一、要览

     总股本:12,500万股

     可流通股本:3,500万股

     本次上市流通股本:3,500万股

     股票简称:南方建材

     股票代码:0906

     上市时间:1999年7月7日

     上市地点:深圳证券交易所

     股票登记机构:深圳证券登记有限公司

     上市推荐人:国信证券有限公司

     海南港澳国际信托投资有限公司

     二、绪言

     南方建材股份有限公司(以下简称“本公司”)股票上市公告书是根据《中华 人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信 息披露实施细则》和《深圳证券交易所股票上市规则》以及国家其他有关证券管理 的规定,按照中国证券监督管理委员会制定的公开发行股票公司信息披露的内容与 格式准则第七号《上市公告书的内容与格式(试行)》编制,旨在向投资者提供有 关本公司的基本情况和股票上市的有关资料。

     经中国证券监督管理委员会“证监发行字[1999]28号”文批准,本公司向社 会公众已成功发行了每股面值1.00元的人民币普通股3,500万股, 每股发行价人民 币4.60元。经深圳证券交易所“深证上[1999]52号”《上市通知书》同意,本公 司股票将于1999年7月7日(星期三)在深圳证券交易所上市挂牌交易。本公司总股 本12,500万股,可流通股本3, 500万股,本次上市流通股本为向社会公众发行的3 ,500万股。

     本公司已于1999年3月16 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了《招股 说明书概要》,距今不足六个月,故与其重复的内容在此不再重述,敬请投资者查 阅本公司的《招股说明书概要》。

     本公司董事会及全体董事已批准本上市公告书,并确信本公告书所载资料不存 在任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性和完整性负个别和连带的责任。

     三、公司概况

     (一)基本情况

     公司名称:南方建材股份有限公司

     英文名称:Southern Building Materials Co. Ltd.

     注册资本:12,500万元

     法定代表人:谭照华

     公司成立日期:1999年4月12日

     经营范围:

     主营:生产、销售建筑材料及制品(不含硅酮胶)、建筑陶瓷、橡胶制品及政 策允许的金属材料、化工原料、化工产品、矿产品;提供住宿、餐饮、娱乐及仓储 服务。

     所属行业:建材业

     注册地址:湖南省长沙市芙蓉中路29号 邮政编码:410011

     联系电话:(0731)2256118 2255137 4124542

     联系人:谭昌寿 赵祥元

     (二)历史沿革

     1.本公司是经湖南省人民政府“湘政函[1998]99号”文批准,由南方建材集 团有限公司(以下简称“南方集团”)独家发起,通过重组集团内与建材经营相关 的高效优质资产,采取募集方式设立的股份有限公司。为发起设立本公司,南方集 团将所属的湖南省物资建材(集团)总公司、湖南省金属材料总公司、湖南物贸实 业有限责任公司和湖南省化工轻工总公司的部分经营性净资产经评估确认后折股投 入。经湖南资产评估事务所评估,并经湖南省国有资产管理局“湘国资认字(1998) 35号”文确认,截止1998年3月31日, 南方集团投入本公司的经营性净资产为 13 ,782.62万元;又经湖南省国有资产管理局“湘国资企(1998)55号”批准, 上述 经营性净资产按65.30%的比例折为面值1元的国有法人股9,000万股, 股权由南方 集团持有,超过面值部分计入公司资本公积金。

     2.经中国证券监督管理委员会“证监发行字[1999]28号”文批准,本公司于 1999年3月18日以“上网定价”发行方式向社会公开发行3,500万股社会公众股,每 股面值1.00元,发行价4.60元。发行后,本公司总股本达12,500万股。1999年4 月 12日,本公司在湖南省工商行政管理局完成注册登记。

     四、股票发行与承销

     (一)股票公开发行

     社会公众股发行数量:3,500万股,其中本次上市流通3,500万股。

     股票发行价格:每股人民币4.60元。

     募集资金总额:151,900,000元(已扣除发行费用)。

     发行方式:上网定价。

     中签比率:0.208354%。

     配售户数:35,000。

     持1,000股以上(含1,000股)的股东数量:35,000。

     发行费用总额:910万元。

     发行市盈率:17.53倍。

     (二)股票承销

     本次公开发行的3,500万股社会公众股已全部由社会公众认购, 承销团成员无 余额包销。

     (三)验资报告(摘要)

     南方建材股份有限公司筹委会:

     我们接受委托,对南方建材股份有限公司(筹)截至1999年3月31 日止的实收 股本及相关的资产和负债的真实性和合法性进行了审验。在审验过程中,我们按照 《独立审计实务公告第1号———验资》的要求,实施了必要的审验程序。 贵筹委 会的责任是提供真实、合法、完整的验资资料,保护资产的安全、完整,我们的责 任是按照《独立审计实务公告第1号———验资》的要求,出具真实、 合法的验资 报告。

     南方建材股份有限公司(筹)申请的注册资本为125,000,000.00元。根据我们 的审验,截至1999年3月31日止, 贵筹委会已收到各股东投入的资本贰亿玖仟肆佰 柒拾叁万柒仟柒佰叁拾柒元玖角柒分整(294,737,737.97),其中,发起人投入的 资本为壹亿叁仟柒佰捌拾贰万陆仟贰佰叁拾柒元玖角柒分(137,826,237.97 ), 向社会募集的资本为壹亿伍仟伍佰肆拾壹万壹仟伍佰元(155,411,500.00)。 投 入的资本包括股本125,000,000.00元,资本公积169,737,737.97(已扣除上市承销 费3,525,000.00元,上网发行手续费563,500.00元,其他发行费用暂未扣除),与 上述投入资本相关的资产总额为548,546,701.93,负债总额为253,808,963.96元。

     附件(一)投入资本明细表(略)

     附件(二)验资事项说明(略)

     湖南开元会计师事务所 中国注册会计师:李双桂

     湖南·长沙 中国注册会计师:周重揆

     一九九九年三月三十一日

     五、董事、监事、高级管理人员简历及持股情况

     (一)公司董事、监事和高级管理人员简历

     谭照华:男,58岁,大学文化,高级经济师。历任中央大型企业衡阳冶金机械 总厂车间主任、组织部长、政治部主任、副厂长、厂长、党委书记,岳阳地区专员、 地委副书记,岳阳市市长、市委副书记,湖南省物资厅厅长、党组书记,湖南省人 大常委,湖南物资产业集团有限公司董事长、党委书记,南方建材集团有限公司董 事长,中国物资流通协会副会长,湖南省委党校、湘潭大学、长沙铁道学院兼职教 授。现任本公司董事长。

     李建求:男,53岁,大专文化,高级讲师,历任湖南省汨罗县教育局副局长、 党组副书记,文化局局长、党组书记,县委常委、宣传部长、副县长,汨罗市委常 委、副市长,湖南省金属材料总公司第一副总经理,湖南物资产业集团有限公司董 事长助理、办公室主任、湖南省物资学校校长。现任本公司执行董事。

     刘勇:男,42岁,大学文化,历任湖南省冷水滩市高溪市乡乡长、冷水滩市经 委副主任,湖南省统计局农村抽样调查队科长、机关党委副书记、综合平衡处处长, 湖南物资产业集团有限公司总经理助理,湖南三维物资有限责任公司董事长兼总经 理,湖南省物资信息中心主任。现任本公司董事会董事、总经理。

     李长保:男,35岁,大学文化。历任湖南省金属材料总公司总经理助理,常务 副总经理、党委副书记,湖南物资产业集团有限公司副总经理兼湖南省金属材料总 公司总经理。现任本公司董事会董事。

     冯德毅:男,35岁,大学文化。历任湖南省建材局科长,湖南省物资建材(集 团)总公司副总经理,湖南省物资建材(集团)总公司总经理。现任本公司董事会 董事。

     唐国忠:男,56岁,大专文化。历任空军第十八师独立大队副政委、空军大托 铺场站政委,湖南省化工轻工总公司常务副总经理,湖南省化工轻工总公司总经理, 湖南省化工轻工总公司顾问。现任本公司董事会董事。

     陈铁儒:男,37岁,研究生毕业。历任湖南省金属材料总公司总经理助理,海 口湘琼物资公司经理,湖南省物资贸易中心常务副总经理,湖南物贸实业有限责任 公司执行董事兼总经理。现任本公司董事会董事。

     杨国柱:男,58岁,历任解放军某部营职干部,湖南省物资厅机关党委书记、 纪检组长、副厅长,湖南省物资集团总公司副总经理,湖南省金属材料总公司总经 理、党委书记,湖南物资产业集团有限公司副董事长。现任本公司监事会召集人。

     文仕秋:男,36岁,大学文化,注册审计师,注册会计师。历任湖南省金属材 料总公司板塘仓库副主任,湖南省物资厅审计处科长、副处长,湖南物资产业集团 有限公司监事会监事、审计室主任。现任本公司监事会监事。

     马刚林:男,55岁,大学文化,高级工程师,享受国家级特殊津贴专家,曾多 次获省部级科技成果奖和全国科学大会奖,国内贸易部劳动模范。历任衡阳冶金机 械厂技术员,长沙重型机械厂金属防腐涂料研究所所长,湖南金盛防腐涂料研究中 心主任,湖南物资产业集团有限公司总工程师、监事会监事。现任本公司监事会监 事。

     司马河宴:男,58岁,大专文化,高级经济师。历任湖南省湘阴县物资局局长, 湘阴县副县长,岳阳地区乡镇企业局副局长,湖南省物资厅综合计划处处长,湖南 物资产业集团有限公司总经济师。现任本公司副总经理。

     谭昌寿:男,40岁,硕士,经济师。历任湖南省文化厅办公室秘书,海南民福 投资集团有限公司行政总监,深圳佳和房地产有限公司销售策划部副经理,海南省 文联作协党组秘书、办公室副主任,湖南物资产业集团有限公司策划研究部副主任。 现任本公司董事会秘书。

     李荻辉:女,36岁,大学文化,会计师。历任湖南省物资贸易总公司财务部主 任,湖南省物资建材(集团)总公司财务处副处长,湖南物资产业集团有限公司财 务处处长助理。现任本公司财务总监。

     (二)公司董事、监事和高级管理人员持股情况

     本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司发行的股票。

     六、公司设立

     (一)1999年3月18日,由南方建材集团有限公司独家发起, 以募集方式设立 本公司,注册资本为12,500万元。

     (二)本公司第一次股东大会于1999年4月8日在长沙通程国际大酒店国际会议 中心召开,审议并通过了本公司社会公众股在深圳证券交易所申请上市的决议。

     (三)1999年4月12日,本公司在湖南省工商行政管理局办理了工商注册登记, 详细资料如下:

     公司注册资本:人民币12,500万元

     公司注册时间:1999年4月12日

     公司注册地点:长沙市芙蓉中路29号

     公司法定代表人:谭照华

     营业执照注册号:4300001002319(3-2)

     七、关联企业及关联交易

     (一)关联企业

     1.存在控制关系的关联方

    

    企业名称    注册     注册    主营   与本公   经济性质    法定 

     地址 资本 业务 司关系 或类型 代表人

     南方建材 长沙市 12,921 建筑 母公司 有限责任 谭照华

     集团有限 展览馆 万元 材料 公司(国

     公司 路27号 有独资)

     2.不存在控制关系的关联方

     企业名称 与本公司的关系

     湖南省物资建材(集团)总公司 与本公司同一母公司

     湖南省金属材料总公司 与本公司同一母公司

     湖南物贸实业有限责任公司 与本公司同一母公司

     湖南省化工轻工总公司 与本公司同一母公司

    

     (二)关联交易

     1.根据本公司与南方建材集团有限公司签订的《土地租赁协议》,本公司租用 南方建材集团有限公司土地共计67,496.33平方米,每年付租金993,736.08元。 该 协议有效期暂定为十年。

     2.根据本公司与南方建材集团有限公司签订《经营场地租赁协议》,南方建材 集团租赁本公司经营场地共4,244平方米,按90元/平方米月租价,计每年租金为4, 583,520.00元,并明确了有关租金支付方式、租赁房屋的用途、以及违约责任等事 项。该协议暂定期限为一年,期满后视情况续订或另签。

     3.本公司与南方建材集团有限公司就资产重组后本公司有关生活后勤问题签订 《生活后勤综合有偿服务协议》,按照“公平合理、等价有偿”的原则,明确了南 方建材集团有限公司为本公司提供生活后勤服务的范围以及相应的收费标准和支付 方式。该协议暂定期限为一年,期满后,视情况续订或另签。

     八、股本结构及大股东持股情况

     (一)本次上市前本公司的股权结构如下:

    

     股份类别    股份数量(万股)   占总股本比例(%)

     国有法人股 9,000 72

     社会公众股 3,500 28

     总股本 12,500 100

     (二)本公司前十名股东持股数及比例

     序号 股东名称 持股数量(股) 占总股本比例(%)

     1 南方建材集团有限公司 90,000,000 72

     2 高其森 1,000 0.000008

     3 杜汉英 1,000 0.000008

     4 邹晓红 1,000 0.000008

     5 招晓阳 1,000 0.000008

     6 刘华 1,000 0.000008

     7 吴月娥 1,000 0.000008

     8 杨进发 1,000 0.000008

     9 陈冬奇 1,000 0.000008

     10 张彩玲 1,000 0.000008

    

     九、公司财务会计资料

     本公司1996、1997、1998年度的财务会计资料已经湖南开元会计师事务所审计, 以下资料引自湖南开元会计师事务所“开元所(1999)股审字006号 《审计报告》。

     (一)湖南开元会计师事务所出具的审计报告

     南方建材股份有限公司筹委会:

     我们接受委托,审计了南方建材股份有限公司(筹)[以下简称“贵公司(筹) ”]1996年12月31日、1997年12月31日、1998年12月31日的资产负债表,1996年度、 1997年度、1998年度的利润表。这些会计报表由贵公司(筹)负责,我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进 行的。在审计过程中,我们结合贵公司(筹)的实际情况,实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。

     我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定;在所有重大方面公允地反映了贵公司(筹)1996年12月31日、1997年 12月31日、1998年12月31日的财务状况和1996年度、1997年度、1998年度的经营成 果;会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

     湖南开元会计师事务所 中国注册会计师:李双桂

     湖南·长沙 中国注册会计师:周重揆

     一九九九年元月二十日

     (二)主要财务数据

     1、资产负债表(附后)

     2、利润表(附后)

     3、备考资产负债表(附后)

     (三)会计报表编制的基准

     本公司会计报表的编制基础系以重组方案确立的现实结构,即将发起人南方建 材集团有限公司所属的湖南省物资建材(集团)总公司、湖南省金属材料总公司、 湖南物贸实业有限公司、湖南省化工轻工总公司经剥离后的部分经营性资产连同相 应的负债投入本公司,从而形成本公司的资产、负债及权益和损益。假定本公司自 1996年1月1日至1998年12月31日业已存在,无转变,且按独立法人企业运作。按下 面所述的主要会计政策进行独立核算。

     基于以上假设,对原不完全独立核算的拟上市部分(即本公司),按其生产经 营的实际情况进行了有关资产、负债的界定,并按照《股份有限公司会计制度》的 规定,根据改制前企业完整的帐簿记录,编制本公司前三年的会计报表。在有关资 产界定、负债的重组中,实物资产以实际被占用和使用作为界定原则,债权、债务、 其他资产和负债以是否和经营相关作为界定和重组原则,利润表中的收入、成本、 税金、费用项目,是根据实际发生的经济业务,在配比一致的基础上按权责发生制 原则编制的。

     (四)公司采用的主要会计政策

     1.会计制度

     本公司改制前执行《商品流通企业会计制度》,改制上市后将执行《股份有限 公司会计制度》。前列业经审计的会计报表系按《股份有限公司会计制度》进行适 当调整后编制。

     2.会计年度

     本公司采用公历年制,即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

     3.记帐本位币

     本公司以人民币作为记帐本位币。

     4.记帐基础和计价原则

     本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。

     5.外币业务的折算

     本公司发生外币业务时,按发生当日市场汇价折合人民币记帐,期末货币性项 目中外币余额按期末市场汇价折合人民币余额进行调整。因汇价变动发生的差额, 作为汇兑损益,计入财务费用。

     6.合并会计报表的编制方法

     本公司依据财政部“财会字(1995)11号”《合并会计报表暂行规定》编制合 并会计报表。

     ⑴合并范围:凡以直接和间接方式拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被 投资企业和虽不足半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。

     ⑵编制方法

     先对各子公司会计报表项目按《股份有限公司会计制度》的规定进行适当调整, 然后以公司本部及各分公司为母公司,并将母公司长期投资与所持子公司的权益金 额、母公司对子公司权益性资本投资收益,母子公司之间的内部往来,内部购销金 额等抵销后逐项合并。

     7.现金等价物的确认标准

     本公司将期限短(指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

     8.坏帐核算方法

     本公司坏帐损失采用备抵法核算,年度终了按年末应收帐款余额的5 ‰计提坏 帐准备金。

     9.存货的核算方法

     ⑴存货的分类:存货主要包括库存商品、在途商品、产成品、低值易耗品、材 料物资、包装物等。

     ⑵库存商品、材料物资、包装物等实行永续盘存制度。

     ⑶库存商品、在途商品、低值易耗品、包装物、材料物资均按实际成本进行日 常核算。发出库存商品采用加权平均法计价。

     ⑷生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用约当产量法。

     ⑸低值易耗品领用时,采用五五摊销法摊销。

     ⑹本公司不提取存货跌价准备.

     10.短期投资核算方法

     本公司将购入的能随时变现且持有时间不准备超过一年(含一年)的股票、债 券等有价证券作为短期投资。同时按取得投资的实际购入或确定的成本计价;投资 转让或到期兑付时确认投资收益。

     11.长期投资的核算方法

     ⑴长期股权投资的核算方法

     本公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。公司对被 投资单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有 重大影响的,采用权益法核算;对被投资单位投资占该单位有表决权资本总额20% 以下,或投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的, 采用成本法核算。

     股权投资差额在年度终了分期平均摊销,计入损益。股权投资的摊销期限,合 同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不超过 10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。

     ⑵长期债权投资的核算方法

     本公司购入的长期债券,按实际支付的价款,扣除支付的税金、手续费等各项 附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成 本入帐。按权责发生制原则确认投资收益。

     债券实际成本与票面价值的差额,作为溢价或折价,债券的溢价或折价在债券 存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。

     ⑶本公司不计提长期投资减值准备

     12.固定资产计价与折旧政策

     ⑴固定资产的标准

     使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及单位价值在2, 000元以上、使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品,作为固定资产核算。

     ⑵固定资产的计价方法

     ①购入的固定资产,按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本及交纳的 有关税金等记帐。

     ②自行建造的固定资产,按在建造过程中实际发生的全部支出记帐。

     ③投资者投入的固定资产,按评估确认的价值记帐。

     ④融资租赁的固定资产,按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保 险费、安装调试费等支出记帐。

     ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产的价值,加上由 于改建、扩建而发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入记帐。

     ⑥盘盈的固定资产,按重置完全价值记帐。

     ⑦接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价值估计记帐,或根据所提供的有 关凭据记帐。接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。

     (3)固定资产的折旧方法

     固定资产折旧采用直线法。按分类折旧率计提折旧,各类固定资产折旧率如下:

    

    固定资产类别   折旧年限   残值率   年折旧率

     房屋及建筑物 40年 4% 2.4%

     机器设备 14年 4% 6.86%

     运输设备 10年 4% 9.6%

     电子设备 10年 4% 9.6%

     其他 8年 4% 12%

    

     13.在建工程的核算

     在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在建工程成 本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出,以及改 扩建工程等转入的固定资产净值。在建工程完工并交付使用时按实际发生的全部支 出转入固定资产核算。

     用借款进行的工程发生的借款利息,属于在固定资产尚未交付使用之前发生的, 计入在建工程成本,固定资产交付使用后发生的,计入当期损益;用外币借款进行 的工程,因汇率变动而多付或少付的人民币,在固定资产尚未交付使用之前发生的, 计入在建工程成本,固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。

     14.无形资产的计价及摊销政策

     ⑴无形资产的计价

     购入的无形资产,按实际支付的价款入帐;股东投入的无形资产,按评估确认 的价值入帐;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注 册费、聘请律师费等入帐;开发过程中发生的费用,计入当期损益。

     ⑵无形资产的摊销政策

     无形资产采用分期平均摊销法。合同规定了受益年限的,按不超过受益年限的 期限平均摊销;合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规 定的有效年限平均摊销;经营期限短于有效期限的,按不超过经营期的年限平均摊 销;合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限 平均摊销。

     15.开办费及长期待摊费用的摊销政策

     ⑴开办费自公司开始生产经营的当月起,按5年期限平均摊销, 如果开办费金 额不大,在开始经营的当月一次摊销。

     ⑵租入固定资产的改良支出,在租赁期内平均摊销,固定资产大修支出在大修 理间隔期内平均摊销。

     16.借款费用的会计处理方法

     ⑴为购建固定资产而发生的长期借款费用,在固定资产尚未交付使用前所发生 的,予以资本化,计入所建造的固定资产价值。

     ⑵为建造固定资产而发生的长期借款费用,在固定资产交付使用后所发生的, 直接计入当期损益。

     ⑶属于流动负债性质的借款费用或虽是长期借款性质,但不是用于购建固定资 产的借款费用,直接计入当期损益。

     ⑷为投资而发生的借款费用,不予资本化,直接计入当期损益。

     ⑸筹建期间发生的长期借款费用(除为购建固定资产而发生的长期借款费用外) 计入开办费。

     ⑹清算期间发生的长期借款费用,计入清算损益。

     17.应付债券的核算方法

     ⑴本公司发行债券时,按债券面值入帐。实际收到的金额与债券票面金额的差 额,作溢价或折价处理;支付的债券代理发行手续费及印刷费等发行费用,直接计 入有关资产的价值或计入当期损益。

     ⑵债券溢价或折价,在债券存续期间,按直线法分期摊销。

     18.收入确认的方法

     ⑴商品销售:

     公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,且不再对该产品、 商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并 且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

     ⑵提供劳务:

     ①凡在同一会计年度开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入;

     ②凡劳务的开始和完成不在同一会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估 计时,按完工百分比法确认相关的劳务收入;

     ③凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时,按已经发生并预计能够补偿的劳务 成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果预计已经发生的劳务成本不能得 到补偿,则对相关的劳务不确认收入,已经发生的成本确认为当期费用。

     ⑶他人使用本公司资产的收入:

     ①利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定;

     ②使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

     19.所得税的会计处理方法

     本公司采用应付税款法,即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均 在当期确认所得税费用。

     (五)税收政策和财务政策

     1.税收政策

     (1)流转税及其他地方税。 均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴, 主要税种税率如下:

    

       税种      税率          计税依据      

     增值税 17% 商品、产品销售额

     营业税 5% 营业额

     城建税 7% 增值税、营业税应征额

     教育费附加 5% 增值税、营业税应征额

     房产税 1.2% 房屋原值的70%

     12% 房屋租赁收入

    

     (2)所得税

     本公司改制前系湖南省52户建制改革试点企业之一———湖南物资产业集团有 限公司的成员企业,依据湖南省人民政府湘政发[1995]19号文件第30条“对52户 建制试点企业的所得税,由税务部门照章征收,财政按15%的所得税率留存,其余 由财政返还企业”之规定,自95年起按该规定执行所得税政策。企业实际所得税税 负为15%。

     根据湖南省人民政府办公厅湘政办函[1997]116 号文批准:自股份公司成立 之日起,先按33%的所得税税率计征,然后由财政按征税基数的18%返还给公司, 实际税负为15%。

     2.利润分配

     本公司成立后按照《公司法》和股东大会决议对当年税后利润进行分配,顺序 如下:

     (1)弥补以前年度亏损.

     (2)按弥补亏损后剩余利润的10%提取法定盈余公积金, 法定公积金累计为 公司注册资本的50%以上时,可不再提取。

     (3)按弥补亏损后剩余利润的5%-10%提取法定公益金。

     (4)经股东大会决议,提取任意盈余公积金。

     (5)经股东大会决议,向股东分配股利。

     (6)经发起人会议决议,本公司自一九九八年四月一日起至成立日止, 这一 持续经营期间所实现的净利润由新老股东共享。

     (六)1998年12月31日会计报表项目注释

     以下为资产负债表项目注释(金额单位:人民币元)

     1.货币资金

    

      项目         金额    

     现金 4,353.69

     银行存款 6,403,752.63

     合计 6,408,106.32

     2.应收票据

     票据种类 出票日期 到期日期 金额 备注

     银行承兑汇票 98.12.15 99.05.15 100,000.00

     银行承兑汇票 98.11.06 99.02.06 88,000.00

     银行承兑汇票 98.11.12 99.02.12 200,000.00

     银行承兑汇票 98.11.20 99.05.04 70,000.00

     银行承兑汇票 98.09.11 99.01.11 100,000.00 已于到期日收兑

     银行承兑汇票 98.10.26 99.03.20 15,000.00

     合计 573,000.00

     3.应收帐款

     帐龄 金额 所占比重

     1年以内 78,294,851.81 77.52%

     1-2年 14,321,563.12 14.18%

     2-3年 8,386,469.38 8.3%

     合计 101,002,884.31 100%

     *应收帐款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。

     4.预付帐款

     帐龄 金额 所占比重

     1年以内 90,384,481.97 91.19%

     1-2年 4,300,997.73 4.34%

     2-3年 4,427,424.50 4.47%

     合计 99,112,904.20 100%

     *预付帐款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。

     5.其他应收款,

     帐龄 金额 所占比重

     1年以内 77,209,694.50 93.92%

     1-2年 3,690,797.24 4.49%

     2-3年 1,304,069.25 1.59%

     合计 82,204,560.99 100%

     *其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。

     **主要欠款单位:

     单位名称 金额 经济内容

     中化供销总公司 1,367,889.60 押金、代垫运费

     上海石化总公司 1,000,000.00 往来款

     长沙电管所 800,000.00 预付电费

     湘沪物资有限公司 2,743,000.00 往来款

     广州黄埔物资转运站 3,273,400.00 预付运费

     长沙市储运公司 784,000.00 预付仓库押金

     长沙树木岭货站 1,030,600.00 预付车皮押金

     吉林苯酚酮分厂 1,234,000.00 代垫包装押金

     国税局退税分局 1,588,024.99 应收出口退税

     新化水泥厂 1,437,614.00 蓬布押金

     合计 15,258,528.59

     6.存货

     项目 金额

     ⑴库存商品 52,087,230.96

     ⑵分期收款发出商品 750,999.56

     ⑶低值易耗品 750,788.97

     ⑷原材料 256,972.14

     ⑸包装物 66,942.83

     ⑹在途商品 5,150,261.14

     合计 59,063,195.60

     7.待摊费用

     类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

     期初存货

     进项税额 6,652,121.39 1,260,810.49 5,391,310.90

     保险费 436,195.64 985,000.00 1,421,195.64

     修理费 292,121.04 195,200.19 96,920.85

     服装费 95,000.00 95,000.00

     租赁费用 300,000.00 300,000.00

     合计 7,088,317.03 1,672,121.04 3,272,206.32 5,488,231.75

    

     *服装费系松桂园宾馆服装费;租赁费系本公司购入商品临时存放于外单位库 房的租赁费。

     8.固定资产及累计折旧

    

      项目         期初价值      本期增加   本期减少    期末价值   

     A.固定资产原值

     (1)房屋建筑物 56,346,201.25 10,570.29 56,335,630.96

     (2)机器设备 17,085,651.80 249,960.29 3,620.00 17,331,992.09

     合计 73,431,853.05 249,960.29 14,190.29 73,667,623.05

     B.累计折旧

     (1)房屋建筑物 13,029,584.44 1,121,680.35 14,151,264.79

     (2)机器设备 5,718,124.25 639,577.05 2,460.00 6,355,241.30

     合计 18,747,708.69 1,761,257.40 2,460.00 20,506,506.09

     C.固定资产净值 54,684,144.36 53,161,116.96

     9.在建工程

     项目 批准文号 预算数 期初数 本期增加

     心安里55号楼 湘计基 18,800,000.00 5,000,000.00 6,234,089.36

     (1996)142号

     项目 本期转出 期末余额 借款费用资本化金额 资金来源 进度

     心安里55号楼 11,234,089.36 1,658,937.47 自筹 80%

    

     项目 批准文号 预算数 期初数 本期增加

     配送中心 湘97-2 24,000,000.00 2,243,666.18 10,342,438.17

     防腐涂料

     分公司厂房 湘96-76 800,000.00 423,871.78

     松桂园宾馆 湘计物

     改造工程 (1997)690号 15,000,000.00 11,011,386.12

     合计 58,600,000.00 7,243,666.18 28,011,785.43

     项目 本期转出 期末余额 借款费用资本化金额 资金来源 进度

     配送中心 7,809,407.79 4,776,696.56 789,721.49 自筹 85%

     防腐涂料

     分公司厂房 423,871.78 23,477.18 自筹 70%

     松桂园宾馆

     改造工程 11,011,386.12 609,892.67 自筹 92%

     合计 7,809,407.79 27,446,043.82 3,082,028.81

     10.长期待摊费用

     种类 原始发生额 期初数 资金增加额 本期摊销额

     松桂园宾馆装修 1054748.84 989545.99 65202.85 243559.75

     合计 1054748.84 989545.99 65202.85 243559.75

     种类 累计摊销额 期末数 剩摊销年

     松桂园宾馆装修 243559.75 811189.09 3.7

     合计 243559.75 811189.09 3.7

     11.短期借款

     (1)按借款条件分类

     分类项目内容 期初数 期末数 备注

     信用借款 20,000,000.00 35,000,000.00

     抵押借款 0 82,000,000.00

     担保借款 93,600,000.00 8,100,000.00

     合计 113,600,000.00 125,100,000.00

     (2)按到期月份分类

     1999年2月 10,500,000.00

     1999年3月 3,000,000.00

     1999年5月 4,000,000.00

     1999年6月 14,300,000.00

     1999年7月 22,500,000.00

     1999年8月 8,800,000.00

     1999年11月 10,000,000.00

     1999年12月 52,000,000.00

     合计 125,100,000.00

     12.应付票据

     分类项目内容 金额

     (1)按票据种类分类

     银行承兑汇票 59,666,000.00

     合计 59,666,000.00

     (2)按到期月份分类

     1999年1月 12,100,000.00 已兑付

     1999年2月 9,100,000.00

     1999年3月 15,200,000.00

     1999年4月 14,040,000.00

     1999年5月 7,226,000.00

     1999年6月 2,000,000.00

     合计 59,666,000.00

     13.应付帐款

     帐龄 金额 所占比重

     1年以内 52,541,136.00 77.73%

     1-2年 13,467,863.36 19.92%

     2-3年 1,146,778.33 1.70%

     3年以上 442,414.03 0.65%

     合计 67,598,191.72 100%

     *应付帐款中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

     14.预收帐款

     帐龄 金额 所占比重

     1年以内 14,203,899.31 66.44%

     1-2年 3,484,871.36 16.29%

     2-3年 3,257,683.53 15.24%

     3年以上 433,124.71 2.03%

     合计 21,379,578.91 100%

     *预收帐款中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

     15.应交税金

     税种 税率 98年实际税负 期末欠交(+)

     或多交(-)的税额

     1)增值税 17% 3,304,051.26 -4,732,910.25

     2)营业税 5% 1,039,632.84 732,195.94

     3)城建税 7% 410,480.43 69,310.51

     4)房产税 1.2%和12% 691,382.09 239,109.92

     5)土地使用税 2.1-5.9元/平方米 63,478.72 8,987.02

     6)所得税 先按33%计征由 5,341,491.03

     财政按18%返还

     合计 --- 10,850,516.37 -3,683,306.86

     16.其他应交款

     性质 计缴标准 期末欠交(+)或多交(-)的税额

     教育费附加 增值税营业税 38,887.66

     应征额的5%

     17.其他应付款

     帐龄 金额 所占比重

     1年以内 12,393,219.80 75.26%

     1-2年 3,452,026.17 20.96%

     2-3年 599,593.12 3.64%

     3年以上 21,682.18 0.14%

     合计 16,466,521.27 100%

     *其他应付款中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

     **主要债权单位:

     单位名称 金额 经济内容

     茶陵县八团冶炼厂 2,560,000.00 应付加工费

     捞刀河建筑公司 5,395,016.13 改造工程款

     胜达宾馆用品公司 622,973.03 宾馆卫生用品款

     长沙市火车北站 895,287.23 转运费

     职工购房款 1,028,099.72 购房款

     中化进出口总公司 1,010,330.72 代理费

     拍卖公司 800,000.00 欠款

     职工风险金 309,000.00 风险金

     职工集资款 1,895,278.23 集资购房

     怀化平安保险公司 400,000.00 信誉保证金

     合计 14,915,985.06

     18.预提费用

     项目 期初数 期末数

     保险费 91,256.12 0

     水费 0 40,467.55

     房租 0 42,000.00

     合计 91,256.12 82,467.55

    

     19.未分配利润

     期末余额20,146,238.43元系从评估基准日至1998年12月31 日本公司所形成的 利润,经发起人会议决议,归新老股东共享。

     以下为利润表项目注释:

     20.主营业务收入

    

    商品类别       98年度           1997年           1996年    

     钢材 508,281,012.83 388,534,495.86 467,173,870.78

     有色 66,093,909.57 127,129,047.23 152,859,909.60

     有机 10,127,811.99 15,900,300.72 19,118,520.72

     无机 58,277,007.14 22,973,771.01 27,623,662.25

     塑料 67,414,597.38 94,687,206.58 113,851,889.28

     橡胶 10,499,600.89 13,598,112.48 16,350,355.44

     水泥 206,666.67 1,239,508.27 1,490,374.80

     生铁 21,271,606.83 123,772,768.85 148,824,474.84

     进出口 2,766,984.27 12,001,354.08 14,469,563.32

     合计 744,939,197.57 799,836,565.08 961,762,621.03

     21.主营业务税金及附加

     项目 1998年度 1997年度 1996年度

     1)城建税 322,998.99 268,321.52 505,649.18

     2)教育费附加 230,713.57 191,658.23 361,177.99

     合计 553,712.56 459,979.75 866,827.17

     22.其他业务利润

     业务种类 1998年度

     收入数 成本数 利润数

     a.租赁 13,818,311.15 5,204,332.74 8,613,978.41

     b.服务 6,123,564.98 3,331,734.85 2,791,830.13

     合计 19,941,876.13 8,536,067.59 11,405,808.54

     业务种类 1997年度

     收入数 成本数 利润数

     a.租赁 11,820,151.58 5,605,525.36 6,214,626.22

     b.服务 5,489,864.93 4,172,297.35 1,317,567.58

     合计 17,310,016.51 9,777,822.71 7,532,193.80

     业务种类 1996年度

     收入数 成本数 利润数

     a.租赁 8,599,036.45 5,982,693.28 2,616,343.17

     b.服务 11,805,693.32 7,616,221.83 4,189,471.49

     合计 20,404,729.77 13,598,915.11 6,805,814.66

    

     *“租赁”系指房屋出租;“服务”指宾馆综合服务。

     **其他业务利润96年比95年增加2,246,019.84元,主要是由于收入的大幅增 长。收入增长系受房屋租价以及宾馆服务收费提高所影响。

     23.财务费用

    

         项目           98年度         97年度          96年度    

     利息支出 9,966,055.76 13,324,595.73 13,613,467.56

     减:利息收入 2,087,596.50 274,061.22 293,049.21

     金融机构手续费 194,573.56 62,944.70 66,936.78

     合计 8,073,032.82 13,113,479.21 13,387,355.13

     24.营业外收入

     项目 1998年度 1997年度 1996年度

     处理固定资产净收益 53,282.43

     无法支付的应付帐款 4,835.77

     合计 4,835.77 53,282.43

     25.营业外支出

     项目 1998年度 1997年度 1996年度

     处理固定资产净损失 6,300.00

     罚款支出 61,600.75 200.00 300.00

     合计 61,600,75 200.00 6,600.00

     26.所得税

     1998年度 1997年度 1996年度

     4,977,945.20 4,644,246.50 3,650,748.23

    

     *:本公司改制前系湖南省52户建制改革试点企业之一———湖南物资产业集 团有限公司的成员企业,依据湖南省人民政府“湘政[1995]19号”文件第30条“ 对52户建制试点企业的所得税,由税务部门照章征收,财政按15%的所得税率留存, 其余由财政返还企业”之规定,自95年起按此规定执行所得税政策。企业实际所得 税税负为15%。

     **:根据湖南省人民政府办公厅“湘政办函(1997)116 号”文批准:自股 份公司成立之日起先按33%的所得税税率计征,然后由财政按征税基数的18%返还 给公司。

     (七)关联方关系及其交易

     1、关联方关系

     (1)存在控制关系的关联方

    

 企业名称   注册地址    注册资本    主营业务   与本公司关系

     南方建材 长沙市 12,921万元 建筑材料 母公司

     集团有限 展览馆

     公司 路27号

     企业名称 经济性质或类型 法定代表人

     南方建材 有限责任 谭照华

     集团有限 公司(国有独资)

     公司

     (2)不存在控制关系的关联方

     企业名称 与本公司的关系

     湖南省物资建材(集团)总公司 与本公司同一母公司

     湖南省金属材料总公司 与本公司同一母公司

     湖南物贸实业有限责任公司 与本公司同一母公司

     湖南省化工轻工总公司 与本公司同一母公司

    

     2、其他应披露的事项

     (1)根据本公司与南方建材集团有限公司签订的《土地租赁协议》, 本公司 租用南方建材集团有限公司土地共计67,496.33平方米,每年付租金993,736.08元。 该协议有效期暂定为十年。

     (2)根据本公司与南方建材集团有限公司签订《经营场地租赁协议》, 南方 建材集团租赁本公司经营场地共4,244平方米,按90元/平方米月租价, 计每年租 金为4,583,520.00元,并明确了有关租金支付方式、租赁房屋的用途、以及违约责 任等事项。该协议暂定期限为一年,期满后视情况续订或另签。

     (3 )本公司与南方建材集团有限公司就资产重组后本公司有关生活后勤问题 签订《生活后勤综合有偿服务协议》,按照“公平合理、等价有偿”的原则,明确 了南方建材集团有限公司为本公司提供生活后勤服务的范围以及相应的收费标准和 支付方式。该协议暂定期限为一年,期满后,视情况续订或另签。

     (八)或有事项

     本公司不存在未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收帐款抵借、应收票据贴现 以及通融票据背书等或有事项。

     (九)期后事项

     1.本公司于1999年1月有10万元应收票据到期,已于到期日收兑。

     2.本公司1999年1月有1,210万元应付票据到期且已兑付。

     3.本公司自一九九八年四月一日起至成立日止持续经营期间实现的净利润由新 老股东共享。

     (十)其他事项说明

     1.本公司在资产重组时,因不能对原企业股东权益各项目直接进行划分,所以 在资产负债表股东权益部分单设“净资产”项目予以反映。

     2.本公司委托湖南资产评估事务所以1998年3月31 日为评估基准日进行了资产 评估,评估结果已经湖南省国有资产管理局“湘国资认字[1998]第35号”《对组 建南方建材股份有限公司并公开发行A 种上市股票项目资产评估结果的确认批复》 确认。

     3.本公司按评估确认结果调整了1998年12月31日的资产负债表(见备考资产负 债表)。从评估基准日到股份公司成立日的期间内,资产数量如发生增减变化,本 公司进行调整时,如资产数量减少,减少部分原评估确认的增减值,不再调整股份 公司成立日的资产余额;如资产增加,增加部分则按照取得的实际价值确认,不参 照原已评估的同类资产评估值增减比率确定其评估增减值,也不再调整股份公司成 立日资产余额;只对股份公司成立日存在且原已经评估的资产,参照原该资产的评 估增减值进行调整,并相应调整股份公司成立日的资产余额。

     (十一)主要财务指标

    

          财务指标         评估调整   1998年    1997年    1996年 

     流动比率 1.22 1.23 1.22 1.25

     速动比率 1.03 1.03 0.92 0.76

     资产负债率 63.64% 65.96% 69.30% 67.38%

     应收帐款周转率(次) 7.36 10.32 17.22

     存货周转率(次) 10.60 7.99 10.75

     净资产收益率 19.06% 21.87% 17.54%

    

     十、董事会上市承诺

     本公司董事会将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理 暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》和《深圳证券交易 所市场业务试行规则》及有关法律、法规规定,并自股票上市之日起作出如下承诺:

     1、按照法律、法规的规定程序和要求披露重大信息, 并接受证券主管机关、 深圳证券交易所的监督管理;

     2、及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告, 并置于规定场所供股东查 阅;

     3、本公司董事、 监事及高级管理人员如发生人事变动或持本公司股票发生变 化时,在报告证券主管机关、深圳证券交易所的同时向投资者公布;

     4、 在任何公开传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导 性影响时,本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清;

     5、本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的建议和批评, 不 利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事股票买卖活动;

     6、本公司没有无记录负债。

     十一、重要事项揭示

     本公司股票发行至今无须披露的重要事项。

     十二、备查文件目录

     1、本公司1999年3月15日签署的《招股说明书》.

     2、深圳证券交易所“深证所(1999 )第号”关于南方建材股份有限公司人民 币普通股3500万股上市流通的通知书

     3、中国证监会“证监发行字[1999]28 号《关于核准南方建材股份有限公司 公开发行股票的通知》

     4、湖南开元会计师事务所“开元所(1998)股审字006号《审计报告》。

     5、湖南开元会计师事务所“开元所(1999)内验字第003号”《验资报告》。

     6、湖南资产评估事务所“湘资(98)评字17号”《资产评估报告》。

     7、湖南开元会计师事务所“开元所(1999)预字第003号”《盈利预测审核报 告》。

     8、南方建材股份有限公司创立大会暨首届股东大会决议、 第一届董事会第一 次会议决议、第一届监事会第一次会议决议。

     9、湖南金融经济律师事务所出具的《法律意见书》。

     10、湖南省工商行政管理局1999年4月12日颁发的营业执照, 工商注册号为: 4300001002319(3-2)

     11、南方建材股份有限公司1999年4月8日批准的《公司章程》。

     12、其他备查文件。

     十三、咨询机构

     1、上市公司:南方建材股份有限公司

     法定代表人:谭照华

     地址:长沙市芙蓉中路29号

     电话:(0731)225611822551374124542

     传真:(0731)4124531

     联系人:谭昌寿赵祥元

     2、上市推荐人:国信证券有限公司

     法定代表人:李南峰

     地址:深圳市罗湖区红岭中路1012号

     电话:0755-2130833-2028

     传真:0755-2130620

     联系人:李华强

     3、上市推荐人:海南港澳国际信托投资有限公司

     法定代表人:李耀祺

     地址:海南省海口市景湾路8号

     电话:0898-6780640

     传真:0898-6782871

     联系人:纳鹏杰胡少华

    

                                 备考资产负债表

     编制单位:南方建材股份有限公司(筹) 1998年12月31日 单位:元

    资 产 审计数 评估增减值(+.-) 评估数

    流动资产:

    货币资金 6408106.32 6408106.32

    短期投资

    减:短期投资跌价准备

    短期投资净额

    应收票据 573000.00 573000.00

    应收股利

    应收利息

    应收帐款 101002884.31 -156.96 101002727.35

    减:坏帐准备 505014.42 505014.42

    应收帐款净额 100497869.89 -156.96 100497712.93

    预付帐款 99112904.20 -14.51 99112889.69

    应收补贴款

    其他应收款 82204560.99 82204560.99

    存货 59063195.60 -4145199.36 54917996.24

    减:存货跌价准备

    存货净额 59063195.60 -4145199.36 54917996.24

    待摊费用 5488231.75 5488231.75

    待处理流动资产净损失

    一年内到期的长期债券投资

    其他流动资产

    流动资产合计 353347868.75 -4145370.83 349202497.92

    长期投资:

    长期股权投资

    长期债权投资

    长期投资合计

    减:长期投资减值准备

    长期投资净额

    固定资产

    固定资产原值 73667623.05 27590514.95 101258138.00

    减:累计折旧 20506506.09 6771931.18 27278437.27

    固定资产净值 53161116.96 20818583.77 73979700.73

    工程物资

    在建工程 27446043.82 27446043.82

    固定资产清理

    待处理固定资产净损失

    固定资产合计 80607160.78 20818583.77 101425744.55

    无形资产及其他资产:

    无形资产

    开办费

    长期待摊费用 811189.09 -811189.09

    其他长期资产

    无形资产及其他资产合计 811189.09 -811189.09

    递延资产

    递延税款借项

    资产总计 434766218.62 15862023.85 450628242.47

    负债及股东权益

    流动负债:

    短期借款 125100000.00 125100000.00

    应付票据 59666000.00 59666000.00

    应付帐款 67598191.72 67598191.72

    预收帐款 21379578.91 21379578.91

    代销商品款

    应付工资

    应付福利费 122116.56 122116.56

    应付股利

    应交税金 -3683306.86 -3683306.86

    其他应交款 38887.66 38887.66

    其他应付款 16466521.27 16466521.27

    预提费用 82467.55 82467.55

    一年内到期的长期负债

    其他流动负债

    内部银行

    流动负债合计 286770456.81 286770456.81

    长期负债

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    住房周转金

    其他长期负债

    长期负债合计

    递延税项

    递延税款贷项

    负债合计 286770456.81 286770456.81

    股东权益:

    净资产 127849523.38 90000000.00

    股本

    资本公积 15862023.85 53711547.23

    盈余公积

    其中:公益金

    未分配利润 20146238.43 20146238.43

    股东权益合计 147995761.81 15862023.85 163857785.66

    负债及股东权益总计 434766218.62 15862023.85 450628242.47

     资产负债表

     编制单位:南方建材股份有限公司(筹) 已审 单位:元

     资产 1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日

    流动资产:

    货币资金 6408106.32 20839317.73 12155621.45

    短期投资

     减:短期投资跌价准备

    短期投资净额

    应收票据 573000.00 400000.00

    应收股利

    应收利息

    应收帐款 101002884.31 101506454.24 53434211.25

     减:坏帐准备 505014.42 507532.28 267171.06

    应收帐款净额 100497869.89 100998921.96 53167040.19

    预付帐款 99112904.20 66880758.71 79575418.33

    其它补贴款

    其他应收款 82204560.99 61681847.13 40768212.61

    内部应收款

    存货 59063195.60 69533039.32 112770490.53

     减:存货跌价准备

    存货净额 59063195.60 69533039.32 112770490.53

    待摊费用 5488231.75 7088317.03 7238053.57

    待处理流动资产净损失 2706224.49

    一年内到期的长期债券投资

    其它流动资产

    流动资产合计 353347868.75 330128426.37 305674836.68

    长期投资:

    长期股权投资

    长期债权投资

    长期投资合计

     减:长期投资减值准备

    长期投资净额

    固定资产:

    固定资产原价 73667623.05 73431853.05 71081724.05

     减:累计折旧 20506506.09 18747708.69 15823847.29

    固定资产净值 53161116.96 54684144.36 55257876.76

    工程物资

    在建工程 27446043.82 7243666.18 638646.37

    固定资产清理

    待处理固定资产净损失

    固定资产合计 80607160.78 61927810.54 55896523.13

    无形资产及其他资产:

    无形资产

    开办费

    递延资产

    长期待摊费用 811189.09

    其它长期资产

    无形资产及其他资产合计 811189.09

    递延税项:

    递延税项借项

    资产总计 434766218.62 392056236.91 361571359.81

     负债及股东权益

    流动负债:

    短期借款 125100000.00 113600000.00 75900000.00

    应付票据 59666000.00 49671700.00 47800000.00

    应付帐款 67598191.72 62528578.10 70436579.09

    预收帐款 21379578.91 36961113.02 36607752.23

    待销商品款

    应付工资

    应付福利费 122116.56 26973.01 149280.12

    应付股利

    应交税金 -3683306.86 -8814770.46 -7157391.99

    其他应交款 38887.66 120951.37 9096.02

    其他应付款 16466521.27 17510066.05 19244262.12

    预提费用 82467.55 91256.12 639153.65

    一年内到期的长期负债

    其它流动负债

    流动负债合计 286770456.81 271695867.21 243628731.24

    长期负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    住房周转金

    其他长期负债

    长期负债合计

    递延税项:

    递延税项贷项

    负债合计 286770456.81 271695867.21 243628731.24

    少数股东权益

    股东权益:

    股本 127849523.38 120360369.70 117942628.57

    资本公积金

    盈余公积金

     其中:公益金

    未分配利润 20146238.43

    货币换算差额

    股东权益合计 147995761.81 120360369.70 117942628.57

    负债及股东权益总计 434766218.62 392056236.91 361571359.81

     利 润 表

     编制单位:南方建材股份有限公司(筹) 已审 单位:元

     项目 1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日

     一:主营营业收入 744939197.57 799836565.08 961762621.03

     减:折扣与折让

    主营业务收入净额 744939197.57 799836565.08 961762621.03

     减:主营业务成本 681808263.55 732730379.53 889649649.73

     主营业务税金及附加 553712.56 459979.75 866827.17

    二:主要业务利润 62577221.46 66646205.80 71246144.13

     加:其他业务利润 11405808.54 7532193.80 6805814.66

     减:存货跌价损失

     经业费用 19797912.90 17041395.26 25321744.72

     管理费用 12869017.99 13114964.25 14997937.39

     财务费用 8073032.82 13113479.21 13387355.13

    三:营业利润 33243066.29 30908560.88 24344921.55

     加:投资收益

     补贴收入

     营业外收入 4835.77 53282.43

     特殊项目

     减:营业外支出 61600.75 200.00 6600.00

     加:以前年度损益调整

    四:利润总额 33186301.31 30961643.31 24338321.55

     减:所得税 4977945.20 4644246.50 3650748.23

     加:财政返还

     减:少数股东权益

    五:净利润 28208356.11 26317396.81 20687573.32

    附注:

     非常项目 1998年度 1997年度 1996年度

    1、出售、处置部门或被投资单位

    2、自然灾害发生的损失

    3、会计政策变更净额

    4、其他

    

     南方建材股份有限公司

     一九九九年七月二日