,440 1,075,525,596.48 58,880,083.94 变动原因 -- -- 弥补亏损 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 58,880,083.94 -557,342,174.35 1,790,624,161.51 本期增加 0 241,743,215.44 241,743,215.44 本期减少 0 3,402,247,454.80 3,643,990,670.24 期末数 58,880,083.94 -3,717,843,413.71 -1,611,623,293.29 变动原因 -- 用盈余公积弥补亏 损,2002年亏损

三、股本变动及股东情况

(1)、股份变动情况 数量单位:股 本次 本次变动增减(+,-) 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 397488000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 37619400 3、内部职工股 4、优先股或 其他 未上市流通股份合计 435107400 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 306710040 2、境内上市的外资股 230000000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 536710040 三、股份总数 971817440 本次 变动后 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 397488000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 37619400 3、内部职工股 4、优先股或 其他 未上市流通股份合计 435107400 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 306710040 2、境内上市的外资股 230000000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 536710040 三、股份总数 971817440 报告期内公司无送股、转增股本或内部职工股上市等而引起股份总数和结构变动 的情形。 (2)、公司股票发行与上市情况: 时间 2000年11月6日国家及法人转配股7698.054万股在上交所上市) 股本结构 国家股 法人股 社会公众股 B股 合计 数量(万股) 39748.8 3761.94 30671.004 23000 97181.744 比例(%) 40.90 3.87 31.56 23.67 100 2、股东情况介绍 (1)、报告期末公司股东总数为267084户。 (2)、主要股东持股情况: ① 持股5%以上(含5%)股东的股份变动情况 名称 期初数(万股) 报告期内增减(+ -) 期末数(万股) 济南市国有资产管理局 39748.80 39748.80 注:A、济南市国有资产管理局为本公司第一大股东,所持股份39748.80万股,为 未上市流通的国家股,占公司总股份的40.902%。 B、报告期内持股5%(含5%)以上的国有股东为济南市国有资产管理局,其将持有 的国家股授权给中国轻骑集团有限公司管理。2001年12月24日,济南市国有资产管理 局将其持有的本公司19850万股国家股质押给华夏银行济南分行,质押期限2001年12月 24日至2004年10月31日。 ②公司前十名股东持股情况 (截止2002年12月31日) 名次 股东名称 期末持股数(股) 期末持股比例(%) 1 济南市国有资产管理局(国家股) 397488000 40.902 2 济南金骑成功商务(法人股) 15894176 1.64 3 通宝基金(流通股) 1767609 0.18 4 林东敏(B股) 1434630 0.15 5 安徽省信托投资公司(B股) 900000 0.09 6 NAITO SECURITIES CO.,LTD. (B股) 802600 0.08 7 上海宏峰食品有限公司(法人股) 709800 0.07 8 俞仲庆(B股) 598300 0.06 9 中南铝金(法人股) 532350 0.05 10 衡水滕达(法人股) 532350 0.05 注A、本公司十大股东之间不存在关联关系,也不构成一致行动人。 (3)公司控股股东情况介绍: 控股股东名称:济南市国有资产管理局(代表国家持有股份),为代表济南市人民 政府行使国有资产管理权的政府机构。 本公司国有股份授权给国有独资公司中国轻骑集团有限公司代为管理,其法定代 表人:张家岭先生;成立日期:1997年10月8日,前身为中国轻骑集团摩托车总公司; 注册资本:5亿元人民币;公司类别:国有独资;经营范围:“轻骑” 牌系列摩托车、 摩托艇、助力自行车、汽车及电动车、发动机开发、制造、维修和销售(含零部件) ;农业种植开发,物业管理服务;销售:百货,五金,交电,针纺织品,建筑材料, 普通机械,医疗器械,塑料制品,化工产品(不含危险品);技术咨询、引进转让、 交流;信息服务;加工压铸件,机械加工。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 (4)其他持股10%(含10%)以上的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股10%(含10%)以上的法人股东。

四、董事、监事、高级管理人员和员工情况

1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况: 姓名 职务 性 年 别 龄 王 为 董事长 男 48 李树意 董事、总经理 男 50 王子海 董事※ 男 33 栾 健 董事、副总经理 男 40 李 航 董事※ 男 33 夏青山 董事※ 男 48 独立董事 赵晓梅 女 48 候选人※ 刘 波 独立董事※ 男 40 刘玉华 监事会主席※ 女 53 贾传玉 监事※ 男 58 林书朝 监事 男 34 吕来升 董事会秘书 男 30 陈月华 财务总监 女 50 张洪波 总经理助理 男 34 刘旭东 副总经理 男 37 史百良 副总经理 男 48 姓名 任职起止日期 年初持 王 为 股数量 李树意 2001.5.21-2003.5.18 0 王子海 2001.2.16-2003.5.18 0 栾 健 2001.6.30-2003.5.18 0 李 航 2001.2.16-2003.5.18 0 夏青山 2001.6.30-2003.5.18 0 2001.2.16-2003.5.18 0 赵晓梅 股东大会批准后三年内 0 刘 波 刘玉华 2002.2.06-2003.5.18 0 贾传玉 2001.2.16-2003.5.18 0 林书朝 2001.2.16-2003.5.18 0 吕来升 2001.2.16-2003.5.18 0 陈月华 2002.9.20-2003.5.18 0 张洪波 2001.2.16-2004.2.16 0 刘旭东 2001.8.16-2004.8.16 0 史百良 2001.12.27-2004.12.27 0 姓名 年末持 备注 王 为 股数量 李树意 0 王子海 0 指董事任期 栾 健 0 李 航 0 指董事任期 夏青山 0 0 已辞职 赵晓梅 尚未通过股 0 刘 波 东大会审议 刘玉华 0 贾传玉 0 林书朝 0 吕来升 0 陈月华 0 张洪波 0 刘旭东 0 史百良 0 注:(1?001.12.27-2004.12.2700 注:(1)、董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股份; 注:(2)、董事、监事、高级管理人员在关联单位任职情况: ①董事长王为先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司任 董事、副总裁,任职时间为2001年起。 ②董事王子海先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司任 党委副书记,任职时间为2002年起。 ③董事李航先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司任财 务部副部长,任职时间为2000年起。 ④监事刘玉华女士本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司任监 事,任职时间为2002年。 ⑤监事贾传玉先生在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司退 休。 2、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况: 2002年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬的决策程序 、报酬确定依据为公司2002年第一次临时股东大会批准的《公司董事等高级管理人员 报酬》、《公司监事报酬制度》。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额(包括基本工资、各 项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等)为98万元,共有三名董事在公司领取 报酬,报酬总额为41万元,金额最高的前三名高级管理人员在公司领取的报酬总额为 37.8万元。公司每年向每名独立董事支付税后津贴1.2万元,独立董事的办公和出差、 培训等费用公司据实报销。 公司现任董事、监事、高级管理人员共15人,在公司领取报酬的9人,其中年度报 酬数额在6—10万元4人,10—14万元3人,14万元以上2人。 在本章第1部分标※者不在本公司领取报酬;董事王子海、李航、监事刘玉华、贾 传玉在本公司控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司领取报酬;董事刘波 在山东轻工业学院领取报酬;董事候选人赵晓梅在山东天元会计师事务所领取报酬。 3、 报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因: 姓 名 离任前职务 离任原因 夏青山 董事 工作需要 臧旭恒 董事 工作需要 韩金科 董事会?厥? 工作需要 4、公司员工状况 2002年末,本公司拥有员工7279人,在岗2769人,下岗1322人,离退休员工1582 人,厂内退休1088人,其他人员518人。在岗人员2769人的构成:销售人员165人,技 术人员149人, 财务人员101人,各类管理人员469人,生产技术工人1885人。在职员 工的教育程度:本科以上学历9人,本科、专科学历566人,中专学历706人,高中或以 下学历1488人。

五、 公司治理结构

1、 公司治理情况 002年5月10日中国证监会、国家经贸委发布了《关于开展上市公司建立现代企业 制度检查的通知》,根据通知的要求以及中国证监会、国家经贸委对检查工作的安排 ,公司认真进行了自查,并填写了自查报告,上报中国证监会、国家经贸委,公司的 控股股东授权股份管理单位中国轻骑集团有限公司也相应进行了自查。与《上市公司 治理准则》比较,公司法人治理结构基本完善,内部控制制度完备;公司拥有完整的 生产、供应、销售、研究开发等系统职能;公司独立董事和董事会规划发展委员会能 够履行相关职权,公司运作日益规范。 2、独立董事履行职责情况 2002年公司相继聘任擅长经济及管理的刘波先生为公司的独立董事,董事会并提 名会计专业人士赵晓梅女士为公司独立董事候选人。公司董事会人员的构成更加专业 化、合理化。报告期独立董事参加重要的董事会议,积极履行职责,对董事会决策的 科学性、客观性奠定了良好的基础,切实地维护了公司及广大中小投资者的利益。 3、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况: (1) 人员分开方面:公司设立了独立的人力资源职能管理部门,职工与本公司 独立签署劳动合同;公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员 均在本公司领取薪酬,且均未在股东单位担任除董事以外的其他职务。 (2)资产完整方面:本公司资产权属明确、独立。本公司有偿使用中国轻骑集团 有限公司的商标、专利等无形资产并依据合同支付相关费用。 (3)财务独立方面:本公司设立了独立的财会部门,并建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度,独立在银行开户,独立纳税。 (4)机构独立方面:本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构,不存在与控 股股东合署办公的情况。 (5)业务分开方面:本公司在业务方面独立于控股股东,具有独立完整的业务职 能及自主经营能力;公司国内销售和出口工作能独立完成。 4、高级管理人员的考评及激励机制 报告期内,董事会制定了根据公司月度经营状况和高级管理人员的工作业绩进行 考评并在年终时根据公司效益再次考评的激励办法,董事、监事及其他高级管理人员 的报酬制度得到了股东大会批准。公司2002年度严格执行上述制度,公司管理效率显 著提高。

六、股东大会情况简介

1、股东大会的召开及通过的决议情况:报告期内公司共召开二次股东大会。 (1) 2002年第一次临时股东大会:公司于2001年12月29日将股东大会的召开时 间、地点、审议事项及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及香港《文汇报》上。 公司于2002年1月19日将股东大会延期召开公告以公告的方式刊登在《中国证券报 》、《上海证券报》及香港《文汇报》上。 公司于2002年2月6日召开2002年度第一次临时股东大会,会议以记名投票方式逐 项表决,审议并通过了以下决议: ① 通过《关于公司改制设立济南轻骑铸造有限公司的议案》, ② 通过《关于公司修改章程(草案)的议案》, ③ 通过《关于修改公司股东大会议事规则的议案》, ④ 通过《关于公司董事等高级管理人员报酬的议案》, ⑤ 通过《关于公司监事报酬制度的议案》, ⑥ 通过《关于公司董事臧旭恒辞去公司董事职务及聘请独立董事的议案》。 本次股东大会决议的公告刊登在2002年2月7日的《中国证券报》、《上海证券报 》及香港《文汇报》上。 (2) 2001年度股东大会:公司于2002年4月26日将股东大会的召开时间、地点、 审议事项及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在《上 海证券报》及香港《文汇报》上。 公司于2002年6月21日召开200年度股东大会。会议以记名投票方式逐项表决,审 议并通过了以下决议: ①通过《公司2001年度报告及摘要》, ②通过《公司2001年度董事会工作报告》, ③通过《公司2001年度监事会工作报告》, ④通过《公司2001年度总经理业务报告》, ⑤通过《公司2001年度利润分配及弥补亏损方案》, ⑥通过《 公司2001年度财务决算和2002年财务预算方案》, ⑦同意《公司续聘会计师事务所及向其支付年度财务审计报酬的议案》, ⑧通过《公司支付独立董事津贴及费用事项的议案》, 本次股东大会决议的公告刊登在2002年6月21日的《上海证券报》及香港《文汇报 》。 2、 选举、更换董事、监事情况 经本公司2002年2月6日召开的2002年度第一次临时股东大会审议,大会以记名投 票表决方式选举刘波先生为公司第三届董事会独立董事。

七、董事会报告

一、 董事会讨论与分析 报告期内,公司在摩托车行业继续开展稳定的经营,主营业务呈现改善趋势。公 司的生产、采购、开发、品质保证、国内外销售,以及内部人力资源管理和存量资产 管理等都进行了大范围调整。公司投入产出比率比2001年显著提升,产品系列进一步 完善,与市场需求逐步贴近,市场开拓工作卓有成效。董事会认为,公司主营业务收 入比2001年增长2.7%特别是出口创汇增长87%,显示公司调整产品结构效果明显;净利 润-340,225万元,增加亏损270,247万元,现金流量净增加2,794万元。 董事会认为:公司减少关联欠款及对外担保等工作在2002年末未能取得较为实质 性的进展,公司增提了相应的坏帐准备金,因此对公司2002年财务报告产生了较大的 负面影响,致使公司出现较大额度亏损并将被交易所暂停上市,同时也影响到2003年 公司的经营环境,对公司经营成果的提高具有负面作用。董事会将继续努力,推进资 产重组和清收关联欠款工作,争取2003年中期恢复上市,尽可能保护投资者的利益。 二、 公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况: ①公司报告期内按行业、产品、地区列示的主营业务收入、主营业务利润构成情 况: 项目 主营业务收入比重% 主营业务利润比重% 行业:摩托车 100% 100% 产品:摩托车类 58.22% 78.61% 助力车类 8.97% 8.44% 自制半成品 32.81% 12.95% 地区:中国大陆 82.45% 60.21% 除中国大陆外地区 17.55% 39.79% ②生产经营的主要产品或提供服务及市场地位情况: 本公司主要生产经营摩托车及其相关产品,并提供咨询、维修等服务。公司为摩 托车行业重点骨干企业。 报告期内公司产品销售收入、成本、毛利情况: 项目 收入(百万元) 毛利率(%) A、摩托车类 385 11.00 B、助力车类 59 7.42 C、自制半成品 217 2.98 ③报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生较大变化。 2、报告期公司主要控股公司及参股公司的经营状况及业绩 ① 济南轻骑发动机有限公司:公司持有济南轻骑发动机有限公司94.3%股权.该公 司注册资本为30000万元,法定代表人杨仁发先生,主营业务范围为:摩托车发动机、小 型汽油机及其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转 让.2002年末该公司总资产36,919万元,实现净利润-2,454万元; ② 济南轻骑第一装配有限公司:公司持有济南轻骑第一装配有限公司92.05%股权 .该公司注册资本为7232万元,法定代表人王为先生,主营业务范围为:摩托车成车及其 零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让。2002年末 该公司总资产6,261万元,实现净利润-658万元。 ③ 济南轻骑第二装配有限公司:公司持有济南轻骑第二装配有限公司94.4%股权 .该公司注册资本为10000万元,法定代表人李树意先生,主营业务范围为:摩托车成车及 其零部件的设计、开发、生产、销售及相关技术的咨询、服务、引进和转让.2002年末 该公司总资产17,753万元,实现净利润-482万元。 ④ 济南轻骑销售有限公司:公司持有济南轻骑销售有限公司90%股权.该公司注册 资本为50万元,法定代表人王为先生,主营业务范围为:摩托车及零部件的销售、维修、 服务及技术咨询。2002年末该公司总资产4,382万元,实现净利润-1,036万元。 ⑤ 济南轻骑铸造有限公司:公司直接和间接持有济南轻骑铸造有限公司99.84%股 权。该公司注册资本6270万元,法定代表人为吕惠生先生,主营业务范围:压铸件的 生产经营等。2002年末该公司总资产6,288万元,实现净利润-828万元。 ⑥ 济南慧成铸造有限公司:公司直接持股该公司45%并拥有控制权。该公司注册 资本2,000万元,法定代表人吕慧生先生,主营业务范围:压铸件的生产经营等。200 2年末该公司总资产2,235万元,实现净利润66万元。 3、 主要供应商和客户情况 ①报告期内公司向前五名公司外供应商合计采购6852万元人民币,占公司年度采 购总额的11.14%. ②报告期内公司前五名销售商销售本公司产品(服务)合计10,797万元人民币, 占公司年度销售总额的16.33%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003年公司面临的主要问题是:财务结构脆弱,基本丧失融资能力;产品和管理 体制与市场要求存在差距,市场拓展需要继续加大力度;公司应收款项和或有负债数 额较大,资产质量总体不高,清收欠款工作进展涉及面较多,情况复杂,不确定性较 大;公司人员多,历史包袱沉重,人力成本巨大,需要科学地组织并分阶段地分流富 余员工。 公司拟采取的解决方案:加快进行资产重组,减少关联欠款,改善公司财务结构 ;进一步调整产品和组织机构,全流程提高产品质量,增加独立知识产权产品的比重 ,改进内部管理和考核,强化市场经济意识;继续盘活存量资产,分流富余人员,提 高投入产出比率;积极展开营销服务工作,巩固和扩大国内外市场份额。 同时公司董事会和经营层继续敦促有关各方推进资产重组,尽可能清收欠款,改 善公司财务结构和经营环境,恢复上市并维护公司和广大投资者的利益。 三、公司投资情况 1、2002年公司非募集资金合并报表对外投资项目支出485万元人民币,2001年公 司对外投资5017万元人民币,比上年减少4533万元,减少幅度为90.35%。 报告期内公司对外投资控股子公司、参股公司情况一览表 序号 公司名称 投资金额 (万元) 1 济南慧成铸造有限公司 900 2 日照先锋摩托车有限公司 60 序号 持股比例(%) 公司主要经营活动 1 45 压铸件生产、销售等 2 60 摩托车及配件销售、服务等 2、本报告期内,公司无募集资金或报告期前募集资金使用延续到报告期内的情况 。 四、公司财务状况分析 单位:(万元) 指标名称 2002年 2001年 增减比率(%) 总资产 95,358.52 346,462.82 -72.48 股东权益 -161,162.33 179,062.42 -190.00 主营业务利润 3626.10 -576.72 728.75 净利润 -340,224.75 -69,978.27 -386.19 现金及现金等价 2,793.67 -8,763.29 131.88 物净增加额 期末总资产比期初总资产减少251,104.30万元,主要原因为亏损所致; 股东权益期末数比期初数减少340,224.75万元,主要原因是亏损所致; 报告期内主营业务利润比上年增加4202.82万元,主要由于产品出口额和利润增加 ; 净利润比上年减少270246.48万元,主要是由于计提关联欠款坏帐及预计担保损失 所致。 报告期现金及现金等价物净增加额为2,793.67万元,主要由于报告期经营状况改善 ,现款收入增加。 五、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 报告期内,国家开始对摩托车行业实行生产强制认证和准入等制度,在产品使用 上实行强制报废制度,将进一步规范行业竞争秩序;同时国家对摩托车消费税的改革 正在酝酿尚未出台。由于与本公司展开竞争的厂家基本为实力位于前列的公司,上述 制度对本公司等实力较强的企业不形成制约。但由于部分中小企业将被迫退出市场, 本公司与其他存续的企业间的竞争将更加激烈,这对公司既是机遇又是挑战,公司正 全力以赴,计划以稳定成长的业绩回报广大投资者。 六、公司对会计师事务所审计意见的说明: 1、无法表示意见的审计意见涉及事项的基本情况 (1)会计师事务所认为本公司2002年12月31日应收中国轻骑集团有限公司和其他 关联公司往来欠款280,297.9万元,全额计提了坏账准备,计入本期损益269,529.23万 元,会计师事务所无法取得充分适当的审计证据对计提数额的恰当性作出判断。 (2)在2002年度,公司对中国轻骑集团有限公司担保借款本息57,712.80万元、 中国轻骑集团模具厂逾期担保借款本息313万元,共计58,025.80万元确认为或有损失, 计入当期损益。由于会计师事务所无法取得充分适当的审计证据对被担保人的偿还能 力作出判断,故无法判定公司对上述款项预计损失是否恰当。 (3)截至2002年12月31日止公司为母公司中国轻骑集团有限公司及其他关联公司和 其他第三方银行借款人民币88,639.00万元提供担保,其中72,O10.10万元已逾期(20 01年度已预计或有损失10,408.28万元,2002年度预计或有损失59,030.70万元);截至 2002年12月31日止公司银行借款73,354.98万元,其中已逾期24,889万元;2002年度公 司亏损340,224.75万元,2002年12月31日净资产为-161,162.33万元。会计师事务所认 为,以上事实会对公司的持续经营能力产生重大影响。公司会计报表是建立在持续经营 的会计假设基础上编制的,并未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况 下所必需的调整。 会计师事务所仅对上述公司已经记录的担保及借款实施了相应的审计,没有适当 的审计程序以证实公司对外担保及银行借款的完整性。 2、无法表示意见的审计意见事项的有关说明 (1)董事会和管理层认为,公司关联单位面临激烈的市场竞争和内部深化改革等 多重挑战,经营状况继续恶化,自身经营和偿债能力十分低下,已经不能偿还对本公 司的关联欠款。公司为充分地揭示应收款项实际清收中存在的风险,决定全额提取相 应帐目的坏账准备。特别是2001年以来,本公司主要关联欠款单位中国轻骑集团有限 公司在山东省和济南市两级政府的大力支持下,积极寻求与国外战略投资者进行资产 重组以改善其经营状况的努力由于受到多种因素的影响,至今未能取得实质性进展, 其偿债能力基本丧失。 董事会和管理层将密切关注关联单位的经营形势,一如既往地督促关联单位以其 自有资产抵偿债务,尽可能减少本公司的损失,维护广大投资者的利益。 (2)公司对外提供上述贷款担保的时间均为2000年以前,主要是互相担保或为相 应公司升级与本公司相称的经营能力补充所需资金所致。上述贷款公司经营状况持续 下滑,偿债能力严重不足,公司可能承担连带还款责任。董事会和管理层为充分揭示 财务风险,决定对上述担保计提与其风险相称的坏账比例。 (3)董事会和管理层认为,公司2002年度已经对以上所有的借款形成的应收款项 和对外逾期担保计提了充分的坏账准备和预计负债,不会对公司以后年度的生产经营产 生较大影响。同时经过公司全体员工近几年的不懈努力,公司产品结构调整基本到位 ,产品在国内国际市场上的竞争力稳步提升,公司各项费用和成本控制制度基本完善 ,公司虽然面临较大的经营压力,但公司持续的经营能力不会受到根本影响。 (4)2002年公司发现了原来存在的关联单位中国轻骑集团有限公司以本公司名义 贷款约8800万元并为其贷款担保17900万元,这种情况主要因为以前公司和关联单位存 在交叉管理,未完全实行“三分开”所造成的。公司发现后立即予以公告并进行了帐 目调整。迄今为止公司尚未发现类似情况。董事会和管理层承诺今后如再发现上述类 似事项,将立即进行披露和纠正。 3、无法表示意见的审计意见事项对本公司的影响程度: 会计师事务所对公司应收关联欠款坏账计提比例和对外担保计提预计负债额度是 影响公司2002年度出现较大额度亏损的重要原因,直接影响到公司资产质量。由于公 司净资产为负值且净资产为公司2002年度主营业务收入的242.67%,使资产负债率急剧 增加,偿债能力下降,将可能使公司的经营环境受到较大影响。 4、消除无法表示意见的审计意见事项及其影响的可能性: 由于公司应收关联欠款和减少对外担保可能承担连带还款损失的工作主要依赖于 相关关联单位经营状况的明显改善,公司不能确定2003年度上述财务风险能否消除。 5、消除无法表示意见的审计意见事项及其影响的措施: 公司董事会将继续努力,争取在2003年度督促相关单位清偿欠款或解除担保责任 。同时公司自身将继续提高盈利能力,加强成本费用控制,完善法人治理结构,扩大 产品销售区域,使公司主营业务呈现稳定提升的态势。 七、董事会日常工作情况: (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容: 报告期内公司董事会先后举行了13次会议。 ①公司临时董事会会议于2002年1月26日召开,审议通过公司规范运作自查结果的 公告,详见2002年1月29日的《上海证券报》及香港《文汇报》; ②公司于2002年1月29日发布预计亏损及重大事项公告,详见2002年1月29日的《 上海证券报》及香港《文汇报》; ③公司于2002年3月11日发布独立董事就应收关联方款项情况的独立意见,详见2 002年3月12日的《上海证券报》及香港《文汇报》; ④公司于2002年3月30日发布重大事项公告,详见2002年3月30日的《上海证券报 》及香港《文汇报》; ⑤公司于2002年4月23日发布重大事项公告。详见2002年4月23日的《上海证券报 》及香港《文汇报》; ⑥公司三届十二次董事会会议于2002年4月24日召开,会议审议通过了如下决议: A、《公司2001年度报告及摘要》; B、《公司2001年度董事会工作的报告》; C、《公司2001年度工作总结及2002年工作计划的报告》; D、《公司2001年度利润分配预案和2002年度利润分配政策》; E、《公司2001年度财务决算的报告》; F、《公司续聘会计师事务所及向其支付年度财务审计报酬的报告》; G、《公司2001年度各项资产减值准备计提的报告》; H、《公司制服独立董事津贴及费用事项的报告》; I、《公司设立董事会专门委员会的报告》; J、《制定公司财务管理制度(修订)、信息披露管理办法、董事会规划发展委员 会(战略委员会)议事规则的报告》; K、《公司2002年第一季度报告》; L、《公司董事会、管理层对2001年度财务报告审计意见的说明》; M、《关于召开2001年度股东大会的议案》。 上述会议决议详见2002年4月26日的《上海证券报》及香港《文汇报》,其中《财 务管理制度(修订)》、《信息披露管理办法》、《董事会规划发展委员会(战略委 员会)议事规则》、《公司2001年度报告》、《公司2002年第一季度》报告详见www. sse.com.cn网站; ⑦公司于2002年4月26日发布关于股票交易实行特别处理的公告,详见2002年4月 26日的《上海证券报》及香港《文汇报》; ⑧公司于2002年5月13日发布重大事项公告,详见2002年5月13日的《上海证券报 》及香港《文汇报》; ⑨公司于2002年5月21日发布关于2001年年度报告的补充公告,详见2002年5月21 日的《上海证券报》及香港《文汇报》; ⑩、公司于2002年6月12日发布关于解决审计报告意见涉及事项的进展情况公告, 详见2002年6月12日的《上海证券报》及香港《文汇报》; ○11、公司临时董事会会议于2002年6月28日召开,决定聘任赵晓梅女士为公司独 立董事候选人。公告详见2002年6月29日的《上海证券报》及香港《文汇报》; ○12公司三届十三次董事会会议于2002年8月7日召开,会议审议通过公司2002年 半年度财务报告。公告详见2002年8月9日的《上海证券报》及香港《文汇报》,《公 司2002年半年度》报告正文详见www.sse.com.cn网站; 公司于2002年9月21日发布关于2002年半年报的补充公告,详见2002年9月21日的 《上海证券报》及香港《文汇报》上; 公司三届十四次董事会会议于2002年10月23日召开,会议审议通过公司2002年第三 季度报告,公告详见2002年10月25日的《上海证券报》及香港《文汇报》上,《公司 2002年第三季度》报告正文详见www.sse.com.cn网站。 (2)董事会对股东大会决议执行情况 董事会遵照勤勉、敬业的原则,对股东大会决议事项和授权办理事项都做到了较 好的贯彻执行。在资产重组和减少关联欠款等方面,由于该重组牵涉政府部门、关联 单位等多方面,而且资产额较大,董事会积极努力,仍旧无法尽快取得实质性进展。 八、本次利润分配预案和公积金转增股本预案 根据山东正源和信有限责任会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告,本公 司2002年度亏损340,225万元。经董事会讨论,决定公司本年度不进行利润分配,也不 进行公积金转增股本。 九、报告期内公司选定《上海证券报》和香港《文汇报》(中、英文版)为信息 披露报纸,终止了与《中国证券报》披露信息的合作。

八、监事会报告

1、报告期内监事会的工作情况 2002年在公司董事会、经营班子及广大股东的大力支持下,公司监事会本着对全 体股东负责的原则,依照《公司法》及公司章程规定,认真履行职责,积极列席董事 会会议,列席审议和监督各次董事会会议和股东大会的议案及开会程序,为公司的逐 步规范运作和健康发展提供了有力保障。 报告期内监事会共召开了三次会议: (1)2002年1月26日召开临时监事会,会议对公司按照济南证管办“关于辖区上 市公司进行规范运做自查的通知”要求进行的自查情况进行审议。 上述公告详见2002年1月29日的《上海证券报》及香港《文汇报》上; (2)2002年4月24日召开了三届九次会议,会议同意《公司2001年度报告及摘要 》、《公司2001年度监事会工作报告》、《公司2001年度财务决算的报告》、《公司 2001年度利润分配预案和2002年度利润分配政策的报告》、《公司2001年度各项资产 减值准备计提的报告》、《公司2002年第一季度报告》、《监事会关于公司2001年度 财务报告审计意见的说明》的议案。 上述公告详见2002年4月26日的《上海证券报》及香港《文汇报》上; (3)2002年8月7日召开了三届十次会议,会议同意《公司2002年半年度财务报告》 的议案。 2、监事会对公司2002年度报告有关事项的独立意见 (1) 公司依法运作情况:本年度公司董事、高级管理人员遵纪守法、努力工作 ,对外注重市场,对内强化管理,在激烈的市场竞争中使公司主营业务取得了较大的 进展。同时公司强化内控体系建设,决策程序合法,内控制度完善。公司董事及高级 管理人员执行公司职务时,未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为 。 (2) 检查公司财务的情况:监事会成员列席了重要的董事会。监事会认为,20 01年度公司财务管理制度进一步健全,公司内部控制制度逐步完善。 (3) 公司与关联单位进行的资产回转等行为价格公平合理,没有发现内幕交易 ,没有损害股东权益及本公司的利益。 (4) 公司2002年度的关联交易遵守公平、公正、公开的原则,没有损害公司及 股东利益。 (5) 公司报告期内未有募集资金使用的情况。 (6) 山东正源和信有限责任会计师事务所和普华永道中天会计师事务所有限公 司对本公司分别出具了无法表示意见的审计报告,公司董事会对此作出了详细的解释 性说明。监事会认为:会计师事务所的审计报告客观地反映了公司的财务状况和经营 成果。监事会认为董事会根据审计报告意见所作的说明符合公司实际情况。

九、重要事项

1、本公司报告期内的诉讼、仲裁事项: (1)连云港江河工业集团有限公司于2002年9月20日向连云港中院起诉本公司欠 款纠纷一案,标的额1953640.77元,正在审理,尚未判决。 (2)交通银行北京分行于2002年10月15日向北京市第一中级人民法院起诉本公司 贷款5000万元及中国轻骑集团有限公司承担担保责任一案,法院于2002年12月20日作 出判决,判决本公司归还交通银行北京分行5000万元本金,并支付利息4763879.20元 、律师费5万元、案件受理费284019元、诉讼保全费274529元,中国轻骑集团有限公司 对此承担连带责任。 (3)亚新科丹齿(四川)零部件有限公司于2002年10月28日向历下法院起诉本公 司欠款纠纷一案,标的额1611092.73元,正在审理,尚未判决。 (4)青岛同泰有限责任公司于2002年11月15日向历下法院起诉本公司欠款纠纷一 案,标的额1521949.25元,正在审理,尚未判决。 (5)浙江泰龙摩托车有限公司于2002年11月15日向济南高新技术产业开发区法院 起诉本公司下属子公司济南轻骑发动机有限公司欠款纠纷一案,标的额574464元,正 在审理,尚未判决。 (6)衡水腾达实业总公司于2002年12月12日向衡水市桃城区法院起诉本公司欠款 纠纷一案,标的额2495800元,正在审理,尚未判决。 (7)上海易初通用电器有限公司于2002年12月15日向济南中级人民法院法院起诉 本公司欠款纠纷一案,标的额11728280.85元,正在审理,尚未判决。 (8)济南市商业银行天桥支行于2002年9月26日向济南市天桥区人民法院起诉本 公司欠付借款121万元,利息60930.21元,并承担经济损失35500元,法院判决本公司 付款1306430.21元并承担诉讼费29420元。 (9)中国农业银行济南高新技术开发区支行于2002年5月20日向济南市历城区人 民法院起诉本公司欠付借款30万元及利息1575元,法院判决本公司付款301575元,并 承担诉讼费9062元。 (10)中国工商银行济南高新技术产业开发区支行于2002年7月2日向济南市历下 区人民法院起诉本公司欠付借款47万元及利息,法院判决本公司付款478883元,并承 担诉讼费12480元。 以上诉讼本金及费用涉及金额共计人民币7870万元。 2、报告期内公司收购及出售资产情况: 报告期内公司无收购资产及吸收合并情况。 报告期内公司出售(转回)资产情况: (1)由于拟转让股权被查封冻结,2002年5月13日公司公告决定终止受让山东银 座商城股份有限公司股权3000万股,(依据转让值4500万元作价回转),增加应收中 国轻骑集团有限公司关联欠款4500万元; (2)由于拟转让标的被开发商收回,2002年5月13日公司公告决定终止受让技术 培训中心,(财务以4947万元作价回转),增加应收中国轻骑集团有限公司关联欠款 4947万元。 上述交易累计金额9447万元,为报告期公司净资产的5.86%。 上述资产的回转,一方面减少了公司可利用的资产,一方面增加了应收关联欠款 ,增加了坏账计提金额并相应减少了公司当期收益,对公司的财务状况和业务的连续 性等存在负面影响。 3、报告期内公司重大关联交易事项 (1)、报告期本公司从中国轻骑集团有限公司等关联公司采购货物共计334万元 ,同时向中国轻骑集团有限公司关联公司销售产品4,459万元;分别占本公司采购货物 和销售货物的0.54%、6.75%;其中关联采购货物全部按市场价格定价;关联销售产品 全部按市场价格进行结算。以上交易均以现款或转帐方式进行结算;以上关联交易对 公司利润无影响。 多年来,本公司与关联公司之间存在配套、销售、专有技术等方面的相互依存关 系。采购货物的关联方是公司的专业协作厂家也是长期合作的伙伴;销售货物的关联 交易是公司按与关联方签署的产品购销合同进行的经营活动。 (2)、本公司应收关联公司销货款约61,403万元,系历年滚存的销货款;其他应 收款主要为应收关联公司240,590万元,为以前年度应收销货款。本公司应付关联款项 万元,主要为应付配套货款。本公司与关联方正积极利用各种合法的经济形式减少双方 关联款项,并将依法进行披露相关交易情况。本公司共为关联单位提供人民币贷款担 保81,751万元,全部为以前年度提供的担保,多数属于双方正常的互保业务;关联单 位中国轻骑集团有限公司为本公司提供担保41,495万元。本公司对外关联担保的部分 单位经营业绩下滑,累计有69,439万元人民币担保逾期,其中对中国轻骑集团有限公 司担保借款本期57,713万元及其子公司中国轻骑集团总公司模具厂逾期贷款担保本息 313万元,以及中国轻骑集团济南对外贸易有限公司贷款本息11,413万元已经预提负债 ,并计入当期损益。 (3)根据本公司与中国轻骑集团有限公司签定的《商标许可合同》、《专利及技 术许可合同》,本公司每年需向中国轻骑集团有限公司分别支付上述两项费用各50万 元人民币,本年度实际支付上述两项费用100万元。 (4)2002年轻骑集团及其子公司对本公司的还款情况: 轻骑集团代公司交纳银行利息、偿还银行承兑、转让设备等方式减少本公司应收 帐款5947万元,其中:偿还银行利息及债务5102万元,结转设备款299万元,偿还银行 承兑汇票200万元,结算商标、技术使用费100万元; 轻骑集团所属销售总公司以资产形式代公司偿还对外欠款217万元; 轻骑集团子公司济南轻骑对外贸易有限公司偿还成车款、发动机及配件款,减少 对本公司的欠款925万元; 轻骑集团模具厂以本公司应付其模具费方式还款,减少对本公司的欠款760万元。 以上轻骑集团及其子公司向本公司还款7849万元人民币。 (5)转回以前形成的关联交易欠款: 2002年5月13日公司公告,发现1999年中国轻骑集团有限公司以本公司名义在华夏 银行贷款6000万、1998年在国泰君安证券有限公司借款余额1230万元(此款后转入华 融资产管理公司);代付北京交行利息等集团增加占用资金313万元。 2002年度向轻骑集团模具厂付采购配件款687万元;1998年轻骑集团协调以本公司 名义在济南光大银行贷款688.5万德国马克(折合人民币2886万元),此款由中国轻骑 集团有限公司子公司模具厂使用,2002年公司为模具厂代垫上述贷款利息469万元。2 002年与中国轻骑集团济南对外贸易有限公司结算以前年度进口配件款,增加占用本公 司资金256万元。 上述轻骑集团全资或控股子公司2002年账面增加占用公司资金4298万元。 上述债权债务往来的形成主要由于1999年以前公司法人治理结构不完善,与关联 单位财务管理交叉等因素所致。尽管公司管理层竭尽全力在2002年内追收回7849万元 欠款,但大部分欠款由于轻骑集团及其子公司经营状况继续恶化,清收难度及坏帐风 险极大。 4、公司对外担保情况 单位(万元人民币) 序号 被担保单位 1 中国轻骑集团有限公司 2 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 3 济南轻骑天海线束有限公司 4 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 5 海南新大洲股份有限公司 6 济南二机床集团总公司 7 济南轻骑贴花有限公司 8 山东电视机厂 9 中国轻骑摩托车集团总公司发泡厂 合计 序号 担保类型 担保金额 贷款到期日期 1 连带责任担保 63018.7 2004.10.31 2 连带责任担保 10408.3 逾期 3 连带责任担保 121 逾期 4 连带责任担保 276 逾期 5 连带责任担保 7800 2003.3.5担保解除 6 连带责任担保 3000 2004.02.26 7 连带责任担保 80 逾期 8 一般担保 3888 2003.09.01 9 连带责任担保 47 逾期 88639 说明:(1)、公司所有对外担保均经过董事会讨论并在形成决议后进行的,符合 《公司章程》规定。上述公司提供的担保时间均在2000年5月份之前。除第6、8项担保 外均为公司向关联单位提供的担保。 (2)、公司向中国轻骑集团有限公司提供的担保中的57,713万元,由于被担保方 暂时无法归还借款,担保逾期;以上贷款担保累计逾期72,010.10万元。本公司可能存 在连带还款风险。 5、报告期内公司或持股5%以上股东的承诺情况: 本公司第一大股东为济南市国有资产管理局,其持有本公司40.9%的股权。2002年 9月21日公司在《上海证券报》和香港《文汇报》发布济南市人民政府2002年9月16日 致上海证券交易所《关于济南轻骑摩托车股份有限公司资产重组情况的函》,函中说 明:“目前资产注入工作已进入实施阶段厖资产注入工作预计2002年年底前完成”。 并且,为了实现这一重组方案,有关各方已经开始实施了实现这一方案的大量工作。 经公司与济南市政府进一步协商,济南市政府承诺自2002年10月开始将加快目前正在 进行的资产重组进度,并在2003年6月底前完成本公司重组工作。由于上述资产重组工 作涉及面广,情况复杂,目前未取得实质性进展。 6、公司报告期内继续聘任山东正源和信有限责任会计师事务所(简称山东正源和 信)及普华永道中天会计师事务所有限公司(简称普华永道中天)为公司的审计机构 。2002和2001年公司支付的审计费用: 事务所 2002年费用 2001年费用 山东正源和信 25万元人民币 25万元人民币 普华永道中天 85万元人民币 75万元人民币 事务所 备 注 山东正源和信 含差旅等杂费 普华永道中天 含差旅等杂费 本公司与上述两家会计师事务所之间不存在除年度财务审计外的其他业务约定; 日常临时性评估、咨询等业务单独收费(含差旅费等)。 服务年限:山东正源和信(前身为山东会计师事务所)自1994年至今为公司服务 ,年限为9年;普华永道中天(前身为安达信公司)自1997年至今为公司服务,年限为 6年。 7、其他重要事项 由于公司连续三年亏损,公司A、B股股票存在被上海证券交易所暂停上市的风险 。公司将努力提高主营业务盈利水平,切实采取措施减少关联交易欠款,在主办券商 及律师、会计师的帮助下恢复上市。

第十章、财务报告

(一)、审计报告 鲁正信审字(2003)第 1157 号 济南轻骑摩托车股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、 2002年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2002年度现金流量表和合并 现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意 见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我 们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 在审计中,我们发现,截至2002年12月31日止,贵公司对应收母公司中国轻骑集团 有限公司和其他关联公司往来款280,297.90万元,全额计提了坏账准备,计入本期损益 269,529.23万元,由于我们无法取得充分适当的审计证据,故无法对公司上述计提数额 的恰当性作出判定。 在2002年度,公司对中国轻骑集团有限公司担保借款本息57,712.80万元、中国轻 骑集团模具厂逾期担保借款本息313万元,共计58,025.80万元确认为或有损失,计入当 期损益。由于我们无法取得充分适当的审计证据对被担保人的偿还能力作出判断,故 无法判定公司对上述款项预计损失是否恰当。 截至2002年12月31日止贵公司为母公司中国轻骑集团有限公司及其他关联公司和 其他第三方银行借款人民币88,639.00万元提供担保,其中72,O10.10万元已逾期(20 01年度已预计或有损失10,408.28万元,2002年度预计或有损失59,030.70万元);截至 2002年12月31日止公司银行借款73,354.98万元,其中已逾期24,889万元;2002年度公 司亏损340,224.75万元,2002年12月31日净资产为-161,162.33万元。我们认为,以上 事实会对贵公司的持续经营能力产生重大影响。贵公司会计报表是建立在持续经营的 会计假设基础上编制的,并未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下 所必需的调整。 我们仅对上述公司已经记录的担保及借款实施了相应的审计,没有适当的审计程 序以证实公司对外担保及银行借款的完整性。 我们认为,由于上述事项的存在和对公司持续经营能力的质疑,从而不能确定其 对会计报表整体反映的影响程度,我们无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则 》和《企业会计制度》的规定,以及是否公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务 状况及2002年度经营成果和现金流量情况发表审计意见。
山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 许中祜 石文余 中国·济南 2003年4月23日
(二)、会计报表 资产负债表(1) 编制单位:济南轻骑摩托车股份有限公司 2002年12月31日 金额单位:人民币 元 母公司 资产 附注 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 61,861,764.46 28,711,928.75 短期投资 303,030.31 应收票据 202,500.00 3,980,602.00 应收股利 应收利息 应收帐款 2 42,307,987.95 1,068,758,616.61 其他应收款 3 174,028,082.85 1,435,096,518.14 预付帐款 4 608,035.17 126,259,795.90 应收补贴款 5 13,221,466.06 5,256,254.76 存货 6 18,868,799.56 47,678,755.67 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 311,401,666.35 2,715,742,471.83 长期投资: 长期股权投资 7 183,842,689.36 264,198,238.12 长期债权投资 长期投资合计 183,842,689.36 264,198,238.12 合并价差 固定资产: 固定资产原价 8 120,845,550.96 172,082,720.86 减:累计折旧 8 22,632,098.03 21,882,279.01 固定资产净值 8 98,213,452.93 150,200,441.85 减:固定资产减值准备 8 45,127,997.49 45,139,092.71 固定资产净额 53,085,455.44 105,061,349.14 工程物资 在建工程 9 2,429,547.06 2,429,547.06 固定资产清理 固定资产合计 55,515,002.50 107,490,896.20 无形资产及其他资产: 无形资产 10 3,924,518.30 4,017,959.21 长期待摊费用 1,575,384.00 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 3,924,518.30 5,593,343.21 递延税项: 递延税款借项 资产总计 554,683,876.51 3,093,024,949.36 合并 资产 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 79,643,255.62 51,706,546.09 短期投资 303,030.31 - 应收票据 2,285,820.00 5,208,542.00 应收股利 应收利息 应收帐款 34,207,040.33 1,087,541,924.22 其他应收款 105,802,443.37 1,379,545,486.18 预付帐款 46,691,169.09 149,731,160.09 应收补贴款 13,221,466.06 5,256,254.76 存货 125,614,651.33 113,484,460.81 待摊费用 115,667.98 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 407,884,544.09 2,792,474,374.15 长期投资: 长期股权投资 4,850,000.00 50,175,515.54 长期债权投资 长期投资合计 4,850,000.00 50,175,515.54 合并价差 固定资产: 固定资产原价 1,029,152,716.52 1,077,587,090.72 减:累计折旧 293,527,184.29 265,355,950.33 固定资产净值 735,625,532.23 812,231,140.39 减:固定资产减值准备 274,143,787.54 265,969,297.98 固定资产净额 461,481,744.69 546,261,842.41 工程物资 在建工程 26,185,295.49 25,494,481.05 固定资产清理 固定资产合计 487,667,040.18 571,756,323.46 无形资产及其他资产: 无形资产 53,183,611.01 47,104,000.16 长期待摊费用 3,117,958.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 53,183,611.01 50,221,958.16 递延税项: 递延税款借项 资产总计 953,585,195.28 3,464,628,171.31 资产负债表(2) 编制单位:济南轻骑摩托车股份有限公司 2002年12月31日 金额单位:人民币元 母公司 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 11 701,549,817.01 568,440,000.00 应付票据 12 144,505,000.00 79,930,000.00 应付帐款 13 320,913,920.47 225,293,253.70 预收帐款 14 7,325,779.08 6,764,808.58 应付工资 4,265,187.49 1,839,057.11 应付福利费 11,871,683.95 11,303,774.25 应付股利 15 1,440.00 1,440.00 应交税金 16 4,109,567.85 2,021,257.51 其他应交款 35.57 35,102.03 其他应付款 17 173,233,685.79 238,704,892.33 预提费用 18 68,396,390.82 43,922,336.23 预计负债 19 694,389,750.00 104,082,750.00 一年内到期的长期负债 应计被投资单位亏损 42,362,942.08 26,981,567.42 流动负债合计 2,172,925,200.11 1,309,320,239.16 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 - 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 2,172,925,200.11 1,309,320,239.16 少数股东权益 股东权益: 股本 20 971,817,440.00 971,817,440.00 减:已归还投资 - - 股本净额 20 971,817,440.00 971,817,440.00 资本公积 21 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48 盈余公积 22 58,880,083.94 300,623,299.38 其中:公益金 22 58,880,083.94 58,880,083.94 未分配利润 23 -3,724,464,444.02 -564,261,625.66 股东权益合计 -1,618,241,323.60 1,783,704,710.20 负债及股东权益总计 554,683,876.51 3,093,024,949.36 合并 负债及股东权益 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 733,549,817.01 578,440,000.00 应付票据 165,565,000.00 98,402,700.00 应付帐款 542,095,668.80 544,033,291.15 预收帐款 21,002,402.04 20,077,205.72 应付工资 20,404,237.73 17,850,374.60 应付福利费 16,282,358.24 13,301,397.06 应付股利 1,440.00 1,440.00 应交税金 13,390,721.21 5,220,252.32 其他应交款 71,325.74 117,100.04 其他应付款 266,149,594.81 234,733,936.52 预提费用 72,045,559.99 47,939,179.23 预计负债 694,389,750.00 104,082,750.00 一年内到期的长期负债 应计被投资单位亏损 流动负债合计 2,544,947,875.57 1,664,199,626.64 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 2,544,947,875.57 1,664,199,626.64 少数股东权益 20,260,613.00 9,804,383.16 股东权益: 股本 971,817,440.00 971,817,440.00 减:已归还投资 股本净额 971,817,440.00 971,817,440.00 资本公积 1,075,525,596.48 1,075,525,596.48 盈余公积 58,880,083.94 300,623,299.38 其中:公益金 58,880,083.94 58,880,083.94 未分配利润 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 股东权益合计 -1,611,623,293.29 1,790,624,161.51 负债及股东权益总计 953,585,195.28 3,464,628,171.31 法定代表人:王为 总会计师:陈月华 财务负责人:唐玉华 利润及利润分配表 编制单位:济南轻骑摩托车股份有限公司 2002年度 金额单位:人民币元 母公司 项目 附注 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 24 134,334,156.02 69,050,491.87 减:主营业务成本 24 161,145,310.73 73,664,781.45 主营业务税金及附加 25 354,670.01 419,959.57 二、主营业务利润 -27,165,824.72 -5,034,249.15 加:其他业务利润 26 892,050.59 1,136,697.34 减:营业费用 27 10,204,521.20 3,092,466.21 管理费用 28 2,678,771,264.04 245,767,004.73 财务费用 29 47,995,283.15 37,262,691.22 三、营业利润 -2,763,244,842.52 -290,019,713.97 加:投资收益 -51,073,336.92 -273,328,701.99 补贴收入 56,000.00 - 营业外收入 30 5,057,106.57 3,660,331.76 减:营业外支出 31 592,740,960.93 139,507,450.42 四、利润总额 -3,401,946,033.80 -699,195,534.62 减:所得税 少数股东损益 五、净利润 -3,401,946,033.80 -699,195,534.62 加:年初未分配利润 -564,261,625.66 134,933,908.96 其他转入 241,743,215.44 六、可供分配的利润 -3,724,464,444.02 -564,261,625.66 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -3,724,464,444.02 -564,261,625.66 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -3,724,464,444.02 -564,261,625.66 合并 项目 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 661,070,590.96 643,410,345.18 减:主营业务成本 615,115,178.96 639,767,528.02 主营业务税金及附加 9,694,409.85 9,409,968.55 二、主营业务利润 36,261,002.15 -5,767,151.39 加:其他业务利润 552,596.07 3,899,894.11 减:营业费用 50,292,166.26 50,367,079.40 管理费用 2,742,062,478.21 398,572,560.47 财务费用 48,173,774.90 38,297,581.75 三、营业利润 -2,803,714,821.15 -489,104,478.90 加:投资收益 61,929.04 -39,347.16 补贴收入 56,000.00 - 营业外收入 6,196,365.95 4,078,143.69 减:营业外支出 608,157,546.84 233,413,049.76 四、利润总额 -3,405,558,073.00 -718,478,732.13 减:所得税 100,980.38 少数股东损益 -3,310,618.20 -18,797,028.79 五、净利润 -3,402,247,454.80 -699,782,683.72 加:年初未分配利润 -557,342,174.35 142,440,509.37 其他转入 241,743,215.44 六、可供分配的利润 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 法定代表人:王为 总会计师:陈月华 财务负责人:唐玉华 现金流量表 编制单位:济南轻骑摩托车股份有限公司 2002年度 金额单位:人民币元 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计 4 购买商品、接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 支付的各项税费 7 支付的其他与经营活动有关的现金 8 现金流出小计 9 经营活动产生的现金流量净额 10 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 投资活动产生的现金流量净额 20 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 偿还债务所支付的现金 25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 筹资活动产生的现金流量净额 29 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 139,640,534.19 收到的税费返还 2,619,755.00 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 142,260,289.19 购买商品、接受劳务支付的现金 130,540,345.61 支付给职工以及为职工支付的现金 7,353,917.60 支付的各项税费 651,074.99 支付的其他与经营活动有关的现金 43,866,712.21 现金流出小计 182,412,050.41 经营活动产生的现金流量净额 -40,151,761.22 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 109,622.35 收到的其他与投资活动有关的现金 51,020,000.00 现金流入小计 51,129,622.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 57,600.00 投资所支付的现金 600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 657,600.00 投资活动产生的现金流量净额 50,472,022.35 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 481,420,836.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 40,268,673.48 现金流入小计 521,689,509.48 偿还债务所支付的现金 459,211,015.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,006,504.90 支付的其他与筹资活动有关的现金 642,415.00 现金流出小计 498,859,934.90 筹资活动产生的现金流量净额 22,829,574.58 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 33,149,835.71 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 753,295,662.90 收到的税费返还 2,619,755.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3,642,085.00 现金流入小计 759,557,502.90 购买商品、接受劳务支付的现金 718,439,289.41 支付给职工以及为职工支付的现金 62,706,897.56 支付的各项税费 26,696,295.00 支付的其他与经营活动有关的现金 65,116,735.98 现金流出小计 872,959,217.95 经营活动产生的现金流量净额 -113,401,715.05 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 668,272.90 收到的其他与投资活动有关的现金 51,020,000.00 现金流入小计 51,688,272.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 903,030.00 投资所支付的现金 903,030.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,806,060.00 投资活动产生的现金流量净额 49,882,212.90 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 543,430,836.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 67,290,640.58 现金流入小计 610,721,476.58 偿还债务所支付的现金 479,211,015.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,409,504.90 支付的其他与筹资活动有关的现金 644,745.00 现金流出小计 519,265,264.90 筹资活动产生的现金流量净额 91,456,211.68 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,936,709.53 补充资料 行次 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 32 加:计提的资产减值准备 33 固定资产折旧 34 无形资产摊销 35 长期待摊费用摊销 36 待摊费用减少(减:增加) 37 预提费用增加(减:减少) 38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 39 固定资产报废损失 40 财务费用 41 投资损失(减:收益) 42 递延税款贷项(减:借项) 43 存货的减少(减:增加) 44 经营性应收项目的减少(减:增加) 45 经营性应付项目的增加(减:减少) 46 其他 47 经营活动产生的现金流量净额 48 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 52 减:现金的期初余额 53 加:现金等价物的期末余额 54 减:现金等价物的期初余额 55 现金及现金等价物净增加额 56 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -3,401,946,033.80 加:计提的资产减值准备 2,721,786,607.76 固定资产折旧 1,086,516.00 无形资产摊销 93,440.91 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 24,474,054.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 固定资产报废损失 1,171,544.00 财务费用 47,995,283.15 投资损失(减:收益) 42,082,145.69 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 48,148,633.40 经营性应收项目的减少(减:增加) -122,554,115.62 经营性应付项目的增加(减:减少) 6,734,535.70 其他 590,775,627.00 经营活动产生的现金流量净额 -40,151,761.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 61,861,764.46 减:现金的期初余额 28,711,928.75 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,149,835.71 补充资料 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -3,402,247,454.80 加:计提的资产减值准备 2,735,186,607.76 固定资产折旧 44,814,957.00 无形资产摊销 1,313,873.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) -115,667.98 预提费用增加(减:减少) 24,106,380.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 固定资产报废损失 4,161,380.48 财务费用 48,173,774.90 投资损失(减:收益) -61,929.04 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -12,130,190.52 经营性应收项目的减少(减:增加) -182,817,196.61 经营性应付项目的增加(减:减少) 35,438,123.00 其他 590,775,627.00 经营活动产生的现金流量净额 -113,401,715.05 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 79,643,255.62 减:现金的期初余额 51,706,546.09 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 27,936,709.53 法定代表人:王为 总会计师:陈月华 财务负责人:唐玉华 资产负债表附表1:资产减值准备明细表 编制单位:济南轻骑摩托车股份有限公司 2002年度 金额单位:人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 257,526,709.81 2,695,738,836.76 其中:应收账款 175,117,625.51 469,569,698.01 其他应收款 82,409,084.30 2,226,169,138.75 二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 176,293,976.70 27,626,931.00 其中:库存商品 6,637,082.00 11,439,000.00 原材料 156,587,914.70 16,187,931.00 其他 13,068,980.00 四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债券投资 其他长期投资 五、固定资产减值准备合计 265,969,297.98 11,820,840.00 其中:房屋、建筑物 86,634,766.00 6,120,840.00 机械设备 177,338,445.98 5,700,000.00 其他 1,996,086.00 六、无形资产减值准备 134,928.00 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 981,285.00 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 33,236,477.47 2,920,029,069.10 其中:应收账款 30,348,817.20 614,338,506.32 其他应收款 2,887,660.27 2,305,690,562.78 二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 71,715,381.56 132,205,526.14 其中:库存商品 6,637,082.00 11,439,000.00 原材料 65,078,299.56 107,697,546.14 其他 13,068,980.00 四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债券投资 其他长期投资 五、固定资产减值准备合计 3,646,350.44 274,143,787.54 其中:房屋、建筑物 92,755,606.00 机械设备 3,646,350.44 179,392,095.54 其他 1,996,086.00 六、无形资产减值准备 134,928.00 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 981,285.00 八、委托贷款减值准备 法定代表人:王为 总会计师:陈月华 财务负责人:唐玉华 资产负债表附表2:股东权益增减变动表 编制单位:济南轻骑摩托车股份有限公司 2002年度 金额单位:人民币元 项目 行次 本年数 一、股本 年初余额 1 971,817,440.00 本年增加数 2 其中:资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 7 年末余额 8 971,817,440.00 二、资本公积 年初余额 9 1,075,525,596.48 本年增加数 10 其中:股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 拨款转入 15 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 本年减少数 18 其中:转赠股本 19 年末余额 20 1,075,525,596.48 三、法定和任意盈余公积 年初余额 21 241,743,215.44 本年增加数 22 其中:从利润中提取数 23 其中:法定盈余公积 24 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 本年减少数 29 241,743,215.44 其中:弥补亏损 30 241,743,215.44 转赠股本 31 分派现金股利或利润 32 分派股票股利 33 年末余额 34 - 其中:法定盈余公积 35 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金 年初余额 38 58,880,083.94 本年增加数 39 其中:从净利润中提取数 40 本年减少数 41 其中:集体福利支出 42 年末余额 43 58,880,083.94 五、未分配利润 年初未分配利润 44 -557,342,174.35 本年净利润(净亏损以“-”号填列) 45 -3,402,247,454.80 盈余公积弥补亏损 46 241,743,215.44 年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 47 -3,717,846,413.71 项目 上年数 一、股本 年初余额 971,817,440.00 本年增加数 其中:资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 971,817,440.00 二、资本公积 年初余额 1,075,525,596.48 本年增加数 其中:股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中:转赠股本 年末余额 1,075,525,596.48 三、法定和任意盈余公积 年初余额 241,743,215.44 本年增加数 其中:从利润中提取数 其中:法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中:弥补亏损 转赠股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 241,743,215.44 其中:法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 114,110,442.72 本年增加数 其中:从净利润中提取数 本年减少数 55,230,358.78 其中:集体福利支出 55,230,358.78 年末余额 58,880,083.94 五、未分配利润 年初未分配利润 142,440,209.37 本年净利润(净亏损以“-”号填列) -699,782,683.72 盈余公积弥补亏损 年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -557,342,174.35 法定代表人:王为 总会计师:陈月华 财务负责人:唐玉华 利润及利润分配表补充资料: 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 -95,651,793.32 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 -175,788,286.21 5、债务重组损失 6、其他 590,307,000.00 -104,082,750.00 (三)会计报表附注 金额单位:人民币元 一、公司概况 济南轻骑摩托车股份有限公司(以下简称“公司”)于1993年10月20日公开发行 股票(A股)并经上海证券交易所批准于1993年12月6日公开上市。1997年5月27日根据 国务院证券委员会证委发[1997]37号《关于同意济南轻骑摩托车股份有限公司发行境 内上市外资股的批复》,公司向社会公开发行境内上市外资股(B股),并经上海证券 交易所上证上[1997]字第046号文批准于1997年6月17日在上海证券交易所挂牌交易。 公司主要生产“轻骑”、“木兰”牌系列摩托车及相关备件。公司注册资本为人民币 971,817,440.00元。 二 、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币业务发生时按月初的市场汇率折合为人民币记帐并同时登记外币金额,期末 外币帐户余额按期末汇率折合为人民币,按照期末汇率折合的人民币金额与原帐面人 民币金额之间的差额作为汇兑损益,筹建期间的汇兑损益计入开办费,与购建固定资 产有关的往来款项产生的汇兑损益,在固定资产达到预定可使用目的前计入该项在建 固定资产成本,除上述情况外的汇兑损益均计入当期财务费用。 6、合并会计报表的编制方法 按照《合并会计报表暂行规定》以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报 表及其他有关资料为依据,合并时,将各公司相互之间的投资、重大往来、重大资产 购销及其他重大交易和各项交易中未实现的内部利润均已抵消,子公司的主要会计政 策按照母公司的会计政策厘定。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物指企业持有的期限短(从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、坏帐核算方法 (1)坏帐的确认标准 因债务人破产和死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项;或因债 务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 (2)坏帐准备采用备抵法,一般往来单位按应收款项期末余额3%计提;其他往来单 位按个别计提法计提。 9、存货计价方法 存货采用“永续盘存制”。原材料、包装物、自制半成品内部核算以计划价格进 行,领用、发出时按期结转其应负担的材料成本差异,将计划成本调整为实际成本; 在产品采用定额成本法;产成品按加权平均核算;低值易耗品采用一次摊销法。 当存货有过时、滞销及瑕疵等情况可变现净值低于成本时则提取存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。 10、短期投资核算方法 公司将能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资作为短期投 资。短期投资取得时根据实际支付的价款扣除已宣告而尚未领取的现金股利,或取得 的分期付息债券的利息入帐,持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资成本, 收回投资时,按投资的账面价值与实际取得的价款的差额,确认当期投资损益。持有 的短期投资期末按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。 11、长期投资核算方法 (1)长期债权投资:按实际成本计价,投资收益按权责发生制计算确认。 (2)长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐,投资额占被投资 企业有表决权资本总额比例20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的按成 本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额比例20%或20%以上或虽投资不足20 %但有重大影响的采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50%(不含 )以上的,采用权益法核算并合并会计报表。 (3)计提长期投资减值准备的标准和方法:期末对长期投资逐项检查,如果由于市 价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且 这种降低在预计未来期间内不可能恢复,则按照可收回金额低于投资帐面值的差额计 提减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋、建 筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及 不属于生产经营主要设备,但单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年以上的物 品。 固定资产折旧采用直线法,折旧率根据固定资产类别,估计经济使用年限计算并 考虑了3%的残值。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下: 项 目 折旧年限 年折旧率 房屋 30年—50年 2%3% 建筑物 20年—30年 3%5% 机器设备 8年—18年 5%12% 运输工具 5年—10年 10%19% 期末对固定资产逐项进行检查,按预计可收回金额低于帐面价值的差额计提固定 资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程根据实际发生的支出数入帐,按工程项目分类核算并在工程达到预定可 使用目的时,按工程的实际成本结转固定资产,用借款进行的工程发生的借款利息, 在固定资产达到预定可使用目的前予以资本化,交付使用后,计入当期财务费用。 期末对在建工程全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,计提在建 工程减值准备。 14、借款费用资本化核算方法 A、借款费用资本化的条件 当以下三个条件同时具备时,因专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额应当开始资本化: (1)资产支出已经发生; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产支出达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B、借款费用暂停及停止资本化 如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断连续超过3个月,暂停借款费 用资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购 建的固定资产达到预可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行; 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化;以后发 生的借款费用于发生当期确认为费用。 15、无形资产计价和摊销方法 无形资产按实际发生的支出入帐,自取得当月起在预计使用年限(合同规定的受 益年限或法律规定的有效年限孰低)内分期平均摊销,如果合同没有规定受益年限, 法律也没有规定有限年限的,按10年平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查,按预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形 资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出金额入帐, 并按受益期限平均摊销;开办费在开始生产 经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、收入确认原则 公司销售商品以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并且不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与 销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入。 18、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 三、主要税项 (1)增值税:税率为17%,公司按抵扣进项税后的净额计缴。 (2)消费税:按摩托车销售收入的10%计缴。 (3)城市维护建设税:按实缴消费税与增值税之和的7%计缴。 (4)教育费附加:按实缴消费税与增值税之和的3%计缴。 (5)企业所得税:所得税税率为33%。 四、利润分配 公司税后净利润根据《公司法》及公司章程规定按下列顺序分配: (1)弥补亏损; (2)提取法定盈余公积金(10%); (3)提取法定公益金(10%); (4)提取任意盈余公积金; (5)向股东分配股利。 上述利润分配需由董事会提出预案报股东大会审定后执行。 另外,由于公司同时为A股及B股上市公司,公司将按照《企业会计制度》计算确 定的当期净利润及年初未分配利润之和与按照国际会计准则计算确定的当期净利润及 年初未分配利润之和两者中孰低的数额扣除公司当期提取的法定盈余公积和法定公益 金后的余额作为当年向股东分配利润的最大限额,在该最大限额内进行分配。 五、控股子公司及合营企业 (一)控股子公司明细列示如下: 单位:人民币万元 公 司 名 称 注册地 济南轻骑发动机有限公司 济南 济南轻骑第二装配有限公司 济南 济南轻骑第一装配有限公司 济南 济南轻骑铸造有限公司 济南 济南轻骑销售有限公司 济南 济南慧成铸造有限公司 济南 日照先锋摩托车有限公司 日照 济南鑫源威力狮商贸有限公司 济南 公 司 名 称 经营范围 济南轻骑发动机有限公司 摩托车、发动机生产销售 济南轻骑第二装配有限公司 摩托车、助力车生产销售 济南轻骑第一装配有限公司 摩托车、助力车生产销售 济南轻骑铸造有限公司 铸造件生产、设计、销售 济南轻骑销售有限公司 摩托车及零部件销售 济南慧成铸造有限公司 铸造件生产、设计、销售 日照先锋摩托车有限公司 摩托车、助力车生产销售 济南鑫源威力狮商贸有限公司 摩托车、百货等 公 司 名 称 注册资本 经济性质 济南轻骑发动机有限公司 30,000 有限责任 济南轻骑第二装配有限公司 10,000 有限责任 济南轻骑第一装配有限公司 7,232 有限责任 济南轻骑铸造有限公司 6,270 有限责任 济南轻骑销售有限公司 50 有限责任 济南慧成铸造有限公司 2,000 有限责任 日照先锋摩托车有限公司 100 有限责任 济南鑫源威力狮商贸有限公司 50 有限责任 公 司 名 称 公司投资额 拥有权益 济南轻骑发动机有限公司 28,290 94.30% 济南轻骑第二装配有限公司 9,440 94.40% 济南轻骑第一装配有限公司 6,657 92.05% 济南轻骑铸造有限公司 6,260 99.84% 济南轻骑销售有限公司 45 90.00% 济南慧成铸造有限公司 922 45.00% 日照先锋摩托车有限公司 60 60.00% 济南鑫源威力狮商贸有限公司 45 90% (二)合并报表范围的变化 1、济南慧成铸造有限公司系由济南轻骑铸造有限公司、济南轻骑摩托车股份有 限公司共同投资,并于2002年3月11日正式注册成立的有限责任公司,其2002年12月3 1日财务状况和2002年度的经营成果及现金流量情况纳入了合并会计报表。 2、公司控股子公司济南轻骑锁业有限公司、陵县轻骑摩托车配件有限公司本期已 撤资,天津市宝坻轻骑摩托车销售有限公司已停业,济南轻骑包装有限公司投资已转 让,不再纳入合并范围。日照先锋摩托车有限公司、济南鑫源威力狮商贸有限两公司 因资产、收入、利润金额较小,对比较合并会计报表未产生影响,本期未纳入合并范 围。 六、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 10,571.39 7,064.01 银行存款 人民币 2,269,690.16 29,663,190.14 美 元 USD82,155.62 USD 81,911.42 (按1: 8.2773折算) (按1:8.2766折算) 折合人民币 680,026.71 677,948.86 其他货币资金* 76,682,967.36 21,358,343.08 合 计 79,643,255.62 51,706,546.09 *主要系银行承兑保证金。 货币资金期末余额较期初余额增加54.03%,主要系银行承兑汇票保证金存款增加 所致。 2、应收帐款 帐 龄 期 末 数 金 额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 37,930,939.98 5.85 4,323,899.35 1至2年 47,151,964.30 7.27 46,551,964.60 2至3年 206,190,049.69 31.79 206,190,049.69 3年以上 357,272,592.68 55.09 357,272,592.68 合 计 648,545,546.65 100 614,338,506.32 帐 龄 期 初 数 金 额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 608,918,860.42 48.23 61,964,690.79 1至2年 581,483,966.08 46.05 58,474,981.06 2至3年 42,332,116.54 3.35 38,951,658.58 3年以上 29,924,606.70 2.37 15,726,295.09 合 计 1,262,659,549.74 100 175,117,625.52 应收账款比去年减少614,114,003.09,主要系应收中国轻骑集团总公司641,168, 300.00转入其他应收款。 欠款金额前五名合计609,507,525.68元,占全部应收帐款的93.98%。其中无持有 公司5%以上股份的股东款项。 3、其他应收款 帐 龄 期 末 数 金 额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 735,557,395.95 30.47 630,525,075.78 1-2年 577,304,699.35 23.95 576,534,576.15 2-3年 727,399,618.27 30.18 727,399,618.27 3年以上 371,231,292.58 15.40 371,231,292.58 合 计 2,411,493,006.15 100 2,305,690,562.78 帐 龄 期 初 数 金 额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 1,440,076,812.10 98.50 70,293,799.90 1-2年 11,977,455.46 0.82 7,086,824.03 2-3年 9,200,802.65 0.63 4,313,747.29 3年以上 699,500.27 0.05 714,713.08 合 计 1,461,954,570.48 100 82,409,084.30 其他应收款期末比年初增加948,538,435.67元,主要系应收中国轻骑集团总公司 641,168,300.00元由应收账款转入,预付账款预付中国轻骑集团济南对外贸易有限公 司进口设备款转入其他应收款122,838,428.48元及关联公司新增占用1.37亿元所致. 欠款金额前五名合计2,329,031,860.94元,占全部其他应收款余额的96.62%。 其中:应收母公司—中国轻骑集团有限公司欠款2,078,722,295.76元。 4、预付帐款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 24,422,980.60 52.31% 23,906,157.19 15.97% 1-2年 22,268,188.49 47.69% 3年以上 125,825,002.90 84.03% 合 计 46,691,169.09 100.00% 149,731,160.09 100.00% 预付账款本期比期初减少103,039,991.00元,主要系预付中国轻骑集团济南对外 贸易有限公司进口设备款转入其他应收款122,838,428.48元。 5、应收补贴款 项 目 期 末 数 期 初 数 应收出口退税 13,221,466.06 5,256,254.76 期末金额较期初金额增加1.52倍,主要系税务局未及时办理税收返还。 6、存货 项 目 期 末 数 金 额 跌价准备 原材料 152,411,094.37 107,697,546.14 包装物 751,744.92 低值易耗品 3,940,454.15 自制半成品 在产品 34,061,370.91 13,068,980.00 产成品 66,655,513.12 11,439,000.00 合 计 257,820,177.47 132,205,526.14 项 目 期 初 数 金 额 跌价准备 原材料 201,745,546.13 156,587,914.70 包装物 1,421,327.67 低值易耗品 1,853,032.38 自制半成品 5,663,678.43 1,643,818.00 在产品 28,342,004.71 11,425,162.00 产成品 50,752,848.19 6,637,082.00 合 计 289,778,437.51 176,293,976.70 期末根据各产品销售亏损情况及存货品质状况计提存货减值准备,本期共计提27 ,626,931.00元。 7、长期投资 (1)股权投资分项列示 项 目 期 初 数 本期增加 其 他 50,175,515.54 600,000.00 合 计 50,175,575.54 600,000.00 项 目 本期减少 期 末 数 其 他 45,925,515.54 4,850,000.00 合 计 45,925,515.54 4,850,000.00 本期增加系对日照先锋摩托车有限公司投资600,000.00元;本期减少主要系2001 年受让中国轻骑集团有限公司持有的山东银座商城股份有限公司3000万股股权金额44 10万元,因该股权被查封,无法办理过户手续而终止该项交易,本期将其冲回;济南 轻骑锁业有限公司、陵县轻骑摩托车配件有限公司、济南轻骑包装有限公司、青岛大 金马摩托车有限公司本期已转让,金额分别为505,584.63元、262,544.59元、395,45 7.28元、600,000.00元,天津宝坻轻骑摩托车销售公司已倒闭,已将其投资61,929.0 4元核销。 (2)股权投资明细列示 被投资单位名称 投资起止期 日照先锋摩托车有限公司 长期 济南凯飞尔车业有限公司 2001.11-2005.11 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 长期 温州轻骑发动机有限公司 长期 济南鑫源威力狮商贸有限公司 长期 合 计 被投资单位名称 投资金额 股权比例 日照先锋摩托车有限公司 600,000.00 60.00% 济南凯飞尔车业有限公司 2,500,000.00 25% 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 1,000,000.00 15.67% 温州轻骑发动机有限公司 300,000.00 10% 济南鑫源威力狮商贸有限公司 450,000.00 90% 合 计 4,850,000.00 (3)按权益法核算的股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 济南凯飞尔车业有限公司 2,500,000.00 青济南鑫源威力狮商贸有限公司 450,000.00 日照先锋摩托车有限公司 600,000.00 合 计 3,550,000.00 被投资单位名称 权益增减额 分配的现金红利 累计增减额 济南凯飞尔车业有限公司 青济南鑫源威力狮商贸有限公司 日照先锋摩托车有限公司 合 计 以上单位因规模较小,本年损益额较小,故未按权益法核算投资收益。 8、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 原值 房屋建筑物 428,810,215.11 机器设备 620,261,564.33 19,661,340.08 运输设备 23,726,440.20 1,460,970.90 其他 4,788,871.08 1,520,273.07 合 计 1,077,587,090.72 22,642,584.05 累计折旧 房屋建筑物 46,199,788.92 17,426,105.93 机器设备 205,513,267.91 24,731,713.59 运输设备 10,885,612.22 2,624,321.93 其他 2,757,281.28 332,816.13 合 计 265,355,950.33 45,114,957.58 净值 812,231,140.39 减值准备 房屋建筑物 86,634,766.00 6,120,840.00 机器设备 177,338,445.98 5,700,000.00 运输设备 1,996,086.00 合计 265,969,297.98 11,820,840.00 项 目 本期减少 期末数 原值 房屋建筑物 4,490,575.15 424,319,639.96 机器设备 -59,383,288.45 580,539,615.96 运输设备 5,838,851.14 19,348,559.96 其他 1,364,243.51 4,944,900.64 合 计 -71,076,958.25 1,029,152,716.52 累计折旧 房屋建筑物 307,681.92 63,318,212.93 机器设备 12,374,277.58 217,870,703.92 运输设备 2,514,428.49 10,995,505.66 其他 1,747,335.63 1,342,761.78 合 计 16,943,723.62 293,527,184.29 净值 735,625,532.23 减值准备 房屋建筑物 92,755,606.00 机器设备 2,840,097.56 180,198,348.42 运输设备 806,252.88 1,189,833.12 合计 3,646,350.44 274,143,787.54 9、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转资 低压铸造机 9,100,532.17 其 他 16,393,948.88 1,672,099.44 合 计 25,494,481.05 1,672,099.44 减值准备 其他 981,285.00 净值 25,494,481.05 工程名称 其他减少 期末数 资金来源 低压铸造机 9,100,532.17 募 股 其 他 18,066,048.32 自 筹 合 计 27,166,580.49 减值准备 其他 981,285.00 净值 26,185,295.49 10、无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 土地使用权 59,331,525.87 47,104,000.16 7,393,484.51 种 类 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 1,313,873.66 53,183,611.01 41年 11、短期借款 期 末 数 期 初 数 信用借款 担保借款 *1 544,149,817.01 463,790,000.00 抵押借款 *2 189,400,000.00 114,650,000.00 合 计 733,549,817.01 578,440,000.00 *1中国轻骑集团有限公司为公司担保41,495万元,由济南二机床集团总公司担保 3000万元, 济南轻骑铃木摩托车有限公司担保9920万元。 *2抵押借款分别系以中国轻骑集团有限公司持有的2500万股海南新大洲法人股权 、济南金骑成功公司1400万股法人股权、信用证质押、济南市机床四厂的土地抵押取 得。 截至2002年12月31日已逾期的短期借款共计24,889万元。 12、应付票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 165,565,000.00 98,402,700.00 期末数较期初数增加68.25%系以承兑汇票方式付款增加所致。 本帐户余额中无持公司5%以上股份的股东单位的款项。 13、应付帐款 期 末 数 期 初 数 542,095.668.80 544,033,291.15 本帐户余额中无持公司5%以上股份的股东单位的款项。 14、预收帐款 期 末 数 期 初 数 21,002,402.04 20,077,205.72 本帐户余额中无欠持公司5%以上股份的股东单位款项。 15、应付股利 期 末 数 期 初 数 1,440.00 1,440.00 系1996年分红股利尚未领取部分。 16、应交税金 税 项 期 末 数 期 初 数 增值税 6,218,924.09 1,687,056.74 消费税 4,527,534.50 1,975,895.15 城市维护建设税 166,426.68 273,233.42 企业所得税 43,812.14 43,812.14 房产税 1,657,121.97 766,587.08 土地使用税 565,050.13 266,720.20 其他 211,851.70 206,947.59 合 计 13,390,721.21 5,220,252.32 期末较期初增加1.56倍,主要系欠交增值税、消费税增加。 17、其他应付款 期 末 数 期 初 数 266,149,594.81 234,733,936.52 本帐户余额中无持公司5%以上股份的股东单位的款项。 18、预提费用 期 末 数 期 初 数 借款利息 55,784,533.21 28,547,552.62 技术提成费 4,676,218.21 4,636,368.97 研究开发费 4,991,400.00 8,000,000.00 合同补偿金 657,041.00 1,511,281.00 诉讼费 1,844,239.40 2,501,744.40 退休职工医药、养老费 233,656.86 1,968,200.00 租赁费 147,600.00 279,000.00 审计费 1,100,000.00 检测公告费 970,998.00 折旧费 286,183.00 其 他 1,639,873.31 208,849.24 合 计 72,045,559.99 47,939,179.23 期末数较期初数增加50.28%,主要系应计未付利息增加所致。 19、预计负债 期末数 期初数 694,389,750.00 104,082,750.00 期末较期初增加5.67倍,主要系贷款担保预计损失,本期对中国轻骑集团有限公 司预计损失577,128.000.00元、中国轻骑集团济南对外贸易进出口公司114,131,750. 00元、中国轻骑集团模具厂3,130,000.00元。 20、股本 数量单位:股 每股面值:1元人民币 期 初 数 本 次 变 动 增 加 减 少 尚未流通股份 1、发起人股份 397,488,000 其中: 国家拥有股 397,488,000 境内法人持有的股份 外资法人持有的股份 其他 2、募集境内法人股 37,619,400 3、社会公众转配股 尚未流通股合计 435,107,400 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 306,710,040 2、境内上市的外资股(B股) 230,000,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 536,710,040 三、股份总额 971,817,440 期 末 数 比例% 尚未流通股份 1、发起人股份 397,488,000 40.90 其中: 国家拥有股 397,488,000 境内法人持有的股份 外资法人持有的股份 其他 2、募集境内法人股 37,619,400 3.87 3、社会公众转配股 尚未流通股合计 435,107,400 44.77 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 306,710,040 31.56 2、境内上市的外资股(B股) 230,000,000 23.67 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 536,710,040 55.23 三、股份总额 971,817,440 100.00 21、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 股本溢价 1,063,802,354.48 资产评估增值 11,723,242.00 合 计 1,075,525,596.48 项 目 本期减少 期 末 数 股本溢价 1,063,802,354.48 资产评估增值 11,723,242.00 合 计 1,075,525,596.48 22、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 法定盈余公积 122,351,851.73 公益金 58,880,083.94 任意盈余公积 119,391,363.71 合 计 300,623,299.38 项 目 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 122,351,851.73 公益金 58,880,083.94 任意盈余公积 119,391,363.71 合 计 241,743,215.44 58,880,083.94 本期减少系公司根据2001年度股东大会决议将法定盈余公积及任意盈余公积全额 弥补亏损。 23、未分配利润 项 目 2002年度 2001年度 期初数 -557,342,174.35 142,440,509.37 本年净利润 -3,402,247,454.80 -699,782,683.72 盈余公积补亏 241,743,215.44 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 期末数 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 24、主营业务收入及成本 主营业务收入 2002年度 2001年度 摩托车类 384,879,084.64 352,881,027.37 助力车类 59,301,451.28 40,402,495.54 自制半成品 216,890,055.04 246,484,005.11 合 计 661,070,590.96 643,410,345.18 主营业务成本 2002年度 2001年度 摩托车类 346,709,390.90 341,080,358.47 助力车类 55,203,514.46 42,173,228.41 自制半成品 213,202,273.60 256,513,941.14 合 计 615,115,178.96 639,767,528.02 营 业 毛 利 2002年度 2001年度 摩托车类 38,169,693.74 11,800,668.90 助力车类 4,097,936.82 -1,770,732.87 自制半成品 3,687,781.44 -6,387,118.87 合 计 45,955,412.00 3,642,817.16 前五名客户销售金额为107,968,900.43元,占总收入的16.33%。 25、主营业务税金及附加 税费项目 2002年度 2001年度 消费税 8,304,633.24 8,014,242.94 城市维护建设税 971,727.29 976,979.69 教育费附加 418,049.32 418,745.92 合 计 9,694,409.85 9,409,968.55 26、其他业务利润 项 目 2002年度 2001年度 材料销售利润 -1,017,206.38 367,699.78 技术使用费收入 2,443,422.49 租赁收入 817,048.32 315,724.72 加工费收入 21,483.70 479,876.07 其 他 731,270.43 293,171.05 合 计 552,596.07 3,899,894.11 其他业务利润本年比上年减少85.83%,主要系低价销售材料所致。 27、 营业费用 2002年度 2001年度 50,292,166.26 50,367,079.40 28、管理费用 2002年度 2001年度 2,742,062,478.21 398,572,560.47 管理费用本期比去年增加5.88倍,主要系本期对母公司及关联公司应收款项全额 计提坏账准备2,695,292,338.00元。 29、财务费用 项 目 2002年度 2001年度 利息支出 48,135,394.67 38,975,154.86 减:利息收入 -813,631.28 1,031,235.93 汇兑净损失 165,431.31 51,106.91 其 他 686,580.20 302,555.91 合 计 48,173,774.90 38,297,581.75 财务费用本期比上年增加26%,主要系借款增加所致。 30、营业外收入 项 目 2002年度 2001年度 固定资产处理净收益 595,513.92 373,294.03 质量索赔收入 3,470,283.06 罚款赔款收入 429,513.97 230,578.00 担保责任解除 4,806,634.06 其 他 364,704.00 3,988.60 合 计 6,196,365.95 4,078,143.69 31、营业外支出 项 目 2002年度 2001年度 固定资产处理净损失 5,827,986.35 6,857,904.13 赔偿违约金滞纳金罚款 196,220.49 5,099,405.03 计提固定资产减值准备 11,820,840.00 115,907,906.37 担保损失 590,307,000.00 104,445,334.23 其 他 5,500.00 1,102,500.00 合 计 608,157,546.84 233,413,049.76 营业外支出比去年增加1.58倍,主要系本期确认对中国轻骑集团有限公司、中国轻 骑集团公司模具厂及中国轻骑集团济南对外贸易公司逾期担保抵押贷款担保损失。 七、母公司会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 1,831.60 4,637.88 银行存款 人民币 179,906.15 4,029,342.01 美 元 USD82,155.62 USD 81,911.42 (按1: 8.2773折算) (按1:8.2766折算) 折合人民币 680,026.71 677,948.86 其他货币资金* 61,000.000.00 24,000,000.00 合 计 61,861,764.46 28,711,928.75 *主要系银行承兑保证金。 货币资金期末余额较期初余额增加115%,主要系银行承兑汇票保证金存款增加所 致。 2、应收帐款 帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备 1年以内 39,959,668.10 6.19 3,453,267.22 1-2年 44,563,549.48 6.90 38,761,962.51 2-3年 205,844,771.69 31.88 205,844,771.69 3年以上 355,234,165.68 55.03 355,234,165.58 合 计 645,602,154.95 100 603,294,167.00 帐 龄 期初数 比例% 坏帐准备 1年以内 573,116,199.93 45.35 59,896,389.88 1-2年 581,132,800.00 45.98 77,148,714.24 2-3年 49,683,648.28 3.93 11,427,239.10 3年以上 59,924,606.70 4.74 46,626,295.08 合 计 1,263,857,254.91 100 195,098,638.30 应收账款比去年减少618,255,099.96元,主要系应收轻骑集团总公司641,168,30 0.00元转入其他应收款。 欠款金额前五名合计609,507,525.68元,占全部应收帐款的94.41%。其中没有持 有公司5%以上股份的股东欠款。 3、其他应收款 帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备 1年以内 818,978,654.95 33.11 660,070,571.47 1-2年 572,903,310.04 23.15 557,783,310.67 2-3年 724,079,475.74 29.26 724,079,475.74 3年以上 358,286,357.69 14.48 358,286,357.69 合 计 2,474,247,798.42 100 2,300,219,715.57 帐 龄 期初数 比例% 坏帐准备 1年以内 1,431,237,004.57 96.74 42,937,110.13 1-2年 43,840,233.85 2.96 1,315,207.12 2-3年 2,434,973.57 0.16 73,049.21 3年以上 1,968,734.65 0.14 59,062.04 合 计 1,479,480,946.64 100 44,384,428.50 其他应收款期末比去年增加994,766,851.78元, 主要系应收轻骑集团总公司641, 168,300.00元由应收账款转入,预付账款预付轻骑集团对外贸易有限公司进口设备款 转入其他应收款122,838,428.48元。 欠款金额前五名合计2,329,031,860.94元,占全部其他应收款余额的94.13%。 其中:应收母公司—中国轻骑集团有限公司欠款2,078,722,295.76元。 4、长期投资 (1)股权投资分项列示 期 初 数 本期增加 264,198,238.12 600,000.00 合 计 264,198,238.12 600,000.00 本期减少 期 末 数 80,955,548.76 183,842,689.36 合 计 80,955,548.76 183,842,689.36 (2)股权投资明细列示 被投资单位名称 投资起止期 济南轻骑第一装配有限公司 长期 济南轻骑第二装配有限公司 长期 济南轻骑发动机有限公司 长期 济南轻骑铸造有限公司 长期 济南轻骑销售有限公司 长期 济南凯飞尔车业有限公司 2001.11-2005.11 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 长期 日照先锋摩托车有限公司 长期 合 计 被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 济南轻骑第一装配有限公司 91.77% 济南轻骑第二装配有限公司 94.40% 济南轻骑发动机有限公司 94.30% 济南轻骑铸造有限公司 28.56% 济南轻骑销售有限公司 90.00% 济南凯飞尔车业有限公司 25.00% 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 15.67% 日照先锋摩托车有限公司 60.00% 合 计 被投资单位名称 投资金额 济南轻骑第一装配有限公司 济南轻骑第二装配有限公司 5,056,533.75 济南轻骑发动机有限公司 172,834,594.58 济南轻骑铸造有限公司 1,851,561.03 济南轻骑销售有限公司 济南凯飞尔车业有限公司 2,500,000.00 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 1,000,000.00 日照先锋摩托车有限公司 600,000.00 合 计 183,842,689.36 (3)按权益法核算的股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 济南轻骑第一装配有限公 66,570,000.00 济南轻骑第二装配有限公司 94,400,000.00 济南轻骑发动机有限公司 282,900,000.00 济南轻骑铸造有限公司 17,928,386.92 济南轻骑销售有限公司 450,000.00 济南凯飞尔车业有限公司 2,500,000.00 日照先锋摩托车有限公司 600,000.00 合 计 465,348,386.92 被投资单位名称 本期权益增减额 济南轻骑第一装配有限公 济南轻骑第二装配有限公司 -4,549,322.06 济南轻骑发动机有限公司 -23,144,426.50 济南轻骑铸造有限公司 -7,936,284.66 济南轻骑销售有限公司 济南凯飞尔车业有限公司 日照先锋摩托车有限公司 合 计 -26,700,771.03 被投资单位名称 分配的现金红利 累计增减额 济南轻骑第一装配有限公 -66,570,000.00 济南轻骑第二装配有限公司 -89,343,466.25 济南轻骑发动机有限公司 - 110,065,405.42 济南轻骑铸造有限公司 -15,496,241.53 济南轻骑销售有限公司 -450,000.00 济南凯飞尔车业有限公司 日照先锋摩托车有限公司 合 计 -281,925,113.20 (4)长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 济南轻骑铸造有限公司 -580,584.36 10年 被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值 济南轻骑铸造有限公司 -580,584.36 3、应计被投资单位亏损 被投资单位名称 占被投资单位股权比例 济南轻骑第一装配有限公司 92.05% 济南轻骑销售有限公司 90.00% 合 计 被投资单位名称 本期确认亏损额 累计确认亏损额 济南轻骑第一装配有限公司 6,057,631.83 19,321,428.24 济南轻骑销售有限公司 9,323,742.83 23,041,513.84 合 计 15,381,374.66 42,362,942.08 本期增加数主要系因上述两公司为公司配套生产、销售机构,为公司生产经营不 可缺少的组成部分,本年按比例确认的投资亏损。 4、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 产品类别 2002年度 2001年度 摩托车类 75,348,347.99 32,925,549.43 助力车类 2,951,215.25 6,116,679.16 自制半成品 56,034,592.78 30,008,263.28 合 计 134,334,156.02 69,050,491.87 主营业务成本 产品类别 2002年度 2001年度 摩托车类 66,043,068.04 34,693,364.23 助力车类 3,861,591.58 7,751,606.77 自制半成品 91,240,651.11 31,219,810.45 合 计 161,145,310.73 73,664,781.45 营 业 毛 利 产品类别 2002年度 2001年度 摩托车类 9,305,279.95 -1,767,814.80 助力车类 -910,376.33 -1,634,927.61 自制半成品 -35,206,058.33 -1,211,547.17 合 计 26,811,154.71 -4,614,289.58 5、投资收益 项 目 2002年度 2001年度 按权益法核算的投资收益 -51,011,407.88 -273,278,426.01 其 他 -61,929.04 -50,275.98 合 计 -51,073,336.92 -273,328,701.99 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 注册资本(万元) 中国轻骑集团有限公司 济南市和平路34号 50,000 企业名称 主营业务 与本企业关系 拥有权益 中国轻骑集团有限公司 摩托车开发、销售 母公司 40.90% 企业名称 经济性质 法人代表 中国轻骑集团有限公司 国有 张家岭 2、存在控制关系的关联方的注册资本及变化 企业名称 年 初 数 本年增加数 中国轻骑集团有限公司 500,000,000.00 企业名称 本年减少数 年 末 数 中国轻骑集团有限公司 500,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 年 初 数 本年增加数 中国轻骑集团有限公司 397,488,000.00 企业名称 本年减少数 年 末 数 中国轻骑集团有限公司 397,488,000.00 公司控股子公司的明细情况详见【附注五】 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 同属—母公司 青岛轻骑摩托车有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团轻型车厂 同属—母公司 中国轻骑摩托车集团乳山公司 同属—母公司 中国轻骑集团日照摩托车公司 同属—母公司 天津轻骑摩托车有限公司 同属—母公司 石家庄轻骑摩托车有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团总公司哈尔滨公司 同属—母公司 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 同属—母公司 济南轻骑贴花有限公司 同属—母公司 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 同属—母公司 济南轻骑电器工程有限公司 同属—母公司 中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 同属—母公司 中国轻骑集团实业公司 同属—母公司 中国轻骑集团亨通公司 同属—母公司 中国轻骑集团新飞公司 同属—母公司 济南轻骑铃木摩托车有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团大通综合加工厂 同属—母公司 海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团销售总公司 同属—母公司 中国轻骑集团新达公司 同属—母公司 中国轻骑集团新龙公司 同属—母公司 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 同属—母公司 吉林轻骑摩托车有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团湖北摩托车公司 同属—母公司 中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 同属—母公司 重庆轻骑实业有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团曲阜活塞厂 同属—母公司 中国轻骑集团青岛鸿达厂 同属—母公司 商河县宏运轻型车有限公司 同属—母公司 中国轻骑集团有限公司经贸配件厂 同属—母公司 5、公司与关联方的交易 A、原材料采购 单位名称 2002年度 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 2,626,711.64 重庆轻骑实业有限公司 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 64,861.56 中国轻骑集团青岛鸿达厂 济南轻骑机械有限公司 中国轻骑集团曲阜活塞厂 中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 济南轻骑电器工程有限公司 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 济南轻骑三国机械电子有限公司 中国轻骑集团有限公司 轻骑集团湖北摩托车公司 济南轻骑天海线束公司 510,188.03 济南轻骑贴花有限公司 115,897.44 其 他 22,978.63 合 计 3,340,637.30 单位名称 2001年度 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 4,480,592.64 重庆轻骑实业有限公司 1,563,675.20 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 6,692,596.34 中国轻骑集团青岛鸿达厂 2,472,102.56 济南轻骑机械有限公司 4,406,329.14 中国轻骑集团曲阜活塞厂 1,056,244.10 中国轻骑摩托车集团总公司服装厂 662,063.09 济南轻骑电器工程有限公司 3,270,272.21 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 2,461,538.46 济南轻骑三国机械电子有限公司 2,351,471.79 中国轻骑集团有限公司 14,469,880.35 轻骑集团湖北摩托车公司 10,365,476.76 济南轻骑天海线束公司 济南轻骑贴花有限公司 其 他 8,457,726.19 合 计 62,709,968.83 B、货物销售 单位名称 2002年度 中国轻骑集团销售总公司 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 青岛轻骑摩托车有限公司 石家庄轻骑摩托车有限公司 商河县昌盛(宏运)轻型车有限公司 34,733,795.58 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 天津宝坻新星摩托车厂 轻骑集团湖北摩托车公司 徐州轻骑世纪风物流公司 3,518,180.00 其 他 6,334,281.09 合 计 44,586,256.67 单位名称 2001年度 中国轻骑集团销售总公司 16,894,989.65 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 23,463,534.64 青岛轻骑摩托车有限公司 2,702,237.09 石家庄轻骑摩托车有限公司 1,543,803.41 商河县昌盛(宏运)轻型车有限公司 16,773,519.75 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 10,109,453.85 天津宝坻新星摩托车厂 2,569,770.94 轻骑集团湖北摩托车公司 2,008,547.00 徐州轻骑世纪风物流公司 其 他 合 计 79,839,754.69 公司向关联方采购货物、销售货物均采用市场价格定价。 C、关联方应收、应付款项余额 (1)应收帐款 期 末 数 中国轻骑集团有限公司 中国轻骑集团销售总公司 501,138,811.02 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 36,009,611.19 中国轻骑集团轻型车厂 50,105,824.26 中国轻骑摩托车集团乳山公司 717,228.53 中国轻骑集团日照摩托车公司 15,320,918.15 吉林轻骑摩托车有限公司 2,375,548.00 中国轻骑集团贵阳摩托车公司 1,376,877.89 天津宝坻轻骑摩托车销售公司 2,893,395.04 商河县(昌盛)宏远轻型车有限公司 14,289.60 中国轻骑集团新达公司 其他 4,077,005.19 合 计 614,029,508.87 (1)应收帐款 期 初 数 中国轻骑集团有限公司 580,437,800.00 中国轻骑集团销售总公司 503,153,949.97 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 42,702,903.88 中国轻骑集团轻型车厂 49,930,007.28 中国轻骑摩托车集团乳山公司 27,136,476.12 中国轻骑集团日照摩托车公司 15,222,680.15 吉林轻骑摩托车有限公司 1,406,244.00 中国轻骑集团贵阳摩托车公司 1,376,877.89 天津宝坻轻骑摩托车销售公司 4,019,111.42 商河县(昌盛)宏远轻型车有限公司 1,448,632.10 中国轻骑集团新达公司 2,039,389.67 其他 4,021,067.22 合 计 1,232,895,139.70 (2)预付帐款 期 末 数 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 其他 118,381.80 合 计 118,381.80 (2)预付帐款 期 初 数 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 126,079,274.87 其他 4,554,871.36 合 计 130,634,146.23 (3)其他应收款 期 末 数 中国轻骑集团有限公司 2,078,722,295.76 中国轻骑集团实业公司 1,213,402.63 中国轻骑集团新飞公司 3,216,307.95 中国轻骑集团湖北摩托车公司 1,854,156.44 济南轻骑机械有限公司 1,592,992.13 中国轻骑集团亨通公司 1,243,410.81 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 187,770,571.38 济南鑫源威力狮商贸有限公司 30,687.38 吉林轻骑摩托车有限公司 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 122,838,428.48 其 他 7,415,900.60 合 计 2,405,898,153.56 (3)其他应收款 期 初 数 中国轻骑集团有限公司 1,259,313,975.17 中国轻骑集团实业公司 8,269,745.85 中国轻骑集团新飞公司 3,216,307.95 中国轻骑集团湖北摩托车公司 1,654,156.44 济南轻骑机械有限公司 2,913,172.74 中国轻骑集团亨通公司 1,243,410.81 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 154,945,197.84 济南鑫源威力狮商贸有限公司 4,510,320.00 吉林轻骑摩托车有限公司 379,249.00 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 其 他 9,560,020.31 合 计 1,446,005,556.11 (4)应付帐款 期 末 数 海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 重庆轻骑实业有限公司 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 2,093,146.24 德州天鹏轻骑摩托车公司 其 他 合 计 2,093,146.24 (4)应付帐款 期 初 数 海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 8,332,000.00 重庆轻骑实业有限公司 620,988.22 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 3,393,208.68 德州天鹏轻骑摩托车公司 960,255.51 其 他 7,984,772.58 合 计 21,291,224.99 (5)其他应付款 期 末 数 济南轻骑铃木摩托车有限公司 26,489,000.00 中国轻骑摩托车集团总公司机械厂 5,321,381.63 杭州轻骑摩托车销售有限公司 中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 500,000.00 商河县宏运(昌盛)轻型车有限公司 海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 669,050.08 其 他 2,759,462.88 合 计 35,738,894.59 (5)其他应付款 期 初 数 济南轻骑铃木摩托车有限公司 22,000,000.00 中国轻骑摩托车集团总公司机械厂 3,181,755.24 杭州轻骑摩托车销售有限公司 3,181,285.55 中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 500,000.00 商河县宏运(昌盛)轻型车有限公司 1,400,000.00 海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 其 他 4,964,373.23 合 计 35,227,414.02 D、关联方担保事项 (1)关联方为公司的担保详见附注六.11短期借款。 (2)公司为母公司及其它关联公司担保见附注九或有事项。 九、或有事项 1、截止2002年12月31日公司为下列单位提供债务担保 单位名称 担保金额 中国轻骑集团有限公司 630,187,000.00 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 104,082,750.00 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 2,760,000.00 海南新大洲股份有限公司 78,000,000.00 中国轻骑摩托车集团总公司发泡厂 470,000.00 济南轻骑贴花有限公司 800,000.00 济南二机床集团有限公司 30,000,000.00 山东电视机厂 38,879,249.00 济南轻骑天海线束公司 1,210,000.00 合 计 886,388,999.00 单位名称 预计负债 中国轻骑集团有限公司 577,128,000.00 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 114,131,750.00 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 3,130,000.00 海南新大洲股份有限公司 中国轻骑摩托车集团总公司发泡厂 济南轻骑贴花有限公司 济南二机床集团有限公司 山东电视机厂 济南轻骑天海线束公司 合 计 694,389,750.00 其中72,010.10万元贷款已逾期。 2、公司涉诉情况 (1)连云港江河工业集团有限公司于2002年9月20日向连云港中院起诉本公司欠 款纠纷一案,标的额1,953,640.77元,正在审理,尚未判决。 (2)交通银行北京分行于2002年10月15日向北京市第一中级人民法院起诉本公司 贷款5000万元及中国轻骑集团有限公司承担担保责任一案,法院于2002年12月20日作 出判决,判决本公司归还交通银行北京分行5000万元本金,并支付利息4,763,879.20 元、律师费5万元、案件受理费284,019.00元、诉讼保全费274,529.00元,中国轻骑集 团有限公司对此承担连带责任。 (3)亚新科丹齿(四川)零部件有限公司于2002年10月28日向历下法院起诉本公 司欠款纠纷一案,标的额1,611,092.73元,正在审理,尚未判决。 (4)青岛同泰有限责任公司于2002年11月15日向历下法院起诉本公司欠款纠纷一 案,标的额1,521,949.25元,正在审理,尚未判决。 (5)浙江泰龙摩托车有限公司于2002年11月15日向济南高薪技术产业开发区法院 起诉本公司下属子公司济南轻骑发动机有限公司欠款纠纷一案,标的额574,464.00元 正在审理,尚未判决。 (6)衡水腾达实业总公司于2002年12月12日向衡水市桃城区法院起诉本公司欠款 纠纷一案,标的额2,495,800.00元,正在审理,尚未判决。 (7)上海易初通用电器有限公司于2002年12月15日向济南中级人民法院起诉本公 司欠款纠纷一案,标的额11,728,280.85元,正在审理,尚未判决。 (8)济南市商业银行天桥支行于2002年9月26日向济南市天桥区人民法院起诉本 公司欠付借款121万元,利息60,930.21元,并承担经济损失35,500.00元,法院判决本 公司付款1,306,430.21元并承担诉讼费29,420.00元。 (9)中国农业银行济南高薪技术产业开发区支行于2002年5月20日向济南市历城 区人民法院起诉本公司欠付借款30万元及利息1,575.00元,法院判决本公司付款301, 575.00元,并承担诉讼费9,062.00元。 (10)中国工商银行济南高薪技术产业开发区支行于2002年7月2日向济南市历下 区人民法院起诉本公司欠付借款47万元及利息,法院判决本公司付款478,883.00元, 并承担诉讼费12,480.00元。 以上诉讼本金及费用涉及金额共计人民币约7870万。 十、期后事项 公司无须披露的重大期后事项。 (四)年度财务报告补充资料 1、境内外审计差异调节表见本报告第二章第2部分; 2、公司利润表附表见本报告第二章第1部分; 3、资产减值准备明细表见本报告第十章会计报表; 4、公司特殊项目或金额变动异常项目的具体情况和变动原因: 项目 期末数 期初数 货币资金 79,643,255.62 51,706,546.09 应收帐款 34,207,040.33 1,087,541,924.22 其他应收款 105,802,443.37 1,379,545,486.18 预付帐款 46,691,169.09 149,731,160.09 应收补贴款 13,221,466.06 5,256,254.76 长期股权投资 4,850,000.00 50,175,515.54 短期借款 733,549,817.01 578,440,000.00 应付票据 165,565,000.00 98,402,700.00 应交税金 13,390,721.21 5,220,252.32 预提费用 72,045,559.99 47,939,179.23 预计负债 694,389,750.00 104,082,750.00 盈余公积 58,880,083.94 300,623,299.38 未分配利润 -3,717,846,413.71 -557,342,174.35 项目 本期数 上期数 主营业务利润 36,261,002.15 -5,767,151.39 其他业务利润 552,596.07 3,899,894.11 管理费用 2,742,062,478.21 398,572,560.47 营业外收入 6,196,365.95 4,078,143.69 营业外支出 608,157,546.84 233,413,049.76 利润总额 -3,405,558,073.00 -718,478,732.13 项目 变动原因 货币资金 期末较期初增加54%,主要系增加银行承兑保证金所 致 应收帐款 期末较期初减少97%,主要系对关联单位欠款全额计提坏帐准 备所致 其他应收款 期末较期初减少92%,主要系对关联单位欠款全额计提坏帐准 备所致 预付帐款 期末较期初减少69%,主要系将预付轻骑集团采购设备款1.2 亿元转出所致 应收补贴款 期末较期初增加152%,主要系本年出口额增大,年末未收到 出口退税款 长期股权投资 期末较期初减少90%,主要系退回轻骑集团银座商城股权4410 万元所致 短期借款 期末较期初增加27%,主要系本公司年内增加部分贷款及将轻 骑集团以本公司名义借款转入所致 应付票据 期末较期初增加68%,主要系公司本年增加银行承兑所致。 应交税金 期末较期初增加1.56倍,主要系欠交增值税、消费税。 预提费用 期末数较期初数增加50.28%,主要系应计未付利息增加所致 预计负债 期末较期初增加5.67倍,主要系对关联单位贷款担保预提担保 损失所致 盈余公积 期末较期初减少80%,系根据股东大会决议将盈余公积弥补上 年亏损所致 未分配利润 期末较期初减少5.67倍,主要系对关联单位欠款计提坏帐准备 及对关联单位贷款担保预提担保损失。 项目 变动原因 主营业务利润 本期较上期增加7.29倍,主要系出口收入增加成本费用降低 其他业务利润 本期较上期减少86%,主要系处理积压存货所致。 管理费用 本期较上期增加5.88倍,主要系对关联单位欠款计提坏帐准备 所致。 营业外收入 本期较上期增加52%,主要系转回原预提担保损失所致。 营业外支出 本期较上期增加1.61倍,主要系对关联单位计提贷款担保损失所 致。 利润总额 本期较上期增加亏损3.74倍,主要系对关联单位欠款计提坏帐准 备及对关联单位贷款担保预提担保损失。

第十一章、备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表; 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 4、 公司依法在香港《文汇报》披露的境外年度报告正本原件。 董事长:王为 济南轻骑摩托车股份有限公司董事会 二00三年四月二十五日 济南轻骑摩托车股份有限公司董事会 对会计师事务所审计意见的专项说明 一、山东正源和信会计师事务所有限公司对本公司2002年度财务报告无法表示意 见的审计意见涉及事项的基本情况 1、会计师事务所认为本公司2002年12月31日应收中国轻骑集团有限公司和其他关 联公司往来欠款280,297.9万元,全额计提了坏账准备,计入本期损益269,529.23万元 ,会计师事务所无法取得充分适当的审计证据对计提数额的恰当性作出判断。 2、在2002年度,公司对中国轻骑集团有限公司担保借款本息57,712.80万元、中 国轻骑集团模具厂逾期担保借款本息313万元,共计58,025.80万元确认为或有损失,计 入当期损益。由于会计师事务所无法取得充分适当的审计证据对被担保人的偿还能力 作出判断,故无法判定公司对上述款项预计损失是否恰当。 3、截至2002年12月31日止公司为母公司中国轻骑集团有限公司及其他关联公司和 其他第三方银行借款人民币88,639.00万元提供担保,其中72,O10.10万元已逾期(20 01年度已预计或有损失10,408.28万元,2002年度预计或有损失59,030.70万元);截至 2002年12月31日止公司银行借款73,354.98万元,其中已逾期24,889万元;2002年度公 司亏损340,224.75万元,2002年12月31日净资产为-161,162.33万元。会计师事务所认 为,以上事实会对公司的持续经营能力产生重大影响。公司会计报表是建立在持续经营 的会计假设基础上编制的,并未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况 下所必需的调整。 会计师事务所仅对上述公司已经记录的担保及借款实施了相应的审计,没有适当 的审计程序以证实公司对外担保及银行借款的完整性。 二、董事会对上述无法表示意见的审计意见涉及事项的有关说明 1、董事会认为,公司关联单位面临激烈的市场竞争和内部深化改革等多重挑战, 经营状况继续恶化,自身经营和偿债能力十分低下,已经不能偿还对本公司的关联欠 款。公司为充分地揭示应收款项实际清收中存在的风险,决定全额提取相应帐目的坏 账准备。特别是2001年以来,本公司主要关联欠款单位中国轻骑集团有限公司在山东 省和济南市两级政府的大力支持下,积极寻求与国外战略投资者进行资产重组以改善 其经营状况的努力由于受到多种因素的影响,至今未能取得实质性进展,其偿债能力 基本丧失。 董事会将密切关注关联单位的经营形势,一如既往地督促关联单位以其自有资产 抵偿债务,尽可能减少本公司的损失,维护广大投资者的利益。 2、公司对外提供上述贷款担保的时间均为2000年以前,主要是互相担保或为相应 公司升级与本公司相称的经营能力补充所需资金所致。上述贷款公司经营状况持续下 滑,偿债能力严重不足,公司可能承担连带还款责任。董事会认为为充分揭示财务风 险,对上述担保计提与其风险相称的坏账比例是适当的。 3、董事会认为,公司2002年度已经对以上所有的借款形成的应收款项和对外逾期 担保计提了充分的坏账准备和预计负债,不会对公司以后年度的生产经营产生较大影响 。同时经过公司全体员工近几年的不懈努力,公司产品结构调整基本到位,产品在国 内国际市场上的竞争力稳步提升,公司各项费用和成本控制制度基本完善,公司虽然 面临较大的经营压力,但公司持续的经营能力不会受到根本影响。 4、2002年公司发现了原来存在的关联单位中国轻骑集团有限公司以本公司名义贷 款约8800万元并为其贷款担保17900万元,这种情况主要因为以前公司和关联单位存在 交叉管理,未完全实行“三分开”所造成的。公司发现后立即予以公告并进行了帐目 调整。迄今为止公司尚未发现类似情况。董事会和管理层承诺今后如再发现上述类似 事项,将立即进行披露和纠正。 三、无法表示意见的审计意见事项对本公司的影响程度: 会计师事务所对公司应收关联欠款坏账计提比例和对外担保计提预计负债额度是 影响公司2002年度出现较大额度亏损的重要原因,直接影响到公司资产质量。由于公 司净资产为负值且净资产为公司2002年度主营业务收入的242.67%,使资产负债率急剧 增加,偿债能力下降,将可能使公司的经营环境受到较大影响。 四、消除无法表示意见的审计意见事项及其影响的可能性: 由于公司应收关联欠款和减少对外担保可能承担连带还款损失的工作主要依赖于 相关关联单位经营状况的明显改善,董事会不能确定2003年度上述财务风险能否消除 。 五、消除无法表示意见的审计意见事项及其影响的措施: 公司董事会将继续努力,争取在2003年度督促相关单位清偿欠款或解除担保责任 。同时公司自身将继续提高盈利能力,加强成本费用控制,完善法人治理结构,扩大 产品销售区域,使公司主营业务呈现稳定提升的态势。 特此说明。 济南轻骑摩托车股份有限公司 董事会 2003年4月25日 济南轻骑摩托车股份有限公司监事会关于董事会 对2002年度财务报告审计意见说明的意见 按照中国证监会和上海证券交易所有关法规规定,监事会应对董事会为公司出具 的无法表示意见的审计报告的意见进行专项说明。 监事会认为:董事会对山东正源和信有限责任会计师事务所和普华永道中天会计 师事务所有限公司向本公司出具的审计报告的说明意见,客观地反映了公司实际的经 营状况。监事会了解到,由于行业竞争过度、历史包袱沉重等原因,加上公司应收关 联欠款单位自身经营状况恶化,偿债能力基本丧失,公司对应收款项和对外担保计提 了充分的坏账准备,使公司出现了较大额度亏损,公司生产经营困难较大。董事会和 管理层对公司困境的分析是深刻的,采取的一系列措施是积极可行的。监事会认为20 03年将是公司发展历史上重要的转折时期,监事会将继续行使自身权力,监督董事会 推进公司2003年扭亏措施的落实,努力实现恢复上市,以更好的业绩回报广大股东。 特此说明。 济南轻骑摩托车股份有限公司监事会 2003年4月25日 济南轻骑摩托车股份有限公司独立董事 对会计师事务所审计意见的专项说明 一、山东正源和信会计师事务所有限公司对济南轻骑摩托车股份有限公司(以下 简称“公司”)2002年度财务报告无法表示意见的审计意见涉及事项的基本情况 1、会计师事务所认为本公司2002年12月31日应收中国轻骑集团有限公司和其他关 联公司往来欠款280,297.9万元,全额计提了坏账准备,计入本期损益269,529.23万元 ,会计师事务所无法取得充分适当的审计证据对计提数额的恰当性作出判断。 2、在2002年度,公司对中国轻骑集团有限公司担保借款本息57,712.80万元、中 国轻骑集团模具厂逾期担保借款本息313万元,共计58,025.80万元确认为或有损失,计 入当期损益。由于会计师事务所无法取得充分适当的审计证据对被担保人的偿还能力 作出判断,故无法判定公司对上述款项预计损失是否恰当。 3、截至2002年12月31日止公司为母公司中国轻骑集团有限公司及其他关联公司和 其他第三方银行借款人民币88,639.00万元提供担保,其中72,O10.10万元已逾期(20 01年度已预计或有损失10,408.28万元,2002年度预计或有损失59,030.70万元);截至 2002年12月31日止公司银行借款73,354.98万元,其中已逾期24,889万元;2002年度公 司亏损340,224.75万元,2002年12月31日净资产为-161,162.33万元。会计师事务所认 为,以上事实会对公司的持续经营能力产生重大影响。公司会计报表是建立在持续经营 的会计假设基础上编制的,并未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况 下所必需的调整。 会计师事务所仅对上述公司已经记录的担保及借款实施了相应的审计,没有适当 的审计程序以证实公司对外担保及银行借款的完整性。 二、本人对上述无法表示意见的审计意见涉及事项的有关说明 1、本人认为,公司及公司关联单位都面临激烈的市场竞争和内部深化改革等多重 挑战,特别是关联单位经营状况继续恶化。尽管2001年以来,公司主要关联欠款单位 中国轻骑集团有限公司在山东省和济南市两级政府的大力支持下,积极寻求与国外投 资者进行资产重组以改善其经营状况。但是,由于受到多种因素的影响,至今未能取 得实质性进展,其偿债能力基本丧失。已经不能偿还对本公司的关联欠款。公司为充 分地揭示应收款项实际清收中存在的风险,决定全额提取相应帐目的坏账准备。 本人将对公司关联单位的经营情况和资产重组工作继续给予密切关注。本人将恪 尽职守,敦促董事会团结一致协调关联单位以其自有资产抵偿债务,尽可能减少本公 司的损失,切实维护广大投资者的利益。 2、本人认为,公司对外提供贷款担保的时间均为2000年以前,相关公司经营状况 持续下滑,偿债能力严重不足,公司可能承担连带还款责任。公司对担保计提与其风 险相称的坏账比例,本人认为是可以理解的。本人将和董事会一起,要求相关公司采 取措施解除担保方责任,维护公司利益。 3、本人认为,公司应收关联欠款坏账计提比例和对外担保计提预计负债是影响公 司2002年度出现较大额度亏损的重要原因,直接影响到公司资产质量,使资产负债率 急剧增加,偿债能力下降,将可能使公司的经营环境受到较大负面影响。由于减少公 司应收关联欠款和对外担保可能承担连带还款损失的工作主要依赖于相关关联单位经 营状况的明显改善,公司不能确定2003年度上述财务风险能否消除。本人将发挥自身 特长,努力协助和督促公司加强资产和风险管理,保障公司股东利益不受到侵犯。 特此说明。 济南轻骑摩托车股份有限公司 独立董事:刘波 2003年4月25日 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 (在中华人民共和国注册成立) 二○○二年度 合并财务报表及审计师报告 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 200021 淮海中路333号 审计师报告瑞安广场12楼 电话:(21) 6386 3388 传真:(21) 6386 3300 致:济南轻骑摩托车股份有限公司全体股东 我们接受委托,对济南轻骑摩托车股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子 公司(以下与贵公司合称“贵集团”)按照国际会计准则编制的二○○二年十二月三 十一日的合并资产负债表及二○○二年度的合并利润表及合并现金流量表进行了审计 。编列合并财务报表是贵公司管理阶层的责任。 除以下各段所述事项外,我们的审计是依据国际审计准则进行的。此准则要求我 们规划和执行审计工作以期能就财务报表是否存有重大错误,作合理的确定。审计工 作包括抽查与财务报表所载数额和披露事项有关的原始凭证,评价贵集团管理阶层所 采用的会计原则和所做出的重大会计估计,及衡量财务报表的整体呈列。 如合并财务报表会计政策附注A所述,于二○○二年度,贵集团发生净亏损约人民 币3,393,968,000元;于二○○二年十二月三十一日,贵集团的流动负债超过流动资产 约人民币2,156,747,000元,股东权益约为人民币负1,620,094,000元。贵集团并有可 能因下列各段所述之事项产生额外的亏损和流动负债。因此,贵集团的持续经营能力 存在重大不确定性。 我们注意到贵公司以前年度由贵公司承借但被中国轻骑摩托车集团总公司(“轻 骑集团公司”)及其子公司使用的银行借款约人民币88,860,000元于二○○二年度才 予以入账。没有我们可以执行的审计程序可使我们确定由贵公司承借但被轻骑集团公 司使用的银行借款的完整性以及贵公司是否有未入账的其他借款。 我们注意到贵公司于二○○二年度才知悉以前年度发生的对外担保约人民币179, 000,000元并予以记录。没有我们可以执行的审计程序可使我们确定所有由于贵公司对 外担保所引起的或有负债和因此可能产生的损失。 贵公司于二○○二年度对为轻骑集团公司及其子公司的银行借款所做之担保计提 了约人民币590,307,000元的损失准备。没有我们可以执行的审计程序可使我们获得有 关由贵公司担保的银行借款目前的执行情况和被担保人的财务状况的足够信息,从而 使我们能够判断贵公司对外担保所需计提的损失准备是否足够。 贵集团合并财务报表中包括净值约人民币494,914,000元的不动产、厂场和设备, 我们未能获得足够的信息以确定不动产、厂场及设备的可回收金额及可能产生的减值 损失。 由于以上各段所述事项的严重性及其他可能未入账的借款,担保及其他或有负债 的影响,我们无法对贵集团合并财务报表发表意见。普华永道中天会计师事务所有限 公司 中国,上海 二○○三年四月二十三日 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并利润表 二○○二年度 (所有金额除每股亏损外,均以人民币千元为单位) 注释 二○○二 销售收入,净额 1 651,381 销售成本 (564,128) 销售毛利(毛亏) 87,253 销售费用 (50,293) 管理费用 (51,571) 应收轻骑集团公司及其子公司之坏账准备 6 (2,722,499) 对外担保之损失准备 6 (590,307) 不动产、厂场及设备之减值损失 10 (14,823) 其他业务费用,净额 (4,089) 营业亏损 (3,346,329) 财务费用,净额 2 (48,173) 除税及少数股东损益前亏损 4 (3,394,502) 所得税 5(c) - 除少数股东损益前税后亏损 (3,394,502) 少数股东损益 18 534 净亏损 (3,393,968) 每股亏损 8 -基本 人民币(3.49) -稀释 不适用 二○○一 销售收入,净额 634,000 销售成本 (776,459) 销售毛利(毛亏) (142,459) 销售费用 (50,367) 管理费用 (76,692) 应收轻骑集团公司及其子公司之坏账准备 (162,294) 对外担保之损失准备 (104,082) 不动产、厂场及设备之减值损失 (220,889) 其他业务费用,净额 (20,776) 营业亏损 (777,559) 财务费用,净额 (38,298) 除税及少数股东损益前亏损 (815,857) 所得税 - 除少数股东损益前税后亏损 (815,857) 少数股东损益 21,659 净亏损 (794,198) 每股亏损 -基本 人民币(0.82) -稀释 不适用 所附注释为此合并财务报表的一部分 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并资产负债表 二○○二年十二月三十一日 (所有金额均以人民币千元为单位) 注释 二○○二 资产 非流动资产 土地租赁 9 53,183 不动产、厂场及设备,净值 10 494,914 于未合并子公司之投资 11 1,050 于联营公司之投资 12 2,500 可供出售之投资 13 1,300 应收轻骑集团公司款项 24(c) - 应收轻骑集团公司之子公司款项 24(c) 7,670 非流动资产合计 560,617 流动资产 存货 14 119,145 应收款 15 41,263 应收关联公司款项 24(c) 93,542 预付款 48,998 现金及现金等价物 22(c) 79,643 流动资产合计 382,591 资产总计 943,208 二○○一 资产 非流动资产 土地租赁 47,104 不动产、厂场及设备,净值 574,874 于未合并子公司之投资 1,050 于联营公司之投资 2,500 可供出售之投资 45,400 应收轻骑集团公司款项 2,385,177 应收轻骑集团公司之子公司款项 167,454 非流动资产合计 3,223,559 流动资产 存货 110,754 应收款 33,738 应收关联公司款项 - 预付款 21,508 现金及现金等价物 54,099 流动资产合计 220,099 资产总计 3,443,658 所附注释为此合并财务报表的一部分 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并资产负债表(续) 二○○二年十二月三十一日 (所有金额均以人民币千元为单位) 注释 二○○二 二○○一 股东权益及负债 股东权益 股本 16 971,817 971,817 储备 17 (2,591,911) 809,550 股东权益合计 (1,620,094) 1,781,367 少数股东权益 18 21,935 9,446 非流动负债 长期应付款 2,029 7,696 流动负债 应付款 20 1,047,100 879,160 应交税金 13,529 5,220 应付轻骑集团公司之子公司款项 24(c) 50,770 78,247 短期银行借款 21 733,550 578,440 准备 19 694,389 104,082 流动负债合计 2,539,338 1,645,149 股东权益及负债总计 943,208 3,443,658 所附注释为此合并财务报表的一部分 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并股东权益增减变动表 二○○二年度 (所有金额均以人民币千元为单位) 储备 法定盈余 股本 资本公积金 公积金 注释16 注释17(a) 注释17(b) 二○○一年一月一日 余额 971,817 1,075,525 126,099 职工住房补贴 - - - 二○○一年度净亏损 - - - 二○○一年十二月三 十一日余额 971,817 1,075,525 126,099 法定盈余公积金及法 定公益金调整 - - (3,747) 法定盈余公积补亏 (注释17) - - (122,352) 二○○二年度净亏损 - - - 二○○二年十二月三 十一日余额 971,817 1,075,525 - 储备 未分配利润 法定公益金 任意公积金 (累计亏损) 注释17(c) 注释17(d) 二○○一年一月一日 余额 117,858 119,391 220,107 职工住房补贴 (55,232) - - 二○○一年度净亏损 - - (794,198) 二○○一年十二月三 十一日余额 62,626 119,391 (574,091) 法定盈余公积金及法 定公益金调整 (3,746) - - 法定盈余公积补亏 (注释17) - (119,391) 241,743 二○○二年度净亏损 - - (3,393,968) 二○○二年十二月三 十一日余额 58,880 - (3,726,316) 储备 股东权益 合计 合计 二○○一年一月一日 余额 1,658,980 2,630,797 职工住房补贴 (55,232) (55,232) 二○○一年度净亏损 (794,198) (794,198) 二○○一年十二月三 十一日余额 809,550 1,781,367 法定盈余公积金及法 定公益金调整 (7,493) (7,493 法定盈余公积补亏 (注释17) - - 二○○二年度净亏损 (3,393,968) (3,393,968 二○○二年十二月三 十一日余额 (2,591,911) (1,620,094 所附注释为此合并财务报表的一部分 济南轻骑摩托车股份有限公司及其子公司 合并现金流量表 二○○二年度 (所有金额均以人民币千元为单位) 注释 二○○二年度 营业活动之现金流量 营业活动产生(使用)的现金 22(a) 6,938 支付利息 (23,234) 营业活动的净现金流出 (16,296) 投资活动之现金流量 购买不动产、厂场及设备及土地租赁所 支付的现金 (29,683) 增加于未合并子公司及联营公司之投资 所支付的现金 (600) 出售不动产、厂场及设备收到的现金 22(b) 5,235 处置对未合并子公司之投资所收到的现 金 600 收到利息 814 投资活动的净现金流出 (23,634) 融资活动之现金流量 短期银行借款净增加 22(b) 66,250 已抵押银行存款(增加)减少 (39,647) 收到少数股东的投资 22(b) - 长期应付款(减少)增加 (5,667) 应收轻骑集团公司款项减少(增加) 22(b) 26,523 应收轻骑集团公司之子公司款项增加 (21,632) 融资活动之净现金流入 25,827 现金及现金等价物净减少额 (14,103) 现金及现金等价物,年初余额 17,063 现金及现金等价物,年末余额 22(c) 2,960 二○○一年度 营业活动之现金流量 营业活动产生(使用)的现金 (90,976) 支付利息 (2,105) 营业活动的净现金流出 (93,081) 投资活动之现金流量 购买不动产、厂场及设备及土地租赁所 支付的现金 (46,747) 增加于未合并子公司及联营公司之投资 所支付的现金 (3,550) 出售不动产、厂场及设备收到的现金 5,397 处置对未合并子公司之投资所收到的现 金 - 收到利息 1,031 投资活动的净现金流出 (43,869) 融资活动之现金流量 短期银行借款净增加 68,090 已抵押银行存款(增加)减少 79,054 收到少数股东的投资 1,811 长期应付款(减少)增加 7,696 应收轻骑集团公司款项减少(增加) (12,642) 应收轻骑集团公司之子公司款项增加 (11,634) 融资活动之净现金流入 132,375 现金及现金等价物净减少额 (4,575) 现金及现金等价物,年初余额 21,638 现金及现金等价物,年末余额 17,063 所附注释为此合并财务报表的一部分 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 公司组织及主要经营业务 济南轻骑摩托车股份有限公司(“本公司”)是于一九九三年十一月二十五日在 中华人民共和国(“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司的注册地址为中国山 东省济南市和平路34号。于二○○二年十二月三十一日,本公司员工总数为5,936人 (二○○一年:6,135人)。 本公司发行的A股和B股分别于1993年及1997年在上海证券交易所上市交易。 本合并财务报表包含本公司及合并子公司的账目。本公司连同合并子公司,下文 统称“本集团”。本集团主要的营业活动为生产及销售摩托车及相关备件。 本集团的控股公司为中国轻骑摩托车集团总公司(“轻骑集团公司”)。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 公司组织及主要经营业务(续) 截至二○○二年十二月三十一日,合并财务报表包括本公司及下述合并子公司的 会计报表,所有合并子公司均为在中国境内成立的非上市公司: 合并子公司名称 注册地 注册日期 济南轻骑发动机有限公 山东省 二○○○年九月 司 济南市 十四日 济南轻骑第一装配有限 山东省 二○○○年十一 公司 济南市 月十三日 济南轻骑第二装配有限 山东省 二○○○年十一 公司 济南市 月十五日 济南轻骑铸造有限公司 山东省 二○○一年九月 (“铸造公司”) 济南市 二十六日 济南轻骑销售有限公司 山东省 二○○○年六月 济南市 二十二日 济南慧成铸造有限公司 山东省 二○○二年三月 (“慧成铸造”)(1) 章丘市 十一日 合并子公司名称 注册资本 权益比例 人民币千元 济南轻骑发动机有限公 300,000 94.30% 司 济南轻骑第一装配有限 72,320 92.05% 公司 济南轻骑第二装配有限 100,000 94.40% 公司 济南轻骑铸造有限公司 62,700 95.85% (“铸造公司”) 济南轻骑销售有限公司 500 90.00% 济南慧成铸造有限公司 20,000 43.13% (“慧成铸造”)(1) 合并子公司名称 经营范围 济南轻骑发动机有限公 摩托车发动机、小型汽油机 司 及零部件的设计、开发、生 产、自销及相关技术的咨 询、服务、引进、转让 济南轻骑第一装配有限 摩托车、电动自行车及零配 公司 件的设计、开发、生产、自 销及相关技术服务、咨询; 农机产品及配件生产、自 销;摩托车维修 济南轻骑第二装配有限 摩托车、助动自行车、电动 公司 自行车及零部件的设计、开 发、生产、自销及相关技术 的咨询、服务、引进、转 让;农机产品生产、自销; 摩托车维修 济南轻骑铸造有限公司 筹造件、模具及夹具设计、 (“铸造公司”) 生产、自销、;机械加工及 相关技术咨询服务、转让; 批发、零售摩托车及配件、 汽车零部件、化工产品 济南轻骑销售有限公司 摩托车及零部件销售、维 修、服务及技术咨询 济南慧成铸造有限公司 铸造件及其模具、夹具设 (“慧成铸造”)(1) 计、生产、销售、机械加 工及相关技术咨询、服 务、转让;化工产品(不 含易燃易爆品)、摩托车 及配件、汽车零部件的销 售 (1)本公司通过铸造公司间接持有慧成铸造43.13%的股份。本公司拥有慧成铸造半 数以上的表决权,因此将慧成铸造作为合并子公司。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 主要会计政策 为编制本集团之合并财务报表所采用的主要会计政策如下: A合并会计报表的编制基准 本合并财务报表乃按照国际会计准则理事会颁布的国际会计准则及解释公告编制 。除可供出售之投资以公允价值计价外,本集团的合并财务报表皆按历史成本法编制 。 本合并财务报表的编制基准与按中国《企业会计准则》及《企业会计制度》编制 的本集团法定账目有所不同。为符合国际会计准则对法定账目所作调整的净影响于补 充资料中揭示。 自二○○一年一月一日起,本集团实施国际会计准则第39号“金融工具-确认和 计量”。采用该准则对财务报表期初数的影响已于上年财务报表中列示。 编制符合国际会计准则的财务报表需使用会计估计及会计假设。会计估计及会计 假设将影响所呈报的截至资产负债表日资产与负债的金额、报告期内收入与费用的金 额以及所披露的截至资产负债表日或有资产与或有负债的金额。尽管该等会计估计及 会计假设基于管理层根据目前已知事件所作的最好推断,实际情况仍可能与会计估计 及会计假设有所不同。 于二○○二年度,本集团发生净亏损约为人民币3,393,968,000元。于二○○二年 十二月三十一日,本集团的流动负债超过流动资产约人民币2,156,747,000元,股东权 益为人民币负1,620,094,000元。本集团的合并财务报表是基于持续经营的会计假设编 制的,该会计假设的成立依赖于本集团为经营及偿还到期债务而取得所必须的财务支 持的能力。 B合并报表 (1)子公司 子公司系指本集团拥有其半数以上的表决权或拥有该子公司的财务和经营控制权 的公司,并予以合并。 子公司自本集团对其拥有控制权之日起纳入本集团合并财务报表中,并于自本集 团失去对其拥有控制权之日不再纳入本集团合并财务报表,收购子公司以购买法入账 。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 主要会计政策(续) B合并报表(续) (1)子公司(续) 收购成本以于收购日所放弃的资产,所发行股份或所需承担债务以及与收购直接 相关的其他成本的公允价值计价。收购成本高于所购子公司的1净资产部分的公允价值 确认为商誉。 集团内部往来的余额和集团内部交易及其产生的未实现利润于合并时予以抵销。 内部交易产生的未实现损失,除非是成本不能补偿,也予以抵销。对子公司的会计政 策在必要时进行调整以确保其与本集团所采用的会计政策一致。 (2)联营公司 于联营公司之投资以权益法核算。联营公司系指本集团持有其20%至50%的表决权 或本集团对其具有重大影响但不存在控制权的公司。对联营公司与本集团之间的交易 所产生的未实现收益按本集团拥有联营公司的权益比例予以抵销。在无确凿证据证明 资产减值的情况下,未实现损失也予以抵销。除非本集团与联营公司之间存在契约约 束或对其承担担保义务,在对联营公司投资账面价值减到零后,不再确认其进一步的 亏损。 C外币折算 本公司及其子公司之会计账目及记录均以人民币为记账本位币。外币交易均以交 易当日的适用汇率换算为人民币。于资产负债表日,以外币计价的货币性资产及负债 乃按该日的适用汇率折算为人民币。因外币交易及将以外币计价的货币性资产及负债 折算成人民币而发生的汇兑损益均列入发生当期的合并利润表。 D土地租赁 租赁土地所支付的价款视同经营租赁,在其租赁年限内以直线法摊销。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 主要会计政策(续) E不动产、厂场及设备和折旧 不动产、厂场及设备按成本减累计折旧及累计减值损失计价。成本包括购买价及 使该项资产达到原定用途之状态而应承担之直接费用。 不动产、厂场及设备的折旧以各项资产扣除5%的估计残值后的成本按预计可使用 年限以直线法计提。估计的可使用年限如下: 房屋及建筑物 20-40年 机器设备 8-18年 家具及办公设备 5-10年 运输设备 5-10年 若不动产、厂场及设备的账面价值高于其可收回金额,则对可收回金额低于账面 价值的差额,予以确认减值损失。 不动产、厂场及设备的处置损益按收到的利得与账面价值的差额计入利润表。 为了建造固定资产发生的融资利息成本于固定资产建造期予以资本化,其他利息 成本计入当期损益。 不动产、厂场及设备投入使用后发生的维修及保养支出于发生当期予以费用化。 如果由于该等支出可能使流入本公司的未来经济利益超过了原先估计的绩效标准,则 该等支出予以资本化并增加这些资产的账面价值。主要的更新支出在相关资产的剩余 使用年限内折旧。 F在建工程 在建工程指建造中的房屋及建筑物和安装测试中的机器设备,按成本入账。 此项成本包括工程建造和设备购置安装的支出及其他直接成本,以及建造和安装 测试期间为该项资产所发生的借款成本,包括借款利息支出及作为利率调整而产生的 外币借款之汇兑损益。 在建工程于完工并达到预定可使用状态时开始计提折旧。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 主要会计政策(续) G长期资产减值 当某些事件发生或环境变化导致不动产、厂场和设备和其他长期资产的账面价值 可能无法回收时,应对该等资产进行减值审核。若一项资产的账面价值超过其可回收 价值时,应就其差额确认减值损失并计入当期费用。一项资产的可回收价值系按其净 销售价格和可使用价值中孰高者确认。估计资产减值时,按最小现金流量产生单位分 别予以计算。 H投资 可供出售之投资为持有时间不明确,可能因流动性考虑或利率变动而出售之投资 。可供出售之投资分类为非流动资产。当管理层有明确意图对该等投资的持有时间小 于十二个月时或当该等投资将被出售以获取流动资金时,该可供出售之投资认列为流 动资产。 投资的购买和出售均于交易日确认,交易日指本集团确定承诺购买或出售该资产 的日期。购买成本包括交易成本。可供出售之投资于初始确认后以公允价值计量。可 供出售之投资由于其公允价值变化所产生的已实现及未实现的损益计入当期损益。当 可供出售之投资有活跃市场价格时,其公允价值的依据为活跃市场价格。当可供出售 之投资无活跃市场价格时,其公允价值参考同类金融工具的市场价格或采用现金流量 模型计算。对于公允价值不能可靠计量的可供出售之投资的后续计量则以成本减减值 损失列示。可供出售之投资由于公允价值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均计 入当年度合并利润表。 I经营租赁 经营租赁系指与所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的一种租赁方式。经营 租赁的租金费用(扣除出租方给予的折扣)在租赁期内按直线法确认为当期费用。 J存货 存货按成本或净变现价值两者较低者计价。成本按加权平均法计算,包括所有的 采购成本、生产成本及使存货达到目前地点及状态的其他相关成本。净变现价值按估 计的正常销售价格减所有尚需投入的生产成本及销售费用计算。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 主要会计政策(续) K应收款 应收款以发票金额减坏账准备后的净值列示。当有客观证据表明本集团无法按原 条款于到期时全额收回应收款时,则对该款项计提减值准备。减值准备按应收款账面 价值与可回收价值间的差额提取。可回收价值系按在同等条件下的市场贷款利率所计 算的未来现金流入的现值。 L现金及现金等价物 在现金流量表中,现金及现金等价物包括现金、随时可用于提取的银行存款和原 始投资期限不超过三个月、流动性强的短期投资。 M股本 股本系普通股。与发行新股直接相关的费用除税后列作权益的减项,抵扣发行收 入。 N借款 借款以收到的对价扣除交易费用后的净额确认其初始成本,其后按以实际利率法 计算的摊余成本计量。收到的净额与未来现金支出现值之间的差额在借款期限内计入 当期损益。 O递延所得税 递延税项乃采用资产负债表的负债法计提,该法系按财务报告计算的资产与负债 与按税法计算的资产与负债之间的临时性差异依据现行适用税率计算。递延所得税资 产,除可合理估计未来有足够的应课税利润可用于抵扣该项递延资产外,不予确认。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 主要会计政策(续) P员工统筹退休金计划 本集团参加由一政府机构管理的确定提拨的统筹退休金计划。本集团全体退休员 工均有权每年从该政府机构领取相当于退休时基本工资的退休金。本集团须按照职工 基本工资总额的一定比例计提统筹退休金,交由中国政府有关部门统筹安排,退休职 工的退休金由该部门统筹支付。本集团按权责发生制计提退休金。 本集团除上交前述统筹退休金外,无义务再支付任何职工退休金。 Q准备 当本集团过去的经济业务或事项形成了一项法定的或推定的现时义务,履行该义 务很可能导致体现本集团经济利益的资源流出,且该义务的金额可以合理估计时,本 集团对该义务确认为准备。于资产负债日,本集团履行义务不再很可能要求含有经济 利益的资源流出时,准备应予转记。 R收入确认 当交易产生的未来经济利益很可能流入本集团,且相关的收入和成本能够可靠计 量时,收入按以下方式加以确认: (i)销售收入 销售收入于本集团将有关商品所有权的主要风险及报酬转移给买方时(通常在商 品发出时)确认。 (ii)利息收入 利息收入按本集团存款的存期和适用利率计算确认。 (iii)租金收入 租金收入在租赁期间内按直线法确认。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 主要会计政策(续) S股利分配 股利分配于本集团股东批准发放当期作为负债认列于资产负债表中。 T分部报告 业务分部报告提供有关产品和劳务的风险和报酬不同于其他业务分部的信息。地 理分部报告提供在某一特定的经济环境中有关产品和劳务的风险和报酬不同于其他经 济环境的信息。 U比较数字 若干比较数字已根据本年度财务报表分类进行了相应的调整。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 金融风险管理 A金融风险及风险管理 本集团经营活动面临各种金融风险,包括信用风险、流动性风险、利率风险和外 汇风险。本集团整体的风险管理是关注不可预测的金融市场和寻求降低潜在的负面因 素对本集团财务状况所带来的影响。 金融风险管理根据由董事会批准的政策进行。 (i)信用风险 除已全额计提准备的应收轻骑集团公司款项外,本集团未将信用风险集中于单个 债务人或债务人群体。本集团的政策是确保将产品销售给有良好信用记录的客户。本 集团的现金交易仅与信用良好的金融机构进行。本集团的政策是限制针对任一金融机 构的信用风险。 (ii)流动性风险 谨慎的流动性风险管理包括持有充足的现金及每年从银行获得足够的银行信贷额 度和规避市场风险的能力。 (iii)利率风险 本集团的收入和经营活动产生的现金流量基本与市场利率变动无关。本集团的政 策是将其所有附息资产及借款维持于固定利率。 (iv)外汇风险 本集团的产品出口业务会产生外汇风险。管理层经常性地密切监控外汇风险。 B公允价值的估计 非公开交易的证券及其他金融工具的公允价值系通过各种方法并依据资产负债表 日市场实际情况作出的假设进行评价。 流动金融资产及金融负债的账面价值(扣除减值调整后)接近公允价值。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释 1.销售收入,净额 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 销售收入总额 661,071 643,410 减:消费税及附加税(参阅注释5(a)) (9,690) (9,410) 651,381 634,000 2.财务费用,净额 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 利息收入 814 1,031 利息费用 (48,135) (38,975) 汇兑损失及其他 (852) (354) (48,173) (38,298) 3.人工成本 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 工资 58,532 53,070 统筹养老金 15,280 11,036 职工福利费 7,821 6,523 其他社会保险 6,867 4,685 88,500 75,314 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 3.人工成本(续) 本集团按职工工资总额的不同比例提拨职工福利。职工福利包括职工福利费、住 房公积金、工会经费、失业保险金等,各项职工福利的计提比例(占职工工资总额) 如下: 二○○二 二○○一 统筹养老金 23%-29 %23%-28% 职工福利费 * 14% 14% 医疗保险 * 1.8% 1.8% 住房公积金 5% 5% 失业保险金 2-3% 2-3% 工会经费 2% 2% 职工教育经费 1.5% 1.5% *部分职工福利费用于向社会福利机构支付职工医疗保险。 4.除税及少数股东损益前亏损 除在合并利润表中所示项目外,除税及少数股东损益前亏损已扣除下列各项: 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 包含于销售成本中: -(回转)计提存货跌价损失 (42,584) 91,943 -存货盘亏 - 21,907 包含于管理费用中: -租赁土地摊销 1,159 956 -(冲回)计提坏账准备 (2,641) 17,943 -冲销应收及预付款 7,877 - 包含于其他业务费用中: -处置不动产、厂场及设备净损失 251 21,921 不动产、厂场及设备折旧 39,864 73,502 人工成本(注释3) 88,500 75,314 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 5.税项 (a)消费税及附加税 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 消费税 8,305 8,014 附加税 1,385 1,396 9,690 9,410 本集团需按若干型号的摩托车销售收入的10%缴纳消费税。 除上述税项外,本集团尚须缴纳以下附加税: 城市维护建设税,税额按消费税及净应付增值税的7%计征; 教育费附加,税额按消费税及净应付增值税的3%计征。 (b)增值税 本集团应依法缴纳增值税。增值税为价外税,按销售货物金额的17%计算。依增值 税法规定,购买原材料、半成品等所支付的进项增值税可用来抵扣销售货物时应付的 销项增值税,以决定净应付增值税。 (c)所得税 本公司适用的所得税率为33%。根据山东省人民政府有关文件,本公司超过应纳 税所得额15%的税负可由山东省财政部门返还予本公司。根据财政部于二○○○年十 月颁布的财税[2000]99号文件,以上优惠政策于二○○一年十二月三十一日到期。 于二○○二年度因本公司在法定账目下申报净亏损,故毋需缴纳企业所得税。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 5.税项(续) (c)所得税(续) 因未能确定本集团未来拥有足够应课税利润来抵扣可抵税之亏损及临时性差异, 递延税项资产未予确认。于二○○二年十二月三十一日,未确认之主要递延税项资产 项目列示如下: 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 未来可抵税之亏损 (i) 241,065 203,014 临时性差异 -不动产、厂场及设备减值损失 76,551 72,893 -存货跌价损失 44,124 58,177 -坏账准备及冲销应收款 66,898 7,903 -应收轻骑集团公司款项之坏账准备 866,214 27,657 -对外担保之损失准备 229,148 34,347 1,524,000 403,991 (i)未来可抵税之亏损只可用于冲抵未来五年内发生的应课税利润: 人民币千元 于二○○六年到期之可抵税亏损 267,985 于二○○七年到期之可抵税亏损 347,210 于二○○八年到期之可抵税亏损 115,304 合计 730,499 上述可抵税之亏损尚需税务机关审核批准。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 6.应收轻骑集团公司及其子公司款项之坏账准备及对外担保之损失准备 本公司董事认为应收轻骑集团公司款项无法收回,故全额计提坏账准备。 本公司为轻骑集团公司及其子公司的银行借款提供担保。本公司董事对所做担保 进行了审阅,并对本公司为轻骑集团公司及其部分子公司的逾期借款及部分无抵押借 款所做的担保计提了损失准备。 7.利润分配 依照本公司章程规定,盈余公积及法定公益金须依照中国会计准则与财务规定计 算的净利润提取。可供股东分派的利润按中国会计准则及财务规定与按国际会计准则 编制的报表,两者可分配利润较低额作为分派基础。 因二○○二年度本公司报告亏损,故未做利润分配。 8.每股亏损 二○○二年度基本的每股亏损系以税后亏损约人民币3,393,968,000元(二○○一 年:税后亏损约人民币794,198,000元)除以该年度已发行股数971,817,440股(二○ ○一年:971,817,440股)计算而得。 本公司无潜在的稀释性普通股,故稀释的每股亏损不予计算。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 9.土地租赁 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 原值: 年初余额 52,542 52,296 本年增加 (a) 7,238 246 年末余额 59,780 52,542 累计摊销: 年初余额 5,438 4,482 本年增加 1,159 956 年末余额 6,597 5,438 净值: 年末余额 53,183 47,104 年初余额 47,104 47,814 (a)于二○○二年十二月三十一日,该租赁土地之使用权证尚未取得。济南轻骑摩 托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 10.不动产、厂场及设备 于二○○二年度,不动产、厂场及设备变动情况如下: 二○○二 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 成本 年初余额 431,929 620,258 23,730 本年增加 - 9,848 339 重分类 5,280 10,916 - 本年减少 (49,470) (13,241) (2,213) 年末余额 387,739 627,781 21,856 累计折旧 年初余额 46,200 250,574 10,905 本年增加 8,596 28,813 1,914 本年减少 (515) (5,638) (1,091) 年末余额 54,281 273,749 11,728 累计减值损失 年初余额 86,635 132,258 1,861 本年增加 6,121 7,585 135 本年减少 - (3,559) (182) 年末余额 92,756 136,284 1,814 净值 年末净值 240,702 217,748 8,314 年初净值 299,094 237,426 10,964 二○○二 二○○一 家具及 办公设备 在建工程 合计 合计 成本 年初余额 4,788 25,493 1,106,198 1,098,167 本年增加 755 18,741 29,683 46,501 重分类 5 (16,201) - - 本年减少 (280) (872) (66,076) (38,470) 年末余额 5,268 27,161 1,069,805 1,106,198 累计折旧 年初余额 2,756 - 310,435 248,085 本年增加 541 - 39,864 73,502 本年减少 (135) - (7,379) (11,152) 年末余额 3,162 - 342,920 310,435 累计减值损失 年初余额 135 - 220,889 - 本年增加 - 982 14,823 220,889 本年减少 - - (3,741) - 年末余额 135 982 231,971 220,889 净值 年末净值 1,971 26,179 494,914 574,874 年初净值 1,897 25,493 574,874 850,082 于二○○二年十二月三十一日,本集团净值约人民币33,000,000元(二○○一年 :约人民币25,000,000元)的不动产、厂场及设备已作为短期银行借款的抵押(注释 21)。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 11.于未合并子公司之投资 二○○二 二○○一 人 民币千元 人民币千元 年初余额 1,050 - 本年增加投资 600 1,050 本年减少投资 (600) - 年末余额 1,050 1,050 于二○○二年十二月三十一日,本集团之未合并子公司明细如下: 未合并子公司名称 注册地 注册日期 济南鑫源威力狮商贸有 山东省 二○○一年七月 限公司 济南市 二十日 日照先锋摩托车有限公 山东省 二○○二年十二 司 日照市 月二十六日 未合并子公司名称 注册资本 权益比例 人民币千元 济南鑫源威力狮商贸有 500 90% 限公司 日照先锋摩托车有限公 1,000 60% 司 未合并子公司名称 经营范围 济南鑫源威力狮商贸有 销售摩托车及其零配件 限公司 日照先锋摩托车有限公 摩托车及配件的设计、开发、制 司 造;摩托车销售及技术服务 由于上述公司之资产及营业成果并不重大,故本集团未合并其财务报表。 12.于联营公司之投资 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 年初余额 2,500 2,500 于联营公司之税后投资收益 - - 年末余额 2,500 2,500 于二○○二年十二月三十一日,本集团之联营公司明细如下: 联营公司名称 注册地 注册日期 注册资本 人民币千元 济南凯飞尔车业有限公司 山东省 二○○一年十一 10,000 济南市 月二十一日 联营公司名称 权益比例 经营范围 济南凯飞尔车业有限公司 25% 销售摩托车发动机 因金额并不重大,故对于联营公司之税后投资收益未予确认。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 13.可供出售之投资 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 成本(未上市股) 山东银座商场股份有限公司 (a) - 45,000 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 1,000 1,000 温州轻骑发动机有限公司 300 300 1,300 46,300 减:投资减值准备 - (900) 1,300 45,400 投资于非上市公司指投资于中国境内之公司,且持股不超过其实收资本的20%。 投资于非上市公司归类为可供出售之投资。由于无公开交易市场,公允价值无法可靠 计量,投资于非上市公司以成本减减值损失计价。本公司管理层认为投资于非上市公 司的公允价值不低于其账面价值。 (a)于二○○○年度,本公司与轻骑集团公司签订股权转让协议。本公司以 每股人民币1.50元收购轻骑集团公司持有的山东银座商场股份有限公司7.5%的股 份,共30,000,000股,合计人民币45,000,000元,以应收轻骑集团公司款项予以冲抵 。于二○○二年度,该股权转让协议因本公司转让所得之股权无法办理股权过户而被 取消 (注释22(b))。 14.存货 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 原材料(以可变现净值计价) 40,630 50,816 在产品(以可变现净值计价) 21,857 12,112 自制半成品(以可变现净值计价) 2,580 4,020 低值易耗品(以成本计价) 4,220 3,142 产成品(以可变现净值计价) 49,858 40,664 119,145 110,754 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 15.应收款 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 应收票据 2,286 5,319 应收账款 23,851 25,631 其他应收款 28,589 18,892 54,726 49,842 减:坏账准备 (13,463) (16,104) 应收款,净额 41,263 33,738 16.股本 于二○○二年十二月三十一日,发行在外的股份包括国家股、法人股、A股和B股 。B股与A股及未上市股份同股同权。未上市股份只能在中国境内法人之间交易,B股只 能由境外投资者及境内有资格的投资者投资。本公司股本结构(每股人民币1元)如下 : 股数 二○○二 二○○一 国家股(未上市) 397,488,000 397,488,000 法人股(未上市) 37,619,400 37,619,400 A股 306,710,040 306,710,040 B股 230,000,000 230,000,000 971,817,440 971,817,440 金额 二○○二 二○○一 人民币元 人民币元 国家股(未上市) 397,488,000 397,488,000 法人股(未上市) 37,619,400 37,619,400 A股 306,710,040 306,710,040 B股 230,000,000 230,000,000 971,817,440 971,817,440 于二○○二年十二月三十一日,本公司国家股股东济南市国有资产管理局已将其 所持有的本公司国家股200,000,000股质押给某银行作为轻骑集团公司短期银行借款的 质押,质押期限为二○○一年十二月二十四日至二○○四年十月三十一日。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 17.储备 (a)资本公积金 资本公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本。 于二○○二年十二月三十一日,资本公积金系以国家股面值从轻骑集团公司换取 净资产而产生的溢价额及发行A股及B股之总发行收入超过面值并扣除因发行股票发生 的相关费用,包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。 (b)法定盈余公积金 根据中国的公司法和本公司章程,本公司应按法定账目净利润(弥补以前年度的 亏损后)的10%提取法定盈余公积金(“盈余公积”)。当盈余公积之余额已达公司 注册股本的50%时可不再提取。盈余公积经批准后,可用来弥补以前年度亏损或转增 股本,但盈余公积于转增股本后,其余额不得少于注册股本的25%。 (c)法定公益金 依照中国有关财务规定和本公司章程,本公司应按法定账目净利润的5%-10%提取 法定公益金。法定公益金仅可用来作职工集体福利,如建造职工住房。 (d)任意公积金 任意公积金系按股东大会之决议提取。 根据本公司二○○二年六月二十一日的股东大会决议,本公司用法定盈余公积金 约人民币122,352,000元和任意盈余公积金约人民币119,391,000元弥补以前年度亏损 。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 18.少数股东权益 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 年初余额 9,446 29,294 子公司净损失调整 (534) (21,659) 少数股东之投资 13,023 1,811 年末余额 21,935 9,446 19.准备 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 年初余额 104,082 - 本年增加(注释6) 590,307 104,082 年末余额 694,389 104,082 准备系对本集团为轻骑集团公司及其子公司的银行借款所作担保而计提的损准备 。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 20.应付款 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 应付票据 165,565 98,513 应付账款 528,484 500,428 预收货款 20,807 17,806 应付工资 22,150 17,850 应付福利费 16,283 13,301 预提费用及其他流动负债 293,811 231,262 1,047,100 879,160 于二○○二年十二月三十一日,预提费用及其他流动负债包括: 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 其他单位借款 99,987 87,023 预提利息 62,325 28,862 应付统筹养老金及其他社会保险 41,011 27,990 职工借款 25,168 7,682 工程应付款 7,350 9,239 销售佣金 6,454 - 应付研发费 5,781 8,010 客户押金 4,622 5,925 应付技术咨询费 4,636 4,636 运费 3,316 2,384 应付模具加工费 2,081 7,771 应付诉讼费 2,005 2,502 其他 29,075 39,238 293,811 231,262 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 21.短期银行借款 于二○○二年十二月三十一日,本集团的短期银行借款列示如下: 二○○二年 借款类别 币种 金额 年利率 人民币千元 担保借款 人民币 486,760 4.23%-6.98% 抵押借款 人民币 246,790 5.04%-6.90% 合计 733,550 二○○一年 借款类别 币种 金额 年利率 人民币千元 担保借款 人民币 543,440 4.23%-6.53% 5.36%-7.08% 抵押借款 人民币 35,000 合计 578,440 借款类别 担保或抵押 担保借款 由非关联公司和一关联公司分别提供担保 由本集团的部份不动产、厂场及设备作为抵押 抵押借款 (注释10) 合计 借款类别 担保或抵押 担保借款 由非关联公司和一关联公司分别提供担保 由本集团的部份不动产、厂场及设备作为抵押 抵押借款 (注释10) 合计 于二○○二年十二月三十一日,短期银行借款的余额中包含逾期借款约人民币24 8,889,000元(二○○一年:约人民币66,750,000元)。济南轻骑摩托车股份有限公司 其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 22.合并现金流量表补充信息 (a)除税及少数股东损益前亏损和经营活动产生(使用)的现金流量的调节如下: 二○○二 人民币千元 除税及少数股东损益前亏损 (3,394,502) 调整项目: 租赁土地摊销 1,159 不动产、厂场及设备折旧 39,864 处置不动产、厂场及设备净损失 251 不动产、厂场及设备减值损失 14,823 应收轻骑集团公司及其子公司款项之坏 账准备 2,722,499 对外担保之损失准备 590,307 (冲转)确认存货跌价损失 (42,584) (冲回)计提坏账准备 (2,641) 冲销应收及预付款 7,877 利息费用 48,135 利息收入 (814) (15,626) 存货减少 34,193 应收款增加 (12,760) 预付款(增加)减少 (27,490) 应收关联公司款项增加 (93,542) 应交税金增加 8,309 应付款增加 141,331 应付轻骑集团公司之子公司减少 (27,477) 经营活动产生(使用)的现金流量 6,938 二○○一 人民币千元 除税及少数股东损益前亏损 (815,857) 调整项目: 租赁土地摊销 956 不动产、厂场及设备折旧 73,502 处置不动产、厂场及设备净损失 21,921 不动产、厂场及设备减值损失 220,889 应收轻骑集团公司及其子公司款项之坏 账准备 162,294 对外担保之损失准备 104,082 (冲转)确认存货跌价损失 91,943 (冲回)计提坏账准备 17,943 冲销应收及预付款 - 利息费用 38,975 利息收入 (1,031) (84,383) 存货减少 40,433 应收款增加 (107,885) 预付款(增加)减少 17,549 应收关联公司款项增加 - 应交税金增加 6,259 应付款增加 44,532 应付轻骑集团公司之子公司减少 (7,481) 经营活动产生(使用)的现金流量 (90,976) 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 22.合并现金流量表补充信息(续) (b)不影响现金流量的投资活动 (i)应收轻骑集团公司款项(增加)减少 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 应收轻骑集团公司款项(增加)减少 (155,907) 86,718 加(减):冲回可供出售之投资 44,100 (99,360) 转出不动产、厂场和设备 49,470 - 转入银行借款 88,860 - 26,523 (12,642) (ii)处置不动产、厂场和设备收到的现金 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 不动产、厂场和设备减少 54,956 27,318 减:转出不动产、厂场和设备(注释 24(b)) (49,470) - 5,486 27,318 减:处置不动产、厂场和设备的净损失 (251) (21,921) 5,235 5,397 (iii)借款收到的现金 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 短期借款增加 155,110 68,090 减:转入银行借款(注释24(b)) (88,860) - 66,250 68,090 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 22.合并现金流量表补充信息(续) (b)不影响现金流量的投资活动(续) (iv)收到少数股东的投资 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 少数股东的投资 13,023 1,811 减:承担应付款 (13,023) - - 1,811 (c)现金及现金等价物余额分析 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 库存现金 79,643 54,099 减:银行承兑汇票及信用证的抵押存 款 (76,683) (37,036) 2,960 17,063 23.分部报表 本集团仅于一个行业内经营业务-在中国生产和销售摩托车及备件。本集团于二 ○○二年度并无编制任何行业分部报表。同时,由于本集团的收入主要来自中国,其 资产亦位于中国,本集团仅于一个地域内经营业务。因此,本报表亦未呈列任何地域 分部数据。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 24.关联公司交易 如果在财务或经营决策中一方有能力直接或间接地控制另一方或对另一方施加重 大影响,则认为双方是有关联的。如果双方同受另一方控制或重大影响,也认为双方 是有关联的。 (a)关联公司名称及与本公司关系 名称 与本公司之关系 轻骑集团公司 本公司之母公司 德州天鹏轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 徐州新诚轻骑摩托车制造有限公司 轻骑集团公司之子公司 石家庄轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 赣榆轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑艾德勒机械有限公司 轻骑集团公司之子公司 重庆轻骑实业有限公司 轻骑集团公司之子公司 青岛轻骑摩托车配件有限公司明水分公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团曲阜活塞厂 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 轻骑集团公司之子公司 第二总装厂德州公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团实业公司新达经营部 轻骑集团公司之子公司 琼海轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑铃木摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 轻骑集团湖北摩托车公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑机械制造有限公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团青岛鸿达厂 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑三国机械电子有限公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑集团增辉实业公司 轻骑集团公司之子公司 青岛轻骑三叶电机有限公司 轻骑集团公司之子公司 杭州轻骑摩托车销售公司 轻骑集团公司之子公司 商河宏运轻型车有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑电器工程有限公司 轻骑集团公司之子公司 中国轻骑摩托车集团总公司郑州分公司 轻骑集团公司之子公司 青岛轻骑摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 海南新大洲摩托车股份有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 24.关联公司交易(续) (a)关联公司名称及与本公司关系(续) 名称 与本公司之关系 轻骑贴花有限公司 轻骑集团公司之子公司 青岛大金马摩托车有限公司 轻骑集团公司之子公司 济南轻骑塑胶有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南卓德商务有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南轻骑成功商务有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南天立成商务有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南宏林摩托车销售有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南市轻发科贸中心 本公司高级管理人员控制的公司 益祥配送有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南新大地摩托车有限责任公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南开发区天鹏摩托车销售中心 本公司高级管理人员控制的公司 济南轻骑摩托车股份有限公司新产品销售 中心 本公司高级管理人员控制的公司 济南今日升商务有限公司 本公司高级管理人员控制的公司 济南凯飞尔车业有限公司 本公司之联营公司 温州轻骑发动机有限公司 本公司之参股公司 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 24.关联公司交易(续) (b)除如注释6,21和25所述外,于二○○二年度,本集团与轻骑集团公司以及轻 骑集团公司所属企业间的重大交易如下: 二○○二 人民币千元 销售总额-轻骑集团公司 - -轻骑集团之子公司 68,501 采购原材料-轻骑集团公司 - -轻骑集团之子公司 27,346 向轻骑集团之子公司购置机器设备 2,987 向轻骑集团之子公司购买模具 8,157 从轻骑集团公司转入银行借款(注释 22(b)) 88,860 向轻骑集团公司转出不动产、厂场及设备 (注释22(b)) 49,470 向轻骑集团公司回转投资(注释22(b)) 44,100 偿付轻骑集团公司代垫职工住房补贴 - 应收轻骑集团公司贷款利息 5,309 应收轻骑集团之子公司利息 4,693 向轻骑集团之子公司借款 9,821 轻骑集团公司代付货款及票据 - 上交轻骑集团公司技术使用费及商标使用 费 1,000 二○○一 人民币千元 销售总额-轻骑集团公司 16,895 -轻骑集团之子公司 62,945 采购原材料-轻骑集团公司 14,470 -轻骑集团之子公司 48,240 向轻骑集团之子公司购置机器设备 13,366 向轻骑集团之子公司购买模具 - 从轻骑集团公司转入银行借款(注释 22(b)) - 向轻骑集团公司转出不动产、厂场及设备 (注释22(b)) - 向轻骑集团公司回转投资(注释22(b)) 99,360 偿付轻骑集团公司代垫职工住房补贴 55,230 应收轻骑集团公司贷款利息 6,151 应收轻骑集团之子公司利息 - 向轻骑集团之子公司借款 2,829 轻骑集团公司代付货款及票据 57,000 上交轻骑集团公司技术使用费及商标使用 费 1,000 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 24.关联公司交易(续) (c)于二○○二年十二月三十一日: 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 应收轻骑集团公司款项 2,624,892 2,468,985 减:坏账准备 (2,624,892) (83,808) 应收轻骑集团公司款项,净额 - 2,385,177 应收轻骑集团公司之子公司款项 196,928 175,297 减:坏账准备 (189,258) (7,843) 应收轻骑集团公司之子公司款项,净 额 7,670 167,454 应收关联公司款项(i) 93,542 - 应付轻骑集团公司之子公司款项 50,770 78,247 (i)于二○○二年十二月三十一日,应收关联公司款项系本公司存放于其他关联公 司银行账户中的存款。 应收轻骑集团公司及其子公司款项主要因前述交易而产生。除部分应收轻骑集团 公司之子公司款项按6.22%的年利率收取利息外,其他应收轻骑集团公司及其子公司款 项无担保,不计息。 应付轻骑集团公司之子公司款项不计息,预计于一年内偿还。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 合并财务报表注释(续) 25.或有负债 除如注释6和19所述外,于二○○二年十二月三十一日,本集团为下列公司的银行 借款提供担保。 二○○二 二○○一 人民币千元 人民币千元 轻骑集团公司 - 451,187 海南新大洲摩托车股份有限公司 - 78,000 山东电视机厂 38,895 38,880 济南二机床集团有限公司 30,000 30,000 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 - 3,920 轻骑贴花有限公司 829 800 济南轻骑铃木摩托车有限公司 - 30,000 杭州轻骑摩托车有限公司 - 1,500 济南鑫祥轻型车销售有限公司 - 1,500 济南轻骑天海线束有限公司 880 - 70,604 635,787 26.承诺事项 于二○○二年十二月三十一日,本集团无重大承诺事项。 27.期后事项 截至本报告日止,本集团无重大期后事项发生。 28.财务报表批准 本合并财务报表已于二○○三年四月二十三日经董事会批准。 济南轻骑摩托车股份有限公司其子公司 二○○二年度 (除另予说明者外,所有金额均以人民币千元为单位) 补充资料 按国际会计准则调整净亏损及股东权益的影响 净亏损 二○○二年度 二○○一年度 人民币千元 人民币千元 本集团法定账目所载金额 (3,402,247) (699,783) 调整: -法定盈余公积金及法定公益 金调整 - - -(回转)确认超过少数股东 所承担部分的投资损失 (1,687) 2,863 -不动产、厂场及设备减值 - (148,617) -回转(提列)坏账准备 12,131 51,325 -其他 (2,165) 14 按国际会计准则重编后之金额 (3,393,968) (794,198) 股东权益 二○○二年十 二○○一年十 二月三十一日 二月三十一日 人民币千元 人民币千元 本集团法定账目所载金额 (1,611,620) 1,790,627 调整: -法定盈余公积金及法定公益 金调整 (7,493) - -(回转)确认超过少数股东 所承担部分的投资损失 1,176 2,863 -不动产、厂场及设备减值 - - -回转(提列)坏账准备 - (12,131) -其他 (2,157) 8 按国际会计准则重编后之金额 (1,620,094) 1,781,367