四川金路集团股份有限公司2002半年度报告摘要  [2002-07-26]  

    重要提示:本公司董事局及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    公司本半年度报告未经审计。

    公司董事余泽因工作原因未能出席董事会,授权陈岷董事代为出席并行使表决 权。

    本半年度报告摘要的目的仅是为公众提供公司上半年的简要情况,报告全文同 时刊载于中国证监会指定的互联网网址:http://WWW.cninfo.com.cn。投资者作出 重大决策之前应当仔细阅读半年度报告全文。

    

    

第一节 公司基本情况

    一、公司法定中文名称:四川金路集团股份有限公司(金路集团)

    公司法定英文名称:SICHUAN JINLU GROUP CO., LTD.

    二、公司法定代表人:何光昶

    三、董事局秘书:彭朗

    联系电话:(0838)2207936

    联系传真:(0838)2207936

    电子信箱:penlan26@hotmail .com

    联系地址:四川金路集团股份有限公司董事局办公室

    四、公司注册及办公地址:四川省德阳市岷江西路二段57号金路大厦

    邮政编码:618000

    公司国际互联网网址:HTTP://WWW.JINLU.NET

    电子信箱:JLWJGLZX@DY-PUBLIC.SC CNINFO.NET

    五、公司股票上市地:深圳证券交易所

    股票简称:金路集团

    股票代码:000510

    

    

第二节 主要财务数据和指标

    一、主要财务数据和指标 单位:元

              项目                  2002年1—6月           2001年1—6月

净利润 57,877,902.62 53,030,217.96

扣除非经常性损益后的净利润 58,655,057.69 38,508,236.44

每股收益 0.1235 0.113

净资产收益率(摊薄)% 7.76 8.72

净资产收益率(加权)% 8.08 9.12

每股经营活动产生的现金流量净额 0.013 0.02

  2002年6月30日 2001年12月31日

总资产 1,776,417,520.38 1,727,273,646.42

资产负债率(%) 56.18 58.38

股东权益(不含少数股东权益) 746,318,109.94 687,174,878.13

每股净资产 1.593 1.466

调整后的每股净资产 1.546 1.418

    注:扣除非经常性损益项目为1营业外收支净额154,373.61元;2股权投资差额 摊销931,528.68元。

    二、2002年中期利润表附表

    报告期利润          净资产收益率(%)        每股收益(元/股)

  全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 14.20 14.80 0.226 0.226

营业利润 6.96 7.25 0.111 0.111

净利润 7.76 8.08 0.1235 0.1235

扣除非经常性

损益的净利润 7.85 8.19 0.1251 0.1251

    

    

第三节 股本变动和股东持股情况

    一、 报告期内公司未发生送股、转增股本、增发新股、 可转换公司债券转股 等情况,因此公司股份总数及结构未发生变化。

    二、主要股东持股情况

    1、报告期内公司股东总数为43,008户。

    2、前10名股东持股情况

           股东名称                持股数(股)     占总股本   股份类别

比例(%)

西藏珠峰摩托车工业公司 68,619,456 14.64 法人股

德阳市国有资产经营公司 62,492,416 13.34 国家股

四川佛兰印务有限公司 19,152,000 4.09 法人股

深圳经济特区发展(集团)公司 10,215,438 2.18 流通股

四川德阳天然气有限责任公司 5,241,600 1.12 法人股

北京屯泰财务技术咨询有限公司 1,572,480 0.34 法人股

华西证券有限责任公司 1,093,560 0.23 流通股

德阳市金路持股联合会 996,160 0.21 法人股

深圳市蛇口旭业投资发展有限公司 982,800 0.21 流通股

徐凤莲 887,790 0.19 流通股

    1)、报告期内,西藏珠峰摩托车工业公司持有的本公司法人股共计68,619,456 股仍被冻结。德阳市国有资产经营公司持有本公司国家股62, 492, 416股,其中3 ,000,000股被司法冻结。

    2)、公司前10名股东中, 本公司第二大股东德阳市国有资产经营公司系本公 司第五大股东德阳市天然气总公司经改制后成立的四川德阳天然气有限责任公司的 第一大股东,双方存在关联关系。

    流通股股东之间是否存在关联关系未知。

    三、报告期内,公司实际控制人未发生变化。

    

    

第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变 化。

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    2002年4月28日,公司召开了2001年度股东大会, 审议通过了《关于董事局换 届选举的议案》,选举何光昶先生、孙涛先生、孙万章先生、陈岷先生、杨寿军先 生、邓大俭先生、余泽先生、牟长荣先生、蒋国洲先生为公司第五届董事局董事, 其中牟长荣先生、蒋国洲先生为公司独立董事。程德明先生、陈谦益先生、赵明发 先生、王旭光先生、鲁跃华先生不再担任公司董事。审议通过了《关于监事局换届 选举的议案》,选举陶长明先生、易正隆先生、蒋文定先生为公司第五届监事局监 事,罗云昌先生、赵明发先生经公司职代会选举为公司第五届监事局职工监事。代 明建先生、王军先生不再担任公司监事。

    2002年4月28日,公司召开了第五届第一次董事局会议, 一致选举何光昶先生 为公司第五届董事局董事长,选举孙涛先生为副董事长。经董事长提名,聘孙万章 先生任公司总裁,聘彭朗先生任公司董事局秘书。经公司总裁提名,聘程德明先生、 陈谦益先生、杨寿军先生任公司副总裁。由公司副总裁杨寿军先生暂行财务负责人 职责。公司第五届第一次监事局会议选举陶长明先生为公司第五届监事局主席。

    

    

第五节 管理层讨论与分析

    一、经营成果及财务状况简析

    报告期内,公司按照期初提出的经营目标,狠抓目标计划的量化和落实,一方 面满负荷长周期安全生产,一方面千方百计降低成本,克服了主导产品市场价格大 幅波动的困难。截止2002年6月30日,公司实现主营业务收入425,342,958.05 元, 完成全年计划的55.91%,比去年同期增长57.81%,实现净利润57,877,902.62元, 完成全年利润目标的57.87%,比去年同期增长9.14%。

    (一)财务状况变动情况 (单位:元)

    项   目                 2002年1—6月      2001年1—6月   增减变动(%)

主营业务收入 425,342,958.05 269,528,459.51 57.81

主营业务利润 106,006,635.96 66,211,278.88 60.10

营业费用 13,553,748.04 5,839,930.47 132.08

管理费用 29,981,015.59 17,395,699.90 72.34

财务费用 11,966,765.89 5,716,000.83 109.35

净利润 57,877,902.62 53,030,217.96 9.14

现金及现金等价 -85,546,497.32 -41,471,043.77 -106.28

    变动原因:

    ①主营业务收入增加主要是因为本公司去年9月份收购丰谷酒业公司,而 2001 年1—6月的收入未包括该公司的收入;同时,今年上半年主导产品PVC 树脂产量同 比增加28.%

    ②主营业务利润增加的主要原因同1;

    ③三大期间费用增加的主要原因同1, 另外本公司今年上半年为了拓展业务范 围,各项费用开支有所增加,也导致了费用的上升;

    ④净利润的增长主要是因为主营业务利润和投资收益的增加;

    ⑤现金及现金等价物的降低主要是因为本期技改工程的开工投入了大量资金所 致。

    项   目         2002年6月30日     2001年12月31日  增减变动(%)

总资产 1,776,417,520.38 1,727,273,646.42 2.84

应收账款 105,821,674.83 99,151,535.65 6.72

存货 338,073,594.80 312,752,351.36 8.09

在建工程 96,458,902.51 41,880,163.58 130.32

股东权益 746,318,109.94 687,174,878.17 8.6

    变动原因:

    ①总资产增加主要是因为在建工程增加所致;

    ②应收账款增加主要是因为主营业务规模扩大对外赊销相应增加所致;

    ③存货增加主要是因为主营业务规模扩大库存商品和原材料相应增加所致;

    ④在建工程增加主要是因为技改工程全面开工所致;

    ⑤股东权益增加主要是因为本期实现净利润所致。

    二、报告期内主要经营情况

    (一)公司主营业务是生产销售PVC树脂、 烧碱系列化工原料及其加工产品, 白酒生产和销售,房地产业。

    (二)公司主营业务行业及地区构成情况

    1、分行业资料

行业 营业收入 营业成本

  本年数 上年同期数 本年数 上年同期数

化工 269,881,483.33 255,833,350.38 213,707,371.51 187,774,426.72

纺织 5,263,372.17 2,671,835.55 5,246,134.41 2,789,974.46

商贸 11,285,768.92 11,023,273.58 10,876,170.61 10,624,773.63

酒类 120,912,333.63 58,799,776.22

房地产 18,000,000.00 9,601,586.30

合计 425,342,958.05 269,528,459.51 298,231,039.05 201,189,174.81

行业 营业毛利

  本年数 上年同期数

化工 56,174,111.82 68,058,923.66

纺织 17,237.76 -118,138.91

商贸 409,598.31 398,499.95

酒类 62,112,557.41

房地产 8,398,413.70

合计 127,111,919.00 68,339,284.70

2、分地区资料

  项 目 2002年1——6月

主营业务收入 化工产品 酒类产品 纺织品

西南地区 270,712,878.09 87,629,662.94 5,263,372.17

东南地区 64,366,295.74 3,282,000.69

其他地区 30,000,670.00

小计 335,079,173.83 120,912,333.63 5,263,372.17

公司内各业务分

布间相互抵销 -65,197,690.50 0

合计 269,881,483.33 120,912,333.63 5,263,372.17

主营业务收入 商贸 房地产

西南地区 11,285,768.92 18,000,000.00

东南地区

其他地区

小计 11,285,768.92 18,000,000.00

公司内各业务分

布间相互抵销

合计 11,285,768.92 18,000,000.00

    (三)报告期内,公司主营业务构成未发生重大变化。

    (四)公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务。

    三、报告期内投资情况

    (一)报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的 情况。

    (二)报告期内非募集资金投资项目情况

    1、PVC树脂“八改十二”及配套4万吨离子膜烧碱技改工程

    项目正在实施阶段,设备订货已完成90%,其中离子膜电解槽经过国际招标, 已签订了设备采购合同;土建部分,新征土地已完成“三通一平”,离子膜新建厂 房已完成30%工程量,新建精破厂房、新建乙炔厂房、新建合成厂房、新建聚合厂 房、新建精馏厂房分别已完成55%工程量,新建35kv变电站厂房已完成30%工程量。 新建盐酸工段、新建树脂干燥工段已具备开车条件。报告期内已投入资金2563. 17 万元,累计完成投资2731.11万元。

    2、金路培训中心工程

    该项目已于1999年底完成大楼土建主体工程,下一步工作,公司将视情况适时 推进大楼安装、装修工程。

    3、10万吨/年输卤工程

    该项目自1998年底完成管道敷设主体工程后,由于资金原因,该项目已暂停工 至2002年5月。目前,已筹措项目启动资金,该项目于2002年6月复工建设,报告期 内本公司已投入430万元,累计完成投资1000万元,完成工程量90%,预计2002年8 月完工。

    四、报告期内实际经营成果与期初计划比较

    (一)期初公司提出2002年主营业务收入比2001年增长20%以上,主导产品单 位成本降低3%以上。报告期内公司实现主营业务收入425,342,958.05元, 比去年 同期增长57.81%,主导产品单位成本比年初计划成本降低7.35%。

    (二)期初公司提出抓紧组织实施PVC树脂“八改十二”及配套4万吨离子膜烧 碱技改项目,力争2003年建成,进一步夯实壮大主导产品的规模,提高其竞争力。 报告期内,该项目设备订货已完成90%,离子膜新建厂房已完成30%工程量,新建 精破厂房、乙炔厂房等分别完成55%工程量,新建35kv变电站厂房已完成30%工程 量。

    (三)期初公司提出进一步调整产业结构,寻求机遇,并购一些符合公司产业 发展方向,盈利能力强的优势企业,尽快形成公司新的利润增长点。报告期内,为 充分发挥德阳市的天然气资源优势,实现资源的优化配置,同时有利于公司与四川 德阳天然气有限责任公司实现优势互补,进一步拓展天然气化工。公司与德阳市国 有资产经营有限公司草签了股权转让意向协议书。公司拟受让德阳市国有资产经营 有限公司持有的四川德阳天然气有限责任公司22%的股权,共计3300万股,暂定每 股收购价为人民币1元。本次收购若能成功, 本公司将合计持有四川德阳天然气有 限责任公司70%的股权,成为其控股股东。

    (四)期初公司提出进一步提高丰谷酒系列产品档次和优质酒率,扩大生产规 模。报告期内,经过公司技术攻关,已初步研发成功新型高档酒“丰谷酒皇”,即 将全面推向市场。

    (五)期初公司提出抓好“安全生产年”活动,强化安全管理,增强安全意识, 确保安全生产,实现重大事故为零的目标。报告期内,公司开展了“百日安全生产 竞赛”活动,层层落实,防微杜渐,狠抓安全防范措施,未发生一起重大安全事故。

    五、下半年经营计划

    (一)在上半年主营业务收入增长57.81%、 主导产品单位成本比年初计划成 本降低7.35%的基础上,实现年初提出的全年主营业务收入比2001年增长20%以上, 主导产品单位成本降低3%以上的目标。

    (二)继续抓紧组织实施PVC树脂“八改十二”及配套4万吨离子膜烧碱技改项 目,力争实现2003年建成并达产的目标。扩大主导产品规模,提高公司竞争力。

    (三)继续做好收购四川德阳天然气有限责任公司22%股权的工作,将意向性 协议尽快上报德阳市人民政府批准后签订正式股权转让协议并按相关规定召开董事 会和股东大会,及时履行信息披露义务。

    (四)继续抓好节能降耗工作,并通过强化管理和技术攻关等手段,进一步降 低大宗原燃材料的消耗,降低生产成本,以应对激烈竞争的市场价格波动。

    (五)进一步建立健全公司激励机制和竞争机制,逐步建立科学合理的量化考 核体系,充分调动广大员工的生产积极性。

    (六)继续完善公司法人治理结构,加大力度,拓展广度、深度,更新观念, 创新制度,对管理模式、管理流程不断进行整合、修正,建立健全各项规章制度, 进一步提升公司治理水准,塑造公司良好形象。

    (七)因绵阳丰谷酒业有限责任公司第三季度处于销售淡季,由此可能对本公 司第三季度主营业务收入及利润造成一定影响。

    

    

第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    (一)报告期内,公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》及《关于在上 市公司建立独立董事制度的指导意见》等文件精神,修订了《公司章程》,制订了 《股东大会议事规则》、《董事局议事规则》、《监事局议事规则》及《经营班子 议事规则》等规章制度,并选举产生了二名独立董事,在2003年6月30日前, 公司 董事局成员中三分之一将为独立董事。

    (二)公司拟尽快建立健全董事局各专门委员会,充实各类专家型人才和独立 董事,进一步增加公司重大事项决策的科学性、合理性和透明度。

    (三)根据公司实际情况,进一步完善公司激励机制和竞争机制,大胆创新, 努力探索,充分调动公司广大员工的生产经营积极性。

    (四)公司还要为监事局工作的独立开展提供和创造更加宽松的环境,使监事 局对公司董事局及经营班子的监督长期化、制度化,在公司作出重大决策前,应充 分听取、征求监事局意见,及时沟通,增强联系。

    (五)公司还拟分期分批组织公司董事、监事和高级管理人员参加监管部门组 织的各类培训和学习,同时采取“走出去,请进来”的办法,由董事局办公室组织 开展各类丰富多彩的学习考察活动,进一步增强公司董事、监事、高级管理人员的 规范意识,提高他们的综合素质。

    二、报告期内,公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方 案。

    三、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。公司在1998年年度报告中披露了 贵州润达公司未能履行与本公司签订的购销协议一案。1999年4月16 日经四川省高 级人民法院主持调解,双方已达成一致协议。根据调解规定,2000年内贵州润达公 司应付清本公司预付款及利息赔偿金共计1429.5418万元, 但直至报告期内对方仍 无力偿还本公司本金及利息和赔偿金,公司正进一步采取有效措施敦促对方尽快还 清欠款,以维护广大股东的合法权益。目前不会对公司经营成果与财务状况产生较 大影响。

    四、报告期内公司重大资产收购事项

    为充分发挥德阳市的天然气资源优势,实现资源的优化配置,同时有利于本公 司与四川德阳天然气有限责任公司实现优势互补,进一步拓展天然气化工,本公司 与德阳市国有资产经营有限公司草签了股权转让意向协议书。本公司拟受让德阳市 国有资产经营有限公司持有的四川德阳天然气有限责任公司22%的股权,共计3300 万股,经双方协商,暂定每股收购价为人民币1元。本次收购若能成功, 本公司将 合计持有四川德阳天然气有限责任公司70%的股权,成为其控股股东。

    该意向性协议尚须报请德阳市人民政府批准后签订正式股权转让协议书,鉴于 本次收购属关联交易,公司将按相关规定召开董事会和股东大会,并及时履行信息 披露义务。

    五、报告期内公司重大关联交易事项见公司重大资产收购事项。

    六、重大合同及履行情况

    (一)公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托 管、承包、租赁公司资产事项;也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承 包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    (二)重大担保事项

    报告期内公司无重大担保事项。报告期前,公司为金路人造革有限公司3260万 元贷款提供了担保,其中:美元864,120.00元。公司从1998年起,分别在定期报告 中予以了披露。鉴于该担保事项属历史遗留问题,公司正与相关银行加紧协商,力 争妥善解决好有关事宜,以维护公司和股东的合法权益。

    (三)报告期内,公司没有进行现金资产委托管理,也无以前期间发生但持续 到报告期的现金资产委托管理事项。

    七、报告期内,公司或持有公司股份5%以上的股东未有对公司经营成果、 财 务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    八、其他重大事项

    (一)公司享受的“先征33%再返18%”的所得税优惠政策已于2001年12月31 日到期,公司从2002年起执行33%的所得税税率。可能对公司2002年净利润产生一 定影响。

    (二)公司于2002年4月28日在金路大厦召开了2001年度股东大会, 其决议刊 登在2002年4月29日的《中国证券报》、《证券时报》上。

    (三)公司于2002年1月19日发布提示性公告, 根据四川省人民政府川府函( 2001)385号文批复,同意将本公司国有股权62,492,416股, 分别转让给西藏珠峰 摩托车工业公司25,468,416股(占本公司总股本的5.44%),转让给四川宏达(集 团)有限公司37,024,000股(占本公司总股本的7.90%),本次股权转让事宜尚须 国家财政部等上级部门批准后生效。

    九、或有事项

    金路人造革有限公司因严重亏损,已于1998 年 10月停业,本公司对其投资6 ,058,598.54元,已按权益法计入了投资损失,尚有应收该公司账款5,129,115. 26 元可能形成损失。

    

    

第七节 财务报告(未经审计)

    一、会计报表(附后)

    二、会计报表附注

    附注一、公司的基本情况

    四川金路集团股份有限公司 (以下简称“本公司”)是1989年4月经政府批准由 四川省树脂总厂改组设立的股份有限公司。于1992年4月18日经工商登记注册成立, 注册号为:5106001800902-X1/1。1993年5月7 日公司股票在深圳证券交易所挂牌 上市。法定代表人:何光昶。公司注册资本46,860.17万元。

    本公司经营范围:聚氯乙稀树脂、烧碱、针纺织品自产自销、PVC树脂、 电石 生产销售、房地产开发、白酒生产及销售等。公司住所:德阳市岷江西路二段57号。

    本公司主体企业四川省金路树脂有限公司已于1998年通过ISO9002 质量体系认 证。

    附注二、公司采用的主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法

    1、会计制度

    本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

    2、会计年度

    自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

    3、记帐基础和计价原则

    本公司的会计核算以权责发生制为计价原则,各项资产以取得时的实际成本计 价。

    4、外币业务核算方法

    本公司以人民币为记帐本位币。涉及外币的经济业务,以业务发生时中国人民 银行公布的当日市场汇价折合人民币记帐;年末对有关外币帐户余额按期末市场汇 价调整,差额列入汇兑损益。

    5、现金等价物的确认标准

    本公司现金等价物的确认标准为:企业持有的期限短、流动性强、易于转化为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    6、坏帐核算方法

    (1)、坏帐的确认标准:债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍 不能收回的,或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确有证据表明不能收回的应 收款项。

    (2)、坏帐损失采用备抵法核算,对应收款项(包括应收帐款和其他应收款 ), 按帐龄分析法计提,具体计提比例如下:

    帐  龄                              计提比例

1年以内 5%

1—2年 10%

2—3年 15%

3年以上 30%

    此外,对债务单位的财务状况严重恶化、 现金流量严重不足或逾期五年以上且 收回的可能性极小的应收款项全额计提坏帐准备;对关联方的正常往来款不计提坏 帐准备。

    7、存货核算方法

    (1)本公司存货分为库存材料、库存商品、低值易耗品、 在产品及自制半成 品。

    (2)存货计价:大宗原材料和自制半成品采用计划价格核算, 按月计算成本 差异,将其调整为实际成本;其余各类存货采用实际成本核算。存货销售或领用时 采用加权平均法计价,低值易耗品在领用时一次性摊销。

    (3)由于存货遭受毁损, 全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造 成的存货成本不可收回的部分,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取 存货跌价准备。

    8、短期投资核算方法

    (1)短期投资:按取得时的实际成本计价, 在处置时按所收到的收入与帐面 的价差额作为投资收益入帐。

    (2)期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按各投资项目计提跌价准备。

    9、长期投资核算方法

    (1)长期债权投资:按取得时的实际成本计价,计算存续期内的应计利息。

    (2 )长期股权投资:本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总 额20%以下(含20%)或虽20%以上但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资 额占该单位有表决权资本总额20%以上或虽不足20%但有重大影响的采用权益法核 算,投资额占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)的采用权益法核算,并 合并会计报表。

    (3)股权投资差额:在合同规定的期限内平均摊销。

    (4)长期投资减值准备,采用逐项计提的方法, 对预计不能收回或发生重大 贬值的长期投资,本公司根据实际情况作出估计后,按可收回金额低于长期投资账 面价值的差额提取长期投资减值准备;期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况变化等原因,导致长期投资可收回的金额低于帐面价值,按可收回的金额低于长 期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备。

    10、固定资产及折旧

    (1)固定资产标准

    固定资产是指使用年限在1年以上的房屋建筑物、机器、机械、 运输工具以及 其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单 位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,亦列入固定资产核算。

    (2)固定资产计价

    固定资产以取得时的成本入账,取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保 险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

    (3)折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年 限扣除残值率3%后在预计可使用年限内按直线法分类计提,各类固定资产的折旧年 限和年折旧率如下:

    资产类别                 使用年限           年折旧率

房屋建筑物 30-50年 3.23%-1.94%

通用设备 10-16年 9.7%--6.06%

专用设备 10-16年 9.7%--6.06%

运输设备 10-15年 9.7%--6.46%

其 他 5-10年 19.4%--9.7%

    (4)固定资产减值准备

    期末,按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产 可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时, 按照该项固定资产帐面价值全额计提固定资产减值准备:

    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

    ④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

    11、在建工程核算方法

    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工 程、大修理工程等,并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在完工交付使用 时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

    期末,对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计可能发生减值的在建工 程,对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。当存在下列一项或 若干项情况时,对在建工程计提在建工程减值准备:

    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;

    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性;

    ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

    12、借款费用的确认原则及资本化金额的计算方法

    (1)借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用, 以 及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额,在同时具备下列三个条件时,开始资本化:

    ①资产支出已经发生;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认为费用。

    (2)资本化金额的确定

    至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数 乘以资本化率。资本化率按以下原则确定:

    ①为购建固定资产只借入一笔专门借款的,资本化率为该项借款的利率;

    ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款的,资本化率为这些借款的加权平 均利率。

    (3)暂停资本化

    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月, 则暂 停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。

    (4)停止资本化

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后 发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    13、无形资产核算方法

    (1)土地使用权:以取得时的实际成本计价,按50年期限摊销。

    (2)其他无形资产:以取得时的实际成本入账,按受益期限摊销。

    (3)无形资产减值准备:期末, 检查各项无形资产预计给本公司带来未来经 济利益的能力,对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当 存在下列一项或若干项情况时,按照该项无形资产可收回金额抵于其帐面价值的差 额,计提无形资产减值准备:

    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响;

    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;

    ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

    ④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。

    14、长期待摊费用核算方法

    本公司长期待摊费用以实际发生的支出入账,按受益期不超过10年期限平均摊 销,开办费于开始生产经营的次月起一次性记入当期损益。

    15、收入确认原则

    (1)商品销售:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、 本公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的依 据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现。

    (2)提供劳务:劳务已经提供,价款已经收到或取得了收款的依据时, 确认收 入实现。

    16、所得税的会计处理

    采用应付税款法。

    17、合并会计报表的编制方法:

    (1 )本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及 其他有关资料为依据,按财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成, 合并报表的 公司间的重大交易及往来在合并时抵销。

    (2)合并会计报表范围见附注四所述。

    18、本公司会计政策报告期无变更。

    19、本公司报告期内会计估计未发生变更。

    附注三、税项

    本公司应纳税项如下:

    1、增值税:税率17%。

    2、营业税:税率为3%和5%。

    3、城市维护建设税:按地域不同分别按流转税额的7%、5%和1%计算缴纳。

    4、教育费附加:按应纳流转税的3%计算缴纳。

    5、交通建设费附加:按应纳流转税的3%和4%计算缴纳。

    6、消费税:按销售额的10%、25%计缴,并按国家规定从量计缴。

    7、所得税:税率为33%。

    8、其他税项:按国家有关规定执行。

    附注四、控股子公司及合营企业

    1、控股子公司及合营企业概况:

          公   司   名   称         注册地    营业范围       

 

四川省德阳华远国际经贸有限公司 德阳市 进出口业务

德阳东马塑胶有限公司 德阳市 压延人造革

德阳市电化有限责任公司 什邡市 电力、电石等

金路人造革有限责任公司 德阳市 人造革

四川美侬纺织科技有限责任公司 德阳市 纺织品

四川金路树脂有限公司 罗江县 化工产品

四川金路房地产开发有限公司 德阳市 房地产开发

四川德阳天然气有限责任公司 德阳市 天然气销售

绵阳小岛房地产开发有限公司 绵阳市 房地产开发

四川绵阳丰谷酒业有限责任公司 绵阳市 酒类生产、销售

晨光金路科技有限责任公司 什邡市 化工产品生产销售

  公 司 名 称 注册资本 本 公 司

  直接持股比例

四川省德阳华远国际经贸有限公司 人民币300万元 73.33%

德阳东马塑胶有限公司 USD250万元 75%

德阳市电化有限责任公司 人民币5000万元 96.92%

金路人造革有限责任公司 USD230万元 60%

四川美侬纺织科技有限责任公司 人民币1000万元 98%

四川金路树脂有限公司 人民币20000万元 97.50%

四川金路房地产开发有限公司 人民币800万元 95%

四川德阳天然气有限责任公司 人民币15000万元 48%

绵阳小岛房地产开发有限公司 人民币3000万元 98.26%

四川绵阳丰谷酒业有限责任公司 人民币5000万元 99.2%

晨光金路科技有限责任公司 人民币5000万元 51%

    上述合并报表范围的子公司均执行《企业会计制度》。

    3、本年度未纳入合并报表范围的子公司及其原因

    本公司1991年投资设立的中外合资企业----金路人造革有限责任公司,因 严重亏损,于1998年10月停业至今。根据《合并会计报表暂行规定》,本年度未将其 纳入合并报表范围。

    4、本公司持有四川德阳天然气有限责任公司48%的股权,本期按权益法核算。

    

    

第八节 备查文件

    一、载有董事长、总裁亲笔签名的半年度报告文本。

    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人,会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的 原稿。

    四、公司章程。

    

四川金路集团股份有限公司董事局

    二ОО二年七月二十六日

                                   合并资产负债表

编制单位:四川金路集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币元

项目 期末数 期初数

合并数 合并数

流动资产:

货币资金 213,774,123.70 299,320,621.02

短期投资 -

应收票据 8,229,992.25 12,515,898.21

应收股利 1,503,992.07 1,503,992.07

应收利息 -

应收帐款 105,821,674.83 99,151,535.65

其它应收款 78,348,291.22 62,850,132.59

预付帐款 32,791,275.14 10,660,271.60

应收补贴款 -

存货 338,073,594.80 312,752,351.36

待摊费用 2,399,161.26 903,959.19

一年内到期的长期债权投资 0

其它流动资产 -

流动资产合计 780,942,105.27 799,658,761.69

长期投资 -

长期股权投资 154,037,107.90 142,702,784.50

长期债权投资 22,000.00 44,000.00

长期投资合计 154,059,107.90 142,746,784.50

固定资产: -

固定资产原价 933,705,201.51 909,669,892.45

减:累计折旧 244,443,895.43 222,889,961.17

固定资产净值 689,261,306.08 686,779,931.28

减:固定资产减值准备 46,258,295.95 47,522,679.95

固定资产净额 643,003,010.13 639,257,251.33

工程物资 -

在建工程 96,458,902.51 41,880,163.58

固定资产清理 -

固定资产合计 739,461,912.64 681,137,414.91

无形资产及递延资产 -

无形资产 101,437,227.08 103,185,109.65

长期待摊费用 517,167.49 545,575.67

其他长期资产 -

无形资产及其他长期资产合计 101,954,394.57 103,730,685.32

递延税项 -

递延税项借项 -

资产总计 1,776,417,520.38 1,727,273,646.42

流动负债:

短期借款 620,196,790.00 587,296,790.00

应付票据 44,190,000.00 59,684,000.00

应付帐款 99,670,141.83 88,694,163.66

预收帐款 12,429,766.67 12,080,364.61

应付工资 285.39 728,109.85

应付福利费 7,609,898.51 6,637,700.06

应付股利 -

应交税金 37,311,318.13 37,901,610.32

其他应交款 1,186,909.12 1,339,385.24

其他应付款 50,675,133.23 74,213,170.46

预提费用 20,657,464.23 21,911,491.59

预计负债 -

一年内到期的长期负债 58,901,644.66 72,579,244.66

其他流动负债 -

内部往来 -

流动负债合计 952,829,351.77 963,066,030.45

长期负债: -

长期借款 39,271,400.00 39,271,400.00

应付债券 -

长期应付款 5,964,890.22 5,953,390.22

其他长期付债 - 235,265.09

专项应付款 -

长期负债合计 45,236,290.22 45,460,055.31

递延税项: -

递延税款贷项 -

负债合计 998,065,641.99 1,008,526,085.76

少数股东权益 32,033,768.45 31,572,682.49

股东权益 -

股本 468,601,734.00 468,601,734.00

减:已归还投资 -

股本净额 468,601,734.00 468,601,734.00

资本公积 161,807,633.04 160,542,303.89

盈余公积 38,189,411.76 38,189,411.76

其中:公益金 3,808,955.66 3,808,955.66

未分配利润 77,719,331.14 19,841,428.52

股东权益合计 746,318,109.94 687,174,878.17

负债及股东权益合计 1,776,417,520.38 1,727,273,646.42

项目 期末数 期初数

母公司 母公司

流动资产:

货币资金 37,137,579.80 104,301,257.34

短期投资 0

应收票据 300,000.00

应收股利 1,503,992.07 1,503,992.07

应收利息 0

应收帐款 533,124.90 485,344.34

其它应收款 546,276,186.10 503,049,053.34

预付帐款 0

应收补贴款 0

存货 361,296.43 153,064.48

待摊费用 0 50,615.84

一年内到期的长期债权投资

其它流动资产 0

流动资产合计 586,112,179.30 609,543,327.41

长期投资 0

长期股权投资 618,335,472.22 541,661,622.77

长期债权投资 22,000.00 44,000.00

长期投资合计 618,357,472.22 541,705,622.77

固定资产: 0

固定资产原价 45,487,421.32 45,470,481.99

减:累计折旧 6,200,596.03 5,531,328.88

固定资产净值 39,286,825.29 39,939,153.11

减:固定资产减值准备 110,468.06 1,360,468.06

固定资产净额 39,176,357.23 38,578,685.05

工程物资 0

在建工程 6,104,689.72 4,515,526.97

固定资产清理 0

固定资产合计 45,281,046.95 43,094,212.02

无形资产及递延资产 0

无形资产 28,088,085.46 29,569,987.60

长期待摊费用 0

其他长期资产 0

无形资产及其他长期资产合计 28,088,085.46 29,569,987.60

递延税项 0

递延税项借项 0

资产总计 1,277,838,783.93 1,223,913,149.80

流动负债:

短期借款 322,266,790.00 322,366,790.00

应付票据 20,000,000.00 25,000,000.00

应付帐款 36,884.42 50,842.92

预收帐款 2,980.00 70,730.00

应付工资 -

应付福利费 142,276.75 23,863.29

应付股利 -

应交税金 -579,993.04 -676,009.18

其他应交款 830.56 8,653.80

其他应付款 88,845,472.20 85,115,882.61

预提费用 17,507,388.44 17,198,273.53

预计负债 -

一年内到期的长期负债 44,026,644.66

其他流动负债 -

内部往来 -

流动负债合计 492,249,273.99 449,159,026.97

长期负债: -

长期借款 39,271,400.00 87,579,244.66

应付债券 -

长期应付款 -

其他长期付债 -

专项应付款 -

长期负债合计 39,271,400.00 87,579,244.66

递延税项: -

递延税款贷项 -

负债合计 531,520,673.99 536,738,271.63

少数股东权益 -

股东权益 -

股本 468,601,734.00 468,601,734.00

减:已归还投资 -

股本净额 468,601,734.00 468,601,734.00

资本公积 161,807,633.04 160,542,303.89

盈余公积 38,189,411.76 38,189,411.76

其中:公益金 3,808,955.66 3,808,955.66

未分配利润 77,719,331.14 19,841,428.52

股东权益合计 746,318,109.94 687,174,878.17

负债及股东权益合计 1,277,838,783.93 1,223,913,149.80

合并利润及利润分配表

编制单位:四川金路集团股份有限公司 2002年1至6月 单位:人民币元

项目 本年累计数 上年同期数

合并数 合并数

一、主营业务收入 425,342,958.05 269,528,459.51

减:主营业务成本 298,231,039.05 201,189,174.81

主营业务税金及附加 21,105,283.04 2,128,005.82

二、主营业务利润 106,006,635.96 66,211,278.88

加:其他业务利润 1,470,996.14 816,804.57

减:营业费用 13,553,748.04 5,839,930.47

管理费用 29,981,015.59 17,395,699.90

财务费用 11,966,765.89 5,716,000.83

三、营业利润 51,976,102.58 38,076,452.25

加:投资收益 11,365,403.40 13,994,980.00

补贴收入 - -

营业外收入 456,342.78 1,064,801.88

减:营业外支出 301,969.17 238,400.36

四、利润总额 63,495,879.59 52,897,833.77

减:所得税 5,336,044.37 -

少数股东本期损益 281,932.60 -132,384.19

五、净利润 57,877,902.62 53,030,217.96

加:年初未分配利润 19,841,428.52 -41,195,450.66

其他转入 - -

六、可供分配的利润 77,719,331.14 11,834,767.30

减:提取法定盈余公积 - -

提取法定公益金 - -

提取职工奖励及福利基金 - -

提取储备基金 - -

提取企业发展基金 - -

利润归还投资 - -

七、可供股东分配的利润 77,719,331.14 11,834,767.30

减:应付优先股股利 - -

提取任意盈余公积 - -

应付普通股股利 - -

转作股本的普通股股利 - -

八、未分配利润 77,719,331.14 11,834,767.30

补充资料

1、出售、处置部门或

投资单位所得收益 9,900.00

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加 534,810.37

(或减少)的利润总额

4、会计估计变更增加

(或减少)的利润总额

5、债务重组损失 -285,712.19

6、其他

项目 本年累计数 上年同期数

母公司 母公司

一、主营业务收入 11,285,768.92 12,850,188.08

减:主营业务成本 10,876,170.61 12,451,688.13

主营业务税金及附加 2,768.53 9,223.23

二、主营业务利润 406,829.78 389,276.72

加:其他业务利润 33,050.00 15,625.00

减:营业费用 225,952.31 164,900.75

管理费用 12,155,085.52 6,004,038.31

财务费用 6,664,861.87 3,399,477.60

三、营业利润 -18,606,019.92 -9,163,514.94

加:投资收益 76,483,415.45 62,266,494.51

补贴收入 - -

营业外收入 507.09 -

减:营业外支出 - 72,761.61

四、利润总额 57,877,902.62 53,030,217.96

减:所得税 - -

少数股东本期损益 - -

五、净利润 57,877,902.62 53,030,217.96

加:年初未分配利润 19,841,428.52 -41,195,450.66

其他转入 -

六、可供分配的利润 77,719,331.14 11,834,767.30

减:提取法定盈余公积 - -

提取法定公益金 - -

提取职工奖励及福利基金 - -

提取储备基金 - -

提取企业发展基金 - -

利润归还投资 - -

七、可供股东分配的利润 77,719,331.14 11,834,767.30

减:应付优先股股利 - -

提取任意盈余公积 - -

应付普通股股利 - -

转作股本的普通股股利 - -

八、未分配利润 77,719,331.14 11,834,767.30

补充资料

1、出售、处置部门或

投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加

(或减少)的利润总额

4、会计估计变更增加

(或减少)的利润总额

5、债务重组损失

6、其他

利润表附表

编制单位:四川金路(集团)股份有限公司 2002年1-6月 单位:人民币元

报告期利润 全面摊薄净 加权平均净

资产收益率(%) 资产收益率(%)

主营业务利润 14.2 14.8

营业利润 6.96 7.25

净利润 7.76 8.08

扣除非经营损

益后的净利润 7.85 8.19

报告期利润 全面摊薄 加权平均

每股收益(元/股) 每股收益(元/股)

主营业务利润 0.226 0.226

营业利润 0.111 0.111

净利润 0.1235 0.1235

扣除非经营损

益后的净利润 0.1251 0.1251

合并现金流量表

编制单位:四川金路集团股份有限公司 2002年1至6月 单位:人民币元

项目 合并数 母公司

一、经营活动产生的现金流量 -

销售商品,提供劳务收到的现金 502,400,807.98 12,148,636.30

收到的税费返还 - -

收到的其他与经营活动有关的现金 456,342.78 -

现金流入小计 502,857,150.76 12,148,636.30

购买商品,接收劳务支付的现金 400,944,683.74 12,794,241.00

支付给职工以及为职工支付的现金 25,523,489.77 826,315.96

支付的各项税费 56,281,136.37 280,322.11

支付的其他与经营活动有关的现金 14,204,100.49 5,884,078.35

现金流出小计 496,953,410.37 19,784,957.42

经营活动产生的现金流量净额 5,903,740.39 -7,636,321.12

二、投资活动产生的现金流量 - -

收回投资所收到的现金 22,000.00 22,000.00

取得投资收益所收到的现金 - -

处置固定资产,无形资产和

其他长期资产而收回的现金 72,684.65 -

收到的其他与投资活动有关的现金 31,080.00 -

现金流入小计 125,764.65 22,000.00

购建固定资产,无形资产和

其他长期资产所支付的现金 79,271,592.26 48,505,001.64

投资所支付的现金 - -

支付的其他与投资活动有关的现金 - -

现金流出小计 79,271,592.26 48,505,001.64

投资活动产生的现金流量净额 -79,145,827.61 -48,483,001.64

三、筹资活动产生的现金流量 - -

吸收投资所收到的现金 - -

借款所收到的现金 42,300,000.00 13,400,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 - 507.09

现金流入小计 42,300,000.00 13,400,507.09

偿还债务所支付的现金 23,077,600.00 17,780,000.00

分配股利和利润所支付的现金 31,476,810.10 6,664,861.87

支付的其他与筹资活动有关的现金 50,000.00 -

现金流出小计 54,604,410.10 24,444,861.87

筹资活动产生的现金流量净额 -12,304,410.10 -11,044,354.78

四、汇率变动对现金的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -85,546,497.32 -67,163,677.54

1、将净利润调节为经营活动的现金流量 - -

净利润 57,877,902.62 57,877,902.62

加:少数股东权益 281,932.60 -

计提的资产减值准备 -281,507.75 -

固定资产折旧 21,553,934.26 669,267.15

无形资产摊销 1,155,426.84 156,094.27

长期待摊费用摊销 28,408.18 -

待摊费用摊销 -1,495,202.07 50,615.84

预提费用 1,254,027.36 307,914.91

处置固定资产,无形资产和

其他长期资产(减:损益) -74,838.38 -

固定资产报废损失 - -

财务费用 11,966,765.89 6,664,861.87

投资损失 -11,365,403.40 -76,483,415.45

递延税款贷项 - -

存货的减少 -25,321,243.44 -208,231.95

经营性应收项目的减少 -17,882,383.85 4,474,182.17

经营性应付项目的增加 -27,826,628.92 -1,145,512.55

其他 -3,967,449.55 -

经营活动产生的现金流量金额 5,903,740.39 -7,636,321.12

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: - -

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

现金及现金等价物增加情况: - -

现金的期末余额 213,774,123.70 37,137,579.80

减:现金的期初余额 299,320,621.02 104,301,257.34

加:现金等价物的期末余额 - -

减:现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物的净增加值 -85,546,497.32 -67,163,677.54

资产减值准备明细表

编制单位:四川金路集团股份有限公司 2002年6月30日 单位:人民币元

项目 年初余额 本年增加数

一.坏帐准备合计 26,599,602.02 758,854.87

其中:应收帐款 8,144,852.46 -

其他应收款 18,454,749.56 758,854.87

二.短期投资跌价准备合计

其中股票投资

债券投资

三.存货跌价准备合计 2,300,503.65 270,467.15

其中:库存商品 1,165,587.60 3,573.65

原材料 876,783.59 266,893.50

自制半成品 258,132.46 -

四.长期投资减值准备合计 14,255,800.54 -

其中:长期股权投资 14,255,800.54 -

长期债权投资

五.固定资产减值准备合计 47,522,679.95 6,595,792.58

其中:房屋建筑物 15,815,088.04 6,595,792.58

通用设备 7,520,357.03 -

专用设备 23,673,179.88 -

运输设备 484,519.40 -

电子设备及其他 29,535.60 -

六.无形资产减值准备 1,250,000.00

其中:专利权

商标权

土地使用权 - 1,250,000.00

七.在建工程减值准备

八.委托贷款减值准备

项目 本年转回数 年末余额

一.坏帐准备合计 1,078,337.04 26,280,119.85

其中:应收帐款 1,078,337.04 7,066,515.42

其他应收款 19,213,604.43

二.短期投资跌价准备合计

其中股票投资

债券投资

三.存货跌价准备合计 258,132.46 2,312,838.34

其中:库存商品 1,169,161.25

原材料 1,143,677.09

自制半成品 258,132.46

四.长期投资减值准备合计 14,255,800.54

其中:长期股权投资 14,255,800.54

长期债权投资

五.固定资产减值准备合计 7,860,176.58 46,258,295.95

其中:房屋建筑物 1,250,000.00 21,160,880.62

通用设备 5,988,117.22 1,532,239.81

专用设备 622,059.36 23,051,120.52

运输设备 484,519.40

电子设备及其他 29,535.60

六.无形资产减值准备 - 1,250,000.00

其中:专利权

商标权

土地使用权 1,250,000.00

七.在建工程减值准备

八.委托贷款减值准备