锦州港股份有限公司2002年年度报告摘要  [2003-04-22]  

    董事长:赵竑
    二○○三年四月二十二日
    

第一节重要提示及目录

重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事关国亮、陈青松因另有公务未出席董事会议,分别委托董事赵竑、白纯波出 席会议并代为行使对本报告的表决权。张维君董事缺席。 公司董事长赵竑、财务总监张辉、会计主管人员白翔郑重声明:保证本公司年度 报告中财务报告的真实、完整。 毕马威华振会计师事务所为本公司出具了无法发表意见的审计报告,本公司董事 会、监事会对相关事项亦有说明,请投资者注意阅读。 目录 第一节、重要提示及目录.......................1 第二节、公司基本情况简介......................3 第三节、会计数据和业务数据摘要...................4 第四节、股本变动及股东情况.....................6 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况.............8 第六节、公司治理结构........................9 第七节、股东大会情况简介......................11 第八节、董事会报告.........................12 第九节、监事会报告.........................21 第十节、重要事项..........................25 第十一节、财务会计报告.......................27 第十二节、备查文目录........................75

第二节公司基本情况简介

1、法定名称:中文:锦州港股份有限公司 简称:锦州港 英文:JINZHOU PORT CO.,LTD 缩写:JZP 2、法定代表人:赵竑 3、董事会秘书:高鸿敏 联系地址:锦州经济技术开发区锦港大街一段1 号 联系电话:86-416-3586462 联系传真:86-416-3582431 电子信箱:JZGDSHMS@MAIL.JZPTT.LN.CN 证券事务代表:齐文辉 联系电话:86-416-3586234 联系传真:86-416-3582431 电子信箱:JZGDSHMS@MAIL.JZPTT.LN.CN 4、注册及办公地址:锦州经济技术开发区锦港大街一段1 号 邮政编码:121007 公司网址:HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM 电子信箱:JZCJHGA@MAIL.JZPTT.LN.CN 5、公司信息披露报刊:《中国证券报》、《上海证券报》、香港《商报》 证监会指定网址:HTTP:/WWW.SSE.COM.CN 公司年报备置地点:本公司董事会秘书处 6、股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称和股票代码:A 股:锦州港600190 B股:锦港B股900952 7、其他资料: 公司首次注册登记日期和地点:1993 年2 月9 日在锦州经济技术开发区注册 企业法人营业执照注册号:12060335-9-1 最近一次变更登记日期:2002 年11 月4 日 注册地点:锦州经济技术开发区 企业法人营业执照注册号:2107001100457 税务登记号码:辽国税锦开字210701120603359 公司聘请的会计师事务所名称及办公地址 名称:毕马威华振会计师事务所 办公地点:北京市建国门外大街1 号国贸大厦2 座16 层1608 室

第三节会计数据和业务数据摘要

(一) 公司本年度实现的利润指标情况 项目 金额单位:人民币元 利润总额 13,313,017 净利润 -1,742,587 扣除非经常性损益后的净利润 8,752,145 主营业务利润 147,465,467 其他业务利润 2,046,451 营业利润 24,212,343 投资收益 285,768 补贴收入 0 营业外收支净额 -11,185,094 经营活动产生的现金流量净额 150,095,847 现金及现金等价物净增加额 -258,197,700 公司2002 年度及上年度同期按国际会计准则与中国会计准则计算除税及少数股东 损益后的净利润差异如下: 2002年度 2001年度 根据中国会计准则及会计制度 编制之本集团会计报表 -1,742,587 12,749,263 调整带来的影响 -将A股上市费用抵减股本溢价 - 5,957,017 -土地投资收入 -735,861 - -土地投资收入的所得税 242,835 - -土地投资产生的资本公积 - - 根据国际财务报告准则编制 -2,235,613 18,706,280 公司2002 年度及上年同期按国际会计准则与中国会计准则计算股东权益的差异如 下: 2002年度 2001年度 根据中国会计准则及会计制度 编制之本集团会计报表 907,708,176 904,336,371 调整带来的影响 -将A股上市费用抵减股本溢价 - - -土地投资收入 -735,861 - -土地投资收入的所得税 242,835 - -土地投资产生的资本公积 -5,114,392 - 根据国际财务报告准则编制 902,100,758 904,336,371 注:扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 营业外收支净额 -11,185,094 涉及的所得税 690,362 非经常性损益合计 -10,494,732 (二) 公司前三年的主要会计数据和财务指标 2002年 项目 单位 调整后 调整后 主营业务收入 千元 384,368 311,481 利润总额 千元 13,313 33,346 净利润 千元 -1,743 12,749 扣除非经常性损益的净利润 千元 8,752 12,058 总资产 千元 2,025,706 2,465,299 股东权益(不含少数股东权益) 千元 907,708 904,336 经营活动产生的现金流量净额 千元 150,096 122,779 每股收益 元/股 -0.002 0.013 每股净资产 元/股 0.959 0.955 调整后的每股净资产 元/股 0.931 0.910 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.159 0.130 净资产收益率 % -0.192 1.410 以报告期扣除非经常性损益后净 利润为基础计算的加权平均净资 产收益率 % 0.969 1.340 2001年 2000年 项目 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 286,532 263,889 304,117 利润总额 58,770 32,707 108,860 净利润 48,173 14,674 90,827 扣除非经常性损益的净利润 47,387 14,584 90,737 总资产 2,956,355 1,813,612 2,288,018 股东权益(不含少数股东权益) 1,406,028 891,587 1,357,855 经营活动产生的现金流量净额 154,801 126,959 176,609 每股收益 0.051 0.023 0.144 每股净资产 1.486 1.414 2.152 调整后的每股净资产 1.46 1.354 2.09 每股经营活动产生的现金流量净额 0.160 0.201 0.280 净资产收益率 3.430 1.644 6.690 以报告期扣除非经常性损益后净 利润为基础计算的加权平均净资 产收益率 3.370 1.538 6.680 (三) 股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 946,500,000 190,802,769 37,818,995 8,682,7571 本期增加 5,114,392 本期减少 期末数 946,500,000 195,917,161 37,818,995 8,682,7576 变动原因 注1 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 -270,785,393 904,336,37 本期增加 本期减少 1,742,587 期末数 -272,527,980 907,708,17 变动原因 注2 注1:本公司以帐面价值人民币14,671,311 元的土地使用权投资取得了元成生化 科技有限公司人民币21,014,770 元的权益,并协议收取补价人民币2,025,823元。本 公司将该笔交易中初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入 资本公积-股权投资准备科目 注2:本年度亏损1,742,587 元。

第四节股本变动及股东情况

㈠股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位:股 本次变动增减(+,-) 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 210,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 342,000,000 3、内部职工股 138,000,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 690,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 90,000,000 2、境内上市的外资股 166,500,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 256,500,000 三、股份总数 946,500,000 本次变动增减(+,-) 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 210,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 342,000,000 3、内部职工股 -138,000,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 -138,000,000 552,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 +138,000,000 228,000,000 2、境内上市的外资股 166,500,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 +138,000,000 394,500,000 三、股份总数 946,500,000 注:本公司内部职工股于2002 年5 月9 日上市流通。 2、股票发行与上市情况 ⑴到报告期末为止的前三年,本公司无股票及衍生证券发行。 ⑵报告期内本公司内部职工股138,000,000 股经中国证监会证监发行字[2002]51 号文批准,于2002 年5 月9 日上市流通,公司流通A 股由90,000,000 股增加到228, 000,000 股。 ⑶截止2002 年12 月31 日公司已无现存内部职工股。 ㈡股东情况介绍 1、本公司报告期末股东总数为136512 户。其中A 股股东106015 户,B 股股东3 0497 户 2、公司前十名股东持股及股份增减变动情况(截止2001 年12 月31 日) 名次 股东名称 期初数 报告期内增减 1 东方集团股份有限公司 256,815,000 --------- 2 锦州港务局 150,000,000 --------- 3 锦州石油化工公司 60,000,000 --------- 4 辽宁省投资集团公司 40,500,000 --------- 5 锦西炼油化工总厂 15,000,000 --------- 6 锦州石化工程公司 14,700,000 --------- 7 中国石油国际事业锦州公司 8,775,000 --------- 8 辽宁省建设投资公司 4,530,000 --------- 9 CBNY S/A PNC/SKANDIA 3,470,119 -1,244,276 SELECT FUND /CHINA EQUITY AC 10 锦州碧海石油化工有限公司 1,680,000 ---------- 名次 股东名称 期末数(股) 股票种类 比例(%) 1 东方集团股份有限公司 256,815,000 法人股 27.13% 2 锦州港务局 150,000,000 国家股 15.85% 3 锦州石油化工公司 60,000,000 法人股 6.34% 4 辽宁省投资集团公司 40,500,000 法人股 4.28% 5 锦西炼油化工总厂 15,000,000 法人股 1.58% 6 锦州石化工程公司 14,700,000 法人股 1.55% 7 中国石油国际事业锦州公司 8,775,000 法人股 0.93% 8 辽宁省建设投资公司 4,530,000 法人股 0.48% 9 CBNY S/A PNC/SKANDIA 2,225,843 B 股 0.24% SELECT FUND /CHINA EQUITY AC 10 锦州碧海石油化工有限公司 1,680,000 法人股 0.18% 注: ⑴前10 名股东中,第1、2、3、4、5、6、7、8、10 名股东在报告期内股份无变 动。 第9 名股东为B 股股东,2001 年最后一个交易日该股东持有本公司3,470,119股 股票,报告期内减少1,244,276 股。 ⑵报告期内股份质押情况。东方集团股份有限公司以其持有的本公司法人股共计 13200 万股,向银行质押贷款,其中向哈尔滨商业银行地灵支行质押5700 万股,期限 为2002 年9 月4 日至2006 年9 月3 日;向哈尔滨商业银行东莱支行质押3750 万股, 期限为2001 年6 月15 日至2004 年6 月20 日;向哈尔滨商业银行东莱支行质押3750 万股,期限为2002 年3 月27 日至2005 年3 月31 日。 辽宁省投资集团公司向银行贷款将其持有的本公司法人股4050 万股,全部质押给 广东发展银行沈阳支行,期限为2002 年10 月8 日至2003 年10 月8 日。 ⑶锦州石化工程公司、中国石油国际事业锦州公司为锦州石油化工公司全资子公 司。辽宁省建设投资公司是辽宁省投资集团公司全资子公司。 ⑷2003 年1 月23 日,经财政部财企[ 2003]37 号文件批准,锦州石化工程公 司、中国石油国际事业锦州公司分别将其持有的锦州港法人股1470 万股、877.5 万股 无偿划转给其母公司锦州石油化工公司。划转后,锦州石化工程公司、中国石油国际 事业锦州公司不再持有本公司股份,锦州石油化工公司持有本公司法人股由6000 万股 增加到8347.5 万股,持股比例为8.82%,仍为本公司第三大股东,截止本报告披露之 日,有关过户手续尚未办理完毕。 3、公司控股股东情况介绍 东方集团股份有限公司持有本公司法人股25681.5 万股,占本公司总股本的27.1 3%,为本公司第一大股东。该公司设立于1992 年,注册资金574,086,750 元,其法定 代表人为张宏伟先生。经营范围:商业银行、人寿保险;建材连锁超市;电子商务; 卫星网络通讯服务;港口交通;高新材料和房地产开发等。截至2002 年底,公司总股 本为63,149.54 万股,其中,法人股18,951.88 万股,流通A 股44,197.66万股。该公 司控股股东为东方集团实业股份有限公司。 东方集团实业股份有限公司持有东方集团股份有限公司31.97%的股份,成立于19 78 年,法定代表人张宏伟先生;注册资本40,342 万元;经营范围:国际贸易、经济 技术合作、对外工程承包、劳务输出、金融、房地产开发销售、牧业管理;高科技产 品开发、生产、销售;食品及农产品精深加工;资本经营、企业产权交易及重组等。 4、其他持股在10%以上的法人股东情况 锦州港务局持有本公司15000 万股国家股,占本公司总股本的15.85%,为本公司 第二大股东,锦州港务局成立于1991 年,注册资金7000 万元,其法定代表人为白纯 波先生。经营范围包括港口营运、经济开发、外轮代理、外轮理货、工业、商业、服 务业开发经营。

第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

㈠董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 持股数 赵竑 男 49 董事长 2002.10-2004.5 0 白纯波 男 55 副董事长 2001.5-2004.5 120000 薛本基 男 49 董事、总裁 2001.5-2004.5 90000 关国亮 男 43 董事 2001.5-2004.5 90000 陈青松 男 51 董事 2001.5-2004.5 0 孙辉 男 45 董事 2001.5-2004.5 90000 张维君 男 48 董事 2001.5-2004.5 0 洪承礼 男 69 独立董事 2002.6-2004.5 0 刘剑平 女 37 独立董事 2002.9-2004.5 0 陈慧玲 女 38 独立董事 2002.12-2004.5 0 郑合钊 男 58 监事会主席 2001.5-2004.5 120000 马瑞卿 男 45 监事 2001.5-2004.5 60000 王秘 男 51 监事 2001.5-2004.5 45000 王克学 男 48 监事 2001.5-2004.5 0 刘民 男 52 监事 2001.5-2004.5 45000 杨洪斌 男 54 监事 2001.5-2004.5 0 孔丽艳 女 48 监事 2001.5-2004.5 0 刘钧 男 44 副总裁 0 王继惠 男 53 副总裁 60000 吴永成 男 47 副总裁 0 张辉 男 35 财务总监 0 高鸿敏 女 50 董事会秘书 30000 本届董事、监事及高级管理人员任期三年,期限为2001 年5 月至2004 年5 月, 个别高级管理人员在任期内可能会根据工作需要而调整。 公司董事、监事在股东单位任职情况:董事长赵竑,现任东方集团股份有限公司 董事;副董事长白纯波,现任锦州港务局局长;董事关国亮,现任东方集团股份有限 公司董事;董事陈青松,现任锦州石化公司总经理;董事孙辉,现任辽宁省投资集团 公司副总经理;董事张维君,现任锦西炼化总厂厂长。监事王秘,现任锦州港务局副 局长,监事王克学,现任锦州石化公司副总会计师;监事刘民,现任辽宁省投资集团 公司副总经理,监事杨洪斌,现任锦西炼化总厂副总会计师。 2、年度报酬情况 公司董事、监事津贴标准经2000 年度股东大会确定;独立董事津贴由2001 年年 度股东大会确定。高级管理人员的薪酬标准,主要依据高级管理人员的岗位职责范围 、承担的责任及风险由董事会确定,同时坚持风险与激励并存、报酬与绩效挂钩的原 则。 本年度公司支付董事、监事、高级管理人员薪酬总额共计2746538 元(含税), 金额最高的前三名董事薪酬总额为323660 元(含税),金额最高的前三名高级管理人 员的薪酬总额为800306 元(含税)。高管人员年度薪酬在10 万元至20 万元之间的有 5 人,在20 万元以上的有6 人。 公司独立董事津贴标准每年3.5 万元(含税),参加公司有关会议的差旅费由公 司承担。由于本公司三名独立董事分别于本年度不同时间当选,公司共为三名独立董 事支付津贴6.125 万元(含税)。 董事赵竑、白纯波、陈青松、孙辉、张耀军、关国亮,监事王秘、王克学、刘民 、杨洪斌,在公司只领取董事、监事津贴,其薪酬分别在所任职的股东单位领取。 3、董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内,原董事长张宏伟提出辞职,经公司2002 年10 月18 日第二次临时股东 大会批准,同意其不再担任董事及董事长职务;原董事马恒骏、陈本浩、张耀军因工 作调动等原因,经2002 年6 月26 日年度股东大会审议,不再担任公司董事;原执行 董事刘庆余因病去世。 报告期内,洪承礼、张维君、刘剑平、赵竑、陈慧玲当选为董事,其中洪承礼、 刘剑平、陈慧玲为独立董事。10 月18 日第四届董事会第十四次会议推选赵竑为董事 长。 报告期内,先后免去任道玲公司副总裁职务,葛伟光公司副总裁兼财务总监职务 ,于剑平公司副总裁兼董事会秘书职务,马瑞卿总工程师职务,何恩民总经济师职务 和梁河山、刘亚忠公司副总裁职务。聘任吴永成为副总裁,张辉为财务总监,高鸿敏 为董事会秘书。 ㈡公司员工情况 截止2002 年12 月31 日公司在职员工总数为1007 人,其中行政管理人员178 人 ,财务人员20 人,商务人员26 人,工程技术人员72 人,生产及其辅助人员711 人。 上述人员中,具有各类专业技术职称人员297 人,研究生以上学历8 人,本科121 人 ,大专145 人,中专、高中474 人,初中以下259 人。需公司承担费用的离退休职工 为67 人。

第六节公司治理结构

㈠公司治理情况 1、自然状况 (1)股权结构:没有一股独大,最大股东东方集团持股27.13%,第二大股东锦州 港务局持股16%,二者合持不超过50%。 (2)董事会成员:向股东单位派出董事的股东单位合计持股58%。来自第一大股 东的董事2 名,占董事总数的20%;来自其他股东单位的董事4 名,占40%;来自非股 东单位的担任公司高管的董事1 名(公司总裁),占10%;独立董事3 名,占30%。 (3)监事会成员:向监事会派出监事的股东单位合计持股58%,监事会成员7名, 包括职工代表2 名。 (4)董事会秘书、证券事务代表均非股东单位代表。 (5)董事会专门委员会:已按规范要求,先后设立董事会战略委员会、薪酬与考 核委员会、审计委员会和提名委员会。 2、存在的主要问题及解决问题的措施 2002 年7 月,财政部《处罚决定》下达后,引起董事会全体成员震惊与高度重视 。按照《处罚决定》关于“彻底清理、限期整改”的要求,经过半年来公司自查及会 计师审计调查,发现公司长期存在以下主要问题: (1)公司1998 年上市时,同第二大股东锦州港务局、锦州市政府在资产、负债 方面留有后遗症,即科威特贷款债务归属、公司应收锦州港务局款的真实性及可收回 性存在不确定性,一些历史上形成的前后矛盾、似是而非、似非而是的文件让人莫衷 一是,长期严重困扰公司已及锦州港务局乃至锦州市政府。该等问题已在解决中。请 参见董事会对会计师事务所审计意见的说明。 (2)董事会议事规则曾长期不够规范,造成董事会多数成员知情权被剥夺,无法 正常履行董事职责。此问题在《处罚决定》下达后得到纠正,现已基本做到所有董事 包括董事长掌握同等信息,董事会严格按照议事规则举行会议,形成决议。 (3)公司总裁曾长期被剥夺财务管理权、知情权,无法按照公司章程正常行使总 裁全部职责。此问题在《处罚决定》下达后已得到纠正。 (4)在公司董事会认定上市、上市后实现增发为符合公司发展需要的战略方向前 提下,在公司治理、内部控制曾长期严重缺陷的条件下,公司①曾连续多年虚增收入 ,造成一系列严重后果,积重难返;②曾在吉通项目投资过程中发生重要合同、交易 未及时计入公司帐簿及相关记录的情况;③曾连续多年未能结清同东方集团财务公司 的财务往来。截至目前,虚增收入等问题已通过三次追溯调整得到纠正;吉通项目相 关重要合同、交易等一部分公司已经掌握,其余已通过同主要关联方达成协议以排除 不确定因素;公司同东方集团财务公司财务往来已清结完毕。 3、报告期内公司按照《上市公司治理准则》的规范要求,重新修改了公司股东大 会议事规则,本年度共召开年度股东大会一次,临时股东大会三次,股东大会召开的 程序、表决办法、审议事项符合上市公司治理的规范要求。 ㈡独立董事履行职责情况 报告期内,公司根据中国证监会《关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意 见》的要求,先后于2002 年6 月26 日年度股东大会、2002 年9 月6 日第一次临时股 东大会和2002 年12 月27 日第三次临时股东大会上,选聘了三名独立董事。三名独立 董事自任职以来,积极参加公司召开的各次股东大会、董事会、董事会专门委员会会 议,并能独立的发表自己的意见,参与公司重大事项的决策,在制定公司发展规划、 决定重大项目投资以及财务清查整改等项工作中,发挥了重要作用。三名独立董事分 别担任了公司董事会薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会的主任委员和战略 委员会的委员,并履行了应尽的职责。 ㈢与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况 公司无一股独大,公司与控股股东东方集团股份有限公司(持股27.13%)在业务 、人员、资产、机构、财务上完全分开,公司在机构和业务上有独立的生产、经营、 管理系统,有面对市场自主经营的能力,主营业务与控股股东没有任何依赖关系和同 业竞争关系;公司在人事及工资管理上完全独立,公司总裁、副总裁、财务总监、董 事会秘书等高管人员全部在公司领取薪酬,没有在股东单位双重任职的问题;公司与 控股股东产权明晰,资产完全分开,清理纠正了各类资产违规占用的情况;公司有独 立的财务部门,独立的会计核算体系,独立的银行帐户,能独立进行财务决策,独立 依法纳税。 ㈣高管人员绩效考评和激励机制的建立情况 公司建立了全体员工的绩效考评和激励机制,通过多层级的目标管理体系,把员 工的报酬同公司的效益、个人的业绩、岗位的责任与风险有效地结合起来,形成了系 统的绩效考评办法。公司对经理层等高管人员的绩效考评主要采取董事会与总裁、总 裁与各副总裁等逐级签定目标责任书的方式,明确年度的经营目标和奖罚办法,坚持 月、季、年度的连续性考核,激励经营班子完成经营目标,做好各项工作。2002 年下 半年,公司董事会成立了薪酬与考核委员会,建立了公司高级管理人员薪酬与考核方 案,通过实行资产委托经营的方式,建立了多种形式的奖罚办法,进一步完善了对公 司高管人员的绩效考评和激励机制。

第七节股东大会情况简介

报告期内公司召开2001 年度股东大会年会一次,2002 年临时股东大会三次。 ㈠年度股东大会 公司于2002 年5 月23 日发出关于召开2001 年度股东大会的通知公告。2002 年 6 月26 日在公司办公楼多功能厅召开,出席本次会议的股东及其代表共16 人,代表公 司股份552,382,180 股,占公司总股本的58.36%,其中B 股股东及B 股股东委托代表0人 ,公司董事、监事、高级管理人员出席了会议,到会股东以记名投票方式表决通过了如 下决议: 1.通过《2001 年度董事会工作报告》。 2.通过《2001 年度监事会工作报告》。 3.通过《2001 年度财务决算报告及2002 年度财务预算报告》。 4.通过《2001 年度利润分配方案》。 5.通过《关于续聘毕马威华振会计师事务所及支付相关费用的议案》。 6.通过《关于暂停申请增发新股的议案》。 7.通过《关于修改公司章程部分条款的议案》。 8.通过《关于改选董事的议案》。 9.通过《关于选举独立董事及独立董事津贴和费用事项的议案》,选举洪承礼先 生为公司独立董事,任期与第四届董事会任期相同,独立董事津贴每人每年3.5 万元人 民币(含税)。 10.通过《关于修改锦州港股份有限公司股东大会议事规则的议案》。 11.通过《关于修改锦州港股份有限公司董事会议事规则的议案》。 12.通过《关于修改锦州港股份有限公司监事会议事规则的议案》。 北京市众鑫律师事务所王云杰律师现场见证并出具了法律意见书,认为“公司本次 股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定;本次股东大会通 过的有关决议合法有效。” 本次股东大会决议于2002 年6 月27 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《 香港商报》予以公告。 ㈡第一次临时股东大会 公司于2002 年8 月6 日发出关于召开第一次临时股东大会的通知公告。于2002年 9 月6 日在公司办公楼多功能厅召开,到会股东及其代表共17 人,代表公司股份55236 9820 股,占公司总股本的58.36%,其中B 股股东及B 股股东委托代表0 人,公司董事、 监事、高级管理人员参加了会议,到会股东以记名投票方式表决通过了如下决议: 1.通过《关于选举一名独立董事的议案》,选举刘剑平女士为公司独立董事,任期 与第四届董事会任期相同。 2.通过《关于修改锦州港股份有限公司信息披露制度的议案》。 北京市众鑫律师事务所王云杰律师现场见证并出具了法律意见书,认为“公司本次 股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定,大会通过的有关 决议合法有效”。 本次股东大会决议于2002 年9 月7 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香 港商报》予以公告。 ㈢第二次临时股东大会 公司于2002 年9 月10 日发出关于召开2002 年第二次临时股东大会的通知公告。 会议于2002 年10 月18 日在公司办公楼多功能厅召开,到会股东及其代表共16 人,代 表公司股份552,309,820 股,占公司总股本的58.35%。其中B 股股东及B 股股东委托代 表0 人,到会股东以记名投票方式表决通过了《关于选举赵竑先生为公司第四届董事会 董事的议案》:由于张宏伟先生已在第四届董事会第十二次会议上提出辞去董事职务 ,经董事会提名,选举赵竑先生为公司董事,任期与第四届董事会任期相同。 北京市众鑫律师事务所王云杰律师现场见证并出具了法律意见书,认为“公司本次 股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定;大会通过的有关 决议合法有效”。 本次股东大会决议于2002 年10 月22 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《 香港商报》予以公告。 ㈣第三次临时股东大会 公司于2002 年11 月26 日发布了关于召开第三次临时股东大会的公告。于2002年 12 月27 日在公司办公楼多功能厅召开第三次临时股东大会。到会股东及股东代表共 13 人,代表公司股份537,611,880 股,占公司总股本的56.8%,其中B 股股东及B 股股东 委托代表0 人,到会股东以记名投票方式表决通过了如下决议: 1、通过《关于选举独立董事的方案》,选举陈慧玲女士为公司独立董事(财务会 计专业人士),任期与第四届董事会任期相同。 2、通过《关于扩大公司经营范围、修改章程的方案》 北京市众鑫律师事务所张燮峰律师现场见证并出具了法律意见书,认为“公司本次 股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定,大会通过的有关决 议合法有效”。 本次股东大会决议于2002 年12 月30 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《 香港商报》予以公告。

第八节、董事会报告

㈠报告期内发生或将要发生的重大事项对公司经营成果与财务状况影响的分析 1、报告期,财政部检查发现公司以前年度违反《会计法》和国家统一的会计制度 ,虚增收入达人民币3 亿元以上,下达了《关于锦州港股份有限公司行政处罚的决定 》,要求公司彻底清理,限期整改,并罚款10 万元。公司于10 月28 日披露了对200 0年及以前年度会计报告初步追溯调整的公告;于2003 年2 月13 日在前次调整基础上 披露了深入整改、补充调整的公告;于本年度报告中,做了进一步调整。 经过三次调整,净资产调减498,000 千元。调整后,公司净资产907,708 千元, 已低于公司注册资本;2002 年净利润为-1,743 千元,年末累计亏损272,528 千元。 2、公司投资收购吉通通信有限公司股权及参加该公司增资扩股等,因国家政策调 整被认定为无效行为而清退。至报告期末已收回340,000,000 元投资中的250,000千 元,2003 年1 月收回投资50,000 千元,对剩余的40,000 千元,公司正在采取措施催 收。另外,东方集团实业股份有限公司委托本公司向吉通公司投资及之后的清退过程 中,应收吉通公司返还投资款40,302.4 千元,在公司已通过向东方集团实业股份有限 公司支付上述款项购买债权,负责向吉通公司收回这笔投资款,现已按协议从吉通公 司收回100 万元。 3、2002 年6 月、9 月和11 月,锦州中理外轮理货有限公司、锦州兴港工程监理 有限公司和锦州港良丰物流有限公司相继成立,将为本公司增加业务量,进一步完善 港口服务功能,提高综合竞争力并带来新的经济增长点。 4、2002 年11 月,《改建铁路锦州高天地方铁路运输扩能方案及后方铁路运输通 道预可行性研究报告》及《改建铁路锦州港区铁路总图规划》通过专家组评审。该项 目的实施,将使本公司铁路运输状况得到改善,货物通过能力将大幅度提高。 5、锦州港DN700 管线工程(101B 油码头输油管线改造),计划投资26,000 千元 ,2002 年10 月开工建设,预计2003 年6 月竣工。该项目投产后,可使现有油码头年 增加通过能力约150 万吨,达到年460 万吨。 6、对《锦州港总体布局规划》和《公司“十五”发展规划》进行修编锦州港在1 994 年编制的《锦州港总体布局规划》的指导下,初步形成了石油、粮食、煤炭、金 属矿石等大宗散货为主,集装箱运输开始起步的格局。但由于港口规模不断扩大,来 港船舶大型化和环境保护意识的不断提高,原规划已不适应发展要求。 《锦州港总体规划修编报告》规划的范围包括锦州港港界范围内的岸线及相关水 陆域。未来的锦州港将形成石化一区、散杂作业区、集装箱作业区、石化二区、物流 功能区与远景发展区齐头并进的合理布局。到2020 年,锦州港将拥有各类生产性泊位 22 个,其中深水泊位20 个,形成综合通过能力3600 万吨,发展成为运输、物流、临 港工业等多种功能共同发展,竞争力较强的环渤海地区综合性重要港口之一,并最终 实现锦州港以油立港、以集装箱兴港、以物流强港、以多元投资建港、以开放式发展 富港的发展目标。此规划修编报告已经锦州市政府报辽宁省人民政府审批。 为使公司发展适应并促进地区经济的发展,公司按照“以港为本,实施产业、企 业升级战略,实现“十五”期间再造一个锦州港战略目标”指导思想,结合锦州市政 府最近提出的“擦亮窗口,舞起龙头,以港兴市”要求,修订《公司“十五”发展规 划》,重点对2003—2005 年的发展目标和措施进行了重新规划,同时,决定围绕油品 装卸仓储能力扩大,全面启动第三港池的开发建设,对第一港池泊位进行技术改造, 同时开展对外合作,招商引资。 ㈡公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营情况 ⑴本公司所属行业为交通运输辅助业,主要为东北三省中部和西部、内蒙古东部 、华北北部广大腹地提供货物装卸、仓储及船货代理服务。港口主要装卸货种有原油 、成品油、粮食和煤炭,另外,散矿、化肥、木片、钢材、化工产品、水产品、建筑 材料等也占有一定比例,集装箱运输业务也得到了较快的发展。 公司本期主营业务收入、主营业务利润构成情况 单位:千元 收入类型 主营业务收入 所占比例(%) 主营业务利润 所占比例(%) 装卸收入 309,541 80 155,241 105 堆存收入 6,405 2 -14,561 -10 船方收入 11,310 3 1,742 1 代理收入 57,112 15 5,043 4 合计 384,368 100 147,465 100 报告期内,本公司全力拓展主营业务,积极扩大市场份额,明确了以油品、粮食 、外贸货实现利润的增长,以煤炭、散矿保吞吐量提高的原则,同时兼顾小批量、高 收益的小货种,调剂货源结构,增强抵御市场风险的能力,努力使市场达到均衡发展 和合理布局,达到吞吐平衡、油杂平衡和件散平衡。同时提高作业效率和服务质量, 主营业务量有较大幅度提高。本期共完成吞吐量1404.2 万吨,同比增加294 万吨,同 比增长26.5%。根据交通部综合计划司交通信息中心统计,在2002 年全国沿海主要港 口吞吐量最新排名中,锦州港排名第21 位,比上年同期跃升1 位。本期实现主营业务 收入384,368 千元,同比增加72,887 千元,同比增长23%;实现主营业务利润147,46 5千元,同比增加20,748 千元,同比增长16%。 本期吞吐量大幅度增长,使主营业务收入和主营业务利润有较大增长。但报告期 使用银行贷款财务费用比上年同期增加23,104 千元;国家于2002 年1 月1 日起取消 税收先征后返优惠政策,使公司所得税税负由上期的15%增加至本期的33%,增加税负 7,869 千元,所以本期净利润较上年同期下降。同时,由于对以前年度会计报表追溯 调整等原因,致使当年净利润调整为-1,743 千元,同比减少14,492 千元,同比降低 114%。 ⑵本公司提供占主营业务收入10%以上的主要服务为装卸,装卸收入309,541 千元 ,装卸成本143,992 千元,装卸业务毛利率50%。 ⑶本公司提供占主营业务收入10%以上的服务还有代理,代理收入57,112 千元, 代理支出51,551 千元,代理业务毛利率9%。 ⑷报告期内公司主营业务结构、主营业务盈利能力较前一报告期未发生重大变化 。 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 锦州港货运船舶代理有限公司是公司控股子公司,该公司注册资本为1,000 千元 ,本公司持有该公司70%股权。该公司经营范围为船舶代理、货运代理、货物仓储、公 路运输等。2002 年末该公司总资产9,611 千元,实现净利润2,095 千元。 截至目前,本公司尚无取得单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以 上。 3、主要供应商、客户情况 报告期内,本公司向前五名供应商合计采购金额为2,822 千元,占年度采购总额 的比例为78%。向前五名客户提供劳务、服务获取收入163,938 千元,占年度主营业务 收入的比例为43%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 ⑴资产负债比例、债务结构不合理,长期低息支持港口建设的资金不足,财务费 用较高。 (2)港口配套设施不足,机械化水平不适应港口发展需求。 (3)港口信息化建设包括管理信息系统建设水平有待于提高。 针对上述情况,公司采取了如下对策: ⑴公司调整了港口总体布局规划,修订了2003 年—2005 年公司发展规划,提出 全面开发第三港池、加快建设速度、加大投资力度、增强竞争能力、提高盈利能力的 目标和措施;提出了港口产业升级目标,到2005 年底,港口吞吐能力达2000 万吨, 泊位数量增加至16 个,航道泊位升级至10 万吨级,装备水平达到全国同行业中等水 平,并建立起以决策支持系统和物流管理系统为主体的信息管理体系。同时外部铁路 扩能改造设计已完成,锦州港铁路集疏规划运量已纳入津秦沈线电气化改造的设计方 案中。 (2)公司本着继续将主业做精做强的原则,巩固原有市场,与客户建立紧密型的 战略伙伴关系,积极开发新货源,同时向高收益、高效率货种倾斜,实现吞吐量、主 营业务收入及主营业务利润的同步增长,改善港口资产质量和财务状况。财务费用问 题,目前已与多家银行商谈,降低贷款利息,支持港口发展。 ㈢公司投资情况 1、报告期内本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明。 ⑴2002 年4 月9 日,公司同锦州港务局、中国外轮理货总公司签订合资组建锦州 中理外轮理货有限公司的协议,公司以固定资产作价1,230 千元出资,占该公司注册 资本总额3,000 千元的41%。该公司于2002 年7 月8 日注册登记,经营范围包括国际 、国内航线船舶理货业务,国际集装箱装拆理货业务及其它理货业务。 2002 年该公司可分配利润511 千元,本公司可获得投资收益210 千元。 (2)公司与锦州港务局签订合资组建锦州兴港工程监理有限公司的协议,公司以 现金490 千元出资,占该公司注册资本总额1,000 千元的49%。该公司于2002年9 月2 3 日变更登记,经营范围包括水运工程建设监理,工业与民用建筑工程监理,2002 年 可分配利润-3.7 千元,未作分红。 ⑶2002 年10 月11 日,公司与吉林省良友进出口有限责任公司、广东顺吉辽饲料 运销有限公司签订合资组建锦州港物流有限责任公司的协议,合资期限10 年,公司以部 分固定资产和现金出资,出资额为1,000 千元人民币,占总股本2,000 千元人民币的50 %。该公司经营范围包括货物仓储(除危险品),国内水路运输,船舶代理,货物代理 ,物流技术服务,粮食建材、化工产品(除危险品)、机电产品(除汽车)、金属材 料、水果、蔬菜、食品、饮料销售。该公司2002 年11 月28 日获准成立,年度内本公 司无投资收益。 ⑷为满足锦州港集装箱业务快速增长的需要,本公司董事会于2002 年9 月29 日以 通讯表决方式审议通过了《关于锦州新时代集装箱码头有限公司增资的议案》,决定 与中海集团按原出资比例,共同向锦州新时代集装箱码头有限公司增资10,000 千元, 其中本公司出资4,000 千元,于2002 年12 月20 日缴纳。 ⑸2002 年11 月24 日,董事会第十五次会议审议通过了《关于合资组建满洲里港 铁物流有限责任公司的议案》。原则批准公司与海拉尔铁路分局所属公司合资组建满 洲里港铁物流有限责任公司,注册资金90 万元(人民币),其中,本公司投资60 万 元,对方投资30 万元。此公司正在筹建中。 3、码头及其他工程 单位:千元 项目 项目进度 西围堰 正在建造 五港池及码头 正在建造 二港池 正在建造 DN700管线工程(101B油码头输 正在建造 油管线改造) 新建连锁块堆场工程 2002年7月20日竣工并交付 使用 进港航道疏浚工程 2002年9月30日完工并扫海 验收合格 西通道道路工程 2002年末竣工并交付使用 合计 项目 资金投入情况 收益情况 西围堰 26,802 五港池及码头 28,706 二港池 21,603 DN700管线工程(101B油码头输 4,891 油管线改造) 新建连锁块堆场工程 6,085 进港航道疏浚工程 5,000 西通道道路工程 4,287 合计 97,374 ㈣报告期内财务状况及经营成果 1、财务状况简要分析 ⑴总资产:截止至2002年12月31日,公司的总资产为2,025,706千元,比上年的2 ,465,299千元,减少439,593千元,降低了18%,主要是本年度归还贷款所致。 单位:人民币元 2002年12月31日 项目 金额 占总资产 % 货币资金 166,325,806 8.2 应收账款 12,519,923 0.6 其他应收款 206,520,644 10.2 存货 2,581,156 0.1 固定资产净值 1,390,416,389 68.6 在建工程 104,806,442 5.2 2001年 12月31日 增减幅 项目 金额 占总资产 度 % (±) 货币资金 424,519,505 17.2 -9.0 应收账款 41,430,678 1.7 -1.1 其他应收款 438,043,187 17.8 -7.6 存货 4,471,996 0.2 -0.1 固定资产净值 1,271,592,717 51.6 17.1 在建工程 187,811,136 7.6 -2.4 ①本报告期货币资金期末数166,326千元,比期初数424,519千元减少258,193千元 ,主要是归还贷款及工程建设投入所致。 ②其他应收款期末数206,521千元,比期初数438,043千元减少231,522千元,主要 是本期彩虹集团退回我公司受让吉通股权款所致。 ③由于本公司为交通运输企业,存货在公司总资产中所占比重很小。 ④固定资产期末数1,390,416千元,比期初数1,271,593千元减少118,823千元,主 要是本期融资租出资产及新增资产共同作用所致。 ⑤在建工程期末数104,806千元,比期初数187,811千元增加83,005千元,主要是 本期继续进行基建投资所致。 ⑵长期负债:截止至2002年12月31日,公司的长期负债为279,000千元,比上年的 768,000千元,减少489,000千元,主要是公司归还贷款所致。 ①本报告期没有重大委托理财和资金借贷行为。 ②本报告期没有重大逾期债务。 ⑶股东权益:截止至2002年12月31日,公司的股东权益为907,708千元,比上年的 904,336千元,增加了3,372千元。 2、经营成果简要分析 单位:人民币元 项目 2002年 2001年 主营业务收入 384,367,602 311,480,863 主营业务利润 147,465,467 126,717,024 净利润 -1,742,587 12,749,263 项目 增减额 增减(±)% 主营业务收入 72,886,739 23.4 主营业务利润 20,748,443 16.4 净利润 -14,491,850 -113.7 ⑴公司本报告期实现主营业务收入384,368千元,比上年同期的311,481千元增加 了72,887千元。主要是因为本期吞吐量增加所致。 ⑵本报告期实现主营业务利润147,465千元,比上年同期的126,717千元增加了20 ,748千元,增长了16.4 %。主要是因为本期主营业务收入增加所致。 ⑶本报告期实现净利润为-1,743千元,比上年同期的12,749千元降低了14,492千 元,降低了113.7 %,主要是由于以下原因所致:①部分工程完工,其工程借款利息停 止资本化计入财务费用,同时为补充因投资吉通项目使资金短缺而发生借款利息,以 上因素使财务费用比上年同期增加20,990千元;②本期的所得税税率由上期的15%调整 至本期的33%,税负增加额为11,466千元。 单位:人民币元 2002年 项目 金额 占利润总 额比重% 主营业务利润 147,465,467 1107.7 其他业务利润 2,046,451 15.4 期间费用 125,299,575 941.2 营业外收支净额 -11,185,094 -84.0 现金及现金等价物 净增加额 -258,197,700 -1939.4 2001年 项目 金额 占利润总 增减幅度 额比重% (±) 主营业务利润 126,717,024 380.0 727.7 其他业务利润 3,279,668 9.8 5.5 期间费用 102,563,963 307.6 633.6 营业外收支净额 691,446 2.1 -86.1 现金及现金等价物 净增加额 -17,005,882 -51.0 -1888.4 ⑷本报告期实现主营业务利润147,465千元,占利润总额的1107.7%,比上年同期 主营业务利润占利润总额的380%增长了727.7%,主要是本期期间费用上升使利润总额 相对下降,致使主营业务利润占利润总额比重上升。 ⑸本报告期期间费用125,300千元,占利润总额的941.2%,比前一报告期期间费用 占利润总额的307.6%,上升了633.6 %,本期财务费用比上年同期增加20,990千元。参 见第(3)条第①项。 ⑹营业外收支净额-11,185千元,占利润总额的-84%,比上年同期占利润总额的2 .1%降低了86.1%。 ⑺现金及现金等价物净增加额-258,198千元,占利润总额的-1939.4%,比前一报 告期占利润总额的-51%,降低了-1888.4 %。 3、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的财务状况和经营成果的影响 ⑴随着中国加入WTO,促进了我国对外贸易的发展,为我国港口企业提供了难得的 发展机遇,也使港口企业间竞争日趋激烈。同时,未来几年我国经济将处于稳定的增 长时期,将进一步促进港口企业的发展。 ⑵即将颁布《中华人民共和国港口法》,对港口依法实施管理,维护港口经营的 公平竞争秩序,使港口的发展环境更趋优化,增强国际竞争能力。 ⑶2003年沈大高速公路的封线改造,将使以往流向其他港的部分货源流到锦州港 ,使锦州港散杂货源和集装箱货源量将有大幅度增长。 (4)上一报告期及以前年度,本公司按规定计算之应课税所得额的33%缴纳所得 税,财政返还相当于应纳税所得额的18%,实际税负为15%,本公司所属子公司享受同 一政策。根据国务院《关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》(国发[2000 ]2号)的规定,自2002年1月1日起,本公司不再享受财政返还应纳税所得额的18%的优 惠政策。 ㈤毕马威华振会计师事务所对公司2002年度财务进行审计后,出具了无法发表表 意见的审计报告。 对于会计师事务所审计意见涉及的六个方面问题,董事会逐项对应说明如下: 1、董事会接受审计意见。事实清楚。董事会认为应在查清全部事实后追究责任。 清理整改特别工作组应一方面负责查清是否存在其他耒记录交易,一方面对已查清未 记录交易提出整改建议,报董事会审议。 2、董事会接受审计意见。事实清楚。清理整改特别工作组在完成全部工作后,董 事会将审议清理整改完成报告时,确定这些调整的完整性及准确性,如有偏离,将再 行调整,以确保调整完成后公司财务会计报表的完整性及准确性。 3 董事会理解审计意见。事实清楚。董事会获悉,锦州港务局正在做出适当安排 ,其结果可望解决公司向港务局的应收款。 4、董事会理解审计意见。事实清楚。董事会认为,根据已掌握的记录,此段保留 意见中所提应付东方集团款是恰当的。该笔款项已经结清。根据已掌握的记录,董事 会对40,000,000元和40,302,400元的可收回性没有疑义。 5、董事会难以接受审计意见。事实清楚。董事会认为,在现已掌握记录所列的差 异是基本可以合理解释的,且部分回函脱离事实。 6、董事会同意审计意见。事实清楚。根据已掌握的情况,董事会相信有关税务机 关将不迟于2003年6月30日对此税项的性质及所属年份做出确认。 对于审计结论:1、董事会无法接受审计结论。董事会的意见:⑴会计师所获取审 计证据及其审计范围所受限制并非公司在年报审计过程中故意设限所致;各种报告显 示,会计师至签署2002年报审计报告时已掌握公司所掌握的全部信息;⑵公司已经在 2002年财务会计报表注释2《会计报表编制基准》中表述,“本公司已尽最大的努力依 据目前掌握的信息对会计报表进行了调整”,而这些调整是同会计师合作完成的。2、 公司在上述《会计报表编制基准》中表述,“目前,本公司尚不能完全确认上述调整 的完整性及准确性”,已做出适当的风险提示。3、公司清理整改特别工作组领导的清 理整改工作是彻底的、全面地、深入的,主要是由于工作量巨大(例如但不限于清查 天文数字般的1996年以来全部原始凭证)而至今尚未全部完成,但已接近尾声。董事 会不认为清理整改的最后结果还会发现本年报包括财务会计报告尚未涉及的重要事项 。4、会计师六条审计意见已经涵盖了已发现所有重大不确定因素。鉴此,董事会的结 论:会计师出具有保留意见的审计报告才是适当的,而出具无法发表审计意见的报告 过于审慎。 至此,本公司董事会不能不强调不容忽视的基础事实: ——真实的吞吐量从1995年不足200万吨增长到2002年的1400万吨,与吞吐量相关 的真实的主营业务收入同步增长,与主营业务相关的真实的主营业务利润同步增长。 ——现金流量分析显示,公司由主营占90%以上构成的业务经营是可持续的。 ——港内频频出现的货满、船满、车满为患现象真实反映了公司主业发展市场空 间是客观存在的。 董事会认为,会计师的审计结论不恰当地忽视了这些基础事实,因而有损及公司 及公司全体股东利益之嫌。 尽管审计结论已成定论,董事会仍然认为提出修改建议是有意义的。建议表述为 : “完全从公司账务及记录质量及状况考虑,审计结论将是无法发表审计意见。但 是,综合考虑后,本会计师认为不做出无法发表审计意见的结论较为恰当,不失本会 计师在当前状况下奉行的格外审慎的审计原则,亦符合公司全体股东利益。” ㈥2003年公司经营计划 2003年是公司创建十周年,也是重塑诚信形象、加快港口发展、实施“十五”规 划、实现“再造一个锦州港”奋斗目标的关键一年。新的一年在东北腹地货源保持持 续增长、周边港口加快建设、港口竞争日趋激烈的大背景下,公司将以发展统揽全局 ,以港为本,以油品业务立港,以综合物流业务兴港,以多元化投资强港,以多业态 发展富港,以多形式互动活港,大幅度提高公司盈利能力,以不断增长的利润回报广 大股东。 2003年港口营运要在去年的基础上再上一个新台阶,全年货物吞吐量突破1500万 吨。要以大力发展油品、粮食和集装箱业务为重点,同时也要努力为客户提供小批量 、多品种、个性化服务,延伸港口服务功能,开创纵深、宽面、多维商务空间,打造 锦港品牌,提高市场占有率。 港口建设全年计划投入资金2.6亿元,主要建设15万吨级大型油品泊位和大吨位杂 货码头,同时浚深港池航道,以满足锦州石化、锦西炼化两大油品客户“十五”期间 扩能改造的需要以及腹地其他客户业务量不断增长的的需要,为实现公司“十五”发 展目标奠定基础。 公司要加大多元产业开发力度,充分利用港口各种资源优势,依托主业,开发一 批以港口物流、代理服务为重点的投资少、见效快、效益好的项目,改变公司主营业 务单一的局面,为公司培育新的利润增长点。同时,公司在发展主营业务和其他业务 、提高盈利水平的同时,要继续广泛寻求合资合作伙伴,拓宽融资渠道,实现稳定、 快速、持续发展。 ㈦董事会日常工作情况 报告期内公司共举行董事会议14次,会议情况及决议内容如下: ⑴2002年1月31日,公司召开第四届董事会第五次会议。会议通过如下决议:①通 过2001年度工作报告。②通过公司2002年度综合计划。③通过关于对固定资产、在建 工程、无形资产及委托贷款计提减值准备的内部控制制度。④通过关于合资合作项目 的议案。⑤通过关于取消对民族证券投资的议案。⑥通过关于进行资产重组的初步设 想。⑦通过关于设立独立董事及董事会调整意见。⑧通过高级管理人员聘任、工作分 工及内部机构调整的意见。此公告刊登于2002年2月2日《中国证券报》、《上海证券 报》和香港《南华早报》。 ⑵2002年3月16日,公司召开第四届董事会第六次会议。会议通过如下决议:①审 议通过2001年年度报告正文及摘要。②审议通过2001年利润分配预案及2002年度的预 计分配政策。③继续聘任毕马威华振会计师事务所担任公司境内外财务审计机构的议 案。④决定暂停增发新股的议案,此议案提交股东大会审议。⑤确定召开2001年度股 东大会。会议公告刊登于2002年3月19日《中国证券报》《上海证券报》和香港《南华 早报》。 ⑶2002年4月20日,公司召开第四届董事会第七次会议。会议通过关于2002年首季 季度报告的决议,公告刊登于2002年4月23日《中国证券报》、《上海证券报》和香港 《南华早报》。 ⑷2002年5月22日,公司召开第四届董事会第八次会议,会议通过如下决议:①通 过2001年度董事会工作报告。②通过《关于修改公司章程部分条款的议案》。③通过 《关于调整董事会组成人员的议案》。④通过《关于提名独立董事候选人及拟定独立 董事津贴和费用事项的议案》。⑤通过《修改股东大会议事规则的议案》。⑥通过《 关于修改董事会议事规则的议案》。⑦通过独立董事工作细则。⑧通过召开2001年度 股东大会的议案。此公告刊登于2002年5月23日《中国证券报》、《上海证券报》和香 港《南华早报》。 ⑸2002年5月22日,公司召开第四届董事会第九次会议。会议审议通过如下决议: ①《关于建立现代企业制度情况自查报告的议案》。②《关于拟订会计师事务所费用 的议案》。③《关于变更境外信息披露报刊的议案》。公告刊登于2002年6月8日《中 国证券报》、《上海证券报》和香港《南华早报》。 ⑹2002年8月2日,公司举行第四届董事会第十次会议。会议通过如下决议:①通 过关于提名独立董事候选人的议案。②通过《关于修改公司信息披露制度的议案》。 ③通过《关于调整锦州港工程建设计划的议案》。④通过《关于拟合资组建锦州港物 流有限公司的议案》。⑤通过《关于召开2002年第一次临时股东大会的议案》。公告 于2002年8月6日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上予以披露。 ⑺2002年8月25日,公司召开第四届董事会第十一次会议。会议通过了公司《200 2年半年度报告》的决议。公告刊登于2002年8月31日的《中国证券报》、《上海证券 报》和《香港商报》。 ⑻2002年9月7日,公司召开第四届董事会第十二次会议,会议通过如下决议:① 审议通过《锦州港董事会四个专门工作委员会实施细则的议案》。②审议通过《关于 成立董事会战略委员会的议案》。③审议通过《关于变更会计师事务所的议案》。④ 通过《关于召开2002年第二次临时股东大会的议案》,公告刊登于2002年9月10日的《 中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ⑼公司于2002年10月11日以通讯方式召开公司第四届董事会第十三次会议,会议 审议了公司《2002年第三季度报告》。公告刊登于2002年10月12日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《香港商报》。 ⑽公司第于2002年10月18日召开四届董事会第十四次会议,会议通过如下决议: ①推选赵竑先生担任公司董事长。②通过董事会战略委员会提出的《港口规划平面调 整方案》③继续聘任北京众鑫律师事务所为公司常年法律顾问。公告刊登于2002年10 月22日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ⑾公司于2002年11月24日召开第四届董事会第十五次会议会议通过如下决议:① 通过《关于增设独立董事的议案》。董事会提名陈慧玲女士为独立董事(财务会计专 业人士)候选人,提交临时股东大会选聘;②通过《关于成立董事会薪酬与考核委员 会的议案》。③通过《关于调整董事会战略委员会组成人员的议案》。④通过《关于 继续聘任毕马威华振会计师事务所为公司境内外财务审计机构的议案》。⑤通过《关 于合资组建满洲里港铁物流有限责任公司的议案》。⑥通过《关于扩大公司经营范围 ,修改公司章程的议案》。⑦决定于2002年12月27日召开本年度第三次临时股东大会 。 公告刊登于2002年11月26日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ⑿公司于2002年12月6日召开第四届董事会第十六次会议,会议通过如下决议:① 通过《关于成立公司治理结构建设特别工作组的议案》。②通过《关于成立公司财务 内部控制系统建设特别工作组的议案》。③审议通过了董事会战略委员会提交的《公 司组织机构调整方案》。④通过《高级管理人员聘任及其工作分工的议案》。公告刊 登于2002年12月10日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ⒀公司于2002年12月26日召开第四届董事会第十七次会议,会议通过如下决议: ①通过2002年第三次临时股东大会安排方案。②通过董事会薪酬与考核委员会提交的 《董事、监事、高级管理人员薪酬与考核方案》,其中相关董事、监事的薪酬事项尚 需报股东大会批准。③通过关于特别工作组工作部署的专项议案。④审议通过董事长 代表董事会在2002年第三次临时股东大会上的董事会工作简要报告。⑤原则通过公司 2003年工作安排。公告刊登于2002年12月30日《中国证券报》《上海证券报》和《香 港商报》。 ⒁公司于2002年12月27日召开第四届董事会第十八次会议,会议通过如下决议: ①通过《关于成立董事会审计委员会的议案》。②通过《关于成立董事会提名委员会 的议案》。会议公告刊登于2002年12月30日《中国证券报》、《上海证券报》和《香 港商报》。 除了认真组织每一次会议并对决议事项予以落实外,董事会及时组织董事参加相 关培训,坚持经常编发《董事监事信息》通报情况,主动争取有关部门的监管和工作 指导,努力做好投资者的咨询服务。 (八)公司本年度分配预案 由于对以前年度财务会计数据进行追溯调整并对重大会计差错进行纠正,2002年 度公司净利润为-1,742,587元;加年初可供分配利润-270,785,393元,年末累计可供 分配利润为-272,527,980元。经2003年4月189日公司第四届董事会第二十次会议做出 决议,按照《公司法》及《公司章程》的规定,公司2002年度不进行利润分配。本预 案将提交股东大会通过。

第九节、监事会报告

㈠监事会工作情况 报告期内,本监事会召开会议16次,主要内容为: 1、2002年1月31日召开第四届监事会第六次会议,会议决议如下: ⑴审议并通过《总裁2001年度工作报告》; ⑵审议并通过关于对固定资产、在建工程、无形资产及委托贷款计提减值准备的 内部控制制度; ⑶审议并通过《关于合资合作项目的议案》; ⑷审议并通过《关于取消对中国民族证券有限公司投资的议案》; ⑸审议并通过《关于进行资产重组的初步设想》; ⑹审议并通过《关于设立独立董事及董事会调整意见》; ⑺审议并通过《高级管理人员聘任、工作分工及公司内部机构调整的意见》。 会议决议公告刊登于2002年2月4日的《中国证券报》、《上海证券报》和香港《 南华早报》。 2、2002年3月16日召开第四届监事会第七次会议,会议决议如下: ⑴审议并通过2001年年度报告正文及摘要; ⑵审议并通过2001年度利润分配预案及2002年度的预计分配政策; ⑶审议并通过2002年度继续聘任毕马威华振会计师事务所担任公司境内外财务审 计机构; ⑷审议并通过暂停增发新股的议案; ⑸审议并通过召开2001年度股东大会的议案。 会议决议公告刊登于2002年3月19日的《中国证券报》、《上海证券报》和香港《 南华早报》。 3、2002年4月20日召开第四届监事会第八次会议,审议并通过了公司2002年第一 季度季度报告。 公告刊登于2002年4月23日《中国证券报》、《上海证券报》和香港《南华早报》 。 4、2002年5月22日召开四届监事会第九次会议,会议决议如下: ⑴审议并通过《2001年度监事会工作报告》; ⑵审议并通过《修改监事会议事规则的议案》; ⑶审议并通过《2001年度董事会工作报告》; ⑷审议并通过《关于修改公司章程部分条款的议案》; ⑸审议并通过《关于调整董事会组成人员的议案》; ⑹审议并通过《关于提名独立董事候选人及拟定独立董事津贴和报酬事项的议案 》; ⑺审议并通过《修改股东大会议事规则的议案》; ⑻审议并通过《修改董事会议事规则的议案》; ⑼审议并通过《独立董事工作细则》; ⑽通过《关于召开公司2001年度股东大会的议案》。 此公告刊登于2002年5月23日《中国证券报》、《上海证券报》和香港《南华早报 》。 5、2002年7月20日、21日召开第四届监事会第十次会议,会议听取并审议了公司 高级管理人员2002年上半年工作述职报告;听取公司部分处室第一责任人2002年上半 年工作汇报;听取参控股公司负责人2002年上半年工作汇报,形成会议纪要。 6、2002年8月2日召开第四届监事会第十一次会议,会议决议如下: ⑴审议并通过《关于提名独立董事候选人的议案》: ⑵审议并通过《关于修改锦州港股份有限公司信息披露制度的议案》; ⑶审议并通过《关于调整锦州港工程建设计划的议案》; ⑷审议并通过《关于拟合资组建锦州港物流有限责任公司的议案》: ⑸审议并通过《关于召开公司2002年第一次临时股东大会的议案》。 公告于2002年8月6日在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上予以 披露。 7、2002年8月25日召开第四届董事会第十二次会议,会议审议并通过了《2002年 半年度报告》及摘要。 公告刊登于2002年8月31日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 8、2002年9月7日召开第四届监事会第十三次会议,会议决议如下: ⑴审议并通过《关于制定董事会专门委员会实施细则的议案》、《锦州港股份有 限公司董事会审计委员会实施细则》、《锦州港股份有限公司董事会提名委员会实施 细则》、《锦州港股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《锦州港股份 有限公司董事会战略委员会实施细则》; ⑵审议并通过《关于组建公司董事会战略委员会的议案》; ⑶审议并通过《关于向锦州港物流有限责任公司委派管理人员的议案 ⑷审议并通过《关于董事会重大人事变动及召开2002年第二次临时股东大会的议 案》。 公告刊登于2002年9月10日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 9、锦州港股份有限公司于2002年10月11日以通讯方式召开公司第四届监事会第十 四次会议,审议公司2002年第三季度报告。公告刊登于2002年10月12日的《中国证券 报》、《上海证券报》和《香港商报》 10、2002年10月18日召开第四届监事会第十五次会议,会议决议如下: ⑴通过推选赵竑先生担任公司董事长的议案; ⑵审议并通过董事会战略委员会提出的港口规划平面调整方案; ⑶通过继续聘任北京众鑫律师事务所为公司常年法律顾问。 公告刊登于2002年10月22日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》 11、2002年11月24日第四届监事会第十六次会议,会议决议如下: ⑴审议并通过《关于增设独立董事的议案》; ⑵审议并通过《关于成立董事会薪酬与考核委员会的议案》; ⑶审议并通过《关于调整董事会战略委员会组成人员的议案》; ⑷审议并通过《关于继续聘任毕马威华振会计师事务所为公司境内外财务审计机 构的议案》; ⑸审议并通过《关于合资组建满洲里港铁物流有限责任公司的议案》; ⑹通过《关于扩大公司经营范围,修改公司章程的议案》; ⑺决定于2002年12月27日召开本年度第三次临时股东大会。 公告刊登于2002年11月26日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 12、2002年12月6日第四届监事会第十七次会议,会议决议如下: ⑴审议并通过《关于成立公司治理结构建设特别工作组的议案》; ⑵审议并通过《关于成立公司财务内部控制系统建设特别工作组的议案》; ⑶审议并通过了董事会战略委员会提交的《公司组织机构调整方案》; ⑷审议并通过《高级管理人员聘任及其工作分工的议案》。 公告刊登于2002年12月10日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 13、2002年12月15日第四届监事会第十八次会议,会议决议如下: ⑴审议并通过《关于公司会计核算管理清理与整改特别工作组工作方案的议案》 ; ⑵审议并通过《关于监事会议事规则工作细则的议案》。 公告刊登于2002年12月16日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 14、2002年12月26日第四届监事会第十九次会议,会议决议如下: ⑴审议并通过“公司吉通项目清退特别工作组”和“会计核算清理与整改特别工 作组”的工作报告, ⑵审议并通过监事会工作报告; 会议形成会议纪要。 15、2002年12月26日第四届监事会第二十次会议,会议决议如下: ⑴审议并通过《公司2002年第三次临时股东大会安排方案》; ⑵审议并通过董事会薪酬与考核委员会提交的《董事、监事、高级管理人员薪酬 与考核方案》; ⑶审议并通过“吉通项目清退特别工作组” “公司会计核算管理清理与整改特别 工作组”近期工作进展情况报告; ⑷审议并通过《董事长代表董事会在第三次临时股东大会的简要报告》; ⑸审议并通过《公司2003年工作安排》。 公告刊登于2002年12月30日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 16、2002年12月27日召开第四届监事会第二十一次会议,会议决议如下: ⑴审议通过《关于成立董事会审计委员会的议案》; ⑵审议通过《关于成立董事会提名委员会的议案》。 公告刊登于2002年12月30日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。 ㈡监事会对2002年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内,监事会成员列席了历次股东会、董事会,其决策程序合法。 由于公司在会计核算中存在的问题,本年度,财政部对我公司下达了《关于对锦 州港股份有限公司的行政处罚决定》(简称《决定》),《决定》下发后,监事会深 刻认识到公司存在违反《会计法》及会计制度行为的严重性,为彻底纠正公司存在的 问题,监事会会同董事会,决定成立公司“董事会治理结构建设特别工作组”、“董 事会内部控制系统建设特别工作组”、“公司会计核算清理与整改特别工作组”,用 规范的方式纠正不规范的问题,有力地推动了公司会计核算管理制度的完善。 监事会将督促董事会在公司治理整改工作中对各位董事及高管人员的不规范行为 进行纠正,建议对有关责任人进行相应调整;如发现董事、高管人员在履行公司职务 时有违反国家政策、法律法规的行为,要追究其责任。 (二)检查公司财务的情况。 监事会今后要继续指导、监督公司开展清理与整改工作,直至公司彻底清理并纠 正财务管理中所有不规范事项。 监事会认为,公司2002年财务报告客观地反映了公司的财务状况。 监事会原则同意董事会对毕马威华振会计师事务所审计意见涉及事项的说明,并 认为公司应加强依法运作的自觉性,执行《公司章程》,维护股东利益。 (三)本年度公司无募集资金。 (四)公司未收购、出售资产交易,无内幕交易,无损害部分股东的权益或造成 公司资产流失的现象。 (五)关联交易公平,无损害上市公司利益。

第十节、重要事项

㈠本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡关联交易 1、存在控制关系的关联方 东方集团股份有限公司,本公司之最大股东,持有本公司27.13%的股份,该公司 经济性质为股份制,法定代表人张宏伟,注册资本574,086,750元。 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 东方集团实业股份有限公司(“东方实业”) 本公司控股股东的最大股东 东方集团财务有限责任公司 同一最终母公司 东方家园有限公司 同一母公司 中国石油锦州石油化工公司 向本公司派出董事 中国石油锦西炼油化工总厂 向本公司派出董事 锦州港务局 向本公司派出董事 锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司 锦州元成生化科技有限公司 本公司之联营公司 3、关联交易 截至2002年 占2002年度 12月31日 该类交易 止年度 的比例 利息收入(注(a)) 2,928,912 62 租金收入(注(b)) 1,448,400 55 装卸及运输费用(注(c)) 15,254,613 26 自关联方取得的借款(注(d)) - 为关联方提供的借款(注(e)) 8,370,000 100 关联方提供担保的贷款(注(f)) 730,000,000 82 关联方提供抵押的贷款(注(f)) - 截至2001年 占2001年度 12月31日 该类交易 止年度 的比例 利息收入(注(a)) 481,187 7 租金收入(注(b)) 458,000 28 装卸及运输费用(注(c)) 10,782,270 21 自关联方取得的借款(注(d)) 305,800,000 16 为关联方提供的借款(注(e)) 7,100,000 100 关联方提供担保的贷款(注(f)) 847,000,000 63 关联方提供抵押的贷款(注(f)) 400,000,000 30 (a) 利息收入 利息收入系本公司在东方集团财务有限责任公司的活期存款所取得的利息收入。 (b) 租金收入 租金收入系本公司向锦州新时代出租集装箱码头及其辅助设施和堆场的收入。 (c) 装卸及运输费用 装卸及运输费用系支付给锦州港务局附属运输车队的装卸及运输劳务费。 (d) 自关联方取得的借款 本公司于二零零一年五月至八月间及二零零一年八月至十二月间,分别向东方财 务有限责任公司取得无息借款计人民币100,000,000元及165,800,000元。这些借款已 于二零零一年十二月三十一日前归还给东方集团财务有限责任公司。 于二零零一年十二月,东方家园有限公司代本公司向彩虹集团公司支付了为购买 其所持有的吉通通信有限责任公司股权而预付的款项人民币40,000,000元。于二零零 二年六月,本公司归还了东方家园有限公司的代垫预付款。 (e) 为关联方提供的借款 本公司于二零零二年十二月三十一日为东方家园有限公司提供无息贷款人民币2, 500,000元,为锦州元成生化科技有限公司提供无息贷款人民币5,870,000元。 (f) 担保 本集团于二零零二年十二月三十一日的短期借款、长期借款中,共计人民币730, 000,000元的银行借款分别获得东方实业及锦州港务局提供的担保。详见注释18及注释 24。 另外,本公司于二零零一年十二月三十一日的长期借款中,计人民币400,000,00 0元的银行借款由东方集团以其持有的169,000,000股民生银行社会法人股股票做质押 为本公司担保。 (g) 本公司于二零零二年开始,将集装箱装卸设备融资租赁于锦州新时代 ㈢重大合同及履行情况 本公司于2001年4月24日及同年11月24日先后与彩虹集团公司(以下简称彩虹集团 )签订了以每股2元的价格受让其持有的吉通通信有限责任公司31420万股股权的协议 。依据财政部、信息产业部财企[2002]278号文件规定, 本公司此项投资行为被清退 。于2002年9月始,公司开始追索我公司已支付的受让股权款,截至12月29日共收回购 股款250,000千元,2003年1月底又收回50,000千元,余款80302.4千元及财务费用正在 追索之中。 ㈣公司聘任毕马威华振会计师事务所担任公司境内外审计机构。报告年度内应支 付给毕马威华振会计师事务所费用如下,其中差旅费由本公司负担: 单位:人民币(元) 项目 2002年 2001年 应付财务审计费 967,270 869,400 应付其他费用 242,218 20,390 已付金额 545,488 586,520 未付金额 664,000 303,270

第十一节 财务会计报告

(一)审计报告 审计报告 KPMG-A(2003)AR No.XXXX 锦州港股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司二零零二年十二月三十一日的合并资产负债表和资 产负债表、二零零二年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、合并股东权 益增减变动表及股东权益增减变动表以及合并现金流量表和现金流量表。这些会计报 表由贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《 中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司及其子公司 的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 在对贵公司上述会计报表进行审计时,我们所能获取的审计证据受到以下的限制 : 1 如会计报表注释38所述,在审计过程中,我们注意到贵公司名下一个银行账户 中的大部分交易及贵公司的一份协议未记录于贵公司账簿及相关记录中。贵公司无法 确定是否存在其他类似未记录的交易。因此,我们无法确信贵公司所有交易均已适当 的记录并反映于贵公司账簿中。 2 如会计报表注释3所述,贵公司对以前年度存在的重大会计差错进行了追溯调整 ,这些调整对贵公司二零零零年、二零零一年净资产及二零零一年净利润的影响金额 分别为调减人民币466,268,017元,人民币501,691,975元和人民币35,423,958元。如 会计报表注释2所述,鉴于贵公司截至二零零二年十二月三十一日止会计账簿及相关记 录的状况,目前管理层尚不能完全确认这些调整的完整性及准确性,我们亦未能获得 充分适当的审计证据以证明这些调整的完整性及准确性。 3 我们无法取得应收贵公司股东锦州港务局人民币50,238,289元的审计询证函。 我们亦无法确定会计报表注释9中所述记录于此账户的交易的会计处理是否恰当。因此 ,我们无法获取充分适当的审计证据以证明此余额的性质、准确性及可回收性。 4 我们无法确定会计报表注释35中所述记录于贵公司其他应付款中的应付东方集 团实业股份有限公司人民币43,552,290元是否恰当,我们亦无法确定会计报表注释9中 所述记录于其他应收款项中的贵公司应收彩虹集团公司人民币40,000,000元及应收吉 通通信有限责任公司人民币40,302,400元的可收回性。 5 我们在审计过程中对部分往来账款余额直接进行了函证。由于我们无法对未收 回的及已收回但存在不能解释差异的回函所涉及的往来款项余额实施有效的替代审计 程序,因此,我们无法获得充分适当的审计证据以证明相关账户余额的存在性、准确 性和完整性。 未收回的及已收回 但存在不能合理解释的 发出确认书的账面金额 差异的确认书的账面金额 人民币 人民币 应收账款 11,029,338 3,730,948 预收账款 9,174,734 1,658,600 工程预付款 22,550,328 2,669,285 工程应付款 76,123,717 13,850,217 6、我们未能获得充分适当的审计证据以证明会计报表注释3(vi)中所述的贵公 司计入2001年的计人民币10,000,000元所得税款的性质及所属年度。 综上所述,由于审计范围受到严重限制,我们无法获取必要的审计证据,从而不 能确定其对会计报表整体反映的影响程度,我们无法对上述会计报表是否符合《企业 会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,以及是否公允地反映了贵公司二零零二 年十二月三十一日的财务状况及二零零二年度经营成果和现金流量情况发表审计意见 。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 罗铮 中国北京建国门外大街1号 中国国际贸易中心 赵奇 国贸大厦2座16层 邮政编码:100004 二零零三年四月十九日 (二)会计报表 锦州港股份有限公司 合并资产负债表 二零零二年十二月三十一日 (金额单位:人民币元) 资产 注释 2002年 流动资产 货币资金 6 166,325,806 短期投资 681,111 应收票据 7 30,745,779 应收账款 8 12,519,923 其他应收款 9 206,520,644 预付账款 3,184,974 存货 2,581,156 待摊费用 2,504,824 一年内到期的应收融资租赁款 15 2,142,900 流动资产合计 427,207,117 长期投资 长期股权投资 10 32,176,649 固定资产 固定资产原价 11 1,611,151,146 减:累计折旧 11 (220,734,757) 固定资产净值 1,390,416,389 在建工程 12 104,806,442 固定资产合计 1,495,222,831 无形资产及其他资产 无形资产 13 19,240,325 长期待摊费用 14 18,192,359 应收融资租赁款 15 13,227,736 其他长期资产 16 14,671,310 无形资产及其他资产合计 65,331,730 递延税项 递延税项资产 17 5,768,000 资产总计 2,025,706,327 资产 2001年 流动资产 货币资金 424,519,505 短期投资 - 应收票据 11,889,922 应收账款 41,430,678 其他应收款 438,043,187 预付账款 5,534,154 存货 4,471,996 待摊费用 3,789,222 一年内到期的应收融资租赁款 - 流动资产合计 929,678,664 长期投资 长期股权投资 4,000,000 固定资产 固定资产原价 1,459,901,625 减:累计折旧 (188,308,908) 固定资产净值 1,271,592,717 在建工程 187,811,136 固定资产合计 1,459,403,853 无形资产及其他资产 无形资产 45,726,218 长期待摊费用 24,746,969 应收融资租赁款 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 70,473,187 递延税项 递延税项资产 1,743,000 资产总计 2,465,298,704 锦州港股份有限公司 合并资产负债表(续) 二零零二年十二月三十一日 (金额单位:人民币元) 负债和股东权益 注释 2002年 流动负债 短期借款 18 460,000,000 应付账款 19 110,167,959 预收账款 20 17,303,264 应付工资 21 13,712,955 应付福利费 5,959,314 应付股利 22 4,002,642 应交税金 5(c) 14,425,081 其他应交款 65,224 其他应付款 23 61,320,662 预提费用 624,983 一年内到期的长期借款 18 149,827,607 其他流动负债 247,554 流动负债合计 837,657,245 长期负债 长期借款 24 279,000,000 负债合计 1,116,657,245 负债和股东权益 2001年 流动负债 短期借款 502,820,000 应付账款 78,846,184 预收账款 21,342,894 应付工资 6,433,725 应付福利费 4,156,599 应付股利 4,676,724 应交税金 28,077,787 其他应交款 54,036 其他应付款 66,606,964 预提费用 1,718,053 一年内到期的长期借款 76,897,921 其他流动负债 251,560 流动负债合计 791,882,447 长期负债 长期借款 768,000,000 负债合计 1,559,882,447 锦州港股份有限公司 合并资产负债表(续) 二零零二年十二月三十一日 (金额单位:人民币元) 负债和股东权益(续) 注释 2002年 少数股东权益 1,340,906 股东权益 股本 25 946,500,000 资本公积 26 195,917,161 盈余公积 27 37,818,995 (其中:法定公益金) 8,682,757 累计亏损 (272,527,980) 股东权益合计 907,708,176 负债和股东权益总计 2,025,706,327 负债和股东权益(续) 2001年 少数股东权益 1,079,886 股东权益 股本 946,500,000 资本公积 190,802,769 盈余公积 37,818,995 (其中:法定公益金) 8,682,757 累计亏损 (270,785,393) 股东权益合计 904,336,371 负债和股东权益总计 2,465,298,704 此会计报表已于二零零三年四月十九日获董事会批准。 法定代表人: 总会计师: 会计主管: 锦州港股份有限公司 资产负债表 二零零二年十二月三十一日 (金额单位:人民币元) 资产 注释 2002年 流动资产 货币资金 164,231,799 短期投资 681,111 应收票据 30,735,779 应收账款 8 11,979,841 其他应收款 9 206,346,756 预付账款 3,184,974 存货 2,565,962 待摊费用 2,386,442 一年内到期的应收融资租赁款 2,142,900 流动资产合计 424,255,564 长期投资 长期股权投资 35,183,723 固定资产 固定资产原价 1,604,469,332 减:累计折旧 (219,144,061) 固定资产净值 1,385,325,271 在建工程 104,806,442 固定资产合计 1,490,131,713 无形资产及其他资产 无形资产 19,240,325 长期待摊费用 17,982,785 应收融资租赁款 13,227,736 其他长期资产 14,671,310 无形资产及其他资产合计 65,122,156 递延税项 递延税项资产 5,768,000 资产总计 2,020,461,156 资产 2001年 流动资产 货币资金 422,655,431 短期投资 - 应收票据 11,253,922 应收账款 41,451,575 其他应收款 437,592,981 预付账款 5,534,154 存货 4,455,361 待摊费用 3,677,520 一年内到期的应收融资租赁款 - 流动资产合计 926,620,944 长期投资 长期股权投资 7,219,759 固定资产 固定资产原价 1,453,721,691 减:累计折旧 (187,474,816) 固定资产净值 1,266,246,875 在建工程 187,811,136 固定资产合计 1,454,058,011 无形资产及其他资产 无形资产 45,726,218 长期待摊费用 24,661,307 应收融资租赁款 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 70,387,525 递延税项 递延税项资产 1,743,000 资产总计 2,460,029,239 锦州港股份有限公司 资产负债表(续) 二零零二年十二月三十一日 (金额单位:人民币元) 负债和股东权益 2002年 2001年 流动负债 短期借款 460,000,000 502,820,000 应付账款 109,813,715 78,340,681 预收账款 15,222,933 20,082,616 应付工资 13,332,163 6,220,303 应付福利费 5,847,422 4,049,051 应付股利 3,991,705 4,676,724 应交税金 14,021,821 27,217,953 其他应交款 60,106 46,814 其他应付款 60,902,267 65,627,311 预提费用 607,395 1,583,642 一年内到期的长期借款 149,827,607 76,897,921 其他流动负债 247,554 251,560 流动负债合计 833,874,688 787,814,576 长期负债 长期借款 279,000,000 768,000,000 负债合计 1,112,874,688 1,555,814,576 锦州港股份有限公司 资产负债表(续) 二零零二年十二月三十一日 (金额单位:人民币元) 负债和股东权益(续) 注释 2002年 2001年 股东权益 股本 25 946,500,000 946,500,000 资本公积 26 195,917,161 190,802,769 盈余公积 37,374,679 37,374,679 (其中:法定公益金) 8,682,757 8,682,757 累计亏损 (272,205,372) (270,462,785) 股东权益合计 907,586,468 904,214,663 负债和股东权益总计 2,020,461,156 2,460,029,239 此会计报表已于二零零三年四月十九日获董事会批准。 法定代表人:赵竑 总会计师:张辉 会计主管:白翔 锦州港股份有限公司 合并利润及利润分配表 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 (金额单位:人民币元) 注释 2002年 2001年 主营业务收入 28 384,367,602 311,480,863 减:主营业务成本 29 225,344,819 175,079,271 主营业务税金及附加 5(b) 11,557,316 9,684,568 主营业务利润 147,465,467 126,717,024 加:其他业务利润 2,046,451 3,279,668 减:营业费用 1,669,525 1,359,854 管理费用 42,670,747 43,348,890 财务费用 30 80,959,303 57,855,219 营业利润 24,212,343 27,432,729 加:投资收益 285,768 5,221,401 营业外收入 1,436,319 2,119,719 减:营业外支出 31 12,621,413 1,428,273 利润总额 13,313,017 33,345,576 减:所得税 32 14,427,147 20,106,396 少数股东损益 628,457 489,917 净(亏损)/利润 (1,742,587) 12,749,263 锦州港股份有限公司 合并利润及利润分配表(续) 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 (金额单位:人民币元) 注释 2002年 2001年 净(亏损)/利润 (1,742,587) 12,749,263 加:年初累计亏损 (270,785,393) (31,134,656) 累计亏损 (272,527,980) (18,385,393) 转作股本的普通股股利 - 252,400,000 年末累计亏损 (272,527,980) (270,785,393) 锦州港股份有限公司 利润及利润分配表 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 (金额单位:人民币元) 注释 2002年 2001年 主营业务收入 28 375,897,436 304,615,766 减:主营业务成本 220,291,815 171,553,566 主营业务税金及附加 5(b) 11,102,922 9,338,065 主营业务利润 144,502,699 123,724,135 加:其他业务利润 2,353,547 3,652,468 减:营业费用 1,669,525 1,359,854 管理费用 42,670,747 43,348,890 财务费用 80,969,962 57,880,714 营业利润 21,546,012 24,787,145 加:投资收益 1,752,168 6,364,540 营业外收入 1,317,574 2,119,719 减:营业外支出 12,619,413 1,428,273 利润总额 11,996,341 31,843,131 减:所得税 13,738,928 19,093,868 净(亏损)/利润 (1,742,587) 12,749,263 锦州港股份有限公司 利润及利润分配表(续) 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 (金额单位:人民币元) 注释 2002年 2001年 净(亏损)/利润 (1,742,587) 12,749,263 加:年初累计亏损 (270,462,785) (30,812,048) 累计亏损 (272,205,372) (18,062,785) 转作股本的普通股股利 - 252,400,000 年末累计亏损 (272,205,372) (270,462,785) 锦州港股份有限公司 合并股东权益增减变动表 自二零零一年一月一日至二零零二年十二月三十一日 (金额单位:人民币元) 注释 股本 2001年1月1日 原经审计金额 631,000,000 以前年度调整 3 - 2001年1月1日调整后金额 631,000,000 本年利润 原经审计金额 - 以前年度调整 3 - 调整后金额 - 转增股本 315,500,000 转入盈余公积 原经审计金额 - 以前年度调整 - 调整后金额 - 2001年12月31日调整后金额 946,500,000 2002年1月1日 原经审计金额 946,500,000 以前年度调整 3 - 2002年1月1日调整后金额 946,500,000 本年亏损 - 确认股权投资准备 - 2002年12月31日 946,500,000 资本公积 盈余公积 2001年1月1日 原经审计金额 253,902,769 172,233,918 以前年度调整 - (134,414,923) ___________ ___________ 2001年1月1日调整后金额 253,902,769 37,818,995 本年利润 原经审计金额 - - 以前年度调整 - - 调整后金额 - - 转增股本 (63,100,000) - 转入盈余公积 原经审计金额 - 12,043,305 以前年度调整 - (12,043,305) 调整后金额 - - 2001年12月31日调整后金额 190,802,769 37,818,995 2002年1月1日 原经审计金额 190,802,769 184,277,223 以前年度调整 - (146,458,228) 2002年1月1日调整后金额 190,802,769 37,818,995 本年亏损 - - 确认股权投资准备 5,114,392 - 2002年12月31日 195,917,161 37,818,995 未分配利润/ (累计亏损) 合计 2001年1月1日 原经审计金额 300,718,438 1,357,855,125 以前年度调整 (331,853,094) (466,268,017) 2001年1月1日调整后金额 (31,134,656) 891,587,108 本年利润 原经审计金额 48,173,221 48,173,221 以前年度调整 (35,423,958) (35,423,958) 调整后金额 12,749,263 12,749,263 转增股本 (252,400,000) - 转入盈余公积 原经审计金额 (12,043,305) - 以前年度调整 12,043,305 - 调整后金额 - - 2001年12月31日调整后金额 (270,785,393) 904,336,371 2002年1月1日 原经审计金额 84,448,354 1,406,028,346 以前年度调整 (355,233,747) (501,691,975) 2002年1月1日调整后金额 (270,785,393) 904,336,371 本年亏损 (1,742,587) (1,742,587) 确认股权投资准备 - 5,114,392 2002年12月31日 (272,527,980) 907,708,176 锦州港股份有限公司 股东权益增减变动表 自二零零一年一月一日至二零零二年十二月三十一日 (金额单位:人民币元) 注释 股本 资本公积 2001年1月1日 原经审计金额 631,000,000 253,902,769 以前年度调整 3 - - 2001年1月1日调整后金额 631,000,000 253,902,769 本年利润 原经审计金额 - - 以前年度调整 3 - - 调整后金额 - - 转增股本 315,500,000 (63,100,000) 转入盈余公积 原经审计金额 - - 以前年度调整 - - 调整后金额 - - 2001年12月31日调整后金额 946,500,000 190,802,769 2002年1月1日 原经审计金额 946,500,000 190,802,769 以前年度调整 3 - - 2002年1月1日调整后金额 946,500,000 190,802,769 本年亏损 - - 确认股权投资准备 - 5,114,392 2002年12月31日 946,500,000 195,917,161 未分配利润/ 盈余公积 (累计亏损) 2001年1月1日 原经审计金额 171,789,602 301,041,046 以前年度调整 (134,414,923) (331,853,094) 2001年1月1日调整后金额 37,374,679 (30,812,048) 本年利润 原经审计金额 - 48,173,221 以前年度调整 - (35,423,958) 调整后金额 - 12,749,263 转增股本 - (252,400,000) 转入盈余公积 原经审计金额 12,043,305 (12,043,305) 以前年度调整 (12,043,305) 12,043,305 调整后金额 - - 2001年12月31日调整后金额 37,374,679 (270,462,785) 2002年1月1日 原经审计金额 183,832,907 84,770,962 以前年度调整 (146,458,228) (355,233,747) 2002年1月1日调整后金额 37,374,679 (270,462,785) 本年亏损 - (1,742,587) 确认股权投资准备 - - 2002年12月31日 37,374,679 (272,205,372) 合计 2001年1月1日 原经审计金额 1,357,733,417 以前年度调整 (466,268,017) 2001年1月1日调整后金额 891,465,400 本年利润 原经审计金额 48,173,221 以前年度调整 (35,423,958) 调整后金额 12,749,263 转增股本 - 转入盈余公积 原经审计金额 - 以前年度调整 - 调整后金额 - 2001年12月31日调整后金额 904,214,663 2002年1月1日 原经审计金额 1,405,906,638 以前年度调整 (501,691,975) 2002年1月1日调整后金额 904,214,663 本年亏损 (1,742,587) 确认股权投资准备 5,114,392 2002年12月31日 907,586,468 锦州港股份有限公司 合并现金流量表 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 (金额单位:人民币元) 现金流量表 补充说明 2002年 经营活动产生的现金流量: 销售商品和提供劳务收到的现金 384,387,402 收到的其他与经营活动有关的现金 9,815,077 现金流入小计 394,202,479 购买商品和接受劳务支付的现金 145,853,012 支付给职工以及为职工支付的现金 33,328,441 支付的各项税费 47,003,092 支付的其他与经营活动有关的现金 17,922,087 现金流出小计 244,106,632 经营活动产生的现金流量净额 (i) 150,095,847 投资活动产生的现金流量: 收到退回的购买股权预付款 250,000,000 处置固定资产所收回的现金净额 1,593,098 融资租出固定资产收到的现金 2,159,024 收到的利息收入 4,757,427 收到的其他与投资活动有关的现金 50,230,000 现金流入小计 308,739,549 购建固定资产所支付的现金 108,953,595 投资所支付的现金 5,775,411 支付的其他与投资活动有关的现金 2,500,000 现金流出小计 117,229,006 投资活动产生的现金流量净额 191,510,543 锦州港股份有限公司 合并现金流量表(续) 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 (金额单位:人民币元) 现金流量表补充说明 2002年 筹资活动产生的现金流量: 借款所收到的现金 488,000,000 现金流入小计 488,000,000 偿还债务所支付的现金 946,920,000 偿还未记入负债的政府贷款 10,384,035 分配股利、利润或偿付利息 所支付的现金 90,496,054 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,001 偿还为购买股权借款所支付的现金 40,000,000 现金流出小计 1,087,804,090 筹资活动产生的现金流量净额 (599,804,090) 现金及现金等价物净(减少)额 (iii) (258,197,700) 锦州港股份有限公司 合并现金流量表(续) 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 (金额单位:人民币元) 现金流量表补充说明 注释 (i) 将净(亏损)调节为经营活动现金流量: 净(亏损) 加:计提的坏账准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 报废及处置固定资产的损失 财务费用 投资收益 递延税项资产的(增加) 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的(减少) 少数股东损益 应收融资租赁款减值准备 以土地使用权对外投资确认的收益 经营活动产生的现金流量净额 (ii) 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 融资租出固定资产 15 已转出但未确定用途的 土地使用权账面价值 16 非货币性交易 -以土地使用权对外投资 换入资产的账面价值 16 -以土地使用权对外投资 换出资产的账面价值 16 (iii) 现 金及现金等价物净(减少)情况: 货币资金年末余额 减:为借款质押于银行的存款 现金及现金等价物的年末余额 货币资金年初余额 减:为借款质押于银行的存款 现金及现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净(减少)额 现金流量表补充说明 2002年 (i) 将净(亏损)调节为经营活动现金流量: 净(亏损) (1,742,587) 加:计提的坏账准备 5,995,468 固定资产折旧 45,266,803 无形资产摊销 544,752 长期待摊费用摊销 13,198,569 报废及处置固定资产的损失 6,862,844 财务费用 80,959,303 投资收益 (285,768) 递延税项资产的(增加) (4,025,000) 存货的减少 1,890,840 经营性应收项目的减少 14,268,517 经营性应付项目的(减少) (17,697,555) 少数股东损益 628,457 应收融资租赁款减值准备 4,967,065 以土地使用权对外投资确认的收益 (735,861) 经营活动产生的现金流量净额 150,095,847 (ii) 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 融资租出固定资产 22,678,292 已转出但未确定用途的 土地使用权账面价值 14,671,310 非货币性交易 -以土地使用权对外投资 换入资产的账面价值 21,014,770 -以土地使用权对外投资 换出资产的账面价值 14,671,311 (iii) 现 货币资金年末余额 166,325,806 减:为借款质押于银行的存款 (49,762,821) 现金及现金等价物的年末余额 116,562,985 货币资金年初余额 424,519,505 减:为借款质押于银行的存款 (49,758,820) 现金及现金等价物的年初余额 374,760,685 现金及现金等价物净(减少)额 (258,197,700) 锦州港股份有限公司 现金流量表 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 (金额单位:人民币元) 现金流量表 补充说明 2002年 经营活动产生的现金流量: 销售商品和提供劳务收到的现金 375,032,162 收到的其他与经营活动有关的现金 9,999,568 现金流入小计 385,031,730 购买商品和接受劳务支付的现金 142,124,971 支付给职工以及为职工支付的现金 32,646,373 支付的各项税费 45,403,905 支付的其他与经营活动有关的现金 17,747,269 现金流出小计 237,922,518 经营活动产生的现金流量净额 (i) 147,109,212 投资活动产生的现金流量: 收回退回的购买股权预付款 250,000,000 取得投资收益所收到的现金 1,679,085 处置固定资产所收回的现金净额 1,593,098 融资租出固定资产收到的现金 2,159,024 收到的利息收入 4,746,768 收到的其他与投资活动有关的现金 50,230,000 现金流入小计 310,407,975 购建固定资产所支付的现金 108,221,819 投资所支付的现金 5,775,411 支付的其他与投资活动有关的现金 2,500,000 现金流出小计 116,497,230 投资活动产生的现金流量净额 193,910,745 锦州港股份有限公司 现金流量表(续) 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 (金额单位:人民币元) 现金流量表补充说明 2002年 筹资活动产生的现金流量: 借款所收到的现金 488,000,000 现金流入小计 488,000,000 偿还债务所支付的现金 946,920,000 偿还未记入负债的政府贷款 10,384,035 分配股利、利润或偿付利息 所支付的现金 90,139,554 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,001 偿还为购买股权借款所支付的现金 40,000,000 现金流出小计 1,087,447,590 筹资活动产生的现金流量净额 (599,447,590) 现金及现金等价物净(减少)额 (iii) (258,427,633) 锦州港股份有限公司 现金流量表(续) 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 (金额单位:人民币元) 现金流量表补充说明 注释 (i) 将净(亏损)调节为经营活动现金流量: 净(亏损) 加:计提的坏账准备 固定资产折旧 无形资产摊销 递延资产摊销 报废及处置固定资产的损失 财务费用 投资收益 递延税项资产的(增加) 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的(减少) 应收融资租赁款减值准备 以土地使用权对外投资确认的收益 经营活动产生的现金流量净额 (ii) 融资租出固定资产 15 已转出但未确定用途的 土地使用权账面价值 16 非货币性交易 -以土地使用权对外投资 换入资产的账面价值 16 -以土地使用权对外投资 换出资产的账面价值 16 (iii) 货币资金年末余额 减:为借款质押于银行的存款 现金及现金等价物的年末余额 货币资金年初余额 减:为借款质押于银行的存款 现金及现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净(减少)额 现金流量表补充说明 2002年 (i) 将净(亏损)调节为经营活动现金流量: 净(亏损) (1,742,587) 加:计提的坏账准备 5,995,468 固定资产折旧 44,510,200 无形资产摊销 544,752 递延资产摊销 13,092,585 报废及处置固定资产的损失 6,862,844 财务费用 80,969,962 投资收益 (1,752,168) 递延税项资产的(增加) (4,025,000) 存货的减少 1,889,399 经营性应收项目的减少 13,933,857 经营性应付项目的(减少) (17,401,304) 应收融资租赁款减值准备 4,967,065 以土地使用权对外投资确认的收益 (735,861) 经营活动产生的现金流量净额 147,109,212 (ii) 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 融资租出固定资产 22,678,292 已转出但未确定用途的 土地使用权账面价值 14,671,310 非货币性交易 -以土地使用权对外投资 换入资产的账面价值 21,014,770 -以土地使用权对外投资 换出资产的账面价值 14,671,311 (iii) 现金及现金等价物净(减少)情况: 货币资金年末余额 164,231,799 减:为借款质押于银行的存款 (49,762,821) 现金及现金等价物的年末余额 114,468,978 货币资金年初余额 422,655,431 减:为借款质押于银行的存款 (49,758,820) 现金及现金等价物的年初余额 372,896,611 现金及现金等价物净(减少)额 (258,427,633) (二)会计报表 (三)会计报表附注 锦州港股份有限公司 会计报表注释 自二零零二年一月一日至二零零二年十二月三十一日止年度 (金额单位:人民币元) 1 公司基本情况 锦州港股份有限公司(以下简称“本公司”)是一九九二年十二月三十日经辽宁 省经济体制改革委员会辽体改发[1992]93号文件批准,依据中华人民共和国公司法采 取定向募集方式,由锦州港务局、中国石化大庆石油化工总厂、中国石油锦州石油化 工公司共同以净资产或现金认股而组建的股份有限公司。本公司于一九九三年二月九 日取得了由锦州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本公司主要从事锦州港 的营运及发展。 本公司的子公司为锦州港货运船舶代理有限公司,该子公司有关资料列示如下: 本公司占所 实收及注册资本 本公司投资额 有者权益比例 成立日期 人民币1,000,000元 人民币700,000元 70% 1997年4月22日 公司法定 实收及注册资本 注册地 经营期限 代表人 主要业务 人民币1,000,000元 中国 7年 薛本基 船舶、货 运代理 2 会计报表编制基准 本公司及子公司(以下简称“本集团”)编制会计报表所采用的主要会计政策是 根据《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他的有关规定而制定的。 在二零零一年九月至十二月期间,财政部对本公司二零零零年及以前年度执行会 计法的情况进行了检查。根据二零零二年七月十日财政部颁发的处罚决定,本公司存 在影响较大的编造虚假会计资料、虚构收入、虚列资产的行为,并被处以罚款人民币 10万元。 在收到财政部处罚决定后,本公司更换了部分董事会成员及高级管理人员,成立 了会计核算清查整改特别工作组,并对本公司的会计账簿及相关记录进行了全面的清 查,包括对所有已记录的主要交易进行广泛的检查,对公司主要的交易方进行直接的 询问等。根据本公司的深入调查及注册会计师审计过程中的发现,本公司进一步调整 了有关年度会计报表。因这些调整而造成的对本公司二零零一年及二零零零年净资产 及二零零一年净利润的影响列示于注释3。 但是鉴于本公司截至二零零二年十二月三十一日止会计账簿及相关记录的状况, 本公司在编制二零零二年度会计报表时,在保证报表的完整性及获取某些交易的明细 资料等方面仍遇到了一定的困难。本公司已尽最大的努力依据目前掌握的信息对会计 报表进行了调整,以恰当反映已知交易的情况。目前本公司尚不能完全确认上述调整 的完整性及准确性。 3 重大会计差错更正 如注释2所述,本公司对以前年度会计报表中的重大会计差错进行了更正。这些更 正对本公司二零零一年净利润及净资产及二零零零年净资产的影响如下: 2001年 注释 净利润 调整前会计报表金额 48,173,221 调整: 虚增收入造成的影响: (i) 虚列银行存款 - 虚列应收账款 - 虚列固定资产 - 虚列在建工程 - 虚列应付工程款 - 虚减/(列)其他应收款 - 虚减预收账款 - 小计 (i) - 虚假股利支付 (ii) 虚减银行存款 - 虚减应收锦州港务局款项 - 小计 (ii) - 多计入固定资产的 资本化利息 (iii) (7,600,000) 多计入在建工程的 资本化利息 (iii) (18,957,236) 调整因虚列固定资产 而多计提折旧 (iv) 1,133,278 调整因转固时间差异 而少计提的折旧 (iv) - 冲销其他应收款 (v) - 虚假出让土地使用权造成的影响: 虚列银行存款 - 虚(增)/减土地使用权成本 - 虚增其他应收款 - 低估所得税费用 (vi) (10,000,000) 调整金额 (35,423,958) 调整后会计报表的金额 12,749,263 2001年 2000年 净资产 净资产 调整前会计报表金额 1,406,028,346 1,357,855,125 调整: 虚增收入造成的影响: 虚列银行存款 (117,482,249) (254,268,760) 虚列应收账款 (88,123,307) (117,178,970) 虚列固定资产 (56,354,087) (40,848,922) 虚列在建工程 (228,703,550) (81,576,058) 虚列应付工程款 - 11,451,590 虚减/(列)其他应收款 3,220,435 (2,000,035) 虚减预收账款 - (3,021,603) 小计 (487,442,758) (487,442,758) 虚假股利支付 虚减银行存款 78,900,000 78,900,000 虚减应收锦州港务局款项 31,500,000 31,500,000 小计 110,400,000 110,400,000 多计入固定资产的 资本化利息 (41,301,620) (33,701,620) 多计入在建工程的 资本化利息 (34,705,616) (15,748,380) 调整因虚列固定资产 而多计提折旧 1,676,941 543,663 调整因转固时间差异 而少计提的折旧 (7,800,000) (7,800,000) 冲销其他应收款 (23,487,915) (23,487,915) 虚假出让土地使用权造成的影响: 虚列银行存款 - (13,000,000) 虚(增)/减土地使用权成本 (9,031,007) 13,823,513 虚增其他应收款 - (9,854,520) 低估所得税费用 (10,000,000) - 调整金额 (501,691,975) (466,268,017) 调整后会计报表的金额 904,336,371 891,587,108 (i) 本公司在以前各年度共虚增收入人民币487,442,758元,导致虚增或虚减相关 的资产及负债。 (ii) 根据一九九七年利润分配方案应于一九九八年支付法人股股东(包括国有投 资者)的利润人民币110,400,000元没有实际支付。本公司律师已于二零零三年三月十 八日出具法律意见书,认为一九九七年度利润分配的内容因其依据的基础为虚构的公 司收入和利润而无效,因此,上述未支付股利已冲回未分配利润。 (iii) 本公司以前年度将部分应记入当期损益的利息费用资本化记入固定资产及 在建工程成本,本公司已按照财政部的要求冲回了多计入固定资产及在建工程的资本 化利息。 (iv) 本公司在以前年度因转固时间有差异而少计提了部分固定资产折旧,本公司 已按照财政部的要求重新计算并补提了固定资产的折旧,并调整了因虚列固定资产而 多计提的折旧。 (v) 本公司调减了与一九九七年及以前年度费用或损失有关的应收锦州港务局往 来款,金额为人民币23,487,915元。 (vi) 该笔税款为本公司于二零零二年接受二零零一年度税务检查后应锦州市国家 税务局经济技术开发区分局要求支付的税款。由于尚未收到税务局书面检查结果,暂 将该笔税款费用记于二零零一年度。 4 主要会计政策 (a) 会计年度 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 (b) 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表暂 行规定》(财会字[1995]11号)编制的。 本合并会计报表包括了本公司及其子公司(“本集团”)截至十二月三十一日止 年度的会计报表。子公司是指由本公司控制的公司。控制是指本公司有权直接或间接 控制另一家公司的财务及经营政策,以从其业务取得利益。只有在本公司对子公司具 有控制权期间,其经营成果才反映在本公司的合并利润表中。少数股东应占的权益和 损益作为独立项目记入合并会计报表内。 当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计政策 对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有本公司与子公司间重大交易,包括本 公司与子公司间未实现利润及余额均已抵销。 (c) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。除特别声明外,计价方法为历史成本法。 (d)记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 (e)外币折算 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末各项 货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民 币。外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益。 (f) 现金等价物 现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资,包括原存款期少于三个月存于金融机构的定期存款。 (g) 坏账准备 坏账准备的估计是首先单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款,并根据其相 应不能回收的可能性提取坏账准备;对其他无迹象表明回收困难的应收账款根据账龄 分析及管理层认为合理的比例计提坏账准备。管理层认为合理的坏账比例是根据以往 经验确定的。其他应收款的坏账准备是根据其性质及相应回收风险估计而计提的。 (h) 存货 本集团存货主要为运营的辅助材料,按实际采购成本入账。存货以成本与可变现净 值孰低计价,并按单个存货项目计算的成本与可变现净值的差额计入存货跌价准备。 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。 (i) 投资 i)短期投资 本集团持有的短期投资为上市公司股票。 短期投资按成本与市价孰低计价。本集团按单项投资计算的市价低于成本的差额 计提短期投资跌价准备。 除取得短期投资时已宣告的但尚未领取的现金股利外,于实际收到现金股利时冲 减短期投资的账面价值。当出售或收回短期投资时,将实际收到金额与账面金额的差 额计入当期损益。 ii)长期股权投资 本集团对具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算,即最 初以初始成本计量,以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。投资 初始成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差额,并按投资期限 以直线法摊销。当期摊销金额计入投资收益。 本集团对无控制、无共同控制且无重大影响的被投资企业的长期投资采用成本法 核算。投资收益在被投资企业宣布现金股利或利润分配时确认。 处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。 (j) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为提供劳务和经营管理而持有的,使用期限超过1年且单位价值 较高的资产。 固定资产及在建工程以成本减累计折旧及减值准备记入资产负债表内。 在有关工程达到预定使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接 或间接成本,包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用及有关汇兑损 益,全部资本化为在建工程。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。 本集团固定资产按年限平均法计提折旧。预计净残值率为3%(土地除外),各类固 定资产的预计使用年限分别为: 码头及辅助设施 50年 机器及设备 14-18年 房屋建筑物及仓库堆场 10-40年 办公设备及其他设备 5-22年 运输工具 12-18年 土地使用权 50年 (k) 租赁资产 i) 融资租赁租出固定资产 本集团将租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值,将最低租 赁收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资收益。 本集团采用实际利率法在租赁期间分配未实现融资收益。 ii) 经营租赁租出固定资产 经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为收入。 iii) 经营租赁费用 经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。 (l) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销及减值准备记入资产负债表内。无形资产的成本按直 线法在合同规定的年限或受益期内摊销。 (m) 长期待摊费用 长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。各项费用的摊销期限分别为: 堆场辅助材料 5年 2002年1月1日前发生的大修理支出 5年 (n)固定资产大修理支出 依据《企业会计准则-固定资产》及财政部二零零三年三月十七日发布的《关于 执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》(财会(2003)10号)的相关 规定,本集团二零零二年一月一日以前发生的固定资产大修理支出继续沿用之前的会 计政策进行摊销,之后发生的固定资产大修理支出计入发生当期的损益。 (o) 资产减值准备 对各项资产(包括长期投资、固定资产、在建工程、无形资产等)的账面价值定期 进行审阅,以评估可收回金额是否已跌至低于账面价值。当发生事项或情况变化显示 账面价值可能无法收回,这些资产便需进行减值测试。若出现减值情况,账面价值会 减低至可收回金额。可收回金额是以净售价与使用价值两者中的较高者计算。在确定 使用价值时,由资产产生的预期未来现金流量会折现至其现值。提取的资产减值计入 当期损益。 当有任何迹象显示在以前年度确认的资产减值可能不再存在,或用以确定可收回 金额的估计有所改变而使减值减少,则资产减值准备便会冲回,冲回的资产减值准备 计入当期损益。 (p) 所得税 所得税是按照纳税影响会计法确认的当期所得税费用。所得税费用包括当期应交 所得税和递延税项。 当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。 递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税项, 即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利 润与应纳税所得额的差异计算递延税项。 预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损(在同一法定纳税单位及司法管辖区内 )会用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时,该相 关递延税项资产净额将相应减少至其预期可实现数额。 (q) 劳务收入确认 当劳务交易的结果能够可靠地估计时,提供劳务收入根据劳务的完成程度按已完 工作的进度于提供劳务的期间内确认收入。假如劳务交易的结果不能可靠估计,则按 已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 (r) 退休福利 本集团根据政府有关部门的规定提取并缴纳职工养老保险及其他福利,在发生时 记入损益。 (s) 关联方 如果本集团有能力直接或间接控制及共同控制另一方或对另一方施加重大影响; 或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影响;或本集 团与另一方或多方同受一方控制,均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 5 税项 (a) 所得税 本集团本年度适用的所得税税率为33%。(2001年:15%) 根据国务院《关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》(国发[2000]2号 )的规定,地方实行对上市公司企业所得税先按33%的法定税率征收再返还18%(实征15 %)的优惠政策,允许保留到二零零一年十二月三十一日。从二零零二年一月一日起, 除法律和行政法规另有规定者外,企业所得税一律按法定税率(33%)征收。因此,按 照上述文件的规定,本集团上述实际所得税税负15%的政策保留到二零零一年十二月三 十一日。 (b) 其他税项 本集团按劳务收入的3%或5%交纳营业税。按销售货物及提供劳务收入的4%交纳增 值税。并按应交营业税及增值税的3%交纳教育费附加, 7%交纳城市维护建设税,1%交 纳地方教育费。 (c) 应交税金余额列示如下: 2002年 2001年 应交所得税 2,695,472 11,991,402 应交营业税及城市维护建设税 2,848,084 2,217,747 应交增值税 20,343 206,984 应交个人所得税 8,861,182 13,661,654 合计 14,425,081 28,077,787 此外,应交教育费附加及应交地方教育费余额在“其他应交款”科目中列示。 6 货币资金 本集团: 2002年 原币金额 汇率 人民币/人民币等值等值 现金 10,975 活期存款 币种 美元 2,177,986 8.2773 18,027,844 日元 52,226 0.0630 3,290 人民币 70,167,539 小计 88,198,673 定期存款 币种 美元 6,816,471 8.2773 56,421,975 其他金融机构存款 东方集团财务有限责任公司(注释35) 21,694,183 合计 166,325,806 2001年 原币金额 汇率 人民币/人民币 现金 11,894 活期存款 币种 美元 3,427,523 8.2766 28,368,237 日元 52,226 0.0690 3,604 人民币 321,058,912 小计 349,430,753 定期存款 币种 美元 6,673,554 8.2766 55,234,337 其他金融机构存款 东方集团财务有限责任公司(注释35) 19,842,521 合计 424,519,505 注:于二零零二年十二月三十一日,货币资金中有6,011,963美元定期存款(2001 :6,011,988美元) 为本集团短期银行借款作质押。(参见注释18) 7 应收票据 2002年 2001年 银行承兑汇票 30,745,779 11,889,922 本集团于二零零二年十二月三十一日的应收票据均未用于质押。 8 应收账款 本集团应收账款账龄分析如下: 2002年 占总额 计提 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 一年以内 11,660,697 42% - - 11,660,697 一至二年 103,934 - - - 103,934 二至三年 4,037,430 15% 3,282,138 81% 755,292 三年以上 11,885,637 43% 11,885,637 100% - 合计 27,687,698 100 % 15,167,775 12,519,923 2001年 占总额 计提 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 一年以内 34,002,495 67% - - 34,002,495 一至二年 4,142,203 8% 284,759 7% 3,857,444 二至三年 4,483,093 9% 912,354 20% 3,570,739 三年以上 7,975,194 16% 7,975,194 100% - 合计 50,602,985 100 % 9,172,307 41,430,678 坏账准备 2002年 2001年 年初余额 9,172,307 4,884,744 加:本年计提 5,995,468 4,287,563 年末金额 15,167,775 9,172,307 除注释35中所列示外,上述余额中无应收其他持有本公司5%或以上表决权股份的 股东的款项。 于二零零二年十二月三十一日,对账龄超过三年的应收账款,因其账龄较长、且 一直未再有交易,收回的可能性较小,已全额计提了坏账准备。对账龄超过二年,客 户财务状况恶化的应收账款,全额计提了坏账准备。 本年度,本集团并没有个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准 备的应收账款。 于二零零二年十二月三十一日,本集团应收账款前五名单位的应收账款总额如下 : 2002年 2001年 金额 16,048,646 27,049,567 占应收账款总额比例 58% 53% 本公司应收账款账龄分析如下: 2002年 占总额 计提 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 一年以内 11,595,698 43% - - 11,595,698 一至二年 89,483 0% - - 89,483 二至三年 3,577,312 13% 3,282,652 92% 294,660 三年以上 11,833,469 44% 11,833,469 100% - 合计 27,095,962 100% 15,116,121 11,979,841 2001年_ 占总额 计提 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 一年以内 34,588,163 68% - 34,588,163 一至二年 3,578,594 7% - 3,578,594 二至三年 4,481,931 9% 1,197,113 27% 3,284,818 三年以上 7,923,540 16% 7,923,540 100% - 合计 50,572,228 100% 9,120,653 41,451,575 坏账准备 2002年 2001年 年初余额 9,120,653 4,820,653 加:本年计提 5,995,468 4,300,000 年末金额 15,116,121 9,120,653 9 其他应收款 本集团其他应收款列示如下: 2002年 2001年 应收关联公司 (注释35) 60,634,112 69,508,637 其他 148,386,532 371,034,550 减:坏账准备 (2,500,000) (2,500,000) 合计: 206,520,644 438,043,187 坏账准备 2002年 2001年 年初余额 2,500,000 - 加:本年计提 - 2,500,000 年末金额 2,500,000 2,500,000 本集团其他应收款账龄分析如下: 2002年 占总额 计提 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 一年以内 94,186,289 45% - - 94,186,289 一至二年 101,965,136 49% 517,326 1% 1 01,447,810 二至三年 4,832,505 2% 211,307 4% 4,621,198 三年以上 8,036,714 4% 1,771,367 22% 6,265,347 合计 209,020,644 100% 2,500,000 2 06,520,644 2001年____________________ 占总额 计提 金额 的比例 坏账准备 比例 净额 一年以内 416,717,864 95% 500,000 0%4 16,217,864 一至二年 5,921,050 1% - - 5,921,050 二至三年 3,006,554 1% 1,404,580 47% 1,601,974 三年以上 14,897,719 3% 595,420 4% 14,302,299 合计 440,543,187 100% 2,500,000 4 38,043,187 除注释35中所列示外,上述余额中无应收其他持有本公司5%或以上表决权股份的 股东的款项。 于二零零二年十二月三十一日,本集团对账龄超过二年且于近两年内无往来的其 他应收款余额,因考虑到对其收回的可能性较小,全额计提了坏账准备。 本年度,本集团并没有个别重大收回以前年度已全额或以比较大比例计提坏账准 备的其他应收款。 于二零零二年十二月三十一日,其他应收款余额中欠款金额最大的前五名单位列 示如下: 单位名称 注 2002年 2001年 彩虹集团公司 (1) 90,000,000 340,000,000 锦州港务局 (2) 50,238,289 62,308,637 吉通通信有限责任公司 (3) 40,302,400 - 沈阳铁路局高桥镇站 (4) 8,735,928 12,341,930 锦州元成生化科技有限公司 (5) 7,895,823 7,100,000 合计 197,172,440 421,750,567 占其他应收款总额比例 94% 96% 注: (1)根据锦州港股份有限公司二零零零年度股东大会决议(锦港股字[2001]1号) ,本公司决定以人民币628,400,000元,购买彩虹集团公司所持有的吉通通信有限责任 公司(“吉通”)股权314,200,000股。截至二零零一年十二月三十一日止,本公司已 向彩虹集团公司预付了人民币340,000,000元。吉通收到了财政部及信息产业部于二零 零二年七月十七日签发的通知(财企[2002]278号),通知认为吉通所有有关股权转让 行为是无效的。截至二零零二年十二月三十一日,彩虹集团公司已退还本公司预付款 人民币250,000,000元。 二零零二年年末余额人民币90,000,000元中的人民币50,000,000元已在二零零三 年一月收回,但对于剩余金额人民币40,000,000元,本公司尚未取得充足的资料以对 其可收回性作出合理的估计。 (2)如注释3所述,本公司在对以前年度会计报表存在的重大会计差错进行的调整 中包含一笔缺乏适当证据支持的调减应收锦州港务局的款项计人民币23,487,915元, 该笔款项已调整为一九九七年及以前年度的费用或损失。 本公司最近发现了一份于一九九七年十二月三十一日本公司与锦州市人民政府签 订的协议(“协议”)。根据协议,本公司需承担一笔人民币65,452,882元的贷款的 还款责任。此笔贷款未记录于本公司账簿中。截至二零零二年十二月三十一日,本公 司已实际支付了人民币21,042,683元并记录于锦州港务局往来账户中。目前,本公司 正与锦州港务局就相关往来款项进行核对。 (3) 本公司于二零零一年收到东方集团实业股份有限公司(“东方实业”)汇入 本公司资金,代东方实业投资于吉通。由于本注释(1)中所述原因,所有对吉通的股 权转让行为无效,吉通应退还东方实业对吉通的投资款。根据本公司与东方实业的约 定,其中部分投资款计人民币40,302,400元将由本公司向东方实业支付,再由本公司 从吉通收取相应款项。该款项已记入本公司应付东方实业账户中(注释35)。 (4) 应收沈阳铁路局高桥镇站款项为本公司支付的铁路运输预付款。 (5) 此应收款项为本公司之联营公司的暂借款。 本公司其他应收款列示如下: 2002年 2001年 应收关联公司 60,634,112 69,508,637 其他 148,212,644 370,584,344 减:坏账准备 2,500,000 2,500,000 206,346,756 437,592,981 坏账准备 2002年 2001年 年初余额 2,500,000 - 加:本年计提 - 2,500,000 年末金额 2,500,000 2,500,000 10 长期股权投资 本集团: 年初余额 本年增加数 联营公司投资 4,000,000 28,006,149 其他股权投资 - 300,000 减:股权投资差额 - 143,889 长期股权投资净值 4,000,000 28,162,260 本年减少数 年末余额 联营公司投资 - 32,006,149 其他股权投资 - 300,000 减:股权投资差额 (14,389) 129,500 ________ _________ 长期股权投资净值 (14,389) 32,176,649 于二零零二年十二月三十一日,本集团并没有个别重大的长期股权投资减值准备 。 于二零零二年十二月三十一日,本公司对子公司的投资列示如下: 占被投资单位 投资 初始 被投资单位名称 注册资本的比例 期限 投资成本 锦州港货运船舶代理有限公司 70% 7年 700,000元 年初 本年 本年 被投资单位名称 余额 增加 减少 锦州港货运船舶代理有限公司 3,219,759 1,466,400 (1,679,085) 年末 被投资单位名称 余额 锦州港货运船舶代理有限公司 3,007,074 于二零零二年十二月三十一日,本集团对联营公司的投资列示如下: 占被投资单位 投资 被投资单位名称 注册资本的比例 期限 锦州港良丰物流有限公司 50% 10年 锦州新时代集装箱码头有限公司 40% 25年 锦州兴港工程监理有限公司 49% 30年 锦州中理外轮理货有限公司 41% 10年 锦州元成生化科技有限公司(注释16) 20% 30年 初始 被投资单位名称 投资成本 年初余额 锦州港良丰物流有限公司 1,000,000 - 锦州新时代集装箱码头有限公司 8,000,000 4,000,000 锦州兴港工程监理有限公司 490,000 - 锦州中理外轮理货有限公司 1,230,000 - 锦州元成生化科技有限公司(注释16) 21,014,770 - 4,000,000 被投资单位名称 本年增加 年末余额 锦州港良丰物流有限公司 1,000,000 1,000,000 锦州新时代集装箱码头有限公司 4,026,640 8,026,640 锦州兴港工程监理有限公司 488,184 488,184 锦州中理外轮理货有限公司 1,476,555 1,476,555 锦州元成生化科技有限公司(注释16) 21,014,770 21,014,770 28,006,149 32,006,149 于二零零二年十二月三十一日,本集团的其他股权投资列示如下: 被投资 占被投资单位 投资 初始 单位名称 注册资本的比例 期限 投资成本 大连集发环渤海集 装箱运输有限公司 4.62% 10年 300,000 于二零零二年十二月三十一日,本公司投资总额占净资产的比例为4%。 11 固定资产 码头及 机器 房屋建筑物 辅助设施 及设备 及仓库堆场 成本: 年初余额 833,898,046 273,572,660 247,850,862 本年购置 - 4,319,038 11,588 在建工程转入 147,300,651 21,453,178 34,423,783 本年报废 (81,453) (8,023,676) (2,981,682) 本年转出 - (22,143,649) (23,795,587) 年末余额 981,117,244 269,177,551 255,508,964 累计折旧: 年初余额 85,604,362 57,744,056 15,394,223 本年计提折旧 17,945,828 20,173,588 1,880,195 报废冲回 (2,370) (3,540,808) (662,208) 本年转出 - (1,193,486) (148,944) 年末余额 103,547,820 73,183,350 16,463,266 净值: 年末余额 877,569,424 195,994,201 239,045,698 年初余额 748,293,684 215,828,604 232,456,639 办公设备 运输 及其他设备 工具 成本: 年初余额 21,424,804 73,037,093 本年购置 919,954 2,784,674 在建工程转入 2,982,036 8,436,474 本年报废 (3,598,430) (7,745,343) 本年转出 - (2,614,016) 年末余额 21,728,364 73,898,882 累计折旧: 年初余额 6,418,493 21,328,302 本年计提折旧 1,668,735 3,402,165 报废冲回 (2,635,513) (4,106,405) 本年转出 - (521,961) __________ __________ 年末余额 5,451,715 20,102,101 净值: 年末余额 16,276,649 53,796,781 年初余额 15,006,311 51,708,791 土地使用权 合计 成本: 年初余额 10,118,160 1,459,901,625 本年购置 - 8,035,254 在建工程转入 - 214,596,122 本年报废 - (22,430,584) 本年转出 (398,019) (48,951,271) 年末余额 9,720,141 1,611,151,146 累计折旧: 年初余额 1,819,472 188,308,908 本年计提折旧 196,292 45,266,803 报废冲回 - (10,947,304) 本年转出 (29,259) (1,893,650) 年末余额 1,986,505 220,734,757 净值: 年末余额 7,733,636 1,390,416,389 年初余额 8,298,688 1,271,592,717 本公司管理层为了掌握固定资产的价值状况,聘用了独立评估师对本公司除土地 使用权外的全部固定资产进行了评估。此次评估结果仅用于本公司核实资产,并未进 行账务处理。 于二零零二年十二月三十一日,本公司除土地使用权和陆域回填外的固定资产账 面原值为人民币1,351,975,618元,净值为人民币1,152,236,065元,据辽宁东方资产 评估有限责任公司的《关于锦州港股份有限公司核实固定资产及已完工在建工程价值 的资产评估报告》(辽东方评报字(2003)第005号),该部分资产重置净值为人民币 1,114,996,495元,评估减值为人民币37,239,570元。 于二零零二年十二月三十一日陆域回填部分账面原值为人民币242,773,573元,净 值为人民币225,355,570元。据辽宁天翔工程造价咨询事务所有限公司的《关于锦州港 股份有限公司陆域回填造价的咨询意见》(辽天咨字(2003)第9号),该部分资产于 二零零二年十二月三十一日的重建工程造价为人民币362,697,192元,评估增值为人民 币119,923,619元。 固定资产本年转出主要为融资租赁给本公司联营公司-锦州新时代集装箱码头有限 公司(“锦州新时代”)的机器设备,详见注释15。 于二零零二年十二月三十一日,本集团经营租赁租出固定资产账面净值为: 码头及 机器 房屋建筑物 辅助设施 及设备 及仓库堆场 合计 年末余额 91,679,451 11,277,734 27,721,578 130,678,763 年初余额 5,138,629 - 1,482,098 6,620,727 本公司的经营租赁租出固定资产主要为出租予锦州新时代的集装箱码头及其辅助 设施和堆场,租赁期为20年。于二零零二年十二月三十一日,该类租出固定资产的账 面净值为人民币114,604,400元。 12 在建工程 其中:借款费用 金额 资本化金额 成本 年初余额 187,811,136 6,934,111 本年增加 131,591,428 3,763,485 本年转入固定资产 (214,596,122) (6,413,301) 年末余额 104,806,442 4,284,295 于二零零二年度本集团用于确定利息资本化金额的加权平均年资本化利率为6.97 % (2001年: 7.2%)。 于二零零二年十二月三十一日,本集团的主要在建工程列示如下: 3#油及工 西临堤、西围堰 作船码头 围堰回填 成本: 年初余额 56,021,455 68,423,909 31,856,299 本年增加 18,626,616 14,055,952 21,375,837 本年转入固定资产 (47,845,936) (82,479,861) (53,232,136) 年末余额 26,802,135 - - 4#、5# 7#、8# 油码头 杂货码头 及五港地 及二港地 成本: 年初余额 14,512,136 14,612,029 本年增加 14,193,478 6,990,519 本年转入固定资产 - - 年末余额 28,705,614 21,602,548 进港航道 疏浚及其他 合计 成本: 年初余额 2,385,308 187,811,136 本年增加 56,349,026 131,591,428 本年转入固定资产 (31,038,189) (214,596,122) 年末余额 27,696,145 104,806,442 工程进度: 西临堤已完工 已完工 已完工 预算数: 33,600,000 - - 工程投入占预算的比例: 80% - - 工程进度: 正在建造 正在建造 正在建造 预算数: 336,800,000 229,200,000 227,800,000 工程投入占预算的比例: 9% 9% 12% 上述工程的资金来源均为金融机构贷款。 13 无形资产 财务软件 土地使用权 合计 成本: 年初余额 240,520 48,488,021 48,728,541 本年增加 231,480 3,170,000 3,401,480 本年减少 - 29,342,621 29,342,621 年末余额 472,000 22,315,400 22,787,400 累计摊销: 年初余额 38,714 2,963,609 3,002,323 本年增加 66,539 478,213 544,752 年末余额 105,253 3,441,822 3,547,075 净额: 年末余额 366,747 18,873,578 19,240,325 年初余额 201,806 45,524,412 45,726,218 剩余摊销年限 0.25-4年 40-49年 本集团的上述无形资产均为自行购入。列于无形资产项下的本集团拥有使用权的 土地尚待开发。 14 长期待摊费用 堆场辅助材料 大修理费 成本: 年初余额 29,804,978 16,868,320 本年增加 5,785,983 - 本年减少 (15,073,262) (1,553,234) 年末余额 20,517,699 15,315,086 累计摊销: 年初余额 18,109,248 5,047,534 本年增加 8,302,222 4,659,068 本年减少 (15,073,262) (2,568,807) 年末余额 11,338,208 7,137,795 净额: 年末余额 9,179,491 8,177,291 年初余额 11,695,730 11,820,786 剩余摊销年限 1-5年 1-4年 其他 合计 成本: 年初余额 2,267,102 48,940,400 本年增加 857,976 6,643,959 本年减少 (1,015,573) (17,642,069) 年末余额 2,109,505 37,942,290 累计摊销: 年初余额 1,036,649 24,193,431 本年增加 237,279 13,198,569 本年减少 - (17,642,069) 年末余额 1,273,928 19,749,931 净额: 年末余额 835,577 18,192,359 年初余额 1,230,453 24,746,969 剩余摊销年限 1-4年 15 应收融资租赁款 2002 2001 2004 2,142,900 - 2005 2,142,900 - 3年以上 13,909,001 - 合计 18,194,801 - 减值准备 (4,967,065) - 13,227,736 一年内到期的应收融资租赁款 2,142,900 - 根据本公司于二零零一年八月与锦州新时代签定的设备租买合同,自二零零二年 一月一日起,本公司将本公司拥有的与集装箱码头有关的净值为人民币22,678,292元 的机器设备,在其剩余预计使用年限内,融资租赁给锦州新时代。最长租赁期为12年 。 本项交易不含未实现融资收益,本公司按二零零二年十二月三十一日应收融资租 赁款的可收回金额提取了减值准备。 16 其他资产 本公司于二零零一年与年丰投资(香港)有限公司及长春大成实业集团有限公司 共同签署了关于设立锦州元成生化科技有限公司(“元成”)的出资合同(“出资合 同”),本公司以土地使用权出资,持股20%。 二零零二年,本公司根据出资合同的约定,以账面价值人民币14,671,311元的土 地使用权投资取得了元成人民币21,014,770元的权益,占元成注册资本的20%,并协 议收取补价人民币2,025,823元。依据财政部二零零三年三月十七日发布的《关于执行 <企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》(财会(2003)10号)的相关规定 ,本公司将该笔交易中初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额, 记入资本公积-股权投资准备科目。 依据本公司对元成的进一步投资计划(“投资计划”),本公司同时将账面价值 人民币29,342,621元(包括对应于出资合同部分的土地使用权)的土地使用权转入元 成,并已办理产权转移手续。截至本会计报表批准报出日,投资计划尚未得到有关政 府审批机构的批准,亦尚未与元成其他投资者达成最终协议。若投资计划不能履行, 本公司需与投资各方及元成协商对已转入元成的土地使用权的处理办法。由于存在以 上不确定性因素,本公司暂将超过出资合同对应的土地使用权账面价值人民币14,671 ,310元的成本计入其他资产。 17 递延税项资产 2002 2001 年初余额 1,743,000 - 本年增加 4,025,000 1,743,000 年末余额 5,768,000 1,743,000 递延税项为计提坏账准备导致的暂时性差异而确认的递延税资产。 18 短期借款及一年内到期的长期借款 借款类别 2002年 一年内到期 短期借款 年利率 的长期借款 年利率 担保借款 328,000,000 5.31-5.84% 145,827,607 3.6-7.722%4 信用借款 92,000,000 5.31% 4,000,000 5.94% 质押借款 40,000,000 4.536% - 460,000,000 149,827,607 5 借款类别 2001年 一年内到期 短期借款 年利率 的长期借款 年利率 担保借款 32,820,000 7.02-7.605% 72,977,921 3.6-7.72% 信用借款 30,000,000 6.436% 3,920,000 5.94% 质押借款 40,000,000 6.432% - 02,820,000 76,897,921 于二零零二年十二月三十一日,本集团计人民币150,000,000元及178,000,000元 的短期借款分别获得东方集团实业股份有限公司(“东方实业”)及锦州港务局提供的 担保。在一年内到期的长期借款中,人民币45,000,000元及90,000,000元的借款本金 分别获得东方实业及锦州港务局提供的担保。此外,本集团以金额为6,011,963美元的 定期存款存单为质押,获得金额为人民币40,000,000元的短期借款。 于二零零二年十二月三十一日,除从锦州财政局贷款的人民币20,000,000元为国 家预算拨改贷款,并通过中国建设银行天桥支行发放外,上述短期借款及一年内到期 的长期借款均为从银行直接取得的人民币借款。除上述从锦州财政局贷款的15,000,0 00元及5,000,000元分别已于二零零二年十二月及二零零一年十二月到期外,其他均未 逾期。 19 应付账款 于二零零二年十二月三十一日,本集团应付账款中不含有持本公司5%或以上表决 权股份的股东的款项。 于二零零二年十二月三十一日,本集团并没有个别重大账龄超过三年的应付账款 。 20 预收账款 除注释35中列示外,预收账款中无预收其他持有本公司5%或以上表决权股份的股 东的款项。 21 应付工资 于二零零二年十二月三十一日,本集团应付工资余额为应付未付的二零零二年度 职工年终奖金及高级管理人员薪金。 22 应付股利 2002年 2001年 应付其他法人股股东股利 10,937 - 应付个人股股东股利 3,991,705 4,676,724 合计 4,002,642 4,676,724 应付个人股股东股利为本公司于以前年度宣派股利后,个人股股东尚未领取的股 利。 23 其他应付款 2002年 2001年 应付关联公司款 (注释35) 43,552,290 43,249,890 其他 17,768,372 23,357,074 合计 61,320,662 66,606,964 除注释35中列示外,上述余额中无应付其他持有本公司5%或以上表决权股份的股 东的款项。 于二零零二年十二月三十一日,本集团并没有个别重大账龄超过三年的其他应付 款。 24 长期借款 借款类别 2002年 2001 年 金额 年利率 金额 年利率 担保借款 267,000,000 5.58-8.073% 352,000,000 6.063-7.72% 信用借款 12,000,000 5.94% 16,000,000 5.94% 质押借款 - 400,000,000 7.2% 合计 279,000,000 768,000,000 于二零零二年十二月三十一日,上述长期借款均为人民币银行借款,且均未逾期 。 于二零零二年十二月三十一日,本集团计人民币267,000,000元的长期借款获得东 方实业提供的担保。 25 股本 每股面值 2001年 注册股本、已发行及缴足股本 人民币 一、未上市流通股份 1 210,000,000股发起人股份 1元 210,000,000 (全部为国家持有股) 2 342,000,000股募集法人股 1元 342,000,000 3 138,000,000股内部职工股 1元 138,000,000 未上市流通股份合计 690,000,000 二、已上市流通股份 1 228,000,000股人民币普通股 1元 90,000,000 其中:董事、监事及高级管理 人员持股1,152,420股 2 166,500,000股境内上市外资股 1元 166,500,000 已上市流通股份合计 256,500,000 946,500,000 内 部职工 股上市 2002年 注册股本、已发行及缴足股本 一、未上市流通股份 1 210,000,000股发起人股份 210,000,000 (全部为国家持有股) 2 342,000,000股募集法人股 342,000,000 3 138,000,000股内部职工股 (138,000,000) - 未上市流通股份合计 552,000,000 二、已上市流通股份 1 228,000,000股人民币普通股 138,000,000 228,000,000 其中:董事、监事及高级管理 人员持股1,152,420股 2 166,500,000股境内上市外资股 166,500,000 已上市流通股份合计 394,500,000 - 946,500,000 上述所有股份在重大方面均享有相等权益。 经中国证监会证监发行字[2002]51号文核准,并经上海证券交易所批准,本公司 内部职工股138,000,000股于二零零二年五月九日上市流通。根据上海证券交易所关于 发布《上海证券交易所股票上市规则(2001年修订本)》,本公司董事、监事和高级 管理人员所持有的公司股票1,152,420股按规定锁定,暂不流通。 26 资本公积 2002 2001 股本溢价 175,093,466 175,093,466 定向募集股本手续费净收入 15,709,303 15,709,303 股权投资准备 (注释16) 5,114,392 - 195,917,161 190,802,769 除注释16中所述的股权投资准备,资本公积包括本公司于一九九三年定向募集股 本时收取的手续费净收入(经锦州市经济体制改革委员会锦体改发[1997]27号文确认 及公司股东大会批准,将这部分手续费列入资本公积),及本公司以每股价格0.21美 元发行每股面值人民币1.00元的B股111,000,000股、以每股价格人民币4.05元发行每 股面值人民币1.00元的A股60,000,000股所收到的全部发行收入扣除发行费用后,超过 股本的部分。 27 盈余公积 法定盈余 任意盈余 法定 公积 公积 公益金 合计 年初及年末余额 17,365,513 11,770,725 8,682,757 37,818,995 根据本公司章程规定,公司交纳所得税后的利润应先弥补累计亏损,之后法定盈 余公积按公司当年税后利润的10%提取,法定公益金按公司当年税后利润的5%~10%提取 。公司法定公积金达到注册资本的50%以上时,可不再提取。任意盈余公积的提取在股 东大会决议通过后提取。公司不得在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之前向 股东分配利润。 2002年度本公司为累计亏损,未提取盈余公积。 28 主营业务收入 主营业务收入主要指由提供港务管理、港口装卸及水运辅助业产生的收入,并在 扣除销售折扣后入账。 主营业务收入列示如下: 2002年 2001年 油品收入 153,526,199 128,935,758 杂货收入 209,750,672 162,063,748 其他收入(注) 21,090,731 20,481,357 合计 384,367,602 311,480,863 注:其他收入为船方服务费、倒运费、铁路使用费等收入。 截至二零零二年十二月三十一日止年度,本集团前五名客户销售总额为人民币16 3,938,168元(2001年:人民币135,329,881元),占本集团全部销售收入的43%(200 1年:43%)。 本公司主营业务收入列示如下: 2002年 2001年 油品收入 153,526,199 128,935,758 杂货收入 209,750,672 162,063,748 其他收入 12,620,565 13,616,260 合计 375,897,436 304,615,766 29 主营业务成本 2002年 2001年 装卸运输成本 58,414,402 50,979,141 折旧摊销 51,596,717 46,109,563 人工成本 29,353,593 17,205,304 修理维护费 13,498,590 11,323,265 燃料费及其他 24,929,022 24,513,407 铁路及仓储费 47,552,495 24,948,591 225,344,819 175,079,271 30 财务费用 2002年 2001年 发生的利息支出 89,480,215 67,454,131 减:资本化的利息支出 3,763,485 3,111,871 __________ __________ 净利息支出 85,716,730 64,342,260 利息收入 (4,757,427) (6,487,041) 合计 80,959,303 57,855,219 31 营业外支出 2002年 2001年 应收融资租赁款减值准备 (注释15) 4,967,065 - 固定资产损失 6,862,844 1,142,973 其他 791,504 285,300 12,621,413 1,428,273 32 所得税 2002年 2001年 本年企业所得税 18,452,147 21,849,396 递延税项 (4,025,000) (1,743,000) 14,427,147 20,106,396 33 退休金 本集团根据《锦州市完善城镇企业职工基本养老保险制度实施办法(试行)》,参 加基本养老保险,向锦州市政府指定的社会保险机构缴纳养老保险费。缴纳标准以企 业上月列入成本和费用的全部工资总额为基数提取,并在利润表中列支。 34 住房福利 根据辽宁省人民政府于一九九九年颁布的《关于进一步深化城镇住房制度改革加 快住房建设的通知》(辽政发[1999]1号)及锦州市财政局、锦州市住房制度改革办公 室、锦州市住房资金管理中心于二零零一年颁布的《关于调整住房公积金缴存基数和 比例的通知》(锦财综[2001]11号)的有关规定,本集团应按照二零零一年职工工资总 额的10%计提住房公积金,并与职工自己负担的住房公积金一同存储到职工个人住房公 积金账户中,由锦州市住房资金管理中心统一管理。 35 关联方及其交易 (1) 关联方关系 (a) 存在控制关系的关联方 企业名称: 东方集团股份有限公司(“东方集团”) 注册地址: 哈尔滨市南岗区 主营业务: 经代理对原苏联开展工程承包,经济技术合 作,劳务输出,易货贸易,销售易货商品, 房地产综合开发,建筑设计、施工、装饰, 水暖电气安装。经销建筑材料,五金交电, 化工产品(不含危险品及监控化学品) 与本企业关系: 本公司之最大股东,持有本公司27.13%的股 份 (2001:27.13%) 经济性质: 股份制公司 法定代表人: 张宏伟 注册资本: 人民币574,087千元 东方集团于二零零一年及二零零二年注册资本及其变化情况列示如下: 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册资本 574,087 57,408 - 631,495 (人民币千元) 东方集团于二零零一年八月分别受让了东方集团实业股份有限公司、东方集团财 务有限责任公司及东方国际经济技术合作公司所持有的本公司法人股共计256,815,00 0股,成为本公司之最大股东。于二零零二年度,东方集团持有本公司的股份无变化。 (b) 不存在直接控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 东方集团实业股份有限公司(“东方实业”) 本公司控股股东的最大股东 东方集团财务有限责任公司 同一最终母公司 东方家园有限公司 同一母公司 中国石油锦州石油化工公司 向本公司派出董事 中国石油锦西炼油化工总厂 向本公司派出董事 锦州港务局 向本公司派出董事 锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司 锦州元成生化科技有限公司 本公司之联营公司 (3)关联交易 2002年 2001年 收入 - 利息收入 a 2,928,912 481,187 - 租金收入 b 1,448,400 458,000 支出 - 装卸及运输费用 c 15,254,613 10,782,270 自关联方取得的借款 d - 305,800,000 为关联方提供的借款 e 8,370,000 7,100,000 关联方提供担保的贷款 f 730,000,000 847,000,000 关联方提供抵押的贷款 f - 400,000,000 (a) 利息收入 利息收入系本公司在东方集团财务有限责任公司的活期存款所取得的利息收入。 (b) 租金收入 租金收入系本公司向锦州新时代出租集装箱码头及其辅助设施和堆场的收入。 (c) 装卸及运输费用 装卸及运输费用系支付给锦州港务局附属运输车队的装卸及运输劳务费。 (d) 自关联方取得的借款 本公司于二零零一年五月至八月间及二零零一年八月至十二月间,分别向东方财 务有限责任公司取得无息借款计人民币100,000,000元及165,800,000元。这些借款已 于二零零一年十二月三十一日前归还给东方集团财务有限责任公司。 于二零零一年十二月,东方家园有限公司代本公司向彩虹集团公司支付了为购买 其所持有的吉通通信有限责任公司股权而预付的款项人民币40,000,000元。于二零零 二年六月,本公司归还了东方家园有限公司的代垫预付款。 (e) 为关联方提供的借款 本公司于二零零二年十二月三十一日为东方家园有限公司提供无息贷款人民币2, 500,000元,为锦州元成生化科技有限公司提供无息贷款人民币5,870,000元。 (f) 担保 本集团于二零零二年十二月三十一日的短期借款、长期借款中,共计人民币730, 000,000元的银行借款分别获得东方实业及锦州港务局提供的担保。详见注释18及注释 24。 另外,本公司于二零零一年十二月三十一日的长期借款中,计人民币400,000,00 0元的银行借款由东方集团以其持有的169,000,000股民生银行社会法人股股票做质押 为本公司担保。 (g) 本公司于二零零二年开始,将集装箱装卸设备融资租赁于锦州新时代,详见 注释15。 (3) 二零零二年十二月三十一日应收/(应付)关联方款项余额分析如下: 货币资金 应收账款 其他应收款 中国石油锦州 石油化工公司 - 1,512,000 - 锦州港务局 - - 50,238,289 东方集团财务 有限责任公司 21,694,183 - - 东方集团实业股份有限公司(注) - - - 东方家园有限公司 - - 2,500,000 锦州新时代集装箱码头 有限公司 - - - 锦州元成生化科技 有限公司 - - 7,895,823 合计 21,694,183 1,512,000 60,634,112 应收融 其他应付款 资租赁款 中国石油锦州 石油化工公司 - - 锦州港务局 - - 东方集团财务 有限责任公司 - - 东方集团实业股份有限公司(注) (43,552,290) - 东方家园有限公司 - - 锦州新时代集装箱码头 有限公司 - 20,337,701 锦州元成生化科技 有限公司 - - 合计 (43,552,290) 20,337,701 注:于二零零二年十二月三十一日,本公司应付东方集团实业股份有限公司款项 人民币43,552,290元中包含于注释9(3)中所述的应付东方集团实业股份有限公司的 投资款。 上述关联方交易不包括如注释38(b)(ii)所述的交易。 36 子公司及联营公司 于二零零二年十二月三十一日,本公司子公司及联营公司资料如下: 本公司 持有股权 公司名称 注册资本 百分比 实际投资额 子公司 锦州港货运船舶 1,000,000 70% 700,000 代理有限公司 联营公司 锦州港良丰物流 2,000,000 50% 1,000,000 有限公司 锦州新时代集装箱 20,000,000 40% 8,000,000 码头有限公司 锦州兴港工程监理 1,000,000 49% 490,000 有限公司 锦州中理外轮理货 3,000,000 41% 1,230,000 有限公司 锦州元成生化科技 105,073,020 20% 21,014,770 有限公司 本公司 公司名称 主要业务 子公司 锦州港货运船舶 船舶代理、 代理有限公司 货运代理 联营公司 锦州港良丰物流 仓储、销售 有限公司 锦州新时代集装箱 集装箱装卸 码头有限公司 及相关业务 锦州兴港工程监理 工程监理 有限公司 锦州中理外轮理货 理货、代理 有限公司 锦州元成生化科技 玉米等深加 有限公司 工、销售 37 承担 (a)本集团于二零零二年十二月三十一日的资本承担如下: 已批准 但未订合同 已订合同 港口建设 674,724,000 41,670,000 投资锦州元成生化科技有限公司 - 21,014,770 (见注释16) 合计 674,724,000 62,684,770 合计 港口建设 716,394,000 投资锦州元成生化科技有限公司 21,014,770 (见注释16) 合计 737,408,770 (b) 经营租赁承担 不可撤销的仓库经营租赁协议已于二零零二年六月三十日到期。 2002年 2001年 一年以内 - 458,000 38 或有事项 于二零零二年十二月三十一日,本集团的或有事项列示如下: (a)未决诉讼 本公司部分A股股民和B股股民向沈阳市中级人民法院(“沈阳法院”)提起诉讼 ,要求本公司对虚假陈述所造成的投资损失予以赔偿,要求的赔偿金额共计人民币95 ,467元。本公司已收到沈阳法院的民事诉讼应诉通知书。目前,本公司管理层尚无法 预计这些诉讼的判决结果及可能发生的类似诉讼将给本公司造成的影响。因此,也无 法合理估计这些已知和潜在诉讼所引致的或有负债。 (b)未记录交易 如会计报表注释2所述的在对本公司账簿的深入调查中,本公司发现某些未记录交 易列示如下: (i) 本公司未记录本公司名下的一个银行账户中的大部分交易。该银行账户于二 零零一年及二零零二年十二月三十一日的余额为零。于二零零一年共有人民币29.69亿 资金进出于该银行账户中。其中部分自不同公司转入的资金被用于替这些公司购买吉 通的股权。另外一些资金进出是在本公司与某些关联方之间进行的。本公司无法确认 此类资金变动的性质。另外,本公司亦无法判断此类交易是否会引致或有负债或未记 录负债。 (ii) 管理层最近发现了一份于一九九七年十二月三十一日本公司与锦州市人民政 府签订的协议,详见会计报表注释9。截至二零零二年十二月三十一日,由于本公司的 法律顾问也未能确定本公司是否应承担该笔贷款的偿还责任,该笔贷款的未偿还余额 人民币43,768,758元未记录于会计报表中。 并且,本公司管理层无法确定是否还存在类似的未记录交易及合同,因此也无法 合理估计可能存在的未记录交易及合同所引致的未记录负债及或有负债。 (c)对外提供债务担保 本公司为联营公司,锦州新时代的贷款人民币168万元提供债务担保。该笔贷款已 于二零零三年一月十五日还清,本公司担保责任已解除。 39 资产负债表日后事项 于本会计报表批准日,本集团无重大应予披露的资产负债表日后事项。 40 比较数字 为方便作出相应的比较,我们对二零零一年度会计报表中的某些项目进行了重新 分类。同时,由于本集团对以前年度会计差错进行了追溯调整,有关比较数字也相应 予以调整,详见注释3。 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 上述文件备置于锦州港股份有限公司董事会秘书处。 锦州港股份有限公司董事会 二○○三年四月十九日 资产负债表 编制单位:锦州港股份有限公司 单位:人民币元 合并数 项目 注释 2001年12月31日 2002年12月31日 调整后 流动资产: 货币资金 6 166,325,806 424,519,505 短期投资 681,111 应收票据 7 30,745,779 11,889,922 应收股利 应收利息 应收帐款 8 12,519,923 41,430,678 其他应收款 9 206,520,644 438,043,187 预付账款 3,184,974 5,534,154 应收补贴款 存货 2,581,156 4,471,996 待摊费用 2,504,824 3,789,222 一年内到期的应收融资租赁款 15 2,142,900 其他流动资产 流动资产合计 427,207,117 929,678,664 长期投资: 长期股权投资 10 32,176,649 4,000,000 长期债权投资 长期投资合计 32,176,649 4,000,000 合并数 母公司 项目 2001年12月31日 调整前 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 463,101,754 164,231,799 短期投资 0 681,111 应收票据 11,889,922 30,735,779 应收股利 0 应收利息 0 应收帐款 133,505,735 11,979,841 其他应收款 401,187,791 206,346,756 预付账款 5,534,154 3,184,974 应收补贴款 0 存货 4,471,996 2,565,962 待摊费用 3,789,222 2,386,442 一年内到期的应收融资租赁款 0 2,142,900 其他流动资产 0 流动资产合计 1,023,480,574 424,255,564 长期投资: 长期股权投资 4,000,000 35,183,723 长期债权投资 0 长期投资合计 4,000,000 35,183,723 母公司 项目 2001年12月31日 2001年12月31日 调整后 调整前 流动资产: 货币资金 422,655,431 461,237,680 短期投资 0 应收票据 11,253,922 11,253,922 应收股利 0 应收利息 0 应收帐款 41,451,575 133,474,978 其他应收款 437,592,981 400,789,239 预付账款 5,534,154 5,534,154 应收补贴款 0 存货 4,455,361 4,455,361 待摊费用 3,677,520 3,677,520 一年内到期的应收融资租赁款 0 其他流动资产 0 流动资产合计 926,620,944 1,020,422,854 长期投资: 长期股权投资 7,219,759 7,219,759 长期债权投资 0 长期投资合计 7,219,759 7,219,759 资产负债表 编制单位:锦州港股份有限公司 单位:人民币元 合并数 项目 注释 2001年12月31日 2002年12月31日 调整后 固定资产: 固定资产原价 11 1,611,151,146 1,459,901,625 减:累计折旧 11 220,734,757 188,308,908 固定资产净值 1,390,416,389 1,271,592,717 减:固定资产减值准备 固定资产净额 1,390,416,389 1,271,592,717 工程物资 在建工程 12 104,806,442 187,811,136 固定资产清理 固定资产合计 1,495,222,831 1,459,403,853 无形资产及其他资产: 无形资产 13 19,240,325 45,726,218 长期待摊费用 14 18,192,359 24,746,969 应收融资租赁款 15 13,227,736 其他长期资产 16 14,671,310 无形资产及其他资产合计 65,331,730 70,473,187 递延税项: 递延税款借项 17 5,768,000 1,743,000 资产总计 2,025,706,327 2,465,298,704 合并数 母公司 项目 2001年12月31日 调整前 2002年12月31日 固定资产: 固定资产原价 1,555,092,283 1,604,469,332 减:累计折旧 182,185,849 219,144,061 固定资产净值 1,372,906,434 1,385,325,271 减:固定资产减值准备 0 固定资产净额 1,372,906,434 1,385,325,271 工程物资 594,840 在建工程 474,125,462 104,806,442 固定资产清理 0 固定资产合计 1,847,626,736 1,490,131,713 无形资产及其他资产: 无形资产 54,757,225 19,240,325 长期待摊费用 24,746,969 17,982,785 应收融资租赁款 13,227,736 其他长期资产 0 14,671,310 无形资产及其他资产合计 79,504,194 65,122,156 递延税项: 递延税款借项 1,743,000 5,768,000 资产总计 2,956,354,504 2,020,461,156 母公司 项目 2001年12月31日 2001年12月31日 调整后 调整前 固定资产: 固定资产原价 1,453,721,691 1,548,912,349 减:累计折旧 187,474,816 181,351,757 固定资产净值 1,266,246,875 1,367,560,592 减:固定资产减值准备 0 固定资产净额 1,266,246,875 1,367,560,592 工程物资 594,840 在建工程 187,811,136 474,125,462 固定资产清理 0 固定资产合计 1,454,058,011 1,842,280,894 无形资产及其他资产: 无形资产 45,726,218 54,757,225 长期待摊费用 24,661,307 24,661,307 应收融资租赁款 其他长期资产 0 无形资产及其他资产合计 70,387,525 79,418,532 递延税项: 递延税款借项 1,743,000 1,743,000 资产总计 2,460,029,239 2,951,085,039 资产负债表 编制单位:锦州港股份有限公司 单位:人民币元 合并数 项目 注释 2001年12月31日 2002年12月31日 调整后 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 18 460,000,000 502,820,000 应付票据 应付帐款 19 110,167,959 78,846,184 预收帐款 20 17,303,264 21,342,894 应付工资 21 13,712,955 6,433,725 应付福利费 5,959,314 4,156,599 应付股利 22 4,002,642 4,676,724 应交税金 5(c) 14,425,081 28,077,787 其他应交款 65,224 54,036 其他应付款 23 61,320,662 66,606,964 预提费用 624,983 1,718,053 预计负债 一年内到期的长期负债 18 149,827,607 76,897,921 其他流动负债 247,554 251,560 流动负债合计 837,657,245 791,882,447 长期负债: 长期借款 24 279,000,000 768,000,000 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 279,000,000 768,000,000 合并数 母公司 项目 2001年12月31日 调整前 2002年12月31日 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 502,820,000 460,000,000 应付票据 0 应付帐款 3,844,624 109,813,715 预收帐款 25,294,644 15,222,933 应付工资 6,433,725 13,332,163 应付福利费 4,156,599 5,847,422 应付股利 9,276,725 3,991,705 应交税金 13,477,787 14,021,821 其他应交款 54,036 60,106 其他应付款 137,020,598 60,902,267 预提费用 12,515,974 607,395 预计负债 0 一年内到期的长期负债 66,100,000 149,827,607 其他流动负债 251,560 247,554 流动负债合计 781,246,272 833,874,688 长期负债: 长期借款 768,000,000 279,000,000 应付债券 0 长期应付款 0 专项应付款 0 其他长期负债 0 长期负债合计 768,000,000 279,000,000 母公司 项目 2001年12月31日 2001年12月31日 调整后 调整前 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 502,820,000 502,820,000 应付票据 0 应付帐款 78,340,681 3,339,121 预收帐款 20,082,616 24,034,366 应付工资 6,220,303 6,220,303 应付福利费 4,049,051 4,049,051 应付股利 4,676,724 9,276,724 应交税金 27,217,953 12,617,953 其他应交款 46,814 46,814 其他应付款 65,627,311 136,040,946 预提费用 1,583,642 12,381,563 预计负债 0 一年内到期的长期负债 76,897,921 66,100,000 其他流动负债 251,560 251,560 流动负债合计 787,814,576 777,178,401 长期负债: 长期借款 768,000,000 768,000,000 应付债券 0 长期应付款 0 专项应付款 0 其他长期负债 0 长期负债合计 768,000,000 768,000,000 资产负债表 编制单位:锦州港股份有限公司 单位:人民币元 合并数 项目 注释 2001年12月31日 2002年12月31日 调整后 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,116,657,245 1,559,882,447 少数股东权益 1,340,906 1,079,886 股东权益: 股本 25 946,500,000 946,500,000 减:已归还投资 股本净额 946,500,000 946,500,000 资本公积 26 195,917,161 190,802,769 盈余公积 27 37,818,995 37,818,995 其中:法定公益金 8,682,757 8,682,757 未分配利润 -272,527,980 -270,785,393 股东权益合计 907,708,176 904,336,371 负债及所有者权益总计 2,025,706,327 2,465,298,704 合并数 母公司 项目 2001年12月31日 调整前 2002年12月31日 递延税项: 递延税款贷项 0 负债合计 1,549,246,272 1,112,874,688 少数股东权益 1,079,886 股东权益: 股本 946,500,000 946,500,000 减:已归还投资 0 股本净额 946,500,000 946,500,000 资本公积 190,802,769 195,917,161 盈余公积 184,277,223 37,374,679 其中:法定公益金 38,624,522 8,682,757 未分配利润 84,448,354 -272,205,372 股东权益合计 1,406,028,346 907,586,468 负债及所有者权益总计 2,956,354,504 2,020,461,156 母公司 项目 2001年12月31日 2001年12月31日 调整后 调整前 递延税项: 递延税款贷项 0 负债合计 1,555,814,576 1,545,178,401 少数股东权益 0 股东权益: 股本 946,500,000 946,500,000 减:已归还投资 0 股本净额 946,500,000 946,500,000 资本公积 190,802,769 190,802,769 盈余公积 37,374,679 183,986,383 其中:法定公益金 8,682,757 38,567,384 未分配利润 -270,462,785 84,617,486 股东权益合计 904,214,663 1,405,906,638 负债及所有者权益总计 2,460,029,239 2,951,085,039 法定代表人:赵竑 财务负责人:张辉 会计机构负责人:白翔 利润及利润分配表 编制单位:锦州港股份有限公司 单位:人民币元 项目 注释 合并数 2002年 2001年调整后 一、主营业务收入 28 384,367,602 311,480,863 减:主营业务成本 29 225,344,819 175,079,271 主营业务税金及附加 5(b) 11,557,316 9,684,568 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 147,465,467 126,717,024 加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 2,046,451 3,279,668 减:营业费用 1,669,525 1,359,854 管理费用 42,670,747 43,348,890 财务费用 30 80,959,303 57,855,219 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 24,212,343 27,432,729 加:投资收益(损失以"-"号填列) 285,768 5,221,401 补贴收入 营业外收入 1,436,319 2,119,719 减:营业外支出 31 12,621,413 1,428,273 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 13,313,017 33,345,576 减:所得税 32 14,427,147 20,106,396 少数股东损益 628,457 489,917 五、净利润(净亏损以"-"号填列) -1,742,587 12,749,263 加:年初未分配利润 -270,785,393 -31,134,656 其他转入 六、可供分配的利润 -272,527,980 -18,385,393 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -272,527,980 -18,385,393 减;应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 252,400,000 八、未分配利润 -272,527,980 -270,785,393 项目 合并数 母公司 2001年调整前 2002年 一、主营业务收入 286,532,272 375,897,436 减:主营业务成本 150,159,558 220,291,815 主营业务税金及附加 9,684,568 11,102,922 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 126,688,146 144,502,699 加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 2,175,268 2,353,547 减:营业费用 1,359,854 1,669,525 管理费用 43,348,890 42,670,747 财务费用 31,392,295 80,969,962 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 52,762,375 21,546,012 加:投资收益(损失以"-"号填列) 5,221,401 1,752,168 补贴收入 0 营业外收入 2,119,719 1,317,574 减:营业外支出 1,333,961 12,619,413 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 58,769,534 11,996,341 减:所得税 10,106,396 13,738,928 少数股东损益 489,917 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 48,173,221 -1,742,587 加:年初未分配利润 300,718,438 -270,462,785 其他转入 0 六、可供分配的利润 348,891,659 -272,205,372 减:提取法定盈余公积 4,817,322 提取法定公益金 2,408,661 提取职工奖励及福利基金 0 提取储备基金 0 提取企业发展基金 0 利润归还投资 0 七、可供投资者分配的利润 341,665,676 -272,205,372 减;应付优先股股利 0 提取任意盈余公积 4,817,322 应付普通股股利 0 转作股本的普通股股利 252,400,000 八、未分配利润 84,448,354 -272,205,372 项目 母公司 2001年调整后 2001年调整前 一、主营业务收入 304,615,766 279,667,175 减:主营业务成本 171,553,566 146,633,853 主营业务税金及附加 9,338,065 9,338,065 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 123,724,135 123,695,257 加:其他业务利润(亏损以"-"号填列) 3,652,468 2,548,068 减:营业费用 1,359,854 1,359,854 管理费用 43,348,890 43,348,890 财务费用 57,880,714 31,417,790 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 24,787,145 50,116,791 加:投资收益(损失以"-"号填列) 6,364,540 6,364,540 补贴收入 0 营业外收入 2,119,719 2,119,719 减:营业外支出 1,428,273 1,333,961 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 31,843,131 57,267,089 减:所得税 19,093,868 9,093,868 少数股东损益 0 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 12,749,263 48,173,221 加:年初未分配利润 -30,812,048 300,887,570 其他转入 0 六、可供分配的利润 -18,062,785 349,060,791 减:提取法定盈余公积 4,817,322 提取法定公益金 2,408,661 提取职工奖励及福利基金 0 提取储备基金 0 提取企业发展基金 0 利润归还投资 0 七、可供投资者分配的利润 -18,062,785 341,834,808 减;应付优先股股利 0 提取任意盈余公积 4,817,322 应付普通股股利 0 转作股本的普通股股利 252,400,000 252,400,000 八、未分配利润 -270,462,785 84,617,486 法定代表人:赵竑 财务负责人:张辉 会计机构负责人:白翔 现金流量表 编制单位:锦州港股份有限公司 2002年1-12月 单位:人民币元 项目 注释 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 384,387,402 收到的除增值税以外的其他税费返还 收到的租金 收到的其他与经营活动有关的现金 9,815,077 现金流入小计 394,202,479 购买商品、接受劳务支付的现金 145,853,012 经营性租赁支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,328,441 支付的各项税费 47,003,092 支付的其他与经营活动有关的现金 17,922,087 现金流出小计 244,106,632 经营活动产生的现金流量净额 (i) 150,095,847 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产而收回的现金净额 1,593,098 收到的利息收入 4,757,427 收到退回的购买股权预付款 250,000,000 取得投资收益收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 50,230,000 融资租出固定资产收到的现金 2,159,024 现金流入小计 308,739,549 购建固定资产、在建工程、无形资产所支付的现金 108,953,595 支付购买股权的预付款 债券性投资支付的现金 股权性投资支付的现金 5,775,411 支付的其他与投资活动有关的现金 2,500,000 现金流出小计 117,229,006 投资活动产生的现金流量净额 191,510,543 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 488,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 488,000,000 偿还债务所支付的现金 946,920,000 偿还未记入负债的政府贷款 10,384,035 分配股利或利润及偿付利息所支付的现金 90,496,054 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,001 偿还为购买股权借款所支付的现金 40,000,000 现金流出小计 1,087,804,090 筹资活动产生现金流量净额 -599,804,090 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 (iii) -258,197,700 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 375,032,162 收到的除增值税以外的其他税费返还 收到的租金 收到的其他与经营活动有关的现金 9,999,568 现金流入小计 385,031,730 购买商品、接受劳务支付的现金 142,124,971 经营性租赁支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,646,373 支付的各项税费 45,403,905 支付的其他与经营活动有关的现金 17,747,269 现金流出小计 237,922,518 经营活动产生的现金流量净额 147,109,212 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产而收回的现金净额 1,593,098 收到的利息收入 4,746,768 收到退回的购买股权预付款 250,000,000 取得投资收益收到的现金 1,679,085 收到的其他与投资活动有关的现金 50,230,000 融资租出固定资产收到的现金 2,159,024 现金流入小计 310,407,975 购建固定资产、在建工程、无形资产所支付的现金 108,221,819 支付购买股权的预付款 债券性投资支付的现金 股权性投资支付的现金 5,775,411 支付的其他与投资活动有关的现金 2,500,000 现金流出小计 116,497,230 投资活动产生的现金流量净额 193,910,745 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 488,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 488,000,000 偿还债务所支付的现金 946,920,000 偿还未记入负债的政府贷款 10,384,035 分配股利或利润及偿付利息所支付的现金 90,139,554 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,001 偿还为购买股权借款所支付的现金 40,000,000 现金流出小计 1,087,447,590 筹资活动产生现金流量净额 -599,447,590 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -258,427,633 现金流量表 编制单位:锦州港股份有限公司 2002年1-12月 单位:人民币元 项目 注释 合并数 补充资料: 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 融资租出固定资产 15 22,678,292 已转出但未确定用途的土地使用权账面价值 16 14,671,310 非货币性交易 以土地使用权对外投资换入资产的账面价值 16 21,014,770 以土地使用权对外投资换出资产的账面价值 16 14,671,311 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -1,742,587 加:计提的坏帐准备 5,995,468 固定资产折旧 45,266,803 无形资产摊销 544,752 长期待摊费用摊销 13,198,569 处置固定资产的损失 6,862,844 财务费用 80,959,303 投资收益 -285,768 递延税项资产的增加 -4,025,000 存货的减少 1,890,840 少数股东权益 628,457 应收融资租赁款减值准备 4,967,065 以土地使用权对外投资确认的收益 -735,861 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 经营性应收项目的减少 14,268,517 经营性应付项目的减少 -17,697,555 经营活动产生的现金流量净额 150,095,847 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金年末余额 166,325,806 减:为借款质押于银行的存款 49,762,821 现金及现金等价物的年末余额 116,562,985 货币资金的年初余额 424,519,505 减:为借款质押于银行的存款 49,758,820 现金及现金等价物的年初余额 374,760,685 现金及现金等价物的净增加额 -258,197,700 项目 母公司 补充资料: 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 融资租出固定资产 22,678,292 已转出但未确定用途的土地使用权账面价值 14,671,310 非货币性交易 以土地使用权对外投资换入资产的账面价值 21,014,770 以土地使用权对外投资换出资产的账面价值 14,671,311 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -1,742,587 加:计提的坏帐准备 5,995,468 固定资产折旧 44,510,200 无形资产摊销 544,752 长期待摊费用摊销 13,092,585 处置固定资产的损失 6,862,844 财务费用 80,969,962 投资收益 -1,752,168 递延税项资产的增加 -4,025,000 存货的减少 1,889,399 少数股东权益 应收融资租赁款减值准备 4,967,065 以土地使用权对外投资确认的收益 -735,861 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 经营性应收项目的减少 13,933,857 经营性应付项目的减少 -17,401,304 经营活动产生的现金流量净额 147,109,212 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金年末余额 164,231,799 减:为借款质押于银行的存款 49,762,821 现金及现金等价物的年末余额 114,468,978 货币资金的年初余额 422,655,431 减:为借款质押于银行的存款 49,758,820 现金及现金等价物的年初余额 372,896,611 现金及现金等价物的净增加额 -258,427,633 法定代表人:赵竑 财务负责人:张辉 会计机构负责人:白翔 锦州港股份有限公司 国际会计师报告 中文翻译稿 截至二零零二年十二月三十一日止年度 致:锦州港股份有限公司 (于中华人民共和国注册成立的有限公司) 各位股东 KPMG-A(2003)AR No.0205 我们已审计锦州港股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下统称贵集 团?于二零零二年十二月三十一日的合并资产负债表、二零零二年度的合并利润表及 利润分配表,合并股东权益增减变动表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司董 事负责。我们的责任是根据我们审计工作的结果,对这些会计报表出具意见。 除在以下所述方面审计范围受到限制以外,我们是按照国际会计师联合会发布的 国际审计准则进行审计工作的。根据该准则,我们策划和进行审计工作,并就该等报 表是否存在重大的错误陈述作合理的确定。我们的审计范围包括以抽查方式查核与报 表所载数额及披露事项有关的凭证,亦包括评估董事在编制该等报表时所采用的会计 政策及所作的重大估计以及评价该等报表的整体披露。 1如会计报表注释28(ii)所述,在审计过程中,我们注意到贵公司名下的一个银 行账户中的大部分交易及贵公司的一份协议未记录于贵公司账簿及相关记录中。管理 层无法确定是否存在其他类似未记录的交易。因此,我们无法确信贵公司所有交易均 已适当地记录并反映于贵公司账簿中。 2如会计报表注释3所述,贵公司对以前年度存在的重大会计差错进行了追溯调整 ,这些调整对贵公司二零零零年和二零零一年股东权益及二零零一年净利润的影响金 额分别为调减人民币466,268,017元,人民币501,691,975元和人民币35,423,958元。 如会计报表注释2所述,鉴于贵公司会计账簿及相关记录的状况,管理层不能完全确认 这些调整的完整性及准确性,我们亦未能获得充分的审计证据以证明这些调整的完整 性及准确性。 3我们无法取得应收贵公司股东锦州港务局人民币50,238,289元的审计询证函。我 们亦无法确定会计报表注释18中所述记录于此账户的交易是否恰当。因此,我们无法 获取充分的审计证据以证明此余额的性质、准确性及可收回性。 4我们无法确定会计报表注释24中所述记录于贵公司应付账款及其他应付款中的应 付东方集团实业股份有限公司人民币43,552,290元是否恰当,我们亦无法确定会计报 表注释19中所述记录于应收账款及其他应收款中的贵公司应收彩虹集团公司人民币40 ,000,000元及应收吉通通信有限责任公司人民币40,302,400元的可收回性。 5我们在审计过程中对部分往来账款余额直接进行了函证。由于我们无法对未收回 的及已收回但存在不能合理解释差异的回函所涉及的往来款项余额实施有效的替代审 计程序,因此,我们无法获得充分的审计证据以确定相关账户余额的存在性、准备性 和完整性。 未收回的及已收回 但存在不能合理解释的 发出确认书的账面金额 差异的确认书帐面金额 人民币 人民币 应收账款(包含于应收账款 及其他应收款) 11,029,338 3,730,948 预收账款(包含于应付账款 及其他应付款) 9,174,734 1,658,600 工程预付款(包含于不动 产、港口设施及设备) 22,550,328 2,669,285 工程应付款(包含于应付账款 及其他应付款) 76,123,717 13,850,217 6我们未能确认会计报表注释3(vi)中所述的贵公司计于二零零一年的人民币10 ,000,000元所得税费用的性质及所属年度。 由于上述事项的严重影响,我们无法对上述会计报表发表审计意见。 毕马威华振会计师事务所 执业会计师 二零零三年四月十九日,北京 锦州港股份有限公司 合并利润及利润分配表 截至二零零二年十二月三十一日止会计年度 (金额单位:人民币元) 注释 2002 2001 收入 5 384,367,602 311,480,863 营业税金及附加 5 (11,557,316) (9,684,568) 收入净额 372,810,286 301,796,295 营业成本 6 (225,344,819) (175,079,271) 毛利 147,465,467 126,717,024 其他经营收益 7 8,262,487 8,932,515 其他经营费用 8 (7,526,534) (4,961,401) 管理费用 (44,236,070) (38,751,727) 经营利润 103,965,350 91,936,411 融资成本 11 (80,959,303) (52,633,818) 特殊项目前净利润 23,006,047 39,302,593 特殊项目 12 (10,428,891) - 税前利润 12,577,156 39,302,593 所得税费用 13 (14,184,312) (20,106,396) 税后(亏损)/利润 (1,607,156) 19,196,197 少数股东权益 (628,457) (489,917) 本年净(亏损)/利润 (2,235,613) 18,706,280 基本及摊薄每股净(亏损)/利润 22 (0.002) 0.020 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 锦州港股份有限公司 合并利润及利润分配表(续) 截至二零零二年十二月三十一日止会计年度 (金额单位:人民币元) 注释 2002 本年净(亏损)/利润 (2,235,613) 加:原经审计累计(亏损)/利润 (266,970,755) 以前年度调整 - ____________ 调整后金额 (266,970,755) ____________ (累计亏损)/利润 (269,206,368) 减:转作股本的普通股股利 - 现金股利 - 年末累计亏损 (269,206,368) 2001 本年净(亏损)/利润 18,706,280 加:原经审计累计(亏损)/利润 361,676,059 以前年度调整 (331,853,094) 调整后金额 29,822,965 (累计亏损)/利润 48,529,245 减:转作股本的普通股股利 (252,400,000) 现金股利 (63,100,000) 年末累计亏损 (266,970,755) 已确认利得和损失表未单独列示,因其唯一项目,即净损失已列示于如上利润表 及利润分配表内。 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 锦州港股份有限公司 合并资产负债表 二零零二年十二月三十一日 (金额单位:人民币元) 资产 注释 2002 不动产、港口设施及设备 14 1,505,212,725 土地使用权 27,442,789 对联营企业投资 15 10,861,880 其他投资 16 29,642,621 递延所得税资产 13 8,529,864 应收融资租赁款 17 13,227,736 非流动资产合计 1,594,917,615 存货 2,581,156 应收股东之款项 18 50,238,289 应收账款和其他应收款 19 206,036,043 现金及现金等价物 20 166,325,806 流动资产合计 425,181,294 资产总计 2,020,098,909 资产 2001 不动产、港口设施及设备 1,476,053,941 土地使用权 53,823,100 对联营企业投资 4,000,000 其他投资 - 递延所得税资产 1,743,000 应收融资租赁款 - 非流动资产合计 1,535,620,041 存货 4,471,995 应收股东之款项 62,308,637 应收账款和其他应收款 438,378,526 现金及现金等价物 424,519,505 流动资产合计 929,678,663 资产总计 2,465,298,704 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 锦州港股份有限公司 合并资产负债表(续) 二零零二年十二月三十一日 (金额单位:人民币元) 股东权益 注释 2002 股本 21 946,500,000 股本溢价 186,866,423 盈余公积 21 37,940,703 累计亏损 (269,206,368) 股东权益合计 902,100,758 少数股东权益 1,340,906 负债 附息借款 23 279,000,000 非流动负债合计 279,000,000 附息借款的流动部分 23 610,075,161 应交所得税 2,695,472 应付账款及其他应付款 24 224,886,612 流动负债合计 837,657,245 负债合计 1,116,657,245 负债及股东权益总计 2,020,098,909 股东权益 2001 股本 946,500,000 股本溢价 186,866,423 盈余公积 37,940,703 累计亏损 (266,970,755) 股东权益合计 904,336,371 少数股东权益 1,079,886 负债 附息借款 768,000,000 非流动负债合计 768,000,000 附息借款的流动部分 579,969,481 应交所得税 11,991,402 应付账款及其他应付 199,921,564 流动负债合计 791,882,447 负债合计 1,559,882,447 负债及股东权益总计 2,465,298,704 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 锦州港股份有限公司 合并股东权益增减变动表 自二零零一年一月一日至二零零二年十二月三十一日 (金额单位:人民币元) 注释 股本 2001年1月1日原经审计金额 631,000,000 以前年度调整 3 - 2001年1月1日调整后金额 631,000,000 本年利润 原经审计金额 - 以前年度调整 3 - 调整后金额 - 转增股本 315,500,000 支付现金股利 - 转入盈余公积 原经审计金额 - 以前年度调整 - ____________ 调整后金额 - 2001年12月31日调整后金额 946,500,000 2002年1月1日原经审计金额 946,500,000 以前年度调整 3 - 2002年1月1日调整后金额 946,500,000 本年亏损 - 2002年12月31日 946,500,000 股本溢价 盈余公积 2001年1月1日原经审计金额 249,966,423 172,355,626 以前年度调整 - (134,414,923) 2001年1月1日调整后金额 249,966,423 37,940,703 本年利润 原经审计金额 - - 以前年度调整 - - ____________ ____________ 调整后金额 - - 转增股本 (63,100,000) - 支付现金股利 - - 转入盈余公积 原经审计金额 - 12,043,305 以前年度调整 - (12,043,305) 调整后金额 - - 2001年12月31日调整后金额 186,866,423 37,940,703 2002年1月1日原经审计金额 186,866,423 184,398,931 以前年度调整 - (146,458,228) ____________ ____________ 2002年1月1日调整后金额 186,866,423 37,940,703 本年亏损 - - 2002年12月31日 186,866,423 37,940,703 累计利润/ (累计亏损) 合计 2001年1月1日原经审计金额 361,676,059 1,414,998,108 以前年度调整 (331,853,094) (466,268,017) 2001年1月1日调整后金额 29,822,965 948,730,091 本年利润 原经审计金额 54,130,238 54,130,238 以前年度调整 (35,423,958) (35,423,958) 调整后金额 18,706,280 18,706,280 转增股本 (252,400,000) - 支付现金股利 (63,100,000) (63,100,000) 转入盈余公积 原经审计金额 (12,043,305) - 以前年度调整 12,043,305 - 调整后金额 - - 2001年12月31日调整后金额 (266,970,755) 904,336,371 2002年1月1日原经审计金额 88,262,992 1,406,028,346 以前年度调整 (355,233,747) (501,691,975) 2002年1月1日调整后金额 (266,970,755) 904,336,371 本年亏损 (2,235,613) (2,235,613) 2002年12月31日 (269,206,368) 902,100,758 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 锦州港股份有限公司 合并现金流量表 截至二零零二年十二月三十一日止会计年度 (金额单位:人民币元) 经营活动 注释 2002 自客户取得的现金 384,387,402 收到的其他与经营活动有关的现金 9,815,077 采购及向职工支付的现金 (197,103,540) 支付利息 (89,450,529) 支付所得税款 (30,267,106) 支付其他税费 (16,735,986) 经营活动产生的现金流量 60,645,318 投资活动 处置不动产和设备收回的现金 1,593,098 自证券投资咨询公司收到款项 - 收到退回/(支付)购买吉通通信 有限责任公司股权预付款 250,000,000 收回/(归还)其它与投资有关的款项 47,730,000 融资租赁收到的现金 2,159,024 收到的利息 4,757,427 投资联营公司 (5,775,411) 购建不动产、港口设施及设备 (108,953,595) 投资活动产生的现金流量 191,510,543 筹资活动 借款所收到的现金 488,000,000 偿还债务 (946,920,000) 偿还未记账的政府贷款 (10,384,035) 支付股利 (1,045,525) 有关吉通通信有限责任公司 投资偿付的现金 (40,000,000) (支付)/收回的与其他筹资活动有关的现金 (4,001) 筹资活动产生的现金流量 (510,353,561) 现金及现金等价物净(减少)/增加额,过到下页 (258,197,700) 经营活动 2001 自客户取得的现金 311,122,348 收到的其他与经营活动有关的现金 8,618,608 采购及向职工支付的现金 (161,631,434) 支付利息 (67,468,481) 支付所得税款 (22,344,501) 支付其他税费 (11,333,110) 经营活动产生的现金流量 56,963,430 投资活动 处置不动产和设备收回的现金 1,833,746 自证券投资咨询公司收到款项 60,000,000 收到退回/(支付)购买吉通通信 有限责任公司股权预付款 (300,000,000) 收回/(归还)其它与投资有关的款项 (37,600,000) 融资租赁收到的现金 - 收到的利息 11,708,442 投资联营公司 (4,000,000) 购建不动产、港口设施及设备 (209,576,424) 投资活动产生的现金流量 (477,634,236) 筹资活动 借款所收到的现金 1,136,320,000 偿还债务 (517,811,700) 偿还未记账的政府贷款 (10,658,648) 支付股利 (54,398,217) 有关吉通通信有限责任公司 投资偿付的现金 - (支付)/收回的与其他筹资活动有关的现金 41,412,732 筹资活动产生的现金流量 594,864,167 现金及现金等价物净(减少)/增加额,过到下页 174,193,361 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 锦州港股份有限公司 合并现金流量表(续) 截至二零零二年十二月三十一日止会计年度 (金额单位:人民币元) 现金及现金等价物净(减少)/增加额, 注释 2002 自上页结转 (258,197,700) 现金及现金等价物年初余额 424,519,505 减:为借款质押于银行的存款 (49,758,820) 净现金及现金等价物 374,760,685 现金及现金等价物年末余额 20 166,325,806 减:为借款质押于银行的存款 (49,762,821) 净现金及现金等价物 116,562,985 不涉及现金收支的投资及筹资活动 融资租出不动产,港口设施及设备 17 22,678,292 非货币性交易: 对外投资所用的土地使用权的账面净值 16 29,342,621 现金及现金等价物净(减少)/增加额, 2001 自上页结转 174,193,361 现金及现金等价物年初余额 291,738,876 减:为借款质押于银行的存款 (91,171,552) 净现金及现金等价物 200,567,324 现金及现金等价物年末余额 424,519,505 减:为借款质押于银行的存款 (49,758,820) 净现金及现金等价物 374,760,685 不涉及现金收支的投资及筹资活动 融资租出不动产,港口设施及设备 - 非货币性交易: 对外投资所用的土地使用权的账面净值 - 刊载于第10页至第32页的会计报表注释为本会计报表的组成部分。 锦州港股份有限公司 合并会计报表注释 截至二零零二年十二月三十一日止会计年度 (金额单位:人民币元) 1公司基本情况 锦州港股份有限公司(以下简称“本公司”)是于中华人民共和国(以下简称“ 中国”)成立的股份有限公司。本公司为采取定向募集方式以每股面值人民币1元、共 460,000,000股组成的股份有限公司,并于一九九三年二月九日取得了由锦州市工商行 政管理局颁发的企业法人营业执照。 于二零零二年十二月三十一日,本公司的子公司详情如下,该公司为于中国成立 并经营的企业。 注册及 本公司所 公司名称 实收资本 占股东权益比例 锦州港货运船舶 人民币1,000,000元 70% 代理有限公司 成立日期 主营业务 公司名称 一九九七年四月二十二日 贸易及为船主或 锦州港货运船舶 货主提供代理服务 代理有限公司 本公司及其子公司(以下合称“本集团”)主要业务为锦州港的营运及发展。 2编制基准 本合并会计报表为于中国签署的英文国际会计师报告的翻译稿。 本合并会计报表的金额单位为人民币元,以历史成本法为计价方法。 本集团对会计政策的采用遵循了一贯性的原则。 在二零零一年九月至十二月期间,财政部对本公司二零零零年及以前年度执行会 计法的情况进行了检查。根据二零零二年七月十日财政部颁发的处罚决定,本公司存 在重大会计差错,主要为虚构收入、虚列应收账款及不动产、码头设施及设备的行为 ,并被处以罚款人民币10万元。 在收到财政部处罚决定后,本公司更换了董事会及管理层部分成员并成立了会计 核算清查整改特别工作组,对本公司的会计账簿及相关记录进行了全面的清查,并对 公司主要的交易方进行直接的询问。根据本公司的深入调查及会计师审计过程中的发 现,本公司调整了有关年度会计报表。因这些调整而造成的对本公司二零零一年及二 零零零年十二月三十一日股东权益及二零零一年净利润的影响列示于注释3。 但是鉴于本公司会计帐簿及相关记录的状况,本公司在编制二零零二年度会计报 表时,在保证会计报表的完整性及获取某些交易的明细资料等方面仍遇到了一定的困 难。本公司已尽最大的努力依据目前掌握的信息对会计报表进行了调整,以恰当反映 相关交易的情况。目前本公司尚不能完全确认上述调整的完整性及准确性。 3重大会计差错 如注释2所述,本集团对以前年度合并会计报表净利润和股东权益的调整如下: 2001年 注释 净利润 原经审计会计报表金额 54,130,238 以前年度调整: 虚增收入造成的影响: 虚列银行存款 - 虚列应收帐款 - 虚列不动产、港口设施及设备 (122,424,980) 虚列应付工程款 - 虚减/(列)其他应收款 - 虚减预收账款 - 小计 (i) - 未付股利 虚减银行存款 - 虚减应收锦州港务局款项 - 小计 (ii) - 多计入不动产、港口设施 及设备的资本化利息 (iii) (26,557,236) 虚列不动产、港口设施 及设备多计提的折旧 (iv) 1,133,278 因不动产、港口设施及设备投入 使用时间的差异少计提的折旧 (iv) - 冲销其他应收款 (v) - 虚增一块土地成本的影响: 虚列银行存款 - 虚(增)/减土地使用权 - 虚增其他应收款 - 低估所得税费用 (vi) (10,000,000) 调整金额合计 (35,423,958) - 调整后金额 18,706,280 2001年 2000年 股东权益 股东权益 原经审计会计报表金额 1,406,028,346 1,414,998,108 以前年度调整: 虚增收入造成的影响: 虚列银行存款 (117,482,249) (254,268,760) 虚列应收帐款 (88,123,307) (117,178,970) 虚列不动产、港口设施及设备 - (285,057,637) (122,424,980) 虚列应付工程款 - 11,451,590 虚减/(列)其他应收款 3,220,435 (2,000,035) 虚减预收账款 - (3,021,603) 小计 (487,442,758) 487,442,758) 未付股利 虚减银行存款 78,900,000 78,900,000 虚减应收锦州港务局款项 31,500,000 31,500,000 小计 110,400,000 110,400,000 多计入不动产、港口设施 及设备的资本化利息 (76,007,236) (49,450,000) 虚列不动产、港口设施 及设备多计提的折旧 1,676,941 543,663 因不动产、港口设施及设备投入 使用时间的差异少计提的折旧 (7,800,000) (7,800,000) 冲销其他应收款 (23,487,915) (23,487,915) 虚增一块土地成本的影响: 虚列银行存款 - (13,000,000) 虚(增)/减土地使用权 (9,031,007) 13,823,513 虚增其他应收款 - (9,854,520) 低估所得税费用 (10,000,000) - 调整金额合计 (501,691,975) (466,268,017) 调整后金额 904,336,371 948,730,091 (i)本公司在以前各年度共虚增收入487,442,758元,导致虚列及虚减一系列资产 与负债科目。 (ii)根据一九九七年利润分配方案应于一九九八年支付法人股股东(包括国有投 资者)的利润110,400,000元没有实际支付。本公司律师已于二零零三年三月十八日出 具法律意见书,认为由于利润分配依据的基础为虚构的收入和利润,本公司无须支付 上述股利。因此,上述未支付股利已冲回累计利润。 (iii)本公司以前年度将部分应记入当期损益的利息费用资本化,记入不动产、港 口设施及设备,本公司已按照财政部的要求将该部分资本化利息记入利润表中。 (iv)本公司在以前年度因不动产、港口设施及设备的投入使用时间差异而少计提 了该部分资产的折旧。财政部检查后,本公司重新计算并调整了不动产、港口设施及 设备的折旧。同时调整了因虚列不动产、港口设施及设备而多计提的折旧。 (v)本公司调减了一笔缺乏适当证据支持的应收锦州港务局的款项计人民币 23,487,915元,该笔款项已调整为一九九七年及以前年度的费用或损失。 (vi)该笔税款为本公司于二零零二年接受二零零一年度税务检查后应锦州市国家 税务局经济技术开发区分局要求支付的税款。由于本公司尚未收到税务局书面检查结 果,支付的该笔税款被记入二零零一年度所得税费用。 4主要会计政策 本集团截至二零零二年十二月三十一日止的合并会计报表包括本公司及其子 公司之会计报表。本合并会计报表于二零零三年四月十九日获董事会批准。 (a)会计制度 本合并会计报表是按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》编制的 。《国际财务报告准则》包括《国际会计准则》及相关准则解释。 在《国际财务报告准则》下,会计报表的编报要求管理层进行估计和假设,这些 估计和假设会影响在财务报告日资产和负债的报告金额及或有资产和负债的披露以及 报告年度的收入和费用的报告金额。实际的结果可能与这些估计存在差异。 本公司亦编制符合中华人民共和国会计准则及制度的法定合并会计报表。由此分 别按照国际财务报告准则及中华人民共和国会计准则及制度列示的本集团股东权益及 净利润的调节表已载于注释30。 (b)合并基准 子公司会计报表纳入合并会计报表的时限从控制生效日始至控制停止日止。编制 合并会计报表时所有本公司与子公司间重大交易,包括本公司与子公司间未实现利润 及余额均已抵销。 子公司是指由本公司控制的公司。控制是指本公司有权直接或间接控制另一家公 司的财务及经营政策,以从其业务取得利益。 (c)外币折算 本集团以人民币作为记帐本位币。 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。资产负债 表日各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民 币。外币折算差异作为汇兑损益计入利润表中。 (d) 不动产、港口设施及设备 (i)自有资产 不动产、港口设施及设备乃按成本减累计折旧(见以下说明)及减值准备(见会计政 策(i))列帐。自建的不动产、港口设施及设备的成本包括原材料、直接人工及其他有 关费用。 如果不动产、港口设施及设备中的资产,具有不同的使用年限,则相关资产将单 独记录。 除符合后述条件的借款费用可以资本化外,借款费用在发生当期确认为费用。如 果所购建的资产达到预定可用状态需要一段时间,则在该期间与购建该资产直接相关 的借款费用可以资本化。 (ii)后续支出 不动产、港口设施及设备项目所发生的后续支出,只有在其能增加该项资产未来 经济利益时才予以资本化,否则将在发生当期计入利润表中。 (iii)折旧 各项不动产、港口设施及设备以及辅助物资等的折旧,按照预计可使用年限以直 线法计算并记入利润表中。预计可使用年限列示如下: 码头及辅助设施 50年 机器及设备 14至18年 房屋建筑物及仓库堆场 10至40年 其他设备 5至22年 辅助物资 2至5年 在建工程不计提折旧。 (e)投资 本公司对在财务及经营政策方面具有重大影响的股权投资采用权益法核算,即最 初以初始成本计量,以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。 本公司对无控制、无共同控制且无重大影响的被投资企业的股权投资采用成本法 核算。投资收益在被投资企业宣布现金股利或利润分配时确认。 处置或转让股权投资时,实际取得的价款与账面价值的差额计入利润表中。 (f)应收账款及其他应收款 应收账款及其他应收款以成本减去减值准备(见会计政策(i))列帐。 (g)存货 存货主要为辅助材料及燃料,初始成本按实际采购成本入账。存货以成本与可变 现净值孰低列帐。 (h)现金及现金等价物 现金及现金等价物包括现金及存放于银行和非银行金融机构的存款。在现金流量 表中,为借款质押于银行的定期存款不包括在其现金及现金等价物项目中。 (i)资产减值准备 本集团对各项资产的帐面价值,除存货(见会计政策(g))及递延税项(见会计政策 (o))外,会于每个资产负债表日做出审阅,以决定是否有减值的迹象发生。如果有减 值的迹象发生,将对该项资产的可收回金额进行估计。当一项资产的帐面价值超过其 可收回金额时,应予确认资产减值损失。资产减值损失计入利润表。 (i)可收回金额的计量 本集团应收款项的可收回金额为按未来现金流量及该项资产的内含利率进行折现 后的现值。短期应收款项不进行折现。 其他资产的可收回金额为其销售净价和使用价值中之较高者。在确定资产的使用 价值时,将预计现金流量用税前折现率折算为现值。税前折现率应能反映在当前市场 条件下的货币时间价值以及该项资产的特定风险。如果一项资产不能独立地产生大量 现金流量,则其可收回金额由单位现金流量归属到该项资产的部分来决定。 (ii)资产减值的冲回 如果一项应收款项的减值损失确认后,因客观事实改变而引致其可收回金额有所 增加,则已确认的资产减值损失应予以冲回。 对于其他资产,当用以确定其可收回金额所使用的估计发生改变时,应冲回已确 认的减值损失。 一项资产减值的冲回,只能增至该项资产若未发生减值损失,在减去相应的折旧 或摊销后的原帐面价值的水平。 (j)附息借款 附息借款以原值减融资成本列帐。初始确认后,收到净额与偿还金额之间的差异 在贷款期限内摊入利润表中,附息借款以现行利率基础上摊余成本列帐。 (k)准备 本集团因过去事项而承担了现时的法定义务或推定义务,履行该项业务很可能要 求含有经济利益的资源流出企业,当该义务的金额可以可靠的估计时确认准备。 (l)融资租赁 融资租赁指在实质上转移了与一项资产所有权有关的全部风险与报酬的一种租赁 。所有权最终可能转移,也可能不转移。 出租人在租赁开始日以租赁投资金额作为应收融资租赁款入帐。 未实现融资租赁收益指为以下二者的差额: (i)最低租赁付款额现值之和加上未担保余额值; (ii)以租赁内含利率计算的(i)的现值。 (m)营业收入 收入于劳务提供后确认。假如收入或有关成本的可收回性存在重大不确定性时, 收入不予确认。 (n)费用 (i)经营租赁支出 经营租赁支出在租赁期内按直线法计入利润表中。 (ii)财务费用净额 财务费用净额包括借款利息支出、存款利息收入、银行手续费以及汇兑损益。 利息收入按权责发生制原则,于其发生时予以确认。 (o)所得税 当年应税利润的所得税包括当年所得税费用及递延税项。 当年所得税费用是以资产负债表日施行或实质上施行的税率及当年应纳税所得额 计算的应付税款,并包括对以往年度应付税款作出的任何调整。 递延税项是以资产负债法对会计报表所列资产及负债的帐面金额与税务报表所列 报数额之间的所有暂时性差异计算提取。递延税款以预期实现资产或偿还该负债的账 面金额及资产负债表日施行或实质上施行的税率计提。 递延税项资产只有当未来应税利润可以冲抵未予抵扣的税务亏损时才予以确认。 递延税项资产减少至当相关的税务收益不可能实现时减少的水平。 5收入 收入主要是指提供的港口服务,油品及杂货的装卸以及杂货的仓储服务收入等, 并在扣除折扣后列帐。所有收入均于中国境内产生。在此未列示分部报告。 根据有关中国税收条例及法规,本集团需按提供服务的发票金额的3%至5%缴纳营 业税。本集团还需按营业税金的7%与3%分别缴纳城市维护建设税与教育费附加。 6营业成本 2002 2001 装卸及运输费用 55,056,404 48,671,024 折旧 39,487,762 34,297,155 员工费用 29,335,918 17,023,921 修理维护费用 24,845,846 24,053,060 铁路及仓储费 49,042,285 27,196,126 燃料费及其他 27,576,604 23,837,985 225,344,819 175,079,271 7其他经营收益 2002 2001 租金收入 2,644,870 2,363,200 保险赔偿 - 1,957,180 外供动力收入 3,866,134 3,288,500 其他 1,751,483 1,323,635 8,262,487 8,932,515 8其他经营费用 2002 2001 租赁费用 2,723,037 - 外供动力成本 2,299,758 2,184,100 其他 2,503,739 2,777,301 7,526,534 4,961,401 9员工费用 包括在营业成本及管理费用项下的员工费用包括: 2002 2001 工资及员工福利 36,989,162 24,708,772 社会保险支出 8,185,272 4,511,249 45,174,434 29,220,021 于二零零二年,本集团共有1,007名员工。(2001年:1,019名) 10退休福利及其他员工福利 退休福利 本集团根据《锦州市完善城镇企业职工基本养老保险制度实施办法(试行)》,参 加基本养老保险,向锦州市政府指定的社会保险机构缴纳养老保险费。缴纳标准以企 业上月列入成本和费用的全部工资总额为基数提取,并在利润表中列支。 其他员工福利 根据辽宁省人民政府于一九九九年颁布的《关于进一步深化城镇住房制度改革加 快住房建设的通知》(辽政发[1999]1号)及锦州市财政局、锦州市住房制度改革办公 室、锦州市住房资金管理中心于二零零一年颁布的《关于调整住房公积金缴存基数和 比例的通知》(锦财综[2001]11号)的有关规定,本集团应按照二零零一年职工工资总 额的10%计提住房公积金,并与职工自己负担的住房公积金一同存储到职工个人住房公 积金账户中,由锦州市住房资金管理中心统一管理。 11融资成本 2002 2001 银行及其他借款利息支出 89,480,215 67,454,131 减:利息资本化金额 (3,763,485) (3,111,871) 利息净支出 85,716,730 64,342,260 利息收入 (4,757,427) (11,708,442) 80,959,303 52,633,818 12特殊项目 2002 2001 应收融资租赁款减值准备 (注释17) 4,967,065 - 不动产,港口设施及设备损失 5,461,826 - 10,428,891 - 13所得税费用 (i)载于利润表中 本公司适用中国有关股份有限公司之所得税规则及条例,本集团适用的所得税税 率为33%。 根据国务院《关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》(国发[2000]2号 )的规定,地方实行对上市公司企业所得税先按33%的法定税率征收再返还18%(实征15 %)的优惠政策,允许保留到二零零一年十二月三十一日。从二零零二年一月一日起, 除法律和行政法规另有规定者外,企业所得税一律按法定税率(33%)征收。因此,按 照上述文件的规定,本集团实际所得税税负15%的政策保留到二零零一年十二月三十一 日。 2002 2001 本年所得税费用 本年 18,209,312 21,849,396 递延所得税费用 暂时性差异 (1,933,400) (1,743,000) 冲回税率变化对递延税项影响 (2,091,600) - (4,025,000) (1,743,000) 记入损益表中的所得税费用 14,184,312 20,106,396 (ii)所得税率调整 2002 税前利润 12,577,156 按现时适用税率计算所得税费用 33.0% 4,150,461 不可抵减的费用 96.4% 12,125,451 税率变动影响 (16.6%) (2,091,600) 应锦州市国家税务局要求 - - 缴纳(注释3(vi)) 112.8% 14,184,312 2001 税前利润 39,302,593 按现时适用税率计算所得税费用 15.0% 5,895,389 不可抵减的费用 10.8% 4,211,007 税率变动影响 - - 应锦州市国家税务局要求 25.4% 10,000,000 缴纳(注释3(vi)) 51.2% 20,106,396 (iii)递延所得税资产 2002 2001 年初余额 1,743,000 - 自合并利润表转入 4,025,000 1,743,000 未确认的投资收益税务影响 2,761,864 - ___________ ___________ 年末余额 8,529,864 1,743,000 于二零零二年十二月三十一日导致递延税项资产的坏账准备余额为人民币17,478 ,788元(2001年:人民币11,620,000元)及未确认的投资收益。 14不动产、港口设施及设备 码头及 机器及设备 辅助设施 原值: 2002年1月1日余额 833,898,046 293,295,368 本年增加 - 2,480,224 在建工程转入 147,300,651 21,453,178 本年报废 (81,453) (10,592,484) 本年转出 - (22,143,649) 2002年12月31日余额 981,117,244 284,492,637 累计折旧: 2002年1月1日余额 85,604,362 63,449,213 本年折旧 17,945,828 24,175,033 报废冲回 (2,370) (6,109,615) 本年转出 - (1,193,486) 2002年12月31日余额 103,547,820 80,321,145 帐面净值: 于2002年12月31日余额 877,569,424 204,171,492 于2001年12月31日余额 748,293,684 229,846,155 房屋建筑物 其他设备 及仓库堆场 原值: 2002年1月1日余额 247,850,862 123,355,749 本年增加 11,588 10,873,738 在建工程转入 34,423,783 11,418,510 本年报废 (2,981,682) (26,417,035) 本年转出 (23,795,587) (2,614,016) 2002年12月31日余额 255,508,964 116,616,946 累计折旧: 2002年1月1日余额 15,394,223 45,709,422 本年折旧 1,880,195 13,624,996 报废冲回 (662,208) (21,815,180) 本年转出 (148,944) (521,961) 2002年12月31日余额 16,463,266 36,997,277 帐面净值: 于2002年12月31日余额 239,045,698 79,619,669 于2001年12月31日余额 232,456,639 77,646,327 在建工程 合计 原值: 2002年1月1日余额 187,811,136 1,686,211,161 本年增加 131,591,428 144,956,978 在建工程转入 (214,596,122) - 本年报废 - (40,072,654) 本年转出 - (48,553,252) 2002年12月31日余额 104,806,442 1,742,542,233 累计折旧: 2002年1月1日余额 - 210,157,220 本年折旧 - 57,626,052 报废冲回 - (28,589,373) 本年转出 - (1,864,391) 2002年12月31日余额 - 237,329,508 帐面净值: 于2002年12月31日余额 104,806,442 1,505,212,725 于2001年12月31日余额 187,811,136 1,476,053,941 本公司管理层为了掌握不动产、港口设施及设备的价值状况,聘用了独立评估师 对本公司除辅助物资及在建工程外的全部不动产、港口设施及设备(“评估资产”)进 行了评估。此次评估结果仅用于本公司核实资产,未进行账务处理。 于二零零二年十二月三十一日,本公司除陆域回填外的评估资产账面原值为人民币 1,351,975,618元,净值为人民币1,152,236,065元,据辽宁东方资产评估有限责任公 司的《关于锦州港股份有限公司核实固定资产及已完工在建工程价值的资产评估报告 》(辽东方评报字(2003)第005号),重置净值为人民币1,114,996,495元,评估减值 为人民币37,239,570元。 于二零零二年十二月三十一日,陆域回填部分账面原值为人民币242,773,573元, 净值为人民币225,355,570元。据辽宁天翔工程造价咨询事务所有限公司的《关于锦州 港股份有限公司陆域回填造价的咨询意见》(辽天咨字(2003)第9号),该部分资产 于二零零二年十二月三十一日的重建工程造价为人民币362,697,192元,资产增值为人 民币119,923,619元。 本年借款费用资本化金额为人民币3,763,485元(2001:3,111,871元)。用以确定 借款费用资本化金额的年利率为6.97%(2001:7.2%)。 于二零零二年十二月三十一日,以经营租赁方式租出资产帐面净值为: 码头及 机器及 辅助设施 设备 于2002年12月31日 91,679,451 11,277,734 于2001年12月31日 5,138,629 - 房屋建筑物 及仓库堆场 合计 于2002年12月31日 27,721,578 130,678,763 于2001年12月31日 1,482,098 6,620,727 以上资产包括本公司租予本公司联营企业锦州新时代集装箱码头有限公司(新时代 ?的集装箱码头及其助设施和堆场,租赁期为20年。于二零零二年十二月三十一日, 该类租出不动产、港口设施及设备的账面净值为人民币114,604,400元。租金情况见注 释26。 15对联营企业投资 于二零零二年十二月三十一日,本集团于中国境内的联营企业投资如下: 于2002年 于2001年 所占权益 12月31日 12月31日 锦州港良丰物流有限公司 50% 705,754 - 新时代 40% 8,026,640 4,000,000 锦州兴港工程监理有限公司 49% 488,184 - 锦州中理外轮理货有限公司 41% 1,641,302 - 合计 10,861,880 4,000,000 16其他投资 其他投资中包括一笔向合资公司的投资。本公司以价值人民币29,342,621元的土 地使用权出资取得20%的股份。本公司的投资尚待有关政府审批机构的批准。 17应收融资租赁款 2002 2001 1年以内 2,142,900 - 1年以上5年以内 8,571,600 - 5年以上 9,623,201 - 合计 20,337,701 - 列入流动资产(注释19) 2,142,900 - 列入长期资产 18,194,801 - 减:准备 (4,967,065) - __________ _ _________ 应收融资租赁款 13,227,736 - 租出资产投资额 20,337,701 - 减:准备 (4,967,065) - 应收融资租赁款 15,370,636 - 根据本公司于二零零一年八月与本公司联营公司-新时代签订的不可撤销的融资 租赁合同,自二零零二年一月一日起,本公司将本公司拥有的与集装箱码头有关的净 值为人民币22,678,292元的机器设备,在其剩余预计使用年限内租赁给新时代。最长 租赁期为12年。 本项交易不含未实现融资收益,本公司按应收融资租赁款的帐面价值与可收回金 额的差额提取了准备。(注释12) 18应收股东款项 应收股东款项为本公司应收锦州港务局的无息未担保款项。 如注释3所述,本公司在对以前年度会计报表中的重大会计差错进行的调整中包含 一笔调减应收锦州港务局的款项计人民币23,487,915元,该笔款项已调整为一九九七 年及以前年度的费用或损失。该笔调整没有证据支持。 本公司最近发现了一份于一九九七年十二月三十一日本公司与锦州市人民政府签 订的协议(“协议”)。根据协议,本公司需承担一笔人民币65,452,882元的贷款的 还款责任。此笔贷款未记录于本公司账簿中。于二零零二年底,本公司已实际支付了 人民币21,042,683元并记录于锦州港务局往来账户中。 目前,本公司正与锦州港务局就相关往来款项进行核对。 19应收账款及其他应收款 2002 2001 应收账款 43,265,702 53,320,600 应收彩虹集团公司 (i) 90,000,000 340,000,000 应收吉通通信有限责任公司 (ii) 40,302,400 - 应收锦州元成生化科技有限公司 5,870,000 7,100,000 其他非经营性应收款项 18,765,244 28,634,550 应收融资租赁款(注释17) 2,142,900 - 待摊费用 2,504,824 3,789,222 预付账款 3,184,973 5,534,154 206,036,043 438,378,526 所有应收账款及其他应收款均不计息。 (i)根据本公司二零零零年度股东大会决议(锦港股字[2001]1号),本公司决定 以人民币628,400,000元,购买彩虹集团公司所持有的吉通通信有限责任公司(“吉通 “)股权314,200,000股。截至二零零一年十二月三十一日止,本公司已向彩虹集团公 司预付了人民币340,000,000元。吉通收到财政部及信息产业部于二零零二年七月十七 日签发的通知(财企[2002]278号),通知认为吉通所有有关股权转让行为是无效的。 截至二零零二年十二月三十一日,彩虹集团公司已退还本公司预付款人民币250,000, 000元。 二零零二年年末余额人民币90,000,000元中的人民币50,000,000元已在二零零三 年一月收回,但对于剩余金额人民币40,000,000元,本公司尚未取得充足的资料以对 其可收回性作出合理的估计。 (ii)本公司于二零零一年收到东方集团实业股份有限公司(“东方实业”)汇入 本公司资金,代东方实业投资于吉通。由于本注释(i)中所述原因,所有对吉通的股 权转让行为无效,吉通应退还东方实业对吉通的投资款。然而根据本公司与东方实业 的约定,其中部分投资款计人民币40,302,400元将由本公司向东方实业支付,再由本 公司从吉通收取相应款项。该款项已记入本公司应付东方实业帐户中(注释24)。本 公司将从吉通收取相应款项。 20现金及现金等价物 2002 2001 现金 10,975 11,894 活期银行存款 88,198,673 349,430,753 定期银行存款 56,421,975 55,234,337 存放于非银行金融机构活期存款 21,694,183 19,842,521 166,325,806 424,519,505 减:为借款质押于银行的存款 (49,762,821) (49,758,820) 列示于现金流量表中现金及现金等价物 116,562,985 374,760,685 本公司外币定期存款共计6,816,471美元(2001:6,673,554美元),其中6,011,96 3美元(2001:6,011,988美元)为本公司银行借款作质押(注释23)。 21股东权益 股本 注册、发行及实收股本: 2002 2001 国家股 150,000,000 150,000,000 法人股 402,000,000 402,000,000 内部职工股 - 138,000,000 B股 166,500,000 166,500,000 A股 228,000,000 90,000,000 946,500,000 946,500,000 A股和B股在上海证券交易所挂牌交易。本公司内部职工股于二零零二年五月九日 上市流通。其他股份禁止流通。 根据上海证券交易所有关股票上市规则,本公司董事、监事和高级管理人员所持 有的公司股票按规定锁定,暂不流通。 所有股份在股利分配及投票权上均享有同等权益。 盈余公积 法定 法定 盈余公积 公益金 2002及2001年12月31日余额 17,365,513 8,682,757 任意 盈余公积 合计 2002及2001年12月31日余额 11,892,433 37,940,703 除在合并股东权益增减变动表中所列示的以前年度调整外,盈余公积在截至2001 年及2002年12月31日的会计年度内无变动。 根据本公司章程规定,公司按照中国会计准则及制度计算的净利润应先弥补累计 亏损,之后法定盈余公积按公司当年税后利润的10%提取,法定公益金按公司当年税后 利润的5%~10%提取。公司法定公积金达到注册资本的50%以上时,可不再提取。任意盈 余公积的提取在股东大会决议通过后提取。公司不得在弥补公司亏损和提取法定公积 金、公益金之前向股东分配利润。 2002年度本公司为累计亏损,未提取盈余公积。 22基本及摊薄每股(亏损)/利润 基本及摊薄每股(亏损)/利润按可归属于普通股股东的当年净亏损人民币2,235,6 13元(2001:净利润人民币18,706,280元)除以当期发行在外的普通股946,500,000股( 2001:946,500,000股)计算。在本会计年度中,本公司无具摊薄性的股份发行。 23附息借款 本注释仅提供了本集团附息借款的借款条件。 2002 借款 其他借款 合计 一年以内 609,827,607 247,554 610,075,161 第二年 29,000,000 - 29,000,000 第三年至第五年 250,000,000 - 250,000,000 (包括首尾两年) - - - 五年以上 888,827,607 247,554 889,075,161 列于流动负债部分 609,827,607 247,554 610,075,161 列于非流动负债部分 279,000,000 - 279,000,000 2001 借款 其他借款 合计 一年以内 579,717,921 251,560 579,969,481 第二年 119,000,000 - 119,000,000 第三年至第五年 594,000,000 - 594,000,000 (包括首尾两年) 55,000,000 - 55,000,000 五年以上 1,347,717,921 251,560 1,347,969,481 列于流动负债部分 579,717,921 251,560 579,969,481 列于非流动负债部分 768,000,000 - 768,000,000 附息借款详情如下: 借款 合计 1年以内 国家拨改贷 固定利率人民币借款 3.60% 20,000,000 20,000,000 中国工商银行 固定利率人民币借款 7.72% 90,000,000 90,000,000 固定利率人民币借款 7.84% 27,000,000 - 固定利率人民币借款 8.07% 60,000,000 - 固定利率人民币借款 5.31% 85,000,000 85,000,000 固定利率人民币借款 5.84% 20,000,000 20,000,000 国投交通实业公司 固定利率人民币借款 5.94% 16,000,000 4,000,000 中国建设银行 固定利率人民币借款 6.21% 125,000,000 25,000,000 固定利率人民币借款 5.31% 195,000,000 195,000,000 中国农业银行 固定利率人民币借款 6.03% 50,000,000 - 5.58% 30,000,000 - 中国光大银行 固定利率人民币借款 5.31% 20,000,000 20,000,000 4.54% 40,000,000 40,000,000 中国银行 固定利率人民币借款 5.31% 100,000,000 100,000,000 878,000,000 599,000,000 其他借款 - 247,554 247,554 预提利息 - 10,827,607 10,827,607 合计 889,075,161 610,075,161 借款 第2年 3至5年 国家拨改贷 固定利率人民币借款 - - 中国工商银行 固定利率人民币借款 - - 固定利率人民币借款 - 27,000,000 固定利率人民币借款 - 60,000,000 固定利率人民币借款 - - 固定利率人民币借款 - - 国投交通实业公司 固定利率人民币借款 4,000,000 8,000,000 中国建设银行 固定利率人民币借款 25,000,000 75,000,000 固定利率人民币借款 - - 中国农业银行 固定利率人民币借款 - 50,000,000 - 30,000,000 中国光大银行 固定利率人民币借款 - - - - 中国银行 固定利率人民币借款 - - 29,000,000 250,000,000 其他借款 - - 预提利息 - - 合计 29,000,000 250,000,000 于二零零二年十二 月三十一日,本集团银行借款之担保、质押详情如下: 借款余额 担保人 质押物 268,000,000 东方集团实业股份有限公司 - 462,000,000 锦州港务局 - 40,000,000 - 美元6,011,963元的定期存单 24应付账款及其他应付款 2002 2001 应付账款 22,573,722 29,848,303 工程应付款 104,897,501 70,340,775 应付股利 4,002,642 4,676,724 应付工资 13,712,955 6,433,725 应付关联方款项(注释29) 43,552,290 43,249,890 除所得税外应付其他税金 11,729,609 16,086,385 其他应付款项及预提费用 24,417,893 29,285,762 224,886,612 199,921,564 于二零零二年十二月三十一日,应付股利为已宣派但尚未支付的股利。 本公司于二零零二年十二月三十一日应付本公司关联方款项人民币43,552,290元 中包含注释19(ii)所述的应付东方集团实业股份有限公司的款项。 25金融工具 本集团所承担的信用风险、利率风险和货币风险皆源于正常交易条件。于资产负 债表日,本集团无任何衍生金融工具及未结算期权。 (i)信贷风险 管理层有适当的信贷政策以持续控制信贷风险。对所有超过一定信贷金额的客户 进行信贷评估。本集团的金融资产无抵押、担保。 本集团的存款皆存放于国有银行及一家非银行金融机构,该等金融机构并未对客 户存款投保。 于资产负债表日最高之信贷风险为在资产负债表中金融资产的帐面价值。 (ii)利率风险 本集团的附息借款的利率及还款条件业已在注释23中披露。 (iii)外汇风险 本集团的销售、采购及借款主要以人民币计价。于二零零二年十二月三十一日, 本集团的外汇风险表现于6,816,471美元存款。本集团并无任何外币期权。 (iv)公允价值 本集团根据国际会计准则第32号和第39号对各类金融工具的估计公允价值作出下 述披露。以下所列示的本集团金融工具的公允价值的估计、方法及假设应当与本集团 合并会计报表和相关注释一并阅读。估计的公允价值是由本集团根据相关市场资料, 运用恰当的估价方法作出的。然而,由于在对公允价值作出估计时,需要对相关市场 资料的解释作出合理判断,因此,所做估计并不能代表可实现的现行市场价值。运用 不同的市场假设及/或估计方法亦可能对估计公允价值产生重大影响。 用以估计本集团各类金融工具之公允价值的方法和假设列示如下。 除单独披露在会计报表的项目外,应收账款及其他应收款、应收股东款项、现金 及现金等价物、流动负债项下的附息借款、应交税金及应付账款及其他应付款的公允 价值与其帐面价值并无重大差异。 由于没有非上市的权益性投资的市场报价资料,在不花费更多成本的情况下,不 可能对其公允价值作出合理的估计。 于二零零二年十二月三十一日及二零零一年十二月三十一日非流动负债项下的附 息借款之帐面价值及用类似金融工具之现行市场利率和按折现现金流量法估计的公允 价值列示如下: 2002年12月31日 帐面价值 公允价值 非流动负债: 银行及其他借款 279,000,000 269,709,824 2001年12月31日 帐面价值 公允价值 非流动负债: 银行及其他借款 768,000,000 807,315,000 26经营性租赁 承租 本集团不可撤销的经营性租赁应付情况列示如下: 2002 2001 一年以内 - 458,000 本集团以经营租赁方式租赁了仓库及堆场。租赁协议于二零零二年六月三十日到 期。 出租 如注释14所述,本公司自二零零二年一月一日起,将集装箱泊位出租给新时代, 租赁期20年。不可撤消之应付租金情况如下: 2002 一年以内 1,000,000 二至五年 8,150,000 六至十年 14,260,000 23,410,000 此项租赁十年之后的租金届时由双方商定。 本公司另外将两块土地以经营租赁方式出租给葫芦岛锦丰乙稀制品公司及通辽粮 食局,租期分别为20年及25年,不可撤消之应收租金情况列示如下: 2002 2001 一年以内 580,000 580,000 二至五年 2,320,000 2,320,000 五年以上 8,940,000 9,520,000 11,840,000 12,420,000 27资本承担 于十二月三十一日,本集团未有列示于会计报表中关于购买设备及建造港口设施 及对锦州元成生化科技有限公司(“锦州元成”)的投资的资本承担详情如下: 2002 2001 已授权及已签合同 --购买设备及建造港口设施 41,670,000 754,935,000 --对锦州元成投资 21,014,770 - 62,684,770 754,935,000 已授权但未签合同 --购买设备及建造港口设施 674,724,000 47,632,000 737,408,770 802,567,000 28或有事项 (i)未决诉讼 本公司部分A股股民和B股股民向沈阳市中级人民法院(“沈阳法院”)提起民事 诉讼,要求本公司对重大虚假陈述所造成的投资损失予以赔偿,要求的赔偿金额共计 人民币95,467元。本公司已收到沈阳法院的民事诉讼应诉通知书。目前,本公司尚无 法预计这些诉讼的判决结果及可能发生的类似诉讼将给本公司造成的影响。因此,也 无法合理估计这些已知和潜在诉讼所引致的或有负债。 (ii)未记录交易 如注释2所述的在对本公司账簿的深入调查中,管理层发现某些未记录交易列示如 下: 本公司未记录本公司名下的一个银行账户中的大部分交易。该银行账户于二零零 一年及二零零二年十二月三十一日的余额为零。于二零零一年共有人民币29.69亿元资 金进出于该银行账户中。其中部分自不同公司转入的资金被用于替这些公司购买吉通 的股权。另外一些资金进出是在本公司与某些关联方之间进行的。管理层无法确认此 类资金变动的性质。并且,管理层亦无法判断此类交易是否会引致或有负债或未记录 负债。 管理层最近发现了一份于一九九七年十二月三十一日本公司与锦州市人民政府签 订的协议,详见注释18。截至二零零二年十二月三十一日,由于本公司的法律顾问也 未能确定本公司是否应承担该笔贷款的偿还责任,该笔贷款的未偿还余额人民币43,7 68,758元未记录于会计报表中。 并且,管理层无法确定是否存在类似的未记录交易或合同,因此也无法合理估计 可能存在的未记录交易或合同所引致的未记录负债及或有负债。 (iii)为其他企业担保 本公司为联营公司,新时代的贷款人民币168万元提供债务担保。该笔贷款已于二 零零三年一月十五日还清,本公司担保责任已解除。 29关联公司 关联方判定 本集团受大股东控制 本集团与控股公司的其他子公司,本公司的联营公司及本公司的董事及高级管理 人员存在关联方关系。 本集团之关联方列示如下: i)东方集团公司 东方集团股份有限公司(“东方集团”) 东方集团拥有本公司27.13%的 股权的 股东,并在董事会中有二名董 事代表 东方集团实业股份有限公司(“东方实业”) 东方实业为东方集团的控股公 司 东方集团财务有限责任公司(“东方财务”) 东方财务为东方实业的子公司 东方家园有限公司(“东方家园”) 东方家园为东方集团的子公司 ii)锦州港务局 锦州港务局拥有本公司 15.85%的权 益,并在董事会中有一名董事 代表 iii)中国石油锦州石油化工公司(“锦州石化”) 锦州石化拥有本公司6.34%的 股权的 股东,并在董事会中有一名董 事代表 iv)中国石油锦西炼油化工总厂(“锦西炼化”) 锦西炼化拥有本公司1.58%的 股权的 股东,并在董事会中有一名董 事代表 v)锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司拥有新时代40%股份 (“新时代”) vi)锦州元成生化科技有限公司(“锦州元成”) 本公司拥有锦州元成20%的 份 董事及行政人员交易 包含于注释9所述的员工费用中的董事酬金及高级管理人员薪金如下: 2002 2001 董事 164,435 222,700 高级管理人员 2,112,159 845,100 其他关联方交易 附注 2002 2001 收入 利息收入 (i) 2,928,912 481,187 经营租赁收入 (ii) 1,448,400 458,000 费用 运输及装卸费用 (iii) 15,254,613 10,782,270 自关联方取得的借款 (iv) - 305,800,000 为关联方提供的借款 (v) 8,370,000 7,100,000 关联方提供担保的贷款 (注释23) 730,000,000 847,000,000 关联方提供抵押的贷款 - 400,000,000 附注: (i)利息收入系本公司在东方财务的活期存款的利息收入。 (ii)租金收入系本公司向新时代出租集装箱码头及其辅助设施和堆场的收入。 (iii)此项费用系付给锦州港务局的装卸及运输劳务费。 (iv)于二零零一年,本公司自以下关联方取得借款: 东方财务人民币100,000,000元,自二零零一年五月至二零零一年八月东方财务人 民币165,800,000元,自二零零一年八月至二零零一年十二月这些借款已于二零零一年 十二月三十一日前归还给东方财务。 东方家园人民币40,000,000元,二零零一年十二月。本公司已于二零零二年六月 归还。 (v)于二零零二年,本公司向东方家园提供无息借款人民币2,500,000元及向锦州 元成提供无息借款人民币5,870,000元。 (vi)本公司于二零零二年开始,将集装箱码头相关设备融资租赁于新时代,详见 注释17。 二零零二年十二月三十一日应收/(应付)关联方款项余额分析如下: 应收融资 应收帐款 其他应收款 有息存款 锦州石化 - 1,512,000 - 锦州港务局(注释18) - - 50,238,289 东方财务 21,694,183 - - 东方实业(注释24) - - - 东方家园 - - 2,500,000 新时代 - - - 锦州元成 - - 5,870,000 21,694,183 1,512,000 58,608,289 其他应付款 租赁款 锦州石化 - - 锦州港务局(注释18) - - 东方财务 - - 东方实业(注释24) (43,552,290) - 东方家园 - - 新时代 - 20,337,701 锦州元成 - - (43,552,290) 20,337,701 以上未列示注释28所述的未记录交易。 30对净利润及股东权益的调整的净影响 本集团的法定会计报表乃依据中华人民共和国企业会计制度及企业会计准则编制 的。这些会计制度及准则在某些重大方面有别于国际财务报告准则。此等差异对截至 二零零二年十二月三十一日止年度的合并净亏损及对截至该日的股东权益的影响列示 如下: 净(亏损)/利润 截至十二月三十一日止年度 2002 2001 根据中国会计准则及会计制度 编制之本集团合并会计报表 (1,742,587) 12,749,263 调整带来的影响 -将A股上市费用抵减股本溢价 - 5,957,017 -土地投资收入 (735,861) - -土地投资收入的所得税 242,835 - -土地投资产生的资本公积 - - 根据国际财务报告准则编制 之本集团合并会计报表 (2,235,613) 18,706,280 股东权益 于十二月三十一日 2002 2001 根据中国会计准则及会计制度 编制之本集团合并会计报表 907,708,176 904,336,371 调整带来的影响 -将A股上市费用抵减股本溢价 - - -土地投资收入 (735,861) - -土地投资收入的所得税 242,835 - -土地投资产生的资本公积 (5,114,392) - 根据国际财务报告准则编制 之本集团合并会计报表 902,100,758 904,336,371 31比较数字 为方便作出相应的比较,本集团对二零零一年度会计报表中的某些项目进行了重 新分类。同时,由于本集团对以前年度会计差错进行了追溯调整,有关比较数字也相 应予以调整,详见注释3。