股票简称:中体产业 股票代码:600158

     股本总额:18,000万股 本次上市流通股:4,050万股

     上市时间:1998年3月27日 上 市 场 所:上海证券交易所

     上市推荐人:国信证券有限公司

     重要提示

     本公司股票上市公告书依据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管 理暂行条例》、《公开发行股票信息披露实施细则(试行)》和《上海证券交易所 股票上市规则》的规定编制。本公司董事会及其成员愿就本公告书所载资料的真实 性、准确性和完整性负个别及连带责任。上市公告书的内容由本公司董事会负责解 释。

     本公司招股说明书概要刊登于1998年2月23 日的《中国证券报》和《上海证券 报》,距本公告公布的时间不足六个月,依规定对招股说明书已公布的内容在此不 再重复,本公司董事会提醒广大投资者注意,凡本公告书未涉及的内容请投资者查 阅招股说明书概要。

     一、要览

     股本总额:18,000万股

     可流通股本:4,500万股

     本次上市可流通股本:4,050万股

     股票代码:600158

     上市场所:上海证券交易所

     上市时间:1998年3月27日

     股票登记机构:上海证券中央登记结算公司

     上市推荐人:国信证券有限公司

     二、绪言

     中体产业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)股票上市公告书依 据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股 票信息披露实施细则(试行)》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规 的规定编制。本次股票发行经中国证券监督管理委员会[证监发字(1998)11号]和 [证监发字(1998)12号]文件批准, 股票上市申请经上海证券交易所 [ 上证上( 1998)字第011号]《上市通知书》审核批准,将于1998年3月27 日起在上海证券交 易所上市挂牌交易。

     公司总股本18,000万股,可流通股本4,500万股,本次上市流通股本为4,050万 股,均为1998年2月25日向社会公开发行的人民币普通股,公司职工股450万股预计 将于本次发行股票上市半年后上市。本公司于1998年2月23 日在《中国证券报》和 《上海证券报》上刊登了招股说明书概要,距今不足六个月,相同内容不再重复。

     发行人董事会和董事会成员已核准本上市公告书,确信其中不存在任何重大遗 漏或误导,并对其真实性、准确性和完整性负个别及连带责任,上市公告书的内容 由本公司董事会负责解释。

     三、公司概况

     (一)概况

     1. 公司法定名称:中体产业股份有限公司

     英文名称:CHINA SPORTS INDUSTRY CO., LTD.

     2. 法定代表人:魏纪中

     3. 注册地址:天津新技术产业园区武清开发区3号路

     4. 注册资金:18,000万元

     5. 成立日期:1998年3月13日

     6. 经营范围:体育用品的生产、加工、销售;体育场馆、设施的建设、开发、 经营;承办体育比赛;体育运动产品的生产、销售;体育运动设施的建设、经营; 体育俱乐部的投资、经营;体育健身项目的开发、经营;体育专业人才的培训;体 育信息咨询。

     7. 所属行业:综合

     8. 联系电话:(010)67138913 67138912

     联系人:郑玉春 王戊一

     (二)公司历史沿革

     本公司是经国家经济体制改革委员会于1997年9月23日(体改生字(1997)153 号 文)批准,由国家体委体育基金筹集中心、国家体委体育彩票管理中心、 国家体委 体育器材装备中心、中华全国体育基金会和沈阳市房产实业公司联合发起,通过此 次募集社会公众股设立的股份有限公司。

     国家体委体育基金筹集中心以其全资所属的中国体育国际经济技术合作公司、 中国航空服务有限公司、中体广告公司和国家体委成都滑翔机制造厂四家企业经评 估的经营性净资产11,823.08万元投入本公司,以1:0.65的比例折成7,685 万股; 国家体委体育彩票管理中心、国家体委体育器材装备中心、中华全国体育基金会分 别以现金1,100万元、100万元和1,100 万元出资,按1:0.65的比例认购本公司股 份715万股、65万股和715万股;沈阳市房产实业公司以其全资所属的沈阳华新夏宫 经理公司51%的权益计6,646.15万元投入本公司,以1:0.65的比例折为4,320万股。 发起人持股情况为:

    

     股东名称 持股数额(万股) 占总股本比例

     国家体委体育基金筹集中心 7,685 42.70%

     沈阳市房产实业公司 4,320 24.00%

     国家体委体育彩票管理中心 715 3.97%

     国家体委体育器材装备中心 65 0.36%

     中华全国体育基金会 715 3.97%

     共计 13,500 75.00%

    

     经中国证券监督管理委员会[证监发字(1998)11号]和[证监发字(1998) 12 号]文件批准,本公司于1998年2月25日公开发行A股4,500万股,其中4,050 万股向 社会公众公开发行,450万股向公司内部职工配售,每股面值1.00元,每股发行价5. 80元。本公司于1998年3月10日召开了创立大会,并于1998年3月13日在国家工商行 政管理局办理了工商注册登记。设立后的股份公司总股本为18,000万股。

     四、股票承销

     1.股票公开发行

     社会公众股发行数量:4,500万股

     其中 公司职工股: 450万股

     发行价格:5.8元/股

     实际募集资金:25,075万元

     发行方式:上网定价

     配售户数:944,552户

     配售比例:0.2358981%

     持1000股以上户数(含1000股):41386户

     发行费用:1,025万元

     每股发行费用:0.23元

     发行市盈率:15倍

     2.股票承销

     本次发行为超额认购,故无余额由承销团包销。

     3.验资报告

     根据北京兴华会计师事务所出据的(98)京会兴字第 122 号验资报告, 截至 1998年3月10日止,本公司收到证券承销机构缴来经上海证券交易所上网发行4,050 万股公众股股款228,055,350元(按发行价每股5.8元计算,4,050 万股股款为人民 币234,900,000元,证券承销机构扣除承销费及相关费用6,884,650元),公司职工 股股款人民币26,100,000元,共计人民币254,155,350元。其中:人民币 45, 000 ,000元为股本;人民币205,750,000元为资本公积金;人民币3,405,350为其他应付 款(尚未支付的其他发行费用),与此相关的资产总额为人民币254,155,350 元, 全部为银行存款。

     五、董事、监事及高级管理人员持股情况

    

     姓 名 职务 持股数(股) 持股比例(%)

     魏纪中 董事长 6,000 0.00333

     吴振绵 副董事长、总经理 6,000 0.00333

     范利明 副董事长 6,000 0.00333

     赵明宇 董事 6,000 0.00333

     魏雪平 董事 6,000 0.00333

     肇广才 董事、副总经理 6,000 0.00333

     宋海卫 董事 6,000 0.00333

     赖克游 董事 6,000 0.00333

     郑玉春 董事、董事会秘书、总经理助理 6,000 0.00333

     邹治合 董事 6,000 0.00333

     张沈五 董事 6,000 0.00333

     贾君德 监事会召集人 0 0

     陈宾欢 监事 0 0

     张晓冬 监事 0 0

    

     本公司部分董事的简历已在招股说明书公司筹委会成员中进行了披露,现将新 增人员简历予以披露:

     范利明 男,现年51岁,毕业于辽宁建设学院,曾在沈阳市房产局修建公司、 水电队、机关、房管所工作,担任副所长、所长、副局长等职。现任沈阳市房产实 业公司总经理、党委副书记,沈阳市房地产协会理事,本公司副董事长。

     赖克游 男,现年52岁,大学学历,曾在部队担任参谋、教导员、副团长、副 师长,后在国家体委奥体中心任副主任,现任中国体育国际经济技术合作公司副总 经理兼党委书记,本公司董事。

     张沈五 男,现年42岁,大专学历,高级会计师,现任沈阳华新夏宫经理公司 副总经理,本公司董事。

     贾君德 男 现年52岁,高中学历。曾任国家体委担任纪检组纪检员,体育服 务公司副总经理及党委书记,国家体委直属党关党委常务副书记,现任本公司监事 会召集人。

     陈宾欢 男 现年55岁,大学毕业。曾在国家体委外事司,中国体育服务公司 任职,现任中华全国体育基金会副秘书长,本公司监事。

     张晓冬 男 现年33岁,大学毕业。曾任沈阳市热办供暖公司技术研究室助理 工程师。现任沈阳华新夏宫经理公司嬉水乐园主管,本公司监事。

     六、公司创立

     1.本公司于1998年3月10日召开了公司创立大会暨首届股东大会, 审议并通过 了本次向社会公开发行的4,050万股A股股票申请在上海证券交易所上市的决议。

     2.注册资本:18,000万元

     3.注册登记时间:1998年3月13日

     4.注册地址:天津新技术产业园区武清开发区3号路

     5.营业执照注册号码:1000001002918

     七、关联企业及关联交易

     (一)关联企业

     本公司的关联企业为五家发起人、全资子公司中国体育国际经济技术合作公司、 中国航空服务有限公司和控股子公司沈阳华新夏宫经理公司。

     (二)关联交易

     1. 本公司第一大股东国家体委体育基金筹集中心已在《重组协议》中承诺将 不会在中国境内外任何地方和以任何形式(包括但不限于独资经营、 合资经营和拥 有在其他公司或企业的股票或权益)从事与公司有竞争或能构成竞争的业务或活动。

     2. 为确保公司能获得一些必需的服务,以使公司能正常运作及公司职工能享 受一些社会福利待遇,国家体委体育基金筹集中心和公司签定了《关联事务协议》。 基金中心同意向公司部分员工提供职工住房及相应的物业管理服务,公司每年向基 金中心支付福利费,其收费标准由基金中心和公司参照国家的有关规定协商确定。 公司向基金中心支付的福利费等费用,于次年5月前支付。

     3. 沈阳市房产实业公司对沈阳华新夏宫经理公司投资款超过注册资本部分57, 349,063.84元,作为夏宫公司对沈房公司的长期应付款。沈房公司已于一九九七年 十月承诺,对该部分款项五年内暂不收回,不计利息。八、股本结构及大股东持股 情况

    

     (一)上市前的股本结构

     项目 股数(万股) 所占比例(%)

     总股本 18,000 100

     国有法人股 13,500 75

     社会公众股 4,500 25

     其中:公司职工股 450 2.5

     (二)前十名股东所持股数及比例

     股东名称 持股数额(万股) 占总股本比例

     国家体委体育基金筹集中心 7,685.00 42.70%

     沈阳市房产实业公司 4,320.00 24.00%

     国家体委体育彩票管理中心 715.00 3.97%

     中华全国体育基金会 715.00 3.97%

     国家体委体育器材装备中心 65.00 0.36%

     步长海 7.20 0.040%

     石文俊 5.00 0.028%

     陈 劲 3.30 0.018%

     师亦工 3.00 0.017%

     乐 军 2.50 0.014%

    

     九、 财务资料

     (一)审计报告正文

    中体产业股份有限公司筹委会:

     我们接受委托,审计了贵公司1997年12月31日、1996年12月31日、1995年12月 31日的资产负债表、合并资产负债表,1997年度、1996年度、1995年度的损益表、 合并损益表以及1997年度的财务状况变动表、合并财务状况变动表。这些会计报表 由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中 国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实 施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

     我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12月31日、1996年12月31 日、1995年12月31日的财务状况,1997年度、1996年度、 1995 年度的经营成果和 1997年度的资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

     中国·北京兴华会计师事务所 注册会计师 王全洲

     注册会计师 胡 毅

     (二)财务报表

     合并资产负债表

     编表单位:中体产业股份有限公司(筹)

     单位:元

     资产 1997.12.31

     审计数 备考数 1996.12.31 1995.12.31

     流动资产:

     货币资金 72941646 72942898 60722834 66047804

     短期投资

     应收票据

     应收帐款 15337945 15337945 24648966 13568987

     减:坏帐准备

     应收帐款净额 15337945 15337945 24648966 13568987

     预付货款 28560039 28560039 15897248 14192395

     其他应收款 16802787 16802787 26580331 12218397

     待摊费用 1410162 1410162 1957355 1898256

     存货 13545531 14558790 10811923 23898004

     待处理流动资产损失

     一年内到期的长期债券投资

     其他流动资产 4118903 373960

     流动资产合计 148598110 149612621 144737560 132197803

     长期投资:

     长期投资 44652732

     其中:合并价差 44652732

     固定资产:

     固定资产原值 248342538 262315729 230730189 221101180

     减:累计折旧 38862438 47229650 28728573 17001654

     固定资产净值 209480100 215086079 202001616 204099526

     在建工程 57500 348859

     固定资产清理

     待处理固定资产损失

     固定资产合计 209480100 215086079 202059116 204448385

     无形资产及递延资产:

     无形资产 4019827 114709 294709

     递延资产 1844619 2669069 2916456 1971619

     无形资产及递延资产合计 1844619 6688896 3031165 2266328

     资产总计 359922829 416040328 349827841 338912516

     合并资产负债表(续)

     编表单位:中体产业股份有限公司(筹)

     单位:元

     负债及股东权益 1997.12.31

     审计数 备考数 1996.12.31 1995.12.31

     流动负债:

     短期借款 6000000 6000000 5000000

     应付票据

     应付帐款 20605863 20605863 24391176 30088352

     预收货款 16855169 16855169 16626921 50789828

     应付福利费 8637072 8637072 9112796 8552193

     未付股利 19164796 19164796 8630276 2550000

     未交税金 6160891 5997010 5138665 4391438

     其他未交款 8499 172330 7629 49703

     其他应付款 39262231 39262231 36191250 22104938

     预提费用 8000 688139

     一年内到期的长期负债

     其他流动负债 4130604

     流动负债合计 116694471 116694471 105106713 123345195

     长期负债:

     长期借款

     应付债券

     长期应付款 65013627 65013627 69828327 64258662

     其他长期负债 2238651 6856132

     长期负债合计 65013627 65013627 72066978 71114794

     负债合计 181708098 181708098 177173691 194459989

     股东权益:

     股本

     资本公积

     盈余公积

     其中:公益金

     未分配利润

     外币报表折算

     少数股东权益 46063604 46063604 42875000 42875000

     股东权益合计

     净资产 132151127 188268626 129779150 101577527

     负债及股东权益总计 359922829 416040328 349827841 338912516

     母公司资产负债表

     编表单位:中体产业股份有限公司(筹)

     单位:元

     资产 1997.12.31

     审计数 备考数 1996.12.31 1995.12.31

     流动资产:

     货币资金 12904684 12905935 14617039 7402592

     短期投资

     应收票据

     应收帐款 7939010 7939010 14999592 6672139

     减:坏帐准备

     应收帐款净额 7939010 7939010 14999592 6672139

     预付货款 8909648 8909648 2758991 2186559

     其他应收款 1552415 1552415 2759039 1900946

     待摊费用 205000 205000 384725 977192

     存货 6838014 7851273 3722825 1327646

     待处理流动资产损失

     一年内到期的长期债券投资

     其他流动资产

     流动资产合计 38348771 39363281 39242211 20467073

     长期投资:

     长期投资 114594578 159247311 110990173 88788376

     其中:合并价差

     固定资产:

     固定资产原值 16265063 30238254 14684062 9446827

     减:累计折旧 8417651 16784863 6859605 4037062

     固定资产净值 7847412 13453391 7824457 5409765

     在建工程 57500 348859

     固定资产清理

     待处理固定资产损失

     固定资产合计 7847412 13453391 7881957 5758624

     无形资产及递延资产:

     无形资产 4019827 114709 294709

     递延资产 824450 682291

     无形资产及递延资产合计 4844277 797000 294709

     资产总计 160790761 216908260 158911341 115308782

     母公司资产负债表(续)

     编表单位:中体产业股份有限公司(筹)

     单位:元

     负债及股东权益 1997.12.31

     审计数 备考数 1996.12.31 1995.12.31

     流动负债:

     短期借款

     应付票据

     应付帐款 1943256 1943256 896673 281883

     预收货款 3092115 3092115 1440918 3496196

     应付福利费 805043 805043 826104 244359

     未付股利 1507366 1507366 7439188 2550000

     未交税金 1871900 1871900 3572571 1951291

     其他未交款 1089 1089 1543 42502

     其他应付款 19418865 19418865 14955194 5054808

     预提费用 110216

     一年内到期的长期负债

     其他流动负债

     流动负债合计 28639634 28639634 29132191 13731255

     长期负债:

     长期借款

     应付债券

     长期应付款

     其他长期负债

     长期负债合计

     负债合计 28639634 28639634 29132191 13731255

     股东权益:

     股本

     资本公积

     盈余公积

     其中:公益金

     未分配利润

     外币报表折算

     少数股东权益

     股东权益合计

     净资产 132151127 188268626 129779150 101577527

     负债及股东权益总计 160790761 216908260 158911341 115308782

     合并损益表

     编表单位:中体产业股份有限公司(筹)

     单位:元

     项 目 1997年度 1996年度 1995年度

     一、主营业务收入 177314419 215816335 179402871

     减:营业成本 64217141 88902463 65293061

     销售费用 14586426 13860005 15734714

     管理费用 29049891 24582380 23707621

     财务费用 -3406040 -6519081 -2349180

     营业税金及附加 6513987 5959682 6550169

     二、主营业务利润 66353014 89030886 70466486

     加:其他业务利润 364396 837621 327522

     三、营业利润 66717410 89868507 70794009

     加:投资收益

     营业外收入 781466 487270 107004

     减:营业外支出 1057449 671374 146507

     四、利润总额 66441427 89684403 70754506

     减:所得税 7169650 10489751 5101718

     减:少数股东损益 19920303 21499707 23483476

     五、净利润 39351475 57694945 42169312

     加:年初未分配利润

     盈余公积转入

     六、可供分配的利润

     减:提取法定公积

     提取法定公益金

     七、可供股东分配的利润

     减:提取任意公积

     已分配普通股股利

     八、未分配利润

     母公司损益表

     编表单位:中体产业股份有限公司(筹)

     单位:元

     项 目 1997年度 1996年度 1995年度

     一、主营业务收入 30731716 37133339 31521205

     减:营业成本 17796480 17986228 19384231

     销售费用 530878 1262945 1235724

     管理费用 8304783 5925060 4837479

     财务费用 -18780 -58442 -147913

     营业税金及附加 673784 365463 569534

     二、主营业务利润 3444570 11652085 5642149

     加:其他业务利润 37728 10346 114458

     三、营业利润 3482298 11662430 5756607

     加:投资收益 37200071 49717140 36737876

     营业外收入 479065 279758 32739

     减:营业外支出 49382 80 22697

     四、利润总额 41112053 61659248 42504525

     减:所得税 1760578 3964303 335213

     减:少数股东损益

     五、净利润 39351475 57694945 42169312

     加:年初未分配利润

     盈余公积转入

     六、可供分配的利润

     减:提取法定公积

     提取法定公益金

     七、可供股东分配的利润

     减:提取任意公积

     已分配普通股股利

     八、未分配利润

     合并财务状况变动表 1997年度

     编表单位:中体产业股份有限公司(筹)

     单位:元

     项 目 金 额

     一.流动资金来源

     1.本年净利润 39351475

     加:少数股东本期损益 19920303

     加:不减少流动资金和费用和损失

     (1)固定资产折旧 10133865

     (2)无形资产,递延资产及其他资产摊销 1186546

     (减其他负债转销)

     (3)固定资产盘亏(减收益)

     (4)清理固定资产损失(减收益)

     (5)递延税款

     (6)其他不减少流动资金的费用和损失

     小计 70592189

     2.其他来源

     (1)固定资产清理收入(减清理费用)

     (2)增加长期负债

     (3)收回长期投资

     (4)对外投资转出固定资产

     (5)对外投资转出无形资产

     (6)资产净增加额 2371977

     (7)少数股东资本净增加额 3188604

     小计 5560581

     流动资金来源合计 76152770

     二.流动资金运用

     1.利润分配

     (1)提取法定公积金

     (2)提取法定公益金

     (3)提取任意公积金

     (4)已分配股利

     (5)应付利润 39351475

     小计 39351475

     2.少数股东利润分配 19920303

     3.其他运用

     (1)固定资产和在建工程净增加额 17554849

     (2)增加无形资产,递延资产及其他资产

     (3)偿还长期负债 7053351

     (4)增加长期投资

     小 计 24608200

     流动资金运用合计 83879978

     流动资金净增加额 -7727208

     项 目 金 额

     一.流动资产本年增加数

     1.货币资金 12218812

     2.短期投资

     3.应收票据

     4.应收帐款净额 -9311021

     5.预付货款 12662791

     6.其他应收款 -9777544

     7.待摊费用 -547193

     8.存货 2733608

     9.待处理流动资产净损失

     10.一年内到期的长期债券投资

     11.其他流动资产 -4118903

     流动资产增加净额 3860550

     二.流动负债本年增加数

     1.短期借款 1000000

     2.应付票据

     3.应付帐款 -3785313

     4.预收帐款 228248

     5.应付福利费 -475724

     6.未付股利 10534520

     7.未交税金 1022226

     8.其他未交款 820

     9.其他应付款 3070981

     10.预提费用 -8000

     11.一年内到期的长期负债

     12.其他流动负债

     流动负债增加净额 11587758

     流动资金增加净额 -7727208

     母公司财务状况变动表 1997年度

     编表单位:中体产业股份有限公司(筹)

     单位:元

     项 目 金 额

     一.流动资金来源

     1.本年净利润 39351475

     加:少数股东本期收益

     加:不减少流动资金和费用和损失

     (1)固定资产折旧 1558046

     (2)无形资产,递延资产及其他资产摊销 797000

     (减其他负债转销)

     (3)固定资产盘亏(减收益)

     (4)清理固定资产损失(减收益)

     (5)递延税款

     (6)其他不减少流动资金的费用和损失

     小计 41706521

     2.其他来源

     (1)固定资产清理收入(减清理费用)

     (2)增加长期负债

     (3)收回长期投资

     (4)对外投资转出固定资产

     (5)对外投资转出无形资产

     (6)资产净增加额 2371977

     (7)少数股东资本净增加额

     小计 2371977

     流动资金来源合计 44078498

     二.流动资金运用

     1.利润分配

     (1)提取法定公积金

     (2)提取法定公益金

     (3)提取任意公积金

     (4)已分配股利

     (5)应付利润 39351475

     小计 39351475

     2.其他运用

     (1)固定资产和在建工程净增加额 1523501

     (2)增加无形资产,递延资产及其他资产

     (3)偿还长期负债

     (4)增加长期投资 3604405

     小 计 5127906

     流动资金运用合计 44479381

     流动资金净增加额 -400882

     项 目 金 额

     一.流动资产本年增加数

     1.货币资金 -1712355

     2.短期投资

     3.应收票据

     4.应收帐款净额 -7060581

     5.预付货款 6150657

     6.其他应收款 -1206625

     7.待摊费用 -179725

     8.存货 3115189

     9.待处理流动资产净损失

     10.一年内到期的长期债券投资

     11.其他流动资产

     流动资产增加净额 -893440

     二.流动负债本年增加数

     1.短期借款

     2.应付票据

     3.应付帐款 1046583

     4.预收帐款 1651196

     5.应付福利费 -21059

     6.未付股利 -5931822

     7.未交税金 -1700671

     8.其他未交款 -455

     9.其他应付款 4463670

     10.预提费用

     11.一年内到期的长期负债

     12.其他流动负债

     流动负债增加净额 -492558

     流动资金增加净额 -400882

    

     (三)会计报表注释

     一、主要会计政策

     1.会计制度:

     公司执行《股份制试点企业会计制度》。

     2.会计年度:

     以公历1月1日至12月31日为一会计年度。

     3.记帐原则及计价基础:

     采用借贷记帐法,按权责发生制原则进行会计核算,以历史成本为计价基础。

     4.记帐本位币:

     以人民币为记帐本位币。

     5.外币折算:

     发生外币业务,按当日市场中间汇价折合成记帐本位币记帐,年末将外币帐户 余额按上述市场中间汇价进行调整,与原帐面差额记入当期财务费用。

     6.坏帐准备:

     公司不计提坏帐准备,在确认坏帐损失发生后直接计入管理费用。确认坏帐损 失的标准为:

     (1) 因债务人单位撤销,依照民事诉讼法进行清偿后, 确实无法收回的部 分;

     (2) 因债务人死亡,既无遗产可供清偿又无义务承担人, 确实无法收回的 部分;

     (3) 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确实不能收回的部分。

     7.存货计价方法:

     存货包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、低值易耗品、物料用品、库 存商品、在建开发成本等。原材料按计划成本计价,每月月末通过“材料成本差异” 科目进行调整,将发出和期末存货调整为实际成本;低值易耗品领用时按五五摊销 法核算;其余按先进先出法计价核算。

     8、长期投资:

     (1)债券投资:按购进成本计入长期投资,所获利息计入投资收益。

     (2)股权投资和联营投资:持股低于20%的按成本法核算;持股20%-50 % 的按权益法核算;持股50%以上的按权益法核算并合并子公司报表。

     9.固定资产及折旧:

     固定资产按照历史成本计价,固定资产的确认标准为:单位价值2,000 元以上 并且使用年限1年以上。按平均年限法计提折旧。 公司固定资产的使用年限和预留 净残值率按《企业财务通则》和《股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定》 确定。各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下:

    

    固定资产名称 使用年限 净 残 值 率 年折旧率

    房屋建筑物 30-40 5 % 3.17-2.375%

    专用设备 10-20 5 % 9.5-4.75%

    运输工具 8-10 5 % 11.875-9.5%

    其 他 8-15 5 % 11.875-6.3%

     10.无形资产:

    

     无形资产按取得时的实际成本计价,按平均年限法摊销。

     11.递延资产:

     递延资产按实际成本计价,按平均年限法摊销。

     12.收入确认:

     以产品发出,收到货款或取得收取货款的凭证时,确认营业收入实现。

     13.税项:

     增值税按应纳税销售额乘17%作为销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后 缴纳;营业税按应纳税营业额的5%计算缴纳; 企业所得税除以下三项外按应税利 润的33%计算缴纳。

     (1)根据财政部、国家税务总局〖1995〗财税字96号文的规定,公司1994 - 1997年对外经济援助项目可免交企业所得税。

     (2)根据沈阳市人民政府沈政(1997)56、115号文批准,沈阳华新夏宫经理 公司自1994年缴纳的企业所得税由沈阳市财政局全额返还,返还的款项可用于利润 分配。

     (3)根据财税字(94)001号和京国税二(94)268号文件, 北京市崇文区国 家税务局以(96)崇国税二批字第1号文批准对分子公司中体广告公司从1995年1月 至1996年2月止免征企业所得税。

     公司已经取得天津新技术产业园区管委会“高新技术企业认定证书”,据此公 司可以注册在该开发区并享受高新技术企业所得税税率15%的优惠政策。

     14.利润分配:

     公司章程规定税后利润按以下顺序分配:

     (1)弥补亏损;

     (2)提取10%法定盈余公积金;

     (3)提取5-10%法定公益金;

     (4)提取任意盈余公积金;

     (5)分红:由董事会按法律规定和公司经营状况决定,提交股东大会审议通过。

     二、会计报表主要项目注释

    

     1.货币资金

     期末余额(1997年12月31日,以下项目同)72,941,646元,其中:

     现金 569,922 元

     银行存款 61,093,549 元

     其他货币资金 11,278,175 元

     合 计 72,941,646 元

    

     其他货币资金中有:(1)非银行金融机构定期信托存款400万元,存款期限一 年,年利率7.47%;(2)银行保函押金4,910,200元;(3)其他2,367, 975元。

    

    2.应收帐款

     期末余额15,337,945元,其中

     帐龄1年以内 11,685,679元 占76.19%

     帐龄1-2年 2,572,653元 占16.77%

     帐龄2-3年 355,792元 占2.32%

     帐龄3年以上 723,821元 占4.72%

     合 计 15,337,945元

     无应收关联企业款项。

     3.预付货款

     期末余额28,560,039元,其中

     帐龄1年以内 14,586,698元 占51.07%

     帐龄1-2年 13,949,302元 占48.84%

     帐龄2-3年 19,331元 占0.07%

     帐龄3年以上 4,708元 占0.02%

     合 计 28,560,039元

     4.其他应收款

     期末余额16,802,787元,其中

     帐龄1年以内 8,397,671元 占49.98%

     帐龄1-2年 8,313,616元 占49.48%

     帐龄2-3年 48,500元 占0.29%

     帐龄3年以上 43,000元 占0.26%

     合 计 16,802,787元主要债务人、内容及金额为:

     国际公司工程项目组 工程款 4,545,154元 ※

     佰斯特中心 暂借款 1,100,040元

     北京汉华房地产开发公司 购房款 2,300,000元

     北京建亚房地产开发公司 购房款 2,211,178元

     泛欧旅运有限公司 暂借款 1,000,000元

    

     ※国际公司工程项目组系中国体育国际经济技术合作公司随承接对外经济援助 工程而成立的管理机构。

    

     无应收关联企业款项。

     5.待摊费用

     期末余额1,410,162元,主要为待摊服装费和银器等高档餐具费用,主要项目有: 项 目 原 值 摊销月数 已摊金额 期末余款 剩余摊销月数

    房租 561,926 12 - 561,926 12

    物料消耗 1,272,355 12 424,119 848,236 8

     6、存货

     期末余额13,545,531元,主要项目为:

     原材料 4,605,810元

     在产品 356,249元

     在建开发成本 1,241,597元

     产成品 3,660,328元

     库存商品 1,439,864元

     低值易耗品 2,241,683元

     合 计 13,545,531元

     7、固定资产及累计折旧

     (1)固定资产类别及原价

     单位:元

    类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值

     1997.1.1 1997.12.31

    房屋及建筑物 166,360,249 13,009,326 81,545 179,288,030

    专用设备 39,490,167 726,564 380,828 39,835,903

    运输工具 9,002,176 2,512,014 897,087 10,617,103

    其 他 15,877,597 3,192,287 468,382 18,601,502

    小 计 230,730,189 19,440,191 1,827,842 248,342,538

     (2)累计折旧

     单位:元

    类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值

     1997.1.1 1997.12.31

    房屋及建筑物 13,916,823 4,447,782 14,289 18,350,316

    专用设备 7,504,531 3,360,008 40,349 10,824,190

    运输工具 3,149,565 1,441,747 450,431 4,140,881

    其 他 4,157,654 1,586,225 196,828 5,547,051

    小 计 28,728,573 10,835,762 701,897 38,862,438

    

     其中房屋及建筑物中有中国航空服务有限公司帐面净值为20,772,694元的营业楼 作为其银行借款的抵押物。

    

     8、递延资产

     期末余额 1,844,619元。

    项 目 原 值 摊销年限 已摊金额 期末余款 剩余摊销年限

    开办费 4,243,560 5年 2,546,136 1,697,424 2年

    装修改造费 1,952,843 3年 1,805,648 147,195 2年

     9、短期借款

     期末余额 6,000,000元,具体借款项目如下:

     贷款银行 币种 借款期间 借款金额 月利率 借款条件

     (‰)

    中国银行总行 人民币 97.10.31-98.4.31 600万元 7.65 抵押

     (营业部)

    

     中国航空服务有限公司以其编号为朝全字第39号房产权证项下的营业楼房产权 作为借款抵押。

     10、应付帐款

     期末余额20,605,863 元, 主要是中国航空服务有限公司应付各航空公司运费 及票款。

     无应付关联企业款项。

     11、预收帐款

     期末余额16,855,169元,主要是中国经济国际技术合作公司预收工程项目款。

     12、应交税金

     期末余额6,160,891元。具体明细项目如下:

    

     税 项 金额:元

     企业所得税 3,667,568

     增值税 516,027

     营业税 1,958,181

     城市建设维护税 19,115

     合 计 6,160,891

     13、其他应付款

     期末余额39,262,231元,主要债权人、内容及金额为:

    国家体委 服装合同款 9,766,012元 ※1

    沈阳华新国际实业有限公司 场地使用费 2,901,454元

    成都国家土地管理局 土地出让金 2,104,522元

    中华全国体育基金会 暂借款 13,400,000元 ※2

    

     ※1国家体委各直属运动单项协会委托中体广告公司代理运动员比赛、 训练外 商服装如:中国田径协会由美国耐克公司提供比赛、训练服装,同时耐克公司还要 支付一笔费用给中国田径协会,中体广告公司作为代理人代收款项再转给各协会。 但由于各协会、外商签约时间不一、付款时间不一,因此外商服装款会暂留在中体 广告公司一段时间,形成其他应付款。

     ※2中华全国体育基金会为股份公司发起人之一,持有3.97%股份。

     14、长期应付款

     期末余额65,013,627元,其中住房周转金为7,664,563元, 另外沈阳房产实业 公司对沈阳夏宫投资超过注册资本部分57,349,064元作为长期负债列示。

     15、净资产

    

     单位:元

     1997.12.31 1996.12.31 1995.12.31

     净资产 132,151,127 129,779,150 101,577,527

     16、主营业务收入

     单位:元

     项 目 1997年度 1996年度 1995年度

    承包工程收入 6,203,852 5,097,912 3,041,849

    商品出口收入 6,010,944 2,671,340 4,066,929

    援外工程收入 25,144,824 59,047,147 21,439,073

    票款代理收入 33,190,558 34,061,589 31,555,492

    健身服务收入 53,126,425 54,080,839 59,913,869

    餐饮收入 22,309,757 25,458,560 27,580,793

    广告收入 5,627,166 5,195,420 10,483,982

    压塑桌椅收入 25,104,550 29,922,365 20,443,022

    其 他 596,342 281,163 877,862

    合 计 177,341,419 215,816,335 179,402,871

    

     收入下降的主要原因是受国家对外经济援助政策的变化,援外工程项目减少, 相应收入下降。

    

     17、主营业务成本

     单位:元

     项 目 1997年度 1996年度 1995年度

    承包工程成本 5,033,104 4,315,568 2,056,303

    商品出口成本 5,224,540 2,444,531 3,944,994

    援外工程成本 16,728,073 40,153,739 15,888,410

    健身服务成本 13,396,243 17,135,167 17,294,410

    餐饮成本 5,630,483 6,502,953 6,711,762

    广告成本 1,090,185 1,785,932 4,109,943

    压塑桌椅成本 16,706,295 16,124,373 15,074,195

    其 他 408,217 440,200 213,043

    合 计 64,217,141 88,902,463 65,293,061

     18、销售费用

    

     单位:元

     项 目 1997年度 1996年度 1995年度

    工资 5,152,528 5,011,354 4,815,452

    办公费 1,737,296 1,608,944 2,335,836

    差旅费 2,711,892 2,452,589 2,710,911

    折旧费 1,811,035 1,600,115 1,584,653

    广告宣传费 1,186,997 1,137,668 1,815,784

    装运费 942,603 1,169,361 1,209,475

    技术提成费 180,000 180,000 132,857

    销售机构经费 473,942 464,637 442,907

    其他 390,133 235,337 686,839

    合 计 14,586,426 13,860,005 15,734,714

     19、管理费用

     单位:元

     项 目 1997年度 1996年度 1995年度

    工 资 7,935,713 6,345,595 5,926,905

    办公费 4,473,014 3,821,690 3,541,096

    差旅费 1,937,142 1,230,714 1,400,213

    折旧费 4,285,418 3,448,173 3,387,510

    业务招待费 1,968,117 1,673,256 1,862,531

    福利费 1,322,999 888,340 829,766

    修理费 2,232,573 1,487,622 1,320,757

    其他 4,894,915 5,886,990 5,438,843

    合 计 29,049,891 24,582,380 23,707,621

     20、财务费用

     单位:元

     项 目 1997年度 1996年度 1995年度

    利息净支出 (387,683) (4,341,027) (2,596,444)

    汇兑损益 (3,018,357) (2,178,054) 247,264

    合 计 (3,406,040) (6,519,081) (2,349,180)

     21、营业税金及附加

     单位:元

     项 目 1997年度 1996年度 1995年度

    营 业 税 5,921,806 5,033,254 5,542,784

    城市建设维护税 414,527 648,499 705,994

    教育费附加 177,654 277,929 301,391

    合 计 6,513,987 5,959,682 6,550,169

     22、其他业务利润 单位:元

     项 目 1997年度 1996年度 1995年度

     清洗、刻字 364,396 837,621 327,522

     23、营业外收入 单位:元

     项 目 1997年度 1996年度 1995年度

    无法支付款项 564,989 487,270 107,004

    罚款 135,536 - -

    其 他 80,941 - -

    合 计 781,466 487,270 107,004

     24、营业外支出 单位:元

     项 目 1997年度 1996年度 1995年度

    捐 赠 - 68,300 -

    罚 款 644,314 450,000 70,476

    其 他 413,135 153,074 76,031

    合 计 1.057,449 671,374 146,507

     1997年度利润比1996年度下降的原因主要有:

    

     (1)成都滑翔机制造厂玻璃钢模压桌椅受同类产品市场影响,销售收入下降, 导致利润较1996年下降五百余万元;

     (2 )公司子公司中国体育国际经济合作公司由于受我国对外经济援助政策改 变的影响,对外援助体育场馆的项目减少,此类项目利润下降。

     三、关联交易

     沈阳夏宫长期负债中有沈阳房产实业公司对夏宫投资款超过注册资本部分 57 ,349,064元。沈阳房产实业公司对此部分款项不计收利息,并已就此事项作出承诺。

     四、期后事项及或有事项

     公司各分公司及子公司尚未根据中华财务会计咨询公司资产评估报告书以及国 家国有资产管理局〖1997〗792号评估结果确认批复调整帐项。

     五、重大事项

     1、 公司分公司成都滑翔机制造厂使用的位于成都南郊太平寺机场北端东侧的 国有划拨土地2宗,土地面积为14,030.15平方米,《国有土地使用证》证号为川国 用(97)字第06733号、川国用(97)字第06734号。根据国家土地管理局国土批〖 1997〗91号文“关于国家体委成都滑翔机制造厂股份制改造地价评估结果确认和土 地使用权处置的批复”,同意国家体委体育基金筹集中心以出让方式取得上述国有 土地使用权,土地使用权出让年限为50年,土地使用权总额为402.0万元。 国家体 委体育基金筹集中心已经按国家有关规定到当地市、县人民政府土地管理部门签定 国有土地使用权出让合同,尚未补交土地出让金。

     2、中国体育国际经济技术合作公司、中国航空服务有限公司、 中体广告公司 已将大部分下属子公司和关联公司的股权转为国家体委体育基金筹集中心持有,但 尚有南京三联航空服务公司、保定保泰塑胶复合制品有限公司、北京锐步体育用品 中心、香港新中港集团的股份转让事宜仍在办理过程中。

     3、公司控股公司沈阳华新夏宫经理公司1995-1996 年执行的固定资产折旧政 策为:

    

     固定资产名称 使用年限 净 残 值 率 年折旧率

     房屋建筑物 20 5 % 4.75%

     专用设备 10 5 % 9.5%

     运输工具 5 5 % 19%

     其 他 5 5 % 19%

    

     考虑到与公司会计政策保持一致性,对上述折旧政策进行了调整,调整后使用的 折旧政策为:

    

     固定资产名称 使用年限 净 残 值 率 年折旧率 房屋建筑物 40 5 % 2.375%

    专用设备 20 5 % 4.75%

    运输工具 10 5 % 9.5%

    其 他 10 5 % 9.5%

    

     此项调整对沈阳华新夏宫经理公司1995-1996年度利润影响总计为596.61万元, 对公司1995-1996年度合并损益表的影响为304.27万元。

    

     (四) 主要财务数据指标

    项目 1997.12.31 1996.12.31 1995.12.31

    流动比率 1.27 1.38 1.07

    速动比率 1.16 1.27 0.88

    资产负债率 0.50 0.51 0.57

    应收帐款周转率(%) 886.86 1,129.40 1,477.56

    存货周转率(%) 1455.94 1,243.54 259.82

    净资产收益率(%) 29.78 44.46 41.51

    每股净利 0.328 0.481 0.351

    

     十、董事会上市承诺

     本公司董事会将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理 暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》、《上海证券交易 所上市规则》和有关法律、法规的规定,并自股票上市之日起作出如下承诺:

     1. 按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息,并接受证券主管机关、 上海证券交易所的监督管理;

     2. 及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告,并备置于规定场所供投资 者公众查阅;

     3. 本公司董事、监事及高级管理人员如发生人事变动或持本公司股票发生变 化时,在报告证券主管机关、证券交易所的同时向投资者公布;

     4. 在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导 性影响时,本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清;

     5. 本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的批评,不利用已 获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事股票买卖活动;

     6. 本公司没有无纪录负债。

     十一、重要事项揭示

     1、本公司已在天津新技术产业园区内注册, 根据天津新技术产业园区管委会 给本公司出据的高新技术企业认定通知书,本公司从成立之日起享受15%的企业所 得税税率优惠政策。

     2、本公司一般每年只分配股利一次,经董事会提议,股东大会通过, 也可以 进行中期分配。本公司首次股利分配预计在1999年上半年进行,社会公众股股东与 发起人一起参与自1998年度起的股利分配。

     本公司董事会成员认为,除以上披露事项外,本公司没有对投资者作出投资判 断有重大影响的其他事项。

     十二、备查文件目录及咨询机构

     (一)备查文件目录

     1. 上海证券交易所上市通知书;

     2. 中国证券会证监发字[1998]11号、12号文;

     3. 本公司营业执照;

     4. 验资报告;

     5. 上市推荐函;

     6. 本公司创立大会决议及公告;

     7. 本公司第一届董事会决议、监事会决议及公告;

     8. 其他文件。

     (二)咨询机构

     1. 中体产业股份有限公司

     地址:北京市崇文区天坛东路80号

     电话:010-67138912

     传真:010-67136831

     联系人:郑玉春 王戊一

     2. 主承销商:国信证券有限公司

     地址:深圳市红岭中路7号国际信托大厦3楼

     电话:010-66032233-2513 0755-5894175

     传真:0755-5564179

     联系人:周晓明

     中体产业股份有限公司

     董 事 会

     一九九八年三月十五日