上市推荐人

     广发证券有限责任公司 海通证券有限公司

     股票简称:安琪酵母

     股票代码:600298

     上市时间:2000年8月18日

     上市地点:上海证券交易所

     总股本:13570万股

     可流通股本:3500万股

     本次上市流通股本:3500万股

     股票登记机构:上海证券中央登记结算公司

     重 要 提 示

     本公司董事会保证本上市公告书所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者 严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

     上海证券交易所对本公司股票上市及有关事项的审查, 均不构成对本公司的任 何保证。本公司董事会提醒广大投资者注意, 凡本上市公告书未涉及的有关内容请 投资者查阅2000年8月1日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 的《湖北安琪酵母股份有限公司招股说明书概要》。

     湖北安琪酵母股份有限公司董事会

     一、要 览

     股票简称:安琪酵母

     股票代码:600298

     总股本:13570万股

     可流通股本:3500万股

     本次上市流通股本:3500万股

     上市地点:上海证券交易所

     上市时间:2000年8月18日

     股票登记机构:上海证券中央登记结算公司

     上市推荐人:广发证券有限责任公司

     海通证券有限公司

     二、绪 言

     本上市公告书依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票信息披露实施细则》和《上海 证券交易所股票上市规则》等国家有关现行法律、法规的规定, 按照中国证券监督 管理委员会制定的公开发行股票信息披露的内容和格式准则第七号《上市公告书的 内容与格式(试行)》而编制, 旨在向广大投资者提供有关本公司的基本情况和本 次股票上市的有关资料。

     湖北安琪酵母股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖北省体 改委鄂体改〖1998〗34号文批准,以湖北安琪生物集团有限公司为主要发起人,联合 宜昌先锋科技发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司(原为“湖北西陵酒业总公司” )、贵州润丰(集团)实业有限公司、宜昌溢美堂调味品有限公司以发起方式设立 的股份有限公司。1998年3月25日在湖北省工商行政管理局依法注册登记, 注册号 :4200001000634。

     经中国证券监督管理委员会证监发行字〖2000〗105号文核准,本公司已于2000 年8月3日向社会公众成功公开发行了每股面值1.00元的人民币普通股3500万股, 每 股发行价格11.88元。经上海证券交易所上证上字〖2000〗第62 号《上市通知书》 批准,本公司3500万股社会公众股将于2000年8月18日(星期五)在上海证券交易所 挂牌交易,股票简称“安琪酵母”,股票代码为“600298”。

     本公司已于2000年8月1日分别在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上刊登了《招股说明书概要》,距今不足6个月,故与其重复的内容不再赘述,敬 请投资者查阅本公司《招股说明书概要》。

     本公司董事会全体成员已经批准本上市公告书,确信其中不存在任何重大遗漏、 虚假陈述或者严重误导,并对其真实性、准确性、完整性负个别及连带责任。

     三、公司概况

     (一)基本情况

     公司名称:湖北安琪酵母股份有限公司

     英文名称:HUBEI ANGEL YEAST CO.,LTD.

     注册资金:10070万元人民币

     法定代表人:俞学锋

     成立日期:1998年3月25日

     经营范围:酵母及深加工产品、生物制品、食品添加剂、豆制品、奶制品、 调 味品、粮食制品的生产、销售;生化产品的研制、开发;生化设备、自控仪表、电 气微机工程的加工、安装、调试;经营本企业自产及技术的进出口业务;经营本企 业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件几技术的进口业务(国家限 定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务; 道路货物运输服务。

     所属行业:酵母制造业

     公司注册地:湖北省宜昌市中南路24号

     联系电话:0717-6351161、6352865

     传 真:0717-6355184

     联 系 人:周帮俊、胡杨、高路

     (二)历史沿革

     湖北安琪酵母股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖北省体 改委鄂体改〖1998〗34号文批准,以湖北安琪生物集团有限公司为主要发起人,联合 宜昌先锋科技发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司(原为“湖北西陵酒业总公司” )、贵州润丰(集团)实业有限公司、宜昌溢美堂调味品有限公司以发起方式设立 的股份有限公司。湖北安琪生物集团有限公司是以截止到1997年12月31日, 经湖北 万信会计师事务所鄂万信评字〖1998〗002 号评估并经湖北省国有资产管理局鄂国 资办评发〖1998〗5号文确认的经营性净资产6,929.66万元出资入股,其中6,920 万 元按1:1的比例折为国有法人股6,920万股,余下的9.66万元计入资本公积金; 其余 四家发起人均以现金出资3150万元,按1:1的比例出资入股,折为3150万股。设立时, 公司的总股本为10,070万股。湖北宜昌发展会计师事务所已于1998年3月13 日以宜 发验字〖1998〗11号验资报告验证。

     本公司的主发起人为湖北安琪生物集团有限公司(以下简称“集团公司”)。 集团公司的前身为宜昌食用酵母基地。该基地是由中国科学院、湖北省科委、湖北 省计委三家联合申报立项,湖北宜昌生物技术开发中心承担建设,是国家计委布点的 全国唯一一家酵母科研基地,为独立核算的国有企业。1997年9月, 经湖北省转换企 业经营机制建立现代企业领导小组批准, 宜昌食用酵母基地整体改制成国有独资公 司。自基地建成至今,已先后开发出高活性干酵母、酵母味素、 微量元素酵母等产 品,这些产品均已初步实现了产业化。其中,高活性干酵母的年生产能力已达到 10 ,000吨,在国内的市场占有率达到30%。为了盘活国有存量资产,迅速壮大集团公司 的资产规模,1997年10月,集团公司先后兼并了宜昌市酿造厂、湖北西陵酒业总公司, 1997年11月,又兼并了宜昌市阳光乳业有限责任公司。上述兼并完成后,集团公司的 规模迅速壮大,截止到1997年12月31日,集团公司的总资产达到4.47亿元, 净资产达 到2.16亿元。

     经中国证监会证监发行字〖2000〗105号文核准,本公司已于2000年8月3日通过 上海证券交易所(以下简称“上证所”)股票交易系统, 向社会公众成功发行了每 股面值为人民币1.00元的人民币普通股3500万股,每股发行价格11.88元。此次发行 后,公司总股本13570万股,其中发起人股10070万股,社会公众股3500万股。

     四、股票发行与承销

     (一)本次发行情况

     社会公众股:3500万股

     股票发行价格:11.88元/股

     发行市盈率:加权平均市盈率为42.43倍,全面摊薄市盈率为51.05倍。

     发行费用总额:1501.3万元

     每股发行费用:0.429元

     募集资金总额:40078.7万元(已扣除发行费用)

     发行方式:上网定价发行

     中签率:0.12808083%

     有效申购户数:1,650,034户

     股东数:本次发行后,本公司共有股东33,381户,其中持有1000 股及以上的股东 数为33,381户。

     (二)股票承销

     本次公开发行的3500万股社会公众股已全部被社会公众认购, 承销团无余额包 销。

     (三)验资报告

     受本公司董事会委托, 湖北大信会计师事务有限公司对湖北安琪酵母股份有限 公司截至2000年8月9日的注册资本、实收股本的真实性和合法性进行了审验, 出具 了鄂信业字(2000)第236号验资报告。摘要如下:

     验 资 报 告

     鄂信业字(2000)第236号

     湖北安琪酵母股份有限公司全体股东:

     我们接受委托,对湖北安琪酵母股份有限公司截至2000年8月9 日止公开发行股 票募集资金投入情况的真实性和合法性进行了审验。在审验过程中, 我们按照《独 立审计实务公告第1号——验资》的要求,实施了必要的审验程序。湖北安琪酵母股 份有限公司的责任是提供真实、合法、完整的验资资料,保护资产的安全、完整,我 们的责任是按照《独立审计实务公告第1号——验资》的要求,出具真实、合法的验 资报告。

     湖北安琪酵母股份有限公司变更前的注册资本和股本为100,700,000.00元, 拟 变更后的注册资本为135,700,000.00元。根据我们的审验,截至2000年8月9日止,湖 北安琪酵母股份有限公司已收到股东增加投入资本为400,787,000.00元, 其中增加 股本35,000,000.00元,增加资本公积365,787,000.00元。与上述投入资本相对应的 资产均系货币资金。

     附件一:变更前后注册资本对照表

     附件二:验资事项说明

     湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 刘卫兵

     中国·武汉 中国注册会计师 邱世萍

     2000年8月10日

     五、董事、监事和高级管理人员简介及持股情况

     (一)董事、监事和高级管理人员简介

     俞学锋:男 46岁,曾就读于加拿大联邦学院,大学学历,高级经济师。 曾任宜昌 市粮食局团委书记、共青团宜昌市委副书记。1985年起, 历任宜昌食用酵母基地党 委书记、副主任;集团公司党委书记、董事长、总经理。现任本公司董事长、总经 理。

     李知洪:男,34岁,大学学历,高级工程师。曾任宜昌食用酵母基地生产部经理; 集团公司董事、总经理、总工程师。现任集团公司董事、总经理、总工程师;宜昌 溢美堂调味品有限公司董事长;宜昌喜旺食品有限公司董事长;本公司董事。

     余明华:男,34岁,大学学历,在读研究生,高级工程师。 曾任宜昌食用酵母基地 生产部支部书记兼副经理;集团公司董事、副总经理。现任集团公司董事;本公司 董事、副总经理。

     肖明华:男,33岁,大学学历,在读研究生,高级工程师。 曾任宜昌食用酵母基地 生产部副经理;集团公司董事、副总经理。现任本公司董事。

     谭剑光:男,52岁,高中学历,工程师。曾任贵州贵阳塑料二厂副厂长。现任贵州 润丰(集团)实业有限公司常务董事;贵州润丰(集团)实业有限公司彩印复合包 装厂厂长;本公司董事。

     姚娟:女,34岁,大学学历,高级工程师。曾任宜昌食用酵母基地研究所所长。现 任本公司董事、研究所所长。

     董恩学:男,50岁,大专学历,政工师。曾任鄂西地质大队分队长、支部书记、大 队团委书记;宜昌食用酵母基地党办主任、人事科长。现任宜昌先锋科技发展有限 公司董事;本公司监事会主席。

     李成群:男,32岁,中专学历(大专在读),助理工程师。曾任宜昌食用酵母基地 党办主任。现任宜昌西陵酒业有限公司董事长、本公司监事。

     代榕:男,31岁,大专学历,工程师。曾任宜昌食用酵母基地生产部副部长。现任 本公司监事,生产部部长。

     刘忠诚:男,31岁,大学学历,经济师。曾任集团公司法律事务部副部长, 现任本 公司监事,营销中心市场管理部部长。

     覃先武:男,31岁,大学学历,高级工程师。曾任宜昌食用酵母基地生产部副经理; 集团公司生产部部长、副总经理。现任本公司副总经理。

     梅海金:男,36岁,大学学历,在读研究生,高级会计师。 曾任集团公司财务部部 长、副总会计师。现任本公司副总经理、总会计师、财务部部长。

     周帮俊:男,37岁,大学学历,在读研究生,高级经济师。 曾任宜昌食用酵母基地 销售部副经理;集团公司工程部部长、发展部部长。现任本公司副总经理、董事会 秘书、证券部部长。

     陈蓉:女,35岁,大学学历,在读研究生,高级工程师。 曾任宜昌食用酵母基地技 质部副经理;集团公司技质部部长、副总工程师、本公司监事。现任本公司副总经 理、技质部部长。

     王悉山:男,34岁,大学学历,高级经济师。曾任宜昌食用酵母基地销售部副经理; 集团公司销售部副部长、副总经济师、本公司监事。现任本公司副总经理、营销中 心副总经理。

     吴朝晖:男,32岁,大学学历,高级工程师。曾任集团公司销售部副部长、副总工 程师、本公司监事。现任本公司副总经理、营销中心副总经理。

     (二)董事、监事和高级管理人员持股情况

     截至本上市公告书签署之日,本公司董事、 监事和高级管理人员均未有持有本 公司股票,实际持股数为零。

     六、公司设立

     (一)本公司是经湖北省体改委鄂体改〖1998〗34号文批准, 以湖北安琪生物 集团有限公司为主要发起人,联合宜昌先锋科技发展有限公司、 宜昌西陵酒业有限 公司(原为“湖北西陵酒业总公司”)、贵州润丰(集团)实业有限公司、宜昌溢 美堂调味品有限公司以发起方式设立的股份有限公司。湖北安琪生物集团有限公司 是以截止到1997年12月31日,经湖北万信会计师事务所鄂万信评字〖1998〗002号评 估并经湖北省国有资产管理局鄂国资办评发〖1998〗 5号文确认的经营性净资产6 ,929.66万元出资入股,其中6,920万元按1:1的比例折为国有法人股6,920万股,余下 的9.66万元计入资本公积金;其余四家发起人均以现金出资3150万元,按1:1的比例 出资入股,折为3150万股。设立时,公司的总股本为10,070万股。 公司注册资本为 10070万元。注册地:湖北省宜昌市中南路24号。公司成立日为1998年3月25日。 法 定代表人:俞学锋。经营范围为酵母及深加工产品、生物制品等。 营业执照注册号 为4200001000634。

     (二)本公司已于2000年8月 3 日采用向一般投资者上网定价发行的方式发行 3500万股社会公众股,募集资金已到位。本次发行结束后,本公司总股本变为 13570 万元,现正在办理变更营业执照手续。

     1、注册资本:10070万元

     2、注册地点:湖北省宜昌市中南路24号

     3、法定代表人:俞学锋

     4、营业执照号:4200001000634

     七、关联企业及关联交易

    

     (一)关联企业

     与本公司有关联关系的关联企业包括:

     1、存在控制关系的关联方:

    企业名称 经济性质 注册地 法定代表人 注册资本 与本公司的关系

     (万元)

    湖北安琪生物

    集团有限公司 有限责任 湖北宜昌 俞学锋 21,490 股东(68.72%)

     2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

     企业名称 1999年12月31日 本期增加数 本期减少数 2000年6月30日

     (元) (元) (元) (元)

     湖北安琪生物集团有限公司 214,900,000.00 214,900,000.00

     3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

     企业名称 1999年12月31日 本期增加数

    湖北安琪生物 金额(元)比例(%) 金额(元) 比例(%)

    集团有限公司 69,200,000.00 68.72

     企业名称 本期减少数 2000年6月30日

    湖北安琪生物 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

    集团有限公司 69,200,000.00 68.72

     4、不存在控制关系的关联方:

     企业名称 经济性质 注册地 法定代表人

    

    宜昌溢美堂调味品有限公司 有限责任 湖北宜昌 李知洪

    宜昌西陵酒业有限公司 有限责任 湖北宜昌 李成群

    宜昌喜旺食品有限公司 有限责任 湖北宜昌 李知洪

    宜昌先锋科技发展有限公司 有限责任 湖北宜昌 薛飞

    贵州润丰(集团)实业有限公司 有限责任 贵州贵阳 周保华

     企业名称 注册资本 与本公司的关系

     (万元)

    宜昌溢美堂调味品有限公司 100 控股股东控股子公司

    宜昌西陵酒业有限公司 3,330 控股股东控股子公司

    宜昌喜旺食品有限公司 100 控股股东控股子公司

    宜昌先锋科技发展有限公司 4,025 股东

    贵州润丰(集团)实业有限公司 2,200 股东

    

     (二)与关联方交易

     本公司与上述关联方主要存在以下关联交易:

     1、本公司向集团公司销售货物,1998年、1999年、2000年1-6 月份的金额分别 为:1,955.48万元、2,721.66万元和2,230.00万元,分别占本公司当年销售收入的14. 17、17.75%和27.99%。因在上述三个会计期间, 湖北安琪生物集团有限公司有自 营出口权,而公司暂无自营出口权,为扩大国外市场,提高国际竞争能力,公司将产品 销给湖北安琪生物集团有限公司,由其进行出口贸易。目前公司已取得自营出口权。 本公司向集团公司销售货物价格, 与向不存在关联关系的其他经销商所结算的价格 基本一致。

     2、在本公司设立以及之后的运作过程中,为确保本公司与集团公司之间交易的 公平、公正、合理,双方签署了一系列关联交易协议和合同,尚未履行完毕的协议和 合同主要包括:《综合服务协议》、《国有土地使用权租赁合同》、 《商标使用许 可合同》、《专利技术实施许可合同》、《商标专用权转让合同》、《专利权转让 合同》。这些合同保证了双方之间发生的服务、交易是按照公平、合理的价格进行 的。

     3、本公司向宜昌溢美堂调味品有限公司采购货物1998年、1999年、2000年1-6 月份分别为294.35万元、191.51万元和40.65万元,分别占全年购货比例的3.81%、 2.44%和0.74%。2000年1-6月本公司销售溢美堂调味品收入92.05万元, 其销售成 本77.05万元;1999年度本公司销售溢美堂调味品收入2,177,242.35元,其销售成本 1,925,604.24元;1998年度销售溢美堂调味品收入2,688,890.31元 ,其销售成本2 ,087,115.37 元,均略有盈利。

     4、关联方应收、应付款项情况:

     截止到2000年6月30日,本公司应收集团公司1,371,821.68元。

     5、本公司与其他关联方之间无关联交易。

     集团公司已作出《承诺书》,承诺:不利用其控股地位损害本公司其他股东的利 益。

     有关本公司关联交易的具体事项, 请查阅本公司招股说明书及概要中关于关联 交易及重要合同部分。

     八、股本结构及大股东持股情况

    

     (一)本公司上市前后的股本结构如下:

     发行前 发行后

     数量(万股) 所占比例% 数量(万股) 所占比例 %

     国有法人股 7,970 79.15 7,970 58.73

     法人股 2,100 20.85 2,100 15.48

     社会公众股 3,500 25.79

     合 计 10,070 100 13,570 100

     (二)前十名股东所持股数及比例

     股东名称 持股数量(万股) 占总股本的比例(%)

     湖北安琪生物集团有限公司 6,920 50.99

     宜昌先锋科技发展有限公司 2,000 14.74

     宜昌西陵酒业有限公司 1,000 7.37

     贵州润丰(集团)实业有限公司 100 0.74

     宜昌溢美堂调味品有限公司 50 0.37

     安顺证券投资基金 12.8 0.09

     安信证券投资基金 11.3 0.08

     汉兴证券投资基金 11.2 0.08

     天元证券投资基金 11 0.08

     同盛证券投资基金 10.7 0.08

    

     九、公司财务会计资料

     湖北大信有限责任会计师事务所对本公司截至2000年6月30 日的财务报表进行了审 计并出具了无保留意见。以下资料全文引用湖北大信有限责任会计师事务所鄂信业 字(2000)第185号审计报告及其附件:

     I、审计报告

     鄂信业字(2000)第185号

     湖北安琪酵母股份有限公司全体股东:

     我们接受委托,审计了贵公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年12月31日、 2000年6月30日的资产负债表; 1997年度、1998年度、1999年度、2000年1-6 月的 利润及利润分配表;1999年度、2000年1-6月的现金流量表。 这些会计报表由贵公 司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注 册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

     我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有 关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12月31日、1998年12月31 日、 1999年12月31日、2000年6月30日的财务状况及1997年度、1998年度、1999 年度、 2000年1-6月的经营成果和1999年度、2000年1-6月的现金流量情况, 会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。

     湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 邱世萍

     中国·武汉 中国注册会计师 刘卫兵

     中山大道1056号金源世界中心AB座八楼 2000年7月8日

     II、会计报表(见附表)

     :姜世毅

     III、湖北安琪酵母股份有限公司会计报表附注

     (I)公司基本情况简介

     湖北安琪酵母股份有限公司(以下简称“公司”)是经湖北省体改委鄂体改〖 1998〗34号文批准,以湖北安琪生物集团有限公司为主要发起人,联合宜昌先锋科技 发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司、贵州润丰(集团)实业有限公司、宜昌溢 美堂调味品有限公司以发起方式设立的股份有限公司。湖北安琪生物集团有限公司 以1997年12月31日为基准日经评估确认后的净资产6,929.66万元投入公司, 折合股 份6920万股;其他股东以现金出资共计3,150万元,折合股份3150万股。公司注册资 本为10070万元。注册地:湖北省宜昌市中南路24号。公司成立日为1998年3月25日。 法定代表人:俞学锋。经营范围为酵母及深加工产品、生物制品等。 营业执照注册 号为4200001000634。

     (II)会计报表的编制基准与方法

     1、公司成立前,会计报表主体的编制是以改制方案确定的公司架构为前提, 假 设公司于1997年度业已成立,从事目前产品的开发、销售,公司的设立是根据湖北安 琪生物集团有限公司中独立核算的宜昌食用酵母基地剥离非经营性资产后, 保留与 酵母生产相关的经营性资产、负债和其相关收入及成本费用调整编制而成。

     2、1997年8月31日湖北安琪生物集团有限公司组建时, 由湖北宜昌发展会计师 事务所评估出具宜发评估字(1997)12号资产评估报告, 并经湖北省国有资产管理 局鄂国资办评发(1997)97号文确认,本次会计报表中1997年12月31 日资产负债表 已含该评估值。

     3、公司成立以后按《股份有限公司会计制度》编制会计报表,以公司的会计记 录为编制基础。会计报表中已含有湖北万信会计师事务所以1997年12月31日为基准 日的鄂万信评字(1998)002号评估报告值,该评估报告值经湖北省国资局以鄂国资 办评发〖1998〗5号文确认。

     4、会计报表的编制方法如下:

     (1) 以公司成立前的湖北安琪生物集团有限公司独立核算的宜昌食用酵母基 地的会计报表为基准, 根据《工业企业会计制度》对本公司原会计处理中的误差进 行调整。

     (2) 在此基础上, 根据公司资产重组方案将不进入股份公司的资产及相关负 债和所有者权益予以剥离。

     (3) 根据进入股份公司的收入、成本、费用进行确认。

     (4) 按照《股份有限公司会计制度》对经上述调整后的公司成立前的会计报 表进行了重新调整。

     5、股份公司成立(1998年3月25日)后的会计报表以公司的会计记录为基础进 行编制。

     (III)公司采用的主要会计政策

     1、会计制度:公司成立前原执行《工业企业会计制度》, 成立后执行《股份有 限公司会计制度》。成立前会计报表,已按公司成立后所采用的有关会计准则、 制 度及相关规定进行调整。

     2、会计年度:会计年度自公历1月1日至12月31日止。

     3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。

     4、记帐基础和计价原则:

     会计核算以权责发生制为记帐基础, 除按规定进行资产评估的资产以重估的价 值入帐外,各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入帐。

     5、现金等价物的确定标准

     现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起, 三个月内到期)、 流动性强、易于转化为已知现金、价值变动风险很小的投资。

     6、外币业务折算

     对发生的外币经济业务, 采用当日中国人民银行市场汇率的中间价折合人民币 记帐,月末对各种外币帐户的外币期末余额,按市场汇率的中间价调整, 所发生的差 异属于资本性支出的计入相应的资产价值,属于收益性支出的计入当期损益。

     7、短期投资核算方法

     (1) 短期投资,按实际支付的价款扣除已宣告发放、 但未领取的现金股利或 利息入帐;

     (2) 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资帐面价值;

     (3) 处置短期投资时, 按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为 当期损益;

     (4) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价,并按投资总额计提跌价准备。

     8、坏帐准备核算方法

     (1) 坏帐的确认:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收帐款; 债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项; 债务 人逾期三年未能履行偿债义务, 经股东大会或董事会批准列作坏帐的应收帐款和其 他应收款;

     (2) 公司坏帐准备的核算方法采用备抵法, 按期末应收款项(含应收帐款和 其他应收款)余额的6%计提坏帐准备。

     9、存货核算方法

     (1) 公司存货分为材料采购、原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易 耗品;

     (2) 公司原材料、包装物、库存商品采用计划成本核算, 月末调整计划成本 与实际成本的差异;低值易耗品摊销采用一次摊销方法;

     (3) 公司存货采用永续盘存制;

     (4)存货跌价损失准备核算方法:期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。 存货期末可变现净值低于成本时,按其差额提取存货跌价准备。

     10、长期投资核算方法

     (1) 长期股权投资核算方法:公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或 确定的价值记帐,公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50 %以上的以 及虽在50%以下但有实际控制权的单位, 采用权益法核算并在年终编制合并会计报 表。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以上(含20%), 采用 权益法核算。公司的投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的股权投资 差额,按一定期限平均摊销,计入损益。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额20%以下,采用成本法核算;

     (2) 长期债权投资:按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加 费用,以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额作为实际成本记帐。 溢价或 折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销;

     (3) 长期投资减值准备核算方法: 期末对市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因,导致其可收回金额低于长期投资帐面价值,并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长 期投资减值准备。

     11、固定资产及累计折旧

     (1) 固定资产按实际成本计价。固定资产标准是指使用期限在一年以上的房 屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表等资产;不属于生产经营的主要设备, 但单位价值在2000元以上,使用期限超过两年的物品。

     (2) 改制时投入公司经评估确认后的固定资产按重置完全价值计价。

     (3) 固定资产折旧采用直线法计算, 并按各类固定资产的预计使用年限和预 计残值确定折旧率,固定资产的预计可使用年限、残值率及折旧率如下:

    

     项 目 预计可使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

     房屋及建筑物 25-35 3 3.88-2.77

     通用设备 12-14 3 8.08-6.93

     专用设备 10-12 3 9.7-8.08

     仪器仪表 10-12 3 9.7-8.08

     运输设备 10-12 3 9.7-8.08

     其 他 8-12 3 12.13-8.08

    

     12、在建工程

     在建工程根据实际发生的支出入帐,包括直接建造成本和相关利息费用,按工程 项目分类核算,并在工程完工交付使用时,按工程的实际成本,结转固定资产。

     13、借款费用的会计处理方法

     (1) 为购建固定资产而发生的长期借款费用, 在固定资产尚未交付使用前发 生的,予以资本化,计入所建造的固定资产价值;

     (2) 为建造固定资产而产生的长期借款费用,在固定资产交付使用后发生的, 直接计入当期损益;

     (3) 属于流动负债性质的借款费用或者虽然是长期借款性质, 但不是用于购 建固定资产的借款费用,直接计入当期损益;

     (4) 为投资而发生的借款费用,直接计入当期损益;

     (5) 筹建期间发生的长期借款费用,计入开办费。

     14、收入的确认方法

     销售商品:

     (1)公司已将商品所有权上主要风险和报酬转移给买方;

     (2)公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权;

     (3)相关的收入已经收到或取得收取货款的凭据;

     (4)与该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时;

     在上述四个条件同时满足时,确认销售收入的实现。

     提供劳务:

     (1) 在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项 的证据时,确认劳务收入;

     (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法,确认相关的劳务收入。

     (3) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果不能可靠估 计的情况下, 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认劳务 收入。

     15、所得税核算方法:所得税采用应付税款法。

     16、税项

     增值税:按销售收入的17%计算销项税额抵扣进项税额后计缴。2000 年以前根 据1997年湖北省鄂发〖1997〗3号文并经宜昌市人民政府〖1997〗224号文批准公司 缴纳的增值税地方留存部分,由地方财政返还给本公司。

     2000年按中华人民共和国国务院国发〖2000〗2号文规定,公司不再享受增值税 返还的税收优惠政策,增值税按销售收入的17%计算销项税额抵扣进项税额后计缴。

     营业税:按应税销售收入的5%计缴

     城市维护建设税 :按应交流转税额的7%计缴

     教育费附加:按应交流转税额的3%计缴

     所得税:1997年起根据湖北省鄂发〖1997〗3号文并经宜昌市人民政府〖1997〗 224号文批准所得税先按33%计征,财政以18%返还,实际所得税负为15%。

     1998年改组为股份公司后,根据宜昌市人民政府宜府文〖1998〗251号文及湖北 省鄂政函〖1999〗156号文,批准公司继续享受鄂发〖1997〗3号文的税收优惠政策。

     2000年按中华人民共和国国务院国发〖2000〗2号文规定,公司不再享受所得税 返还的税收优惠政策,所得税按33%计征。

     17、利润分配:公司成立后税后利润按下列顺序分配

     (1) 弥补以前年度亏损

     (2) 提取法定公积金10%

     (3) 提取法定公益金5-10%

     (4) 提取任意盈余公积

     (5) 支付普通股股利

     18、公司为贯彻财政部财会字〖1999〗35号文关于《股份有限公司会计制度》 有关会计处理问题的补充规定,根据公司董事会决议,从1999年1月1日起改变如下会 计政策:

     (1) 坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,从1999年1月1日改为按应收款项 余额(含应收帐款、其他应收款)的6%计提,并计入当期损益;

     (2) 期末短期投资原按成本计价,1999年1月1日改为按成本与市价孰低计价, 预计的短期投资损失计入当期损益;

     (3) 期末存货原按成本计价,1999年1月1 日改为按成本与可变现净值孰低计 价,预计的存货跌价损失计入当期损益;

     (4) 期末长期投资原不计提减值准备,1999年1月1日改为计提减值准备,预计 长期投资损失计入当期损益。

     上述会计政策变更已在1999年12月31日采用追溯调整法,假定公司于1997 年度 成立时的架构业已存在,并按上述政策重新表述,则由于会计政策的变更, 有关期间 的经营成果影响如下:

    

     会计政策变更 1999年度 累积影响1999 1998年度 1997年度 1997年以前

     调整后影响 利润减少 年初数合计 利润减少 利润减少 利润减少

     坏帐准备 -409,736.63 2,053,527.21 170,270.56 430,326.28 1,452,930.37

     存货跌价准备 612,343.07

     合 计 202,606.44 2,053,527.21 170,270.56 430,326.28 1,452,930.37

    

     上述会计政策变更的累积影响1999年初数为2,053,527.21元, 此次追溯调整了 1998、 1997年期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的相关数字, 已按调整后的数字填列。调减了1998年未分配利润1,745,498.13元,调减了1999 年 盈余公积金308,029.08元。

     存货按1999年12月31日公司帐面实存数作为追溯调整的基础, 但对已经消耗、 出售和收回的存货,不再追溯调整。

     (IV)会计报表主要项目注释

    

     (一) 资产负债表主要项目注释

     1、货币资金

     项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

     现 金 54,296.17 52,157.39

     银行存款 9,282,746.72 18,518,593.18

     其他货币资金 8,000,000.00

     合 计 9,337,042.89 26,570,750.57

    

     注:(1) 货币资金2000年6月30日比1999年12月31日减少17,233,707.68元,减 少64.86%,其原因系公司本期增加短期投资及增加存货所致。

     (2) 货币资金1999年12月31日余额比1998年12月31日增加6,796,658. 68元, 主要原因是公司在1999年度销售回款力度加大所致。

     (3) 1999年其他货币资金系银行汇票存款的承兑保证金,2000 年公司改签发 商业承兑汇票故期末无承兑保证金。

     2、短期投资

    

     项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

     投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备

     股票投资 6,507,735.60

     其中:未上市股票 6,507,735.60

     债券投资

     其他短期投资

     合 计 6,507,735.60

    

     注:公司于2000年6月购买凯乐股份采取法人配售方式发行的股票686470股, 单 价为9.48元/股,公司系一般法人投资者, 该股票自股权登记日起三个月后可上市流 通,上市流通之前由上海证券交易所冻结。 由于期末未发生帐面成本低于市价的情 况,故不计提短期投资跌价准备。

     3、应收票据2000年6月30日期末余额为人民币781,590.00元,其明细如下:

    

     种 类 出票日 到期日 金 额(元) 备 注

     银行承兑汇票 2000.5.8 2000.11.8 50,000.00

     银行承兑汇票 2000.6.5 2000.12.5 200,000.00

     银行承兑汇票 2000.6.2 2000.12.2 80,000.00

     银行承兑汇票 2000.5.26 2000.11.26 41,400.00

     银行承兑汇票 2000.4.25 2000.10.25 100,000.00

     银行承兑汇票 2000.6.13 2000.12.12 100,000.00

     银行承兑汇票 2000.3.27 2000.9.26 100,000.00

     银行承兑汇票 2000.6.19 2000.12.19 110,190.00

     合 计 781,590.00

    

     注:(1) 应收票据2000年6月30日比1999年12月31日减少2,264,568.51元, 减 少74.34%,其主要原因系公司2000年公司为加速资金周转,结合市场情况,较多地采 用了现款结算方式。

     (2) 应收票据1999年12月31日比1998年12月31日增加2,486,158.51元, 增加 443.96%,其主要原因系公司1999年度公司业务发展增加了销售,并且更多地采用票 据结算方式来收取货款。

     (3) 上述应收票据无抵押情形。

     4、应收帐款

     (1) 帐龄分析

    

     2000年6月30日 1999年12月31日

     帐 龄 金 额(元) 比 例(%) 金额(元) 比 例(%)

     1年以内 19,048,196.85 94.12 21,162,079.81 94.08

     1-2年 1,056,438.56 5.22 1,154,174.40 5.13

     2-3年 79,544.92 0.39 122,571.28 0.54

     3年以上 54,106.29 0.27 55,423.18 0.25

     合 计 20,238,286.62 100.00 22,494,248.67 100.00

     (2) 主要客户明细情况如下

     客户名称 金 额(元) 款项性质

     湖北安琪生物集团有限公司 1,793,299.88 销货款

     新疆乌鲁木齐日业贸易有限公司 784,417.24 销货款

     新疆天易进出口公司 429,445.00 销货款

     山东潍坊恒力商贸公司 392,041.14 销货款

     山西食品研究所 260,591.23 销货款

    

     (3) 持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款, 详见附注(五)关联方关 系及其交易。

    

     (4) 因为应收帐款中客户较多且金额较小,故披露的主要客户金额较小。

     5、其他应收款

     (1) 帐龄分析

     2000年6月30日 1999年12月31日

     帐 龄 金 额(元) 比 例(%) 金额(元) 比 例(%)

     1年以内 5,290,386.60 86.20 6,217,265.71 91.77

     1—2年 644,526.31 10.50 368,738.62 5.44

     2—3年 202,316.00 3.30 189,145.69 2.79

     合 计 6,137,228.91 100.00 6,775,150.02 100.00

     (2) 主要客户明细情况如下

     客户名称 金额(元) 款项性质

     上市筹委会注* 2,619,981.63 暂垫款

     东山供电分局用电科 449,999.20 保证金

     武汉蕊莲广告装饰有限公司 77,500.00 暂付款

     天津天保名门国际货运代理有限公司 70,500.00 暂付款

     宜昌市国际科技合作协会 50,000.00 暂付款

    

     注* :上市筹委会暂垫款系公司暂垫付的发行A股上市前期费用,发行成功后,将 作为发行费用,冲减发行溢价收入。

     (3) 持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款, 详见附注(五)关联 方关系及其交易。

     (4) 其他应收款1999年比1998年增加1,584,808.12元,增长30.53%, 其主要 原因系1999年公司垫付的A 股上市前期费用以及对湖北安琪生物集团公司暂垫款所 致。

     (5) 因为其他应收款中客户较多且金额较小,故披露的主要客户金额较小。

    

     6、坏帐准备

     应收款项余额 计提比例 坏帐准备金

     (元) (%) (元)

     1999年12月31日余额 29,269,398.69 6 1,756,163.92

     2000年 6月30日余额 26,375,515.53 6 1,582,530.93

     7、预付帐款

     2000年6月30日 1999年12月31日

     帐 龄 金 额(元) 比 例(%) 金额(元) 比 例(%)

     1年以内 3,791,990.38 67.07 2,728,611.21 67.06

     1—2年 1,345,231.24 23.79 969,170.19 23.82

     2—3年 461,464.69 8.16 344,688.26 8.47

     3年以上 55,156.68 0.98 26,153.49 0.65

     合 计 5,653,842.99 100.00 4,068,623.15 100.00

    

     注:(1) 预付帐款2000年6月30日比1999年12月31日增加1,585,219.84元,增加38 .96%,其主要原因系2000年公司预付进口设备款所致。

     (2) 预付帐款1999年12月31日比1998年12月31日增加1,297,479.31元,增加46.82 %,其主要原因系1999年公司采购量增加,相应增加的原材料等预付款所致。

     (3) 无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

     8、存货及存货跌价准备

    

     2000年6月30日

    项 目 金额(元) 跌价准备(元) 存货净额(元)

    原材料 24,504,002.36 234,199.71 24,269,802.65

    包装物 3,003,535.65 382,374.38 2,621,161.27

    在产品 2,614,250.78 2,614,250.78

    库存商品 22,724,045.30 22,724,045.30

    低值易耗品 765,525.36 46,237.28 719,288.08

    合 计 53,611,359.45 662,811.37 52,948,548.08

     1999年12月31日

    项 目 金额(元) 跌价准备(元) 存货净额(元)

    原材料 16,718,875.80 385,836.27 16,333,039.53

    包装物 2,201,143.36 160,435.59 2,040,707.77

    在产品 1,724,641.72 1,724,641.72

    库存商品 11,139,653.19 11,139,653.19

    低值易耗品 391,916.80 66,071.21 325,845.59

    合 计 32,176,230.87 612,343.07 31,563,887.80

    

     注:存货2000年6月30日比1999年12月31日增加21,435,128.58元,增长66.62%, 其主要原因系:

     (1) 库存商品期末比期初增加11,584,392.11元,增长103.99%, 系公司为了 保持7、8月份大修理期间合理库存量所致。

     (2) 原材料期末比期初增加7,785,126.56元,增长46.56%, 系公司主要原材 料糖蜜的生产旺季为每年的10月至次年的4月,在这个时期糖蜜的采购成本较低, 公 司为降低采购成本,采购量增多所致。

     9、固定资产及累计折旧

    

     (1) 固定资产原价

     类 别 1999年12月31日 本年增加 本年减少 2000年6月30日

     (元) (元) (元) (元)

     房屋及建筑物 30,259,687.23 500,810.55 29,758,876.68

     通用设备 99,396,871.19 1,189,868.85 100,586,740.04

     专用设备 15,525,083.63 345,317.36 15,870,400.99

     仪器仪表 11,239,267.41 779,535.90 12,018,803.31

     运输设备 6,418,212.48 348,944.50 94,100.00 6,673,056.98

     其 他 6,338,900.46 285,323.00 6,624,223.46

     合 计 169,178,022.40 2,948,989.61 594,910.55 171,532,101.46

     (2) 累计折旧

    类 别 1999年12月31日 本年增加 本年减少 2000年6月30日

     (元) (元) (元) (元)

    房屋建筑物 5,202,155.81 465,852.78 25,052.56 5,642,956.03

    通用设备 31,063,478.32 3,457,294.49 34,520,772.81

    专用设备 6,456,363.43 743,873.68 7,200,237.11

    仪器仪表 4,191,125.23 455,176.78 4,646,302.01

    运输设备 1,667,883.44 314,163.25 70,764.19 1,911,282.50

    其 他 2,755,015.74 260,054.20 3,015,069.94

    合 计 51,336,021.97 5,696,415.18 95,816.75 56,936,620.40

    (3)固定资产净值 117,842,000.43 114,595,481.06

    

     注:1、各年固定资产及累计折旧变动说明:

     A:固定资产原价

     ① 1997年固定资产原价较1996年增加27,641,823.80元 ,其中在建工程转入9 ,432,763.10元,直接购置2,513,454.97元,评估增值16,004,446.06元, 处置设备等 原因减少308,840.33元。

     宜昌食用酵母基地组建为集团公司时,由湖北宜昌发展会计师事务所以1997年8 月31日为基准日进行评估,其中与酵母生产相关的、 进入股份公司的固定资产原价 增加16,004,446.06元,折旧增加9,239,889.33元,该值已经湖北省国资局确认。

     ② 1998年固定资产原价较1997年增加9,918,311.91元,其中在建工程转入 11 ,694,933.73元,直接购置5,391,768.73元,公司改制时评估减值6,431,836.55元,处 置设备等原因减少736,554.00元。

     湖北安琪生物集团有限公司组建股份公司时,以1997年12月31日为评估基准日, 经湖北万信会计师事务所评估出具鄂万信评字(1998)002号资产评估报告,固定资 产原价减值6,431,836.55元,累计折旧减少3,889,179.30元,该值已经湖北省国资局 确认。

     ③ 1999年固定资产原价较1998年增加12,096,211.42元 ,其中在建工程转入6 ,357,514.83元,直接购置5,735,896.59元,接受捐赠2,800.00元。

     ④ 2000年固定资产原价较1999年增加2,948,989.61元,均系直接购置。2000年 调减原固定资产暂估入帐价值428,067.38元,处置设备等原因减少了166,843.17元。

     2、上述固定资产中无抵押情形。

    

     B:累计折旧

     2000年1月-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    年提取折旧 5,696,415.18 10,819,352.12 9,463,470.18 9,091,881.00

    1997年8月31日评估增值 9,239,889.33

    1997年12月31日评估增值 3,889,179.30

    处置等因素影响变动数 -95,816.75 -254,863.31 -39,220.34

    小 计 5,600,598.43 10,819,352.12 5,319,427.57 18,292,549.99

     10、工程物资

     类 别 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

     机 电 物 资 691,789.86 514,429.90

     钢 材 88,176.17 126,205.95

     合 计 779,966.03 640,635.85

     11、在建工程

     工程名称 批准文号 1999年 本期增加数 本期转固

     12月31日 (元) 定资产数

     (元) (元)

     五期改造 鄂经贸改字 6,741,731.23 2,861,030.02

     工程 (1999)73号

     15000吨酵 国经贸投资 93,225.25 391,618.09

     母工程 (1999)386号

     5000吨味 鄂计科技字 69,517.44

     素工程 (1999)0125号

     康普力星 鄂计科技字 30,938.11

     工程 (1999)0126号

     其他零星工程 195,119.68 216,879.36

     合 计 7,130,531.71 3,469,527.47

     工程名称 2000年 资金 预算数 工程

     6月30日 来源 (万元) 进度

     (元)

     五期改造 9,602,761.25 自筹 1396 90%

     工程

     15000吨酵 484,843.34 自筹 16000

     母工程

     5000吨味 69,517.44 自筹 3000

     素工程

     康普力星 30,938.11 自筹 4535

     工程

     其他零星工程 411,999.04 自筹

     合 计 10,600,059.18

     注:(1) 本期在建工程无利息资本化;

     (2) 五期改造工程1999年度已完工转固定资产5,122,267.45元。

     12、短期借款

     借款类别 2000年6月30日 1999年12月31日

     币种 金额(元) 币种 金额(元)

     银行借款 RMB 11,000,000.00 RMB 12,100,000.00

     其中:抵押 RMB RMB

     担保 RMB RMB

     信用 RMB 11,000,000.00 RMB 12,100,000.00

     合 计 RMB 11,000,000.00 RMB 12,100,000.00

     注:(1) 期末短期借款中无已到期未偿还的借款。

    

     (2) 短期借款1999年12月31日比1998年12月31日减少540万元,降低了30. 86 %,主要原因系新增贷款增加余额1410万元,偿还贷款减少余额1290万元, 转作长期 借款减少余额660万元。

    

     13、应付票据

     收款单位 出票日期 到期日期 金额 承兑银行

     (年.月.日)(年.月.日) (元)

    商业承兑汇票 南宁地区佳能商贸有限公司 2000.6.13 2000.10.13 2,000,000.00

    商业承兑汇票 贵州东山塑料包装公司 2000.6.13 2000.9.13 350,000.00

    商业承兑汇票 柳州市祥泰物资供应站 2000.6.13 2000.9.13 150,000.00

    合 计 2,500,000.00

     14、应付帐款

     (1) 帐龄分析

     2000年6月30日 1999年12月31日

     帐 龄 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

     1年以内 17,328,441.28 94.00 16,137,552.02 93.94

     1—2年 984,682.88 5.34 937,529.32 5.46

     2—3年 42,496.06 0.23 2,999.05 0.02

     3年以上 78,049.05 0.43 99,594.40 0.58

     合 计 18,433,669.27 100.00 17,177,674.79 100.00

     (2) 主要客户明细情况如下

     客户名称 金额(元) 款项性质

     南宁地区佳能商贸有限公司 2,885,570.11 购货款

     江苏无锡国泰彩印有限公司 775,312.97 购货款

     柳州市祥泰物资供应站 707,917.83 购货款

     潮州市庵埠纸塑厂 689,748.10 购货款

     广东三水河口包装有限公司 674,927.03 购货款

     (3) 无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项

     (4) 因为应付帐款中客户较多且金额较小,故披露的主要客户金额较小。

    15、预收帐款

     2000年6月30日 1999年12月31日

    帐 龄 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

    1年以内 2,613,157.68 83.57 2,232,872.55 88.52

    1—2年 403,868.76 12.92 211,837.03 8.40

    2—3年 71,415.52 2.28 46,082.38 1.83

    3年以上 38,609.26 1.23 31,434.68 1.25

    合 计 3,127,051.22 100.00 2,522,226.64 100.00

    

    注:(1) 欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项,详见附注(五)关联 方关系及其交易。

    (2) 预收帐款1999年比1998年增加1,789,716.91元,增长244.33%,其主要原因系 销售量增加,而相应增加预收客户的货款所致。

    16、应付福利费

    2000年6月30日期末余额为1,205,010.01元,比1999年12月31日增加527,840.75 元, 增长77.95%,其主要原因系尚未支付部分福利费。

    

    17、应付股利

     项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

    应付股利 25,175,000.00

    其中:湖北安琪生物集团公司 17,300,000.00

    宜昌先锋科技发展有限公司 5,000,000.00

    宜昌西陵酒业有限公司 2,500,000.00

    贵州润丰(集团)实业有限公司 250,000.00

    宜昌溢美堂调味品有限公司 125,000.00

    

    注:(1) 1999年公司向股东每10股派现金2.5元,共派现金股利25,175,000. 00元, 在2000年已全部支付。

    (2) 1998年公司向股东每10股派现金2.5元,共派现金股利25,175,000.00元 , 在 1999年已全部支付。

    

    18、应交税金

    税 种 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

    增 值 税 3,814,771.29 7,879,518.62

    城市维护建设税 493,042.09 892,759.21

    所 得 税 2,551,101.15 2,139,864.44

    营 业 税 17,337.02 13,322.72

    房 产 税 246,160.51 193,328.88

    合 计 7,122,412.06 11,118,793.87

    

    注:(1) 应交税金2000年6月30日比1999年12月31日减少3,996,381.81元,减少35 .94%,主要原因系:增值税期末比期初减少4,064,747.33元,其中:①2000年1季度季 节性大量购入原材料从而使增值税进项税额增长速度大于销项增长速度所致; ② 公司清缴了1999年度缓征的增值税。

    (2) 公司截止2000年6月30日欠交税金7,122,412.06元,其中:①增值税欠交3,814, 771.29元,此项欠税款公司已获取湖北省宜昌市国家税务局直属分局(2000 )国税 第98号文核准延期纳税;②其余所欠税款系因发生在期末等原因,而未能及时支付, 且公司已在2000年 6月30日获取湖北省宜昌市地方税务局征收局核准延期纳税。

    

    19、其他应交款

    类 别 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

    教 育 附 加 费 753,079.08 910,100.69

    合 计 753,079.08 910,100.69

    20、其他应付款

    (1) 帐龄分析

     2000年6月30日 1999年12月31日

    帐 龄 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

    1年以内 2,789,748.67 93.89 3,308,377.97 98.48

    1—2年 143,419.84 4.83 43,124.56 1.28

    2—3年 38,262.48 1.28 7,800.77 0.24

    合 计 2,971,430.99 100.00 3,359,303.30 100.00

    (2) 主要客户明细情况如下

     金额(元) 款项性质

    宜昌市科委 1,585,000.00 暂收款

    宜昌市环保监理站 234,700.00 暂收款

    宜昌市社会保险管理中心 134,947.65 养老保险费

    宜昌市天地广告装璜设计 130,000.00 广告费

    工程有限责任公司

    宜昌市财政局工交科 36,890.97 暂收款

    

    (3) 欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款, 详见附注(五)关联方 关系及其交易。

    

    21、预提费用

    项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

    预提电费 1,096,545.77 1,014,869.62

    预提大修理费 150,000.00

    预提水费 114,351.50

    合 计 1,360,897.27 1,014,869.62

    

    注:预提费用2000年6月30日比1999年12月31日增加346,027.65元,增长34.10%。主 要原因系预提大修理费及水费所致。

    

    22、一年内到期的长期负债

    借款单位 金额(元) 期限(年.月.日) 借款条件 年利率(%)

    工行三峡分行 15,000,000.00 99.1.20—2001.1.19 信用 7.92

    23、长期借款

    借款单 位 金额(元) 期限(年.月.日) 借款条件 年利率(%)

    工行三峡分行 6,000,000.00 1999.7.30—2003.1.29 信用 5.53

    工行三峡分行 5,000,000.00 1999.7.30—2003.1.29 信用 5.53

    建行三峡分行 20,000,000.00 2000.2.25-2002.2.25 信用 4.95

    合 计 31,000,000.00

    

    注:长期借款2000年6月30日比1999年12月31日增加5,000,000.00元, 增长19.23%, 主要原因系:

    本期新增加长期借款20,000,000.00元;

    本期转作一年内到期长期负债15,000,000.00元。

    

     24、股本/净资产

     2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31日 1997月12月31日

     (元) (元) (元) (元)

    (1)重组前净资产 72,110,762.12

     见注3

    (2) 股本 100,700,000.00 100,700,000.00 100,700,000.00

    其中:国有法人股 79,700,000.00 79,700,000.00 79,700,000.00

     法人股 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00

    股权性质 股东名称 持有金额(元) 比例(%)

    国有法人股 湖北安琪生物集团有限公司 69,200,000.00 68.72

    法人股 宜昌先锋科技发展有限公司 20,000,000.00 19.86

    国有法人股 宜昌西陵酒业有限公司 10,000,000.00 9.93

    法人股 贵州润丰(集团)实业有限公司1,000,000.00 0.99

    国有法人股 宜昌溢美堂调味品有限公司 500,000.00 0.50

    合 计 100,700,000.00 100.00

    

    注:(1) 湖北安琪生物集团以1997年12月31 日为基准日经湖北万信会计师事务所 鄂万信评字〖1998〗002号文评估,并经湖北省国有资产管理局鄂国资办评发〖1998〗 5号文确认的净资产6,929.66万元,折合股份6920万股;其他股东以现金出资共计3 ,150万元,折合股份3150万股。湖北宜昌发展会计师事务所已于1998年3月13日以宜 发验字〖1998〗11号验资报告验证。

    (2) 湖北省国有资产管理局于1999年4月26日出具鄂国资企发〖1999〗77 号文确 认了各发起人的股权性质。

    (3) 重组前净资产不含按财政部财会字(1999)35号文的要求,相应调减的 1997 年未分配利润-1,883,256.65元。

    

    25、资本公积

    项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元) 1998年12月31日(元)

    股本溢价 96,585.46 96,585.46 96,585.46

    接受捐赠资产准备 55,500.00 55,500.00 52,700.00

    其他资本公积转入 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    合 计 652,085.46 652,085.46 649,285.46

    

注:(1)股本溢价系湖北安琪生物集团有限公司以1997年12月31日为基准日, 经资产评估确认后的净资产69,296,585.46元投入到本公司,折合股本为69,200,000 元,差额96,585.46元记入资本公积。

    (2)接受捐赠资产准备系接受固定资产捐赠。

    (3)其他资本公积转入系接受的现金捐赠。

    26、盈余公积

    

    项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元) 1998年12月31日(元)

    年初余额 9,644,047.05 4,334,301.81

    本期提取数 5,309,745.24 4,334,301.81

    其中:法定公积金 3,539,830.16 2,889,534.54

     法定公益金 1,769,915.08 1,444,767.27

    期末余额 9,644,047.05 9,644,047.05 4,334,301.81

    

    注:1999年公司按财政部(1999)35号文追溯调整坏帐准备金共计2,053,527.21元, 调减了1999年初留存收益2,053,527.21元,其中:盈余公积调减了308,029.08元(法 定公积金205,352.72元,公益金102,676.36元),未分配利润调减了1,745,498.13元。

    27、未分配利润

    

     2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31日

     (元) (元) (元)

    本期净利润 14,346,820.03 36,012,258.01 30,778,602.00

    加:期初未分配利润 4,913,556.31 -613,956.46 -1,883,256.65

    减:提取法定盈余公积 3,539,830.16 2,889,534.54

    提取法定公益金 1,769,915.08 1,444,767.27

    可供分配利润 19,260,376.34 30,088,556.31 24,561,043.54

    减:分配股利 25,175,000.00 25,175,000.00

    未分配利润 19,260,376.34 4,913,556.31 -613,956.46

    

    注: (1)1997年度未分配利润-1,883,256.65 元 , 系公司为贯彻财政部财会字〖 1999〗35号文的有关规定,根据董事会决议,从1999年1月 1日起变更有关会计政策, 追溯调整1997年度当年利润及1997年期初未分配利润,详见会计报表附注之政策18。

    (2) 根据公司创立大会暨第一次股东大会决议,1998年1-3月利润总额为 7, 050 ,692.88元由全体发起人股东共享。

    (3) 1998年按财政部(1999)35号文未追溯调整前可供分配利润26,306,541. 67 元,根据1998年度股东大会决议向全体股东每10股派现金2.50元,共派现金股利 25 ,175,000.00元。公司按财政部(1999)35号文要求,追溯调减了1998年初未分配利 润1,745,498.13元,调减了盈余公积308,029.08元,因而1998年年初未分配利润为负 数,又因1998年度已分配利润25,175,000.00元,所以1998年期末为-613,956.46元。

    (4) 1999年度根据股东大会决议向全体股东每10股派现金2.50元, 共派现金股利 25,175,000.00元。若2000年内股票发行成功,剩余的未分配利润连同发行前2000年 实现的净利润由新老股东共享。

    

    (二) 利润表主要项目注释

    28、主营业务收入

    项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    面用酵母 66,397,885.84 124,178,950,89 112,107,990.55 87,468,650.14

    酒用酵母 10,757,543.37 22,824,031.96 19,952,930.20 25,132,932.45

    其 他 2,526,417.89 6,342,552.86 5,897,194.14 522,283.34

    合 计 79,681,847.10 153,345,535.71 137,958,114.89 113,123,865.93

    

    注:(1) 2000年1-6月毛利率为45.78%,1999年度毛利率为45.52%,没有明显变化。

    (2) 1998年度销售毛利率45.33%,比1997年度销售毛利率39.80%,上升了5.53个 百分点,其主要原因系:

    1998年主营业务收入比1997年增长24,834,248.96元,上升21.95 % ,而成本增长7 ,309,189.46元,上升10.73%;

    上述收入成本变动原因说明:

    a. 主要原材料糖蜜购入单价下降。1997年、1998年平均单价分别为932.10元/吨、 744.13元/吨;购入量分别为33,223.2吨、42,224.1吨。

    b. 生产工艺进一步改进,原材料糖蜜的投入产出比有所变化。1997年酵母平均单耗 5.675吨糖蜜;1998酵母平均单耗5.604吨糖蜜。1998年比1997年节约1.25%。

    c. 生产能力扩大,单位产品承担的固定性费用下降。

    

    29、主营业务税金及附加

    项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    城市维护建设税 350,091.55 1,098,901.21 693,654.12 663,365.28

    教育费附加及其他 150,039.24 470,957.65 382,701.53 284,299.40

    合 计 500,130.79 1,569,858.86 1,076,355.65 947,664.68

    

    注:由于2000年材料采购量加大,从而获取增值税进项税额较多,使公司2000 年上半 年实际税负率下降。

    30、其他业务利润

    

    项 目

     2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    材料销售利润 9,793.55 45,527.01 260,751.80 340,805.12

    租 赁 76,271.70 123,534.96 110,121.83

    其 他 18,174.21 10,585.28 3,994.43

    合 计 104,239.46 179,647.25 370,873.63 344,799.55

    31、营业费用

    项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    工资及福利 833,494.28 1,419,180.11 570,587.60 951,835.20

    运输费 2,614,901.24 5,295,816.09 3,953,171.76 1,523,962.96

    差旅费 885,045.52 908,765.03 1,199,574.30 506,282.34

    办公费 412,201.94 505,572.11 702,217.33 266,215.71

    广告费 2,530,114.05 5,587,481.99 5,913,709.00 4,390,582.39

    销售包干费 976,029.62 1,449,420.76 2,066,963.60 1,455,016.55

    其 他 939,832.96 4,245,039.91 2,161,168.43 877,041.27

    合 计 9,191,619.61 19,411,276.00 16,567,392.02 9,970,936.42

    32、财务费用

    项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    利息支出 1,802,530.54 3,519,598.18 5,618,025.62 7,853,988.58

    减:利息收入 166,022.32 671,101.44 381,318.34 107,495.08

    加:汇兑损失 26,073.47

    减:汇兑收益 80,021.17

    其 他 8,171.87 40,825.76 29,082.70 28,562.54

    合 计 1,644,680.09 2,889,322.50 5,291,863.45 7,695,034.87

    注:1999年度比1998年度减少2,402,540.95元,减少45.4%,主要原因系:

    (1) 1999年偿还借款减少利息支出1,120,000.00元;

    (2) 利率下降及其他减少1,141,920.00元。

    (3) 利息收入增加289,783.10元;

    33、投资收益

     项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    短期投资国库券收益 824.00

    合 计 824.00

    34、补贴收入

    类 别 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    增值税返还收入 3,908,000.00 2,090,000.00 2,000,000.00

    所得税返还 7,659,288.95 6,560,000.00 3,430,000.00

    合 计 11,567,288.95 8,650,000.00 5,430,000.00

    

    注:(1) 1997年公司重组前被湖北省人民政府认定为高新技术企业,根据湖北省鄂 发〖1997〗3号文,并经宜昌市人民政府宜府文〖1997〗224 号批准本公司缴纳的增 值税地方留存部分,由地方财政返还给本公司;所得税按33%税率征收,由市财政局 按18%的比例返还给本公司。

    (2) 1998年公司改组为股份公司后,根据宜昌市人民政府宜府文〖1998〗251号文 以及湖北省鄂政函〖1999〗156 号文批准本公司继续享受上述作为高新技术企业的 税收优惠政策。

    (3) 增值税返还收入以实际收到的返还金额入帐。

    (4) 1997年应收所得税返还款为3,431,855.54元,财政返还3,430,000.00元,以财 政确认数列入补贴收入。

    (5) 1998年应收所得税返还款6,552,234.42元,财政返还6,560,000.00元,以财政 确认数列入补贴收入。

    (6) 1999年应收所得税返还款7,659,288.95元,确认财政返还7,659,288.95元。

    (7) 2000年根据国务院(2000)2号文的文件精神,公司不再享受税收返还优惠。

    

    35、营业外收入

    项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    固定资产盘盈 800.00 5,968.38

    罚款收入 2,004.00 11,182.90 3,360.76 1,947.00

    其 他 14,869.78 90,737.61 47,062.66

    合 计 2,004.00 26,052.68 94,898.37 54,978.04

    36、营业外支出

    项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    固定资产盘亏 6,167.31

    出售固定资产净损失 68,816.42 105,701.43 241,019.66

    罚款支出 100.00 1,000.00 3,072.00

    其 他 800.00 83,416.67 140,123.16

    合 计 68,916.42 800.00 196,285.41 384,214.82

    (三) 现金流量表主要项目注释

    支付的与其他经营活动有关的现金明细:

    项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

    广 告 费 1,841,931.50 4,216,666.46

    交通运输费 1,769,032.48 5,391,073.34

    办 公 费 647,328.63 1,048,438.53

    差 旅 费 959,148.76 1,060,008.83

    销售包干费 976,029.62 1,449,420.76

    技术开发费 567,797.97 811,896.33

    业务招待费 137,303.78 440,613.78

    各地办事处费用 2,134,461.04

    其 他 2,875,047.47 7,698,967.79

    合 计 9,773,620.21 24,251,546.86

    注:公司2000年在会计核算中,已将各办事处费用细化分类至各费用明细科目中。

    (V)关联方关系及其交易

    (一) 存在控制关系的关联方

    1、存在控制关系的关联方关系

     企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人

    湖北安琪生物

    集团有限公司 宜昌市中南路24号 生物制品 母公司 有限责任公司 俞学锋

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称 1999年12月31日 本期增加数 本期减少数 2000年6月30日

     (元) (元) (元) (元)

    湖北安琪生物

    集团有限公司 214,900,000.00 214,900,000.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    企业名称 1999年12月31日 本期增加数

    湖北安琪生物 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

    集团有限公司 69200000.00 68.72

    企业名称 本期减少数 2000年6月30日

    湖北安琪生物 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

    集团有限公司 69,200,000.00 68.72

     (二) 不存在控制关系的关联方

     企业名称 与本公司关系

    宜昌先锋科技发展有限公司 发起人股东

    贵州润丰(集团)实业有限公司 发起人股东

    宜昌西陵酒业有限公司 发起人股东并受同一母公司控制

    宜昌溢美堂调味品有限公司 发起人股东并受同一母公司控制

    宜昌喜旺食品有限公司 同一母公司

    (三) 关联方交易

    1、购入货物租赁土地、商标、宿舍使用费

    (1) 购入货物

     关 联 方 项 目 2000年1-6月 1999年度

     购货金额 占本期购货 购货金额 占全年购货

     (元) 比例(%) (元) 比例(%)

    湖北宜昌溢美堂 采购调味品 406,476.76 0.74 1,915,137.80 2.44

    调味品有限公司

     关 联 方 1998年度 定价原则 结算方式

     购货金额 占全年购货

     (元) 比例(%)

    湖北宜昌溢美堂 2,943,461.52 3.81 协议定价 按月结算

    调味品有限公司

    注:2000年1-6月销售溢美堂调味品收入 920,519.03元,其销售成本770,498.02元;

    1999年度销售溢美堂调味品收入 2,177,242.35元 ,其销售成本1,925,604.24元;

    1998年度销售溢美堂调味品收入2,688,890.31元 ,其销售成本2,087,115.37 元;

    (2) 租赁土地、商标、宿舍等使用费

    关 联 方 项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 定价原则 结算方式

     (元) (元) (元)

    湖北安琪生物 支付土地 112,500.00 225,000.00 168,750.00 协议定价 半年结算

    集团有限公司 租赁费

     职工宿舍 6,000.00 12,000.00 9,000.00 协议定价 半年结算

     租赁费

     商标使用费 1.00 1.00 协议定价 半年结算

    2、销售产品、提供劳务、租赁房屋收入

    (1) 销售产品

     关 联 方 项 目 2000年1-6月 1999年度

     销售金额 占本期销售 销售金额 占全年销售

     (元) 比例(%) (元) 比例(%)

    湖北安琪生物 销售酵母等产品 22,299,965.62 27.99 27,216,646.30 17.75

    集团有限公司

     关 联 方 1998年度 定价原则 结算方式

     销售金额 占全年销售

     (元) 比例(%)

    湖北安琪生物 19,554,847.30 14.17 市场价格 按业务结算

    集团有限公司

    

    注:(1) 湖北安琪生物集团有限公司有自营出口权,而股份公司自营出口权的有关 手续正在办理之中,为扩大国外市场,提高国际竞争能力, 公司将产品销给湖北安琪 生物集团有限公司,由其进行出口贸易。

    (2) 公司向集团的销售额占本期销售额的比例呈上升趋势,从1998年的14.17%上 升至2000年1-6月的27.99%,其主要原因系集团对外贸易增长所致。

    (2) 提供劳务及租赁房屋收入

    

    关联 方 项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度

     (元) (元) (元)

    湖北安琪生物 房屋租赁收入 30,000.00 60,000.00 45,000.00

    集团有限公司 劳务收入 50,286.00 110,712.00 75,262.00

    关联 方 定价原则 结算方式

    

    湖北安琪生物 协议定价 半年结算

    集团有限公司 协议定价 半年结算

    (四) 关联方应收应付款项

    报表项目 企业名称 2000年6月30日 1999年12月31日

     (元) (元)

    应收帐款 湖北安琪生物集团有限公司 1,793,299.88 2,518,532.88

    预收帐款 湖北安琪生物集团有限公司 237,912.35

    其他应收款 湖北安琪生物集团有限公司 5,088.50 1,347,215.88

     宜昌溢美堂调味品有限公司 10,458.63

     宜昌喜旺食品有限公司

    其他应付款 湖北安琪生物集团有限公司 188,654.35

    报表项目 1998年12月31日

     (元)

    应收帐款 9,851,656.09

    预收帐款

    其他应收款

    

     2,917,033.78

    其他应付款 2,707,289.43

    

    (五) 其他需要披露事项

    1、湖北安琪生物集团有限公司(以下简称“集团公司”)为本公司提供职工食堂、 医疗保健、单身宿舍等生活后勤服务。同时许可本公司有偿使用“安琪"等10项商 标,无偿使用集团公司拥有的"包装袋”等8项专利技术,本公司向集团公司租赁43 ,470.30平方米土地,租赁期为49.5年,年租金为22.5万元。

    本公司向集团提供职工上下班、交通小车及货车使用等综合服务, 以及向集团公司 出租部分房屋。

    本公司就上述交易事项与集团公司签订如下协议及合同: 《综合服务协议》《国有 土地使用权租赁合同》《专利技术实施许可合同》。

    2、2000年4月23日本公司与集团公司签订《商标专用权转让合同》, 按合同规定集 团公司无偿将其合法拥有的与酵母生产相关的注册商标转让给本公司。

    (VI)承诺事项和或有事项

    截止审计报告日,本公司无重大对外财务承诺和或有事项。

    (VII)期后事项

    截止审计报告日,本公司无应披露其他重大期后事项。

    (VIII)其他重大事项说明

    1、本公司成立于1998年3月底,成立时第一大股东以净资产折股投入,且经过有证券 资格的资产评估事务所评估,评估基准日为1997年12月31日,本公司成立时各项资产 均已按经评估后的价值调整入帐。1998年3月31 日本公司成立时的资产负债表列示 于后。

    2、公司为贯彻财政部财会字〖1999〗35 号文“关于《股份有限公司会计制度》有 关会计处理问题补充规定”的精神,从1999年1月1日起改变了会计政策,有关事项详 见会计报表附注之政策18。

    3、本公司成立时与湖北安琪生物集团有限公司签订租赁协议,租赁以下资产使用权:

    (1) 土地使用权,租赁43,470.30平方米土地,租赁期为49.5年,年租金为225,000 .00万元;

    (2)职工宿舍,年租金12,000.00元;

    (3)商标使用权,年租金1.00元;

    若1998年3月25日公司成立前有偿使用湖北安琪生物集团有限公司的上述资产,则对 报告期各期利润的影响如下:

    

     1998年度(元) 1997年度(元)

    减少利润总额 59,250.25 237,001.00

    减少净利润 50,362.71 201,450.85

    

    4、根据国务院国发〖2000〗2号文的文件精神,从2000年1月1 日起公司不再享受增 值税返还及所得税返还的优惠政策,如报告期公司按国发〖2000〗2号文执行, 则报 告期各期净利润如下:

    

     项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    调整前净利润 14,346,820.03 36,012,258.01 30,778,602.00 19,933,989.19

    减:补贴收入 11,567,288.95 8,650,000.00 5,430,000.00

    加:因减少补贴 1,289,640.00 689,700.00 660,000.00

    收入而少计提的

    所得税

    调整后净利润 14,346,820.03 25,734,609.06 22,818,302.00 15,163,989.19

    IV、主要财务指标

    财务指标 2000年1-6月 1999年 1998年 1997年

    流动比率 1.58 1.23 1.04 0.70

    速动比率 0.74 0.81 0.68 0.51

    资产负债率(%) 42.36 46.92 48.93 62.66

    应收帐款周转率(次/年) 7.46 5.66 4.56 4.28

    存货周转率(次/年) 2.02 2.66 3.04 3.60

    每股净利(元/股) 0.1424 0.3576 0.3056 0.2881

    净资产收益率(%) 11.01 31.07 29.29 28.38

    

    注:1997年每股净利按6,920万股计算,1998年、1999年、2000年每股净利按10, 070 万股计算。

    从以上财务指标可知:(1)流动比率、速动比率、资产负债率逐年增强, 综合反映 出公司作为一家高科技企业所表现出来的较好的偿债能力和较高的资产流动性;( 2)应收帐款回笼情况和存货周转速度均为正常状态;(3)主营业务收入及每股收 益逐年上升,显示出公司良好的成长性;(4)净资产收益率一直维持在较高的水平, 说明公司具有较强的获利能力。

     十、董事会上市承诺

    本公司董事会将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行) 》和《上海证券交易所股票上市规则》及有关法律、法规的规定, 并自股票上市之 日起作出如下承诺:

    1.按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息、并接受国家证券主管机关、 上海证券交易所的监督管理。

    2.及时、真实、准确地在证券主管部门指定的报刊上公布中期报告和年度报告、并 备置于规定场所供投资者查阅。

    3.本公司董事、监事和高级管理人员如发生人事变动或前述人员持有本公司股票数 量发生变化时,在及时报告证券主管机关、上海证券交易所的同时向投资者公布。

    4.在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性影响 时,本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清。

    5.本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评, 不利用已 获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事股票买卖活动。

    6.本公司没有无记录负债。

     十一、重要事项揭示

    (一) 股利分配:

    1、历年股利分配:

    (1)1999年5月28日本公司召开的第三次股东大会,通过了1998年利润分配方案:决 定以1998年末10,070万股为基数,向全体股东每10股派送2.50元现金红利,共计 25 ,175,000.00元,剩余利润转结下一年度。

    (2)2000年3月5日本公司召开的1999年度股东大会次会议,通过了1999年利润分配 方案:决定以1999年末10,070万股为基数,向全体股东每10股派送2. 50元现金红利, 共计25,175,000.00元,剩余利润转结下一年度。若本次发行能在2000年内完成, 剩 余利润连同2000年发行前实现的净利润,由新老股东共享。

    2、预计本次股票发行后首次分配股利的时间为2001年6月31日以前。

    (二)所得税政策

    根据湖北省人民政府〖1997〗3号文的内容,并经宜昌市人民政府宜府文( 1998 ) 251号文的批复,本公司作为高新技术企业,1998、1999 两年享受有关企业所得税的 优惠政策,即按33%的税率征收,其中18%由地方财政返还,计入净利润,实际税负为 15%。根据国发〖2000〗2号文的规定,自2000年1月1日起, 本公司不再享受上述优 惠政策,所得税率为33%。

    (三)为了进一步规范股份公司的运行,本公司董事长俞学锋先生已于2000年4月25 日正式向宜昌市人民政府提交辞去集团公司董事长职务的辞呈, 宜昌市人民政府不 日即正式下文,委任新的董事长,集团公司将根据此任命进行营业执照的变更。关于 本公司董事长兼任总经理的问题。为了使公司的决策程序保持连续性, 以保证股份 公司经营的持续、稳定,并使募集资金投向的项目如期进行,尽快产生效益回报广大 投资者,本公司的董事长和总经理目前仍旧由俞学锋同兼任,本公司承诺在上市后一 年内将这两个任职予以分开。

    (四)截止本上市公告书刊登之日,本公司未涉及任何重大诉讼事项和仲裁,亦无任 何尚未了解或可能面临的重大诉讼或索赔要求。

    (五)其他重大事项说明

    1、本公司成立于1998年3月底,成立时第一大股东以净资产折股投入,且经过有证券 资格的资产评估事务所评估,评估基准日为1997年12月31日,本公司成立时各项资产 均已按经评估后的价值调整入帐。1998年3月31 日本公司成立时的资产负债表列示 于后。

    2、公司为贯彻财政部财会字〖1999〗35 号文“关于《股份有限公司会计制度》有 关会计处理问题补充规定”的精神,根据公司董事会决议,从1999年1月1日起改变了 如下会计政策:

    (1) 坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,从1999年1月1日改为按应收款项余额 (含应收帐款、其他应收款)的6%计提,并计入当期损益;

    (2) 期末短期投资原按成本计价,1999年1月1日改为按成本与市价孰低计价,预计 的短期投资损失计入当期损益;

    (3) 期末存货原按成本计价,1999年1月1日改为按成本与可变现净值孰低计价,预 计的存货跌价损失计入当期损益;

    (4) 期末长期投资原不计提减值准备,1999年1月1日改为计提减值准备,预计长期 投资损失计入当期损益。

    上述会计政策变更已在1999年12月31日采用追溯调整法,假定公司于1997 年度成立 时的架构业已存在,并按上述政策重新表述,则由于会计政策的变更, 有关期间的经 营成果影响如下:

    

    会计政策变更 1999年度 累积影响1999 1998年度 1997年度 1997年以前

    调整后影响 利润减少 年初数合计 利润减少 利润减少 利润减少

    坏帐准备 -409,736.63 2,053,527.21 170,270.56 430,326.28 1,452,930.37

    存货跌价准备 612,343.07

    合 计 202,606.44 2,053,527.21 170,270.56 430,326.28 1,452,930.37

    

    上述会计政策变更的累积影响1999年初数为2,053,527.21元,此次追溯调整了1998、 1997年期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的相关数字, 已按调 整后的数字填列。调减了1998年未分配利润1,745,498.13元,调减了1999 年盈余公 积金308,029.08元。

    存货按1999年12月31日公司帐面实存数作为追溯调整的基础,但对已经消耗、 出售 和收回的存货,不再追溯调整。

    3、本公司成立时与湖北安琪生物集团有限公司签订租赁协议,租赁以下资产使用权:

    (1) 土地使用权,租赁43,470.30平方米土地,租赁期为49.5年,年租金为225,000 .00万元;

    (2)单身职工宿舍,年租金12,000.00元;

    (3)商标使用权,年租金1.00元;

    若1998年3月25日公司成立前有偿使用湖北安琪生物集团有限公司的上述资产,则对 报告期各期利润的影响如下:

    

     1998年度(元) 1997年度(元)

    减少利润总额 59,250.25 237,001.00

    减少净利润 50,362.71 201,450.85

    

    4、根据国务院国发〖2000〗2号文的文件精神,从2000年1月1 日起公司不再享受增 值税返还及所得税返还的优惠政策,如报告期公司按国发〖2000〗2号文执行, 则报 告期各期净利润如下:

    

    项 目 2000年1-6月(元) 1999年度(元) 1998年度(元) 1997年度(元)

    调整前净利润 14,346,820.03 36,012,258.01 30,778,602.00 19,933,989.19

    减:补贴收入 11,567,288.95 8,650,000.00 5,430,000.00

    加:因减少补贴收入

    而少计提的所得税 1,289,640.00 689,700.00 660,000.00

    调整后净利润 14,346,820.03 25,734,609.06 22,818,302.00 15,163,989.19

    

     十二、备查文件

    1、招股说明书及其概要

    2、中国证监会关于核准本公司公开发行股票的批准文件(证监发行字〖2000〗105号)

    3、 上海证券交易所上市通知书

    4、 验资报告

    5、 资产评估报告

    6、 审计报告、财务报表及附注

    7、 盈利预测审核报告

    8、 公司章程

    9、 法律意见书

    10、本公司成立的登记注册文件及营业执照

    11、与本次发行、上市有关的其它备查文件

     十三、咨询机构

    1、发行人:湖北安琪酵母股份有限公司

    法定代表人:俞学锋

    注 册地 址:湖北省宜昌市中南路24号

    电 话:0717-6351161、6352865

    传 真:0717-6355184

    联 系 人:周帮俊、胡杨、高路

    2、上市推荐人:广发证券有限责任公司

    法定代表人:陈云贤

    地 址:广州市天河北路183号大都会广场42层

    联 系地 址:广州市天河北路183号大都会广场42层

    电 话:020-87553582

    传 真:020-87553583

    联 系 人:朱平、李忠文

    上市推荐人:海通证券有限公司

    法定代表人:王开国

    地 址:上海市唐山路218号(200080)

    联 系 地 址:北京市西城区复兴门内156号国际金融大厦A座9层 (100031)

    电 话:010-66426576—66426586

    传 真:010-66426118

    联 系 人:郑一兵、姜颖

    湖北安琪酵母股份有限公司

    2000年8月12日

    

     资产负债表

     会股01表

     编制单位:湖北安琪酵母股份有限公司 单位:人民币元

     资产 注释 2000年6月30日 1999年12月31日

     流动资产:

     货币资金 1 9,337,042.89 26,570,750.57

     短期投资 2 6,507,735.60

     减:短期投资跌价准备

     短期投资净额 6,507,735.60

     应收票据 3 781,590.00 3,046,158.51

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 4 20,238,286.62 22,494,248.67

     其他应收款 5 6,137,228.91 6,775,150.02

     减:坏帐准备 6 1,582,530.93 1,756,163.92

     应收款项净额 24,792,984.60 27,513,234.77

     预付帐款 7 5,653,842.99 4,068,623.15

     应收补贴款

     存货 8 53,611,359.45 32,176,230.87

     减:存货跌价准备 662,811.37 612,343.07

     存货净额 52,948,548.08 31,563,887.80

     待摊费用

     待处理流动资产净损失

     一年内到期的长期债权投资

     其他流动资产

     流动资产合计 100,021,744.16 92,762,654.80

     长期投资:

     长期股权投资

     长期债权投资

     长期投资合计

     减:长期投资减值准备

     长期投资净额

     固定资产:

     固定资产原价 9 171,532,101.46 169,178,022.40

     减:累计折旧 56,936,620.40 51,336,021.97

     固定资产净值 114,595,481.06 117,842,000.43

     工程物资 10 779,966.03 640,635.85

     在建工程 11 10,600,059.18 7,130,531.71

     固定资产清理

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 125,975,506.27 125,613,167.99

     无形资产及其他资产:

     无形资产

     开办费

     长期待摊费用

     其他长期资产

     无形资产及其他资产合计

     递延税项:

     递延税款借项

     资产总计 225,997,250.43 218,375,822.79

     流动负债:

     短期借款 12 11,000,000.00 12,100,000.00

     应付票据 13 2,500,000.00 1,200,000.00

     应付帐款 14 18,433,669.27 17,177,674.79

     预收帐款 15 3,127,051.22 2,522,226.64

     代销商品款

     应付工资

     应付福利费 16 1,205,010.01 677,169.26

     应付股利 17 25,175,000.00

     应交税金 18 7,122,412.06 11,118,793.87

     其他应交款 19 753,079.08 910,100.69

     其他应付款 20 2,971,430.99 3,359,303.30

     预提费用 21 1,360,897.27 1,014,869.62

     一年内到期的长期负债 22 15,000,000.00

     其他流动负债

     流动负债合计 63,473,549.90 75,255,138.17

     长期负债:

     长期借款 23 31,000,000.00 26,000,000.00

     应付债券

     长期应付款

     住房周转金 892,306.08 880,995.80

     其他长期负债 374,885.60 330,000.00

     长期负债合计 32,267,191.68 27,210,995.80

     递延税项:

     递延税款贷项

     负债合计 95,740,741.58 102,466,133.97

     股东/所有者权益

     重组前所有者权益

     股本 24 100,700,000.00 100,700,000.00

     资本公积 25 652,085.46 652,085.46

     盈余公积 26 9,644,047.05 9,644,047.05

     其中:公益金 3,214,682.35 3,214,682.35

     未分配利润 27 19,260,376.34 4,913,556.31

     股东/所有者权益合计 130,256,508.85 115,909,688.82

     负债和股东权益总计 225,997,250.43 218,375,822.79

    

     资产 1998年12月31日 1997年12月31日

     流动资产:

     货币资金 19,774,091.89 11,101,276.84

     短期投资

     减:短期投资跌价准备

     短期投资净额

     应收票据 560,000.00 1,200,000.00

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 31,674,667.27 28,826,579.45

     其他应收款 5,190,341.90 5,007,501.05

     减:坏帐准备 2,211,900.55 2,030,044.83

     应收款项净额 34,653,108.62 31,804,035.67

     预付帐款 2,771,143.84 5,811,384.92

     应收补贴款 226,565.65

     存货 30,617,505.13 18,933,021.13

     减:存货跌价准备

     存货净额 30,617,505.13 18,933,021.13

     待摊费用 365,005.00 839,779.81

     待处理流动资产净损失

     一年内到期的长期债权投资

     其他流动资产

     流动资产合计 88,740,854.48 69,916,064.02

     长期投资:

     长期股权投资

     长期债权投资

     长期投资合计

     减:长期投资减值准备

     长期投资净额

     固定资产:

     固定资产原价 157,081,810.98 147,163,499.07

     减:累计折旧 40,516,669.85 35,197,242.28

     固定资产净值 116,565,141.13 111,966,256.79

     工程物资 415,764.66 1,994,424.56

     在建工程 4,210,061.08

     固定资产清理

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 116,980,905.79 118,170,742.43

     无形资产及其他资产:

     无形资产

     开办费

     长期待摊费用

     其他长期资产

     无形资产及其他资产合计

     递延税项:

     递延税款借项

     资产总计 205,721,760.27 188,086,806.45

     流动负债:

     短期借款 17,500,000.00 20,350,000.00

     应付票据 2,290,000.00 5,900,000.00

     应付帐款 22,855,698.49 20,359,908.39

     预收帐款 732,509.73

     代销商品款

     应付工资 975,760.84 1,121,822.69

     应付福利费 339,704.42 349,030.00

     应付股利 25,175,000.00

     应交税金 8,399,965.76 7,026,223.83

     其他应交款 673,122.87 589,448.82

     其他应付款 5,841,353.14 2,250,688.26

     预提费用 329,459.75 705,000.00

     一年内到期的长期负债 41,363,407.36

     其他流动负债

     流动负债合计 85,112,575.00 100,015,529.35

     长期负债:

     长期借款 14,636,670.00 16,935,988.00

     应付债券

     长期应付款

     住房周转金 902,884.46 907,783.63

     其他长期负债

     长期负债合计 15,539,554.46 17,843,771.63

     递延税项:

     递延税款贷项

     负债合计 100,652,129.46 117,859,300.98

     股东/所有者权益

     重组前所有者权益 72,110,762.12

     股本 100,700,000.00

     资本公积 649,285.46

     盈余公积 4,334,301.81

     其中:公益金 1,444,767.27

     未分配利润 -613,956.46 -1,883,256.65

     股东/所有者权益合计 105,069,630.81 70,227,505.47

     负债和股东权益总计 205,721,760.27 188,086,806.45

     利润及利润分配表

     会股02表

     编制单位:湖北安琪酵母股份有限公司 单位:人民币元

     项目 注释 2000年1-6月 1999年度

     一、主营业务收入 28 79,681,847.10 153,345,535.71

     减:折扣与折让 -

     主营业务收入净额 79,681,847.10 153,345,535.71

     减:主营业务成本 43,199,586.36 83,532,983.17

     主营业务税金及附加 29 500,130.79 1,569,858.86

     二、主营业务利润 35,982,129.95 68,242,693.68

     加:其他业务利润 30 104,239.46 179,647.25

     减:存货跌价损失 50,468.30 612,343.07

     营业费用 31 9,191,619.61 19,411,276.00

     管理费用 3,774,632.25 7,047,653.25

     财务费用 32 1,644,680.09 2,889,322.50

     三、营业利润 21,424,969.16 38,461,746.11

     加:投资收益 33

     补贴收入 34 11,567,288.95

     营业外收入 35 2,004.00 26,052.68

     减:营业外支出 36 68,916.42 800

     四、利润总额 21,358,056.74 50,054,287.74

     减:所得税 7,011,236.71 14,042,029.73

     五、净利润 14,346,820.03 36,012,258.01

     加:年初未分配利润 4,913,556.31 -613,956.46

     盈余公积转入

     六、可供分配的利润 19,260,376.34 35,398,301.55

     减:提取法定盈余公积 3,539,830.16

     提取法定公益金 1,769,915.08

     七、可供股东分配的利润 19,260,376.34 30,088,556.31

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积

     应付普通股股利 25,175,000.00

     转作股本的普通股股利

     八、未分配利润 19,260,376.34 4,913,556.31

    

     项目 1998年度 1997年度

     一、主营业务收入 137,958,114.89 113,123,865.93

     减:折扣与折让

     主营业务收入净额 137,958,114.89 113,123,865.93

     减:主营业务成本 75,411,263.08 68,102,073.62

     主营业务税金及附加 1,076,355.65 947,664.68

     二、主营业务利润 61,470,496.16 44,074,127.63

     加:其他业务利润 370,873.63 344,799.55

     减:存货跌价损失

     营业费用 16,567,392.02 9,970,936.42

     管理费用 5,739,695.51 5,629,568.12

     财务费用 5,291,863.45 7,695,034.87

     三、营业利润 34,242,418.81 21,123,387.77

     加:投资收益 824.00

     补贴收入 8,650,000.00 5,430,000.00

     营业外收入 94,898.37 54,978.04

     减:营业外支出 196,285.41 384,214.82

     四、利润总额 42,791,031.77 26,224,974.99

     减:所得税 12,012,429.77 6,290,985.80

     五、净利润 30,778,602.00 19,933,989.19

     加:年初未分配利润 -1,883,256.65

     盈余公积转入

     六、可供分配的利润 28,895,345.35

     减:提取法定盈余公积 2,889,534.54

     提取法定公益金 1,444,767.27

     七、可供股东分配的利润 24,561,043.54

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积

     应付普通股股利 25,175,000.00

     转作股本的普通股股利

     八、未分配利润 -613,956.46

     现金流量表

     会股03表

     编制单位:湖北安琪酵母股份有限公司 单位:人民币元

     项目 行次 2000年1-6月 1999年度

     一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金 1 89,462,215.63 178,538,478.24

     收取的租金 2

     收到的税费返还 4 11,567,288.95

     收到的其他与经营活动有关的现金 8 202,004.00 356,052.68

     现金流入小计 9 89,664,219.63 190,461,819.87

     购买商品、接受劳务支付的现金 10 53,620,049.67 80,007,105.02

     经营租赁所支付的现金 11

     支付给职工以及为职工支付的现金 12 5,589,277.85 9,773,580.39

     实际交纳的增值税款 13 9,062,040.88 13,999,349.15

     支付的所得税款 14 6,600,000.00 13,200,692.87

     支付的除增值税、所得税以外的其他税费 15 1,121,311.09 1,000,268.27

     支付的其他与经营活动有关的现金 20 9,773,620.21 24,251,546.86

     现金流出小计 21 85,766,299.70 142,232,542.56

     经营活动产生的现金流量净额 22 3,897,919.93 48,229,277.31

     二、投资活动产生的现金流量

     收回投资所收到的现金 23

     分得股利或利润所收到的现金 24

     取得债券利息收入所收到的现金 25

     处置固定资产、无形资产和其他长期

     资产而收回的现金净额 26 1,500.00

     收到的其他与投资活动有关的现金 30

     现金流入小计 31 1,500.00

     购建固定资产、无形资产和其他

     长期资产所支付的现金 32 6,557,847.26 19,373,496.13

     权益性投资所支付的现金 33 6,507,735.60

     债权性投资所支付的现金 34

     支付的其他与投资活动有关的现金 40

     现金流出小计 41 13,065,582.86 19,373,496.13

     投资活动产生的现金流量净额 42 -13,064,082.86 -19,373,496.13

     三、筹资活动产生的现金流量

     吸收权益性投资所收到的现金 43

     子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

     发行债券所收到的现金 44

     借款所收到的现金 45 31,000,000.00 33,500,000.00

     收到的其他与筹资活动有关的现金 50 57,705.85 671,101.44

     现金流入小计 51 31,057,705.85 34,171,101.44

     偿还债务所支付的现金 52 12,100,000.00 26,480,000.00

     发生筹资费用所支付的现金 53

     分配股利或利润所支付的现金 54 25,175,000.00 25,175,000.00

     子公司支付少数股东的股利

     偿付利息所支付的现金 55 1,727,673.40 4,534,398.18

     融资租赁所支付的现金 56

     减少注册资本所支付的现金 57

     子公司依法减资支付给少数股东的现金

     支付的其他与筹资活动有关的现金 62 122,577.20 40,825.76

     现金流出小计 63 39,125,250.60 56,230,223.94

     筹资活动产生的现金流量净额 64 -8,067,544.75 -22,059,122.50

     四、汇率变动对现金的影响 65

     五、现金及现金等价物净增加额 66 -17,233,707.68 6,796,658.68

     附注:

     项目 行次 2000年1-6月 1999年度

     1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

     以固定资产偿还债务 67

     以投资偿还债务 68

     以固定资产进行长期投资 69

     以存货偿还债务 70

     融资租赁固定资产 71

     接收捐赠非现金资产 2,800.00

     2.将净利润调节为经营活动的现金流量:

     净利润 72 14,346,820.03 36,012,258.01

     加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 73 -173,632.99 -455,736.63

     固定资产折旧 74 5,696,415.18 10,744,033.93

     存货跌价准备 75 50,468.30 612,343.07

     待摊费用的减少(减增加) 76 365,005.00

     预提费用的增加(减减少) 77 346,027.65 685,409.87

     处置固定资产、无形资产和

     其他长期资产的损失(减收益) 78 68,816.42

     固定资产报废损失 79

     财务费用 80 1,770,645.32 2,889,322.50

     投资损失(减收益) 81

     递延税款贷项(减借项) 82

     存货的减少(减增加) 83 -21,435,128.58 -1,558,725.74

     经营性应收项目的减少(减增加) 85 3,043,168.83 3,811,972.66

     经营性应付项目的增加(减减少) 86 184,319.77 -4,876,605.36

     其他 87

     经营活动产生的现金流量净额 88 3,897,919.93 48,229,277.31

     3.现金及现金等价物净增加情况:

     货币资金的期末余额 89 9,337,042.89 26,570,750.57

     减:货币资金的期初余额 90 26,570,750.57 19,774,091.89

     现金等价物的期末余额 91

     减:现金等价物的期初余额 92

     现金及现金等价物净增加额 93 -17,233,707.68 6,796,658.68

    

    摘自上海证券报2000-08-12