一、绪言

    本公司股票上市申请经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)第158 号文批准 和上海证券交易所上证上1996第069号文同意,于1996年8月28日在上海证券交易所 挂牌交易。

    本公司股票上市公告书依据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂 行条例》和《上海证券交易所交易市场业务规则》的规定编制。本公司股票上市公 告书旨在向社会公众披露公司基本情况及有关资料,本公司董事会及其成员愿就上 市公告书所载资料的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。上市公告书的内 容由本公司董事会负责解释。

    二、公司概况

    1、公司法定名称:黄石康赛集团股份有限公司

    公司英文名称:HUANG SHI KANGSAI GR0UP J0INT-STOCK C0,LTD

    公司英文缩写:HSKG

    2、公司注册地址:湖北省黄石市芜湖路85号

    邮政编码:435000

    公司英文地址:85,WUHU ROAD,HUANGSHI,HUBEI,CHINA

    3、公司法定代表人:童施建

    4、公司董事、监事及高级管理人员简历:

    董事长、总经理:童施建先生,41岁,管理哲学硕士,全国政协委员,高级工程师, 有十年的企业管理经验,持有本公司股票8000股。

    副董事长、副总经理:张建萍女士,42岁,大学学历, 经济师, 持有本公司股票 8000股。

    董事:张德炳先生,51岁,大学文化,高级经济师,现任襄阳汽车轴承集团公司董 事长兼总经理,持有本公司股票零股。

    啻事:黄长清先生,57岁,大专学历,高级经济师,现任黄石市棉纺织印染厂厂长, 持有本公司股票2000股。

    董事:袁开勤先生,39岁,大专文化,经济师,现任黄石康赛集团股份有限公司常 各副总经理,总会计师,持有本公司股票2000股。

    董事:陆梅玲女士,34岁,大专文化,统计师,现任黄石康赛集团有限公司副总经 理,持有本公司股票2000股。

    董事:李军先生,34岁,大亨文化,会计师,现任庚赛集团股份有限公司副总会计 师,财务部长,持有本公司股票B股。

    监事长:朱旭芬女士,47岁,大专学历,政工师,现任黄石庚赛集团股份有限公司 工会主席,持有本公司股票5000股。

    监事:韦陆聪先生,52岁,大学文化,高级经济师,现任中国人民保险公司湖北省 分公司总经理,持有本公司股票零股。

    监事:徐金辉先生,34岁,大专文化,现任康赛集团有限公司副总经理,持有本公 司股票2000股。

    监事:李海清先生,38岁,大专文化,经济师,现任康赛集团股份公司法律事务部 经理,持有本公司股票2000股。

    监事:查美兰女士,45岁,高中文化, 本公司职代会执行主席, 持有本公司股票 2000股。

    本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票33,000股,占总股本的0.06%。 其持有股份按照《中华人民共和国公司法》规定在任职期内不得转让。

    5、公司其他情况:

    (1)公司所属行业:纺织服装业

    (2)公司成立日期:1990年4月5日

    公司营业执照注册号;黄石市工商行政管理局17842152-3-1。

    (3)在册职工人数:(截止1995年12月31日)1335人,职工平均年龄31岁, 其中 生产性人员998人,占74.7%,行政管理人员115人,占总人数的8.6%, 后勤及其 他人员222人,占总人数的18.7%。各类专业技术人员75人,其中高级技术职称8人, 占10.6%,中级技术职称32人,占42.7%,初级技术职称35人,占46.7%。公司自 1992年起开始为职工办理社会养老保险。

    (4)公司占地面积:32000平方米。

    (5)公司咨询服务项目

    咨询电话:(07l4)6226987 传真:(0714)6223612

    股东接待日期:每周星期四上午8:30-11:30

    公司文件资料索阅地点:

    公司文件资料索阅地点:

    (A)黄石康赛集团股份有限公司证券部

    电话:0714-6226987 传真:0714-6223612

    (B)湖北证券公司投资银行

    电话:027-8863562 传真:027-8863567

    (6)公司子公司、分公司及关联企业

    ①公司拥有50%以上股权的控股公司:

    A.黄石康吉服装有限公司

    注册资金:2l0万美元

    注册地址:湖北省黄石市

    法定代表人:张建萍

    拥有股权:75%

    企业性质:中外合资

    外方:香港凯吉有限公司

    经营范围:设计生产和销售针织T恤衫、村衣、夹克衫、西服。

    B.黄石康赛纺织服装有限公司

    注册资金:30万美元

    注册地址:湖北省黄石市

    法定代表人:张建萍

    拥有股权:75%

    企业性质:中外合资

    外方:香港龙腾国际有限公司

    经营范围:服装、绣花、印花、针织等

    C.康利时装有限公司

    注册资金:50万美元

    注册地址:湖北省黄石市

    法定代表人:张建萍

    拥有股权:75%

    企业性质:中外合资

    外方:香港龙腾国际有限公司

    经营范围:生产销售各类服装

    ②公司拥有50%以下(合50%)股权的企业

    A.康赛服饰实业有限公司

    注册资金:7000万元人民币

    注册地址:湖北黄石市

    拥有股权:50%

    企业性质:中外合资

    外方:香港联泰国际集团有限公司

    经营范围:服装、饰品、进出口贸易

    B.长江联合开发股份有限公司15万元

    C.黄石银龙房地产公司116.0313万元

    D.北京康赛服饰设计公司20万元

    E.黄石股权托管中心4万元

    F.康赛上海国际贸易中心17万元

    (7)资产评估机构:湖北资产评估公司

    法定代表人:唐纪文

    经办评估人员:场波 毕海荣

    地址:武汉市武昌区水果湖北环路43号

    电话:027-7824816

    (8)资产评估确认机构:湖北省国有资产管理局

    地址:武汉市武昌区水果湖北环路43号

    电话:027-7816677

    (9)会计师事务所:湖北会计师事务所

    经办注册会计师:许长顺 周彪 石秀娟

    地址:武汉市武昌区水果湖路7号三楼

    电话:027-7840916

    (10)律师事务所:武汉市对外律师事务所

    法定代表人:蔡学恩

    经办律师:蔡学恩 姚启超

    地址:武汉市汉口天津路一号

    电话:027-2849066

    (11)上市推荐机构:

    第一上市推荐人:湖北证券公司

    法定代表人:陈浩武

    公司地址:武汉市武昌彭刘场路232号

    电话:027-8863562

    联系人:刘跃先

    第二上市推荐人:国泰证券有限公司

    法定代表人:金建栋

    公司地址:上海市浦东新区乳山路61号

    电话:010-68498543

    (12)财务顾问:中国诚信证券评估有限公司

    法定代表人:毛振华

    公司地址:北京市东城区和平里东街民旺乙19号

    电话:010-64275969

    6、公司股票发行情况

    (1)股票种类:人民币普通股A股

    (2)股票面值:壹元人民币/股

    (3)股票发行价格:1990年按面值平价发行

    (4)股票发行起止日期及规模:

    A.第一次1990年2月1日至4月1日,发行社会公众股165万股;

    B.第二次1990年11月28日至1991年1月15日,发行社会公众股800万股;

    C.公司本次申请上市的社会公众股为1798.44万股。

    (5)股东人数:2835人,其中持有1000股以上的2835户。

    (6)股票发行对象:境内社会法人和社会公众。

    (7)股票承销机构:由本公司自办发行。

    (8)股票登记机构:上海证券中央登记结算公司

    (9)股票上市日期:1996年8月28日

    (10)股票上市交易代码:600745

    (11)股票上市交易简称:康赛集团

    (12)股票上市地点:上海证券交易所

    7、公司经营范围和经营方式

    经营范围:

    主营:生产经营各类服装、鞋帽、领带和皮革的设计、制造。

    兼营:文化娱乐、饮食供应、房地产开发、房屋装饰、五金交电、美发美容、百货、 建筑材料、工艺美术品。

    经营方式:制造、销售。

    三、公司组织状况

    1、公司发起人及公司沿革

    公司发起人为黄石市服装厂,成立于1952年。该厂是湖北省命名的服装出口专厂, 主要生产经营各式男女T恤衫、运动衫、夹克衫、睡衣睡袍、长裤、各式男女春装、 童装。该厂产品销往美国、加拿大、日本、澳大利亚、新西兰、欧洲共同体和港澳 等十几个国家和地区。1987年被评为省级先进企业。1992年该厂变更为黄石康赛集 团有限公司,现为本公司的控股母公司。

    1990年1月经湖北省经济体制改革办公室鄂改(1990)4号文批准,黄石市服装厂独 家发起,将其下属的南湖分厂全资作价入股,并向社会公众募股,组建成立黄石服 装股份有限公司。同年4月8日,公司召开首届股东大会,通过了公司章程,选举了 董事会和监事会。同年11月,湖北省体改办鄂改(1990)92号文批准同意,黄石服 装股份有限公司增资扩股1000万股。1992年2月经湖北省体改委鄂改〔1992)第 12 号文批准,公司对原股东进行送股配股,并增资扩股,由黄石康赛集团有限公司( 原黄石服装厂)将其经评估的部分厂房及生产设备作价970万股入股。此次扩股后, 黄石服装股份有限公司更名为“黄石康赛时装股份有限公司”。1993年3月, 经湖 北省体改委鄂改(1993)3号文批准,公司增售1330万股法人股,其中400万股由三 家法人单位认购,930万股由黄石康塞集团有限公司以经评估的生产设备作价入股。 同时,公司更名为“黄石康赛集团股份有限公司”。

    1993年8月,根据规范化的要求, 公司聘请湖北资产评估公司对公司资产进行评估 和重组。根据公司第四次股东会临时会议决议,经湖北省国资局确认,公司椅评估 增值的净资产部分转增股本。

    公司资产进行评估和重组。根据公司第四次股东会临时会议决议,经湖北省国资局 确认,公司将评估增值的净资产部分转增股本。

    1993年12月29日,国家体改委体改生(1993)2t5 号《关于同意湖北省黄石康赛集 团股份有限公司进行规范化股份制企业试点的批复》,确认本公司为继续进行规范 化股份制企业试点的公开募集公司。

    2、公司组织结构

    (1)公司组织机构设置情况

    (2)有关公司组织结构的况明

    黄石康赛集团有限公司系本公司恳大的投资人和发起人。 该公司持有本公司股份 2983.92万股,占本公司总股本的56.52%,是本公司的控股母公司。该公司的前身 系集体企业黄石服装厂。1990年本公司由黄石服装厂南湖分厂改造而成。在以后的 增资扩股中,该公司不断将其拥有的资产投入到本公司。目前,该公司已没有自己 独立的生产经营活动,主要是管理剩余下来的非经营性资产(包括幼儿园、医务室、 公寓住宅楼等)、土地和离退休人员,发展第三产业,为本公司提供生活服务等后 勤保障。本公司与黄石康赛集团有限公司订有关于职工生活后勤服务的协议。

    本公司拥有四家控股子公司,它们分别是康利服装有限公司、康赛纺织有限公司、 康赛服饰实业有限公司、康吉服饰有限公司。这四家子公司均系本公司与外商合资 成立的。

    ①在资产方面,本公司在康赛服饰有限公司拥有50%的股权,在康赛纺织有限公司、 康利服装有限公司、康吉服饰有限公司拥有75%的股权,本公司在四家合资子公司 的投资为厂房、机器设备等实物资产。对四家子公司本公司拥有实际控股权。

    ②在业务活动方面,四家子公司主营为纺织服装业类,与本公司存在同类竞争。

    ③四家子公司系独立的企业法人,拥有独立的财产所有权,本公司与子公司之间及 子公司相互之间在产、供、销等流转环节上有一定的关联性,它们之间的供需关系 是以市场行为来实现的。它们各自独立经营,独立核算,自负盈亏,对外独立地享 有民事权利,承担民事责任。

    ④在生产经营环境方面,四家子公司生产经营场所与本公司基本上处于同一环境之 中。在商标、商誉上,四家子公司被本公司授敌“康赛”工业产权的资源共享.

    ⑤在高级管理人员的兼职方面,董事张建萍兼任康利服装有限公司及康赛纺织有限 公司的裹事长,兼任康赛服饰有限公司的总经理。

    ⑥本公司对子公司的控股权主要是通过影响子公司董事会对重大问题的决策和总经 理的生产经营管理以及必要的协调工作来实现,而不直接插手子公司的日常生产经 营活动。

    3、公司董事会、股东大会简况

    (1)1990年1月18日,黄石服装股份有限公司(筹)召开第一次董事会,会议听取 了童施建先生所做的《关于组建黄石服装股份有限公司的工作报告》,制订了黄石 服装股份有限公司募股方法。

    (2)l990年4月8日,公司召开首届股东大会,选举黄施建先生为公司董事长, 通 过了公司章程。

    (3)1990年10月11日,公司召开第三次董事会,通过了增发800万股社会公众股, 200万股法人股的决议。

    (4)1991年4月20日,公司召开第二届股东大会,通过了董事会《关于股份公司组 建第一年的工作报告》北黄石服装股份有限公司未来五年发展规划》。

    (5)1991年12月25日,公司召开第三届股东大会,决定对公司股东每10股送1股配 4股,新增发行970万法人股,将公司更名为“黄石康赛时装股份 有限公司”。

    (6)1992年12月18日,公司召开第三届股东会临时会议,决定增售1330万法人股, 并将公司更名为“黄石康赛集团股份有限公司”。

    (7)1993年5月28日,公司召开第四届股东大会,通过了《董事会工作报告》、《 一九九二年度财务决算和一九九三年度财务预算的决议》。

    (8)1993年10月18日,公司召开第四次股东会临时会议, 通过《公司股票异地上 市的决议》、《关于资本公积转增股本的决议》。

    (9)1995年4月8日,公司召开第五届股东大会,通过了《修改公司章程的决议》、 《关于九四年度利润分配的决议》、《增补公司董事会、监事会成员的决议》。

    (10)1996年7月26日,公司召开第五届股东会临时会议,通过了《1995 年度利润 分配及公司股票含权上市的决议》、《关于调减公司无形资产中商誉、商标权的决 定》和《同意公司董事长童施建辞去其所兼任的四家子公司董事长职务的请求》。 四、股本结构及主要股东持股情况

    1、股本结构

    截止1995年12月31日,公司总股本5279.16万股,股本结构如下:

    ①法人股:3480.72万股,占股本总额的65.93%;

    其中:发起法人股:2983.92万股,占股本总额的56.52%

     社会法人股:496.80万股,占股本总额的9.41%

    ②社会公众股:1798.44万股,占股本总额的34.07%。

    2、股本形成过程

    1990年1月,湖北省经济体制改革办公室鄂改(1990)4号文批准成立黄石服装股份 有限公司。1990年1月,经中国人民银行湖北省分行鄂银发〔1990)21 号文批准, 公司于1990年2月1日至4月1日向社会公开发行面值一元人民币的股票300万股, 发 行价格一元,其中发起人黄石市服装厂以其下属南湖分厂全部资产折价入股,认购 135万股,其余165万股由社会公众认购,此次发行后,经湖北会计师事务所(90) 鄂会师报字第8号验资报告验证,公司总股本为300万股,计入民币300万元。 股本 结构为:法人股135万股,计入民币135万元,占股本总额的45%;社会公众股 165 万股,计人民币165万元,占股本总额的55%。

    1990年11月, 根据公司第三次董事会决议, 经湖北省经济体制改革办公室鄂改( 1990)92号文批准,公司增发面值一元人民币的股票1000万股,发行价格一元,其 中800万股由社会公众认购,200万股由发起人黄石市服装厂以生产性设备及厂房作 价人股认购。扩股后,经湖北会计师事务所(90)鄂会师报字第134 号验资报告验 证,公司总股本为1300万股,计人民币1300万元。股本结构为:法人股335 万股, 占总股本的25.77%;社会坎众股965万股,占总股本的74.23%。

    1992年2月,根据公司第三届股东大会决议,经湖北省休改委鄂改(1992)12 号文 批准,公司对全体股东每10股送1股配4股,配股价1元, 其中:对社会公众股送股 96.5万股,配售386万股;对法人股东送股33.5万股,配售134万股。 同时, 增发 970万股法人股,发行价一元, 由黄石康赛集团有限公司以经湖北资产评估公司评 估的实物资产作价入股认购。增资扩股后,经湖北会计师事务所(92)鄂会师报字 第26号验资报告验证,公司总股本为2920万权,计入民币2920万元。股本结构为: 法人股1472.5万股,占总股本的50.43%;社会公众股1447.5万股,占总股本的49 .57%。

    1993年3月,根据公司第三届股东大会临时会议特别决议, 经湖北省体改委鄂改( 1993)8号文批准,公司增发1330万股法人股, 其中:黄石康赛集团有限公司以经 湖北资产评估公司计估的实物资产作价入股认购930万股;400万股由社会法人认购。 此次扩股后,经湖北会计师事务所(93)鄂会师报字第533号验资报告验证, 公司 总股本为4250万股,计入民币4250万元。股本结构为:法人股2802.50万股, 占总 股本的65.93%,社会公众股1447.50万权,占总股本的34.07%。

    4250万股,计人民币4250万元。股本结构为:法人股2802.50万股,占总股本的65 .93%,社会公众股1447.50万股,占总股本的34.07%。

    1993年10月,公司第四次股东大会决议,经湖北省国资局部国资办评发( 1994)4 号文确认,公司将资产评估增值的部分净资产即1029.16万元转增股本, 并按评估 前的股份比例进行分配。转增股本后经湖北会计师事务所鄂会股(94)验报字第87 号验资报告验证,公司的总股本为5279.16万股,计人民币5279.16万元。股本结构 为:法人股3480.72万股,占总股本的65.93%;社会公众股1798.44万股, 占总股 本的34.07%。

    3、历次股本变动表

     单位:万股

    

    年份 总股本 法人股 社会公众股 变动原因

    1990.2 300.00 135.00 165.00 首次发行

    1990.11 1300.00 335.00 965.00 增资扩股

    l992.2 2920.00 1472.50 1447.50 送配股并增

     售法人股

    1993.3 4250.00 2802.50 1447.50 增售法人股

    1994.1 5279.16 3480.72 1798.44 转增股本

    

    注:本公司1994年1月经评估确认调整后的股本至本公告书公布之日未作变动。

    4、公司主要股东持股情况

    

    法人股东持股情况

    股东名称 持股数(万股) 占股本总额比例(%)

    1、黄石康赛集团有限公司 2983.92 56.52

    2、襄轴股份有限公司 248.40 4.70

    3、湖北省人民保险公司 124.20 2.35

    4、国泰证券公司 124.20 2.35

    

    本公司前十名股东中,其他六名为社会个人股,其持股数未达规定披露的份额。

    五、公司近三年经营业绩

    1、经营概述

    本公司是我国T恤衫制造业规模最大的生产经营公司,现有员工1300余人, 下属四 个生产公司,全套引进日本、西德专业生产线三条,具备世界九十年代先进生产水 平,技术力量雄厚,年产T恤衫及各类休闲装300万件,开发针、梭织、T恤衫、 休 闲衫四大系列共2000多个花色品种,年销售总额近亿元。公司目前市场销售额和市 场占有率均屠全国同产品行业前列。95年公司被国家经贸委、国家统计局命名为“ 中国T恤衫生产大王”和“中国最大休闲衫生产基地”。

    公司自成立以来,坚持以适应市场,引导市场为主,积极发展中国第一T 恤休闲名 牌战略,生产经营规模不断扩大,经济效益连续五年保持平均30%以上高速增长。 1995年实现销售收入8247万元,实现利润1674万元,列为湖北省纺织服装行业10强 企业,并跨入中国服装行业经济效益14位。公司康赛牌T 恤衫拥有雄厚的市场竞争 实力和广泛的销售市场,企业形象和产品形象盛名全国,覆盖28个省市·自治区, 销售网点500多个,产品市场占有率约为8%以上。并出口18个国家和地区,年创汇 达300万美元。公司先后获得“国家产品质量金奖”、“中国著名商标”、 “全国 畅销产品金桥奖第一名”、“中国公认名牌产品”等多项殊荣,成为我国服装行业 地位显著的知名企业和创利税大户。

    公司在发展服装支柱产业的同时,坚持产业结构多元化的发展道路,在房地产、矿 泉水饮料、纺织印染、宾馆酒楼等产业领域进行了投资经营,取得了良好的业绩。 2、经营业绩

    根据湖北会计师事务所鄂会师股审字第(96)125号审计报告,公司1993年至 1995 年及1996年1.3月的经营业绩如下:

     单位:元

    项目 1996年1-3月 1995年 1994年 1993年

    ①主营业务收入23,047,304.20 82,474,161.71 79,430,372.00 60,745,317.52

    ②主营业务利润 1,703,091.33 5,638,421.29 9,135,074.37 7,406,478.02

    ③营业利润 1,715,281.89 13,402,468.09 9,273,380.13 8,911,680.49

    ④利润总额 6,047,843.16 16,736,869.34 11,078,462.05 12,647,373.06

    减:所得税 452,364.46 1,041,249.76 2,253,468.22

    减:少数股东

    投资损益 2,907,344.53 3,381,556.21 2,832,278.55 1,226,209.07

    ⑤净利润 2,688,134.17 13,355,313.13 7,204,933.74 9,067,695.77

    六、公司财务状况

    (一)验资报告:湖北会计师事务所鄂会股(94)验报字第87号

    黄石康赛集团股份有限公司:

    我所接受委托,对贵公司1994年1月31 日资产评估增值调增股本情况进行了验证, 现将审查验证结果报告如下:

    经查验,有关的法律文件及有关的会计记录和原始凭证,贵公司改制后,截止1993 年底股本敦为4,250万元(万股)。

    贵公司1993年6月30日,资产委托湖北省资产评估公司进行了评估, 评估结果现经 湖北省国有资产管理局鄂国资办评发(94)第4号文确认,贵公司截止1993年6月30 日全部资产评估值16,542.1S万元,净资产为7,562.42万元。净资产评估增值2, 058.32万元,并同意将净资产评估升值的1,029.16万元调增股本, 其余部分进入 资本公积。公司按照确认的评估结果通知已于1994年1 月调整了股本及有关对应资 产的帐面价值。

    经验证,截止1994年1月31日黄石康赛(集团)股份有限公司股本为52,791, 600 元(股本结构:法人股34,807,200元,占65.9%;个人股17,984,400元,占34 .1%);资本公积为13,953,987.30元(资本公积为股票溢价3,520,000元;资 产评估憎值10,291,679元;资本汇率折算差额923,111.30元;接受捐赠49,997 元)。

     湖北会计师事务所

     中国注册会计师:李贵斌 许长顺

     一九九四年元月三十一日

    (二)资产评估报告(摘要)湖北资产评估公司鄂评字(1993)第20号

    〔1)评估日期:本评估日期,始于1993年8月18日,止于1993年9月8日,评估基准 日为1993年6月30日;

    (2)评估对象:黄石康赛集团股份有限公司的全部资产,包括固定资产、 流动资 产、长期投资、无形资产及其它资产。

    (3 )评估目的:本次评佑为黄石康赛集团股份有限公司股票异地上市提供资产价 值依据。

    (4)评估原则:评估时遵循客观性、公正性、科学性和合理性的原则。

    (5)资产评估结果表

    资产类:单位:元

    

    项目 帐面值 评估值 增值额

    固定资产净值 36,555,681.00 50,693,054.00 14,137,373.00

    在建工程 4,118,977.00 4,118,977.00

    长期投资 2,714,201.00 2,714,201.00

    无形资产及其它 1,897,311.00 10,912,649.00 9,015,338.00

    流动资产 94,156,256.00 96,982,709.00 2,826,453.00

    资产合计 139,442,426.00 165,421,590.00 25,979,164.00

    负债类:

    长期负债 8,697,788.00 8,697,788.00

    流动负债 61,265,927.00 61,265,927.00

    负债合计 69,963,715.00 69,963,715.00

    外方投资 14,437,676.00 19,833,561.00 5,395,885.00

    股东权益:

    权本 42,500,000.00 42,500,000.00

    资本公积 3,569,997.00 24,153,276.00 20,583,279.00

    盈余公积 1,233,800.00 1,233,800.00

    未分配利润 7,737,238.00 7,737,238.00

    权益合计 55,041,035.00 165,421,590.00 25,979,164.00

    负债权益合计 139,442,426.00 165,421,590.00 25,979,164.00

    

     评估项目负责人:杨波

     评估人员:毕海荣 荣绮明 林有济

     湖北资产评估公司

     一九九三年九月八日

    (三)资产评估确认书(摘要)湖北省国有资产管理局鄂国资办评发(1994)4号 黄石康赛集团股份有限公司:

    你公司黄康股发(93)字第66号《关于资产评估结果确认的申请》及委托湖北资产 评估公司进行的《资产评估报告书》收悉。经审核验证, 现就资产评估结果确认通 知如下:

    截至1993年6月30日,你公司全部资产评估值16,542.15万元,其中固定资产 5 , 481.2万元,流动资产9,698.27万元,长期投资271.42万元无形资产及其它资产1, 091.26万元;负债总额6,996.37万元,其中长期负债869.78万元,流动负债6,126. 59万元;外方投资1,938.36万元净资产(股东权益)7,562.42万元, 净资产评估 增值2,058.32万元,升值串37.4%。

    根据资产评估的特定目的和你公司的实际情况,同意将净资产评估升值的l, 029 .16万元调增股本,并按照评估的的股本结构进行分配,其余部分包括商誉商标评估 值7,912,646.09元进入资本坎积金,则调整后公司总股本为5,279.16万股, 股 本结构为:法人股3,480.72万股,占65,9%;个人股1798.44万股,占34.1%。

     湖北省国有资产管理局

     一九九四年元月十八日

    (四)审计报告(鄂会师股审字第(96)125号)

    黄石康赛集团股份有限公司:

    我们接受委托,审计了黄石康赛集团股份有限公司1996年3月31日、1995年12月 31 日、1994年12月31日、1993年12月31日的公司资产负债表和合并资产负债表,1996 年一季度、1995年度、1994年度、1993年度的公司利润及利润分配表和合并利润分 配表,1995年度公司财务状况变动表和合并财务状况变动表。这些会计报表由黄石 康赛集团股份有限公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合黄石康 赛集团股份有限公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程 序。我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地映了黄石康赛集团股份有限公司1996年3月 31 日、1995年12月31日,1994年12月31日、1993年12月31日财务状况及1996年1至3 月 份、1995年度、1994年度、1993年度经营成果和1995年度资金变动情况,会计处理 方法的选用遵循了一贯性原则。

     湖北会计师事务所

     中国注册会计师:许长顺、周彪、石秀娟

     一九九六年四月三十日

    (五)会计报表注释

    1、主要会计政策

    ①会计制度:本公司执行《股份制试点企业会计制度》。

    ②会计年度:本公司会计年度为公历日历年度(1月1日至12月31日)

    ③合并会计报表的编制方法:本公司合并会计报表执行财政部《合并会计报表暂行 规定》,合并会计报表时将本公司对附属公司权益性资本投资与附属公司所有者权 益中本公司所持有的份额相抵销,抵销时发生的合并价差在合并资产负债表中以“ 合并价差”项目在长期投资项目中单独反映,附属公司所有者权益各项目中不属于 本公司拥有的数额,应当作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目之 前,以总额单列一类反映。

    ④记帐原则和计价基础:本公司按照权责发生制原则,来用借贷复式记帐法记帐, 按实际发生的金额进行计价。

    ⑤外币折算方法:本公司的会计核算以人民币为记帐本位币。发生涉及外币的经济 业务按业务发生时市场汇价折合人民币记帐,决算日货币性项目中外币余额按决算 日市场汇价折合为人民币金额进行调整,由此产生的各外币项目的人民币余额与原 帐面人民币余额的差额作为汇兑损益,记入“财务费用”等科目。

    ⑥长期投资核算方法:本公司对拥有20%以下股权的长期投资采用成本法核算,对 拥有超过20%但小于50%股权的长期投资来用权益法核算,对拥有50%以上股权的 长期投资来用权益法核算并合并会计报表。

    ⑦固定资产及其折旧:本公司对于使用年限在一年以上的,单位价值在2000元以上, 并且在使用过程中保持原有物资形态的劳动资料作为固定资产进行核算。根据固定 资产来源情况按会计制度规定确定固定资产原价。

    本公司固定资产折旧方法来用平均年限法,并按固定资产原价,估计经济使用年限 和估计残值率,分类别确定折旧率如下:

    

    资产类别 估计使用年限 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20年 10% 4.5%

    机器设备 10年 10% 9%

    运输设备 5年 10% 18%

    其他设备 5年 10% 18%

    

    ⑧无形资产及其摊销:土地使用权:本公司土地使用权系按购进价格入帐的生产用 土地,按50年使用期限从开始人帐当年来用直线法平均摊销。⑨税项

    

    税种 税率 备注

    A.增值税 17%

    B.所得税 33% 本公司和内联公司适用税率

     24% 沿江地区外商投资企业优惠税率,经

     营期十年以上的生产性外商投资企

     业享受二免三减所得税优惠政策。

    C.域市维护建设税 7% 按实缴增值税为计税基数. 黄石市外商投资企 业享

     受免征优惠政策。

    D.教育费附加 3% 按实缴增值税为计税基数. 黄石外商投资企业享受

     免征优惠政策。

    

    ⑩、坏帐准备:本公司和附属公司的坏帐损失采用备抵坏帐法进行核算,按期末应 收帐款金额的3‰计算坏帐准备金,在资产负债表中作为应收帐款的减项单独反映。 2、纳入合并会计报表的附属公司(拥有50%以上股权的投资公司)

    

    公司名称 注册地 注册资本 拥有股权 中方实际投资额 主要业务范围

    (1)黄石康吉 黄石市 USD210万元 75% USD157.5万元 生产、销售针织T恤

     服装有限 衫、材衣、夹克衫、

     公司 西服

    (2)黄石康赛 黄石市 RMB7000万元 50% RMB561.8万元 生产、销售服装、用

     服饰实业 饰、领带、皮带、皮

     有限公司 鞋、旅游鞋

    (3)黄石康赛 黄石市 USD30万元 75% USD22.5万元 生产、 销售各式服装

     纺织有限 及针织面料、梭织面

     公司 科、绣花、印在、染

     整服务

    (4)黄石民利 黄石市 USD50万元 15% USD37.5万元 生产、 销售各类服装

     服装有限

     公司

    黄石康赛集团股份有限公司对黄石康赛服饰实业有限公司拥有实际控股权。

    3、货币资金 外币金额 RMB 1996.03.31

    (1)现金 20,628.39

    (2)银行存款 USD8224.19 68,538.17 68,538.17

    (3)银行存歉 HKD3025.59 3,261.89 3,261.89

    (4)银行存款 JPD23477.31 1,837.71 1,837.71

    (5)银行存款 9,906,787.68

     合计 10,001,053.84

    4、应收帐款 比例 1996.03.31

    A.(1)一年以内的 62.10% 59,194,205.38

     (2)一年至二年的 26.28% 25,047,982.47

     (3)二年至三年的 10.25% 9,772,847.62

     (4)三年以上的 1.37% 1,308,583.90

     合计 100.00% 95,323,619.37

    B.期末余额中金额较大的的十户为:

    单位名称 1996.03.31

    (1)北京大众商场 613,013.31

    (2)太原市百货公司 537,373.25

    (3)郑州外贸 512,151.35

    (4)长春百货大楼 504,280.00

    (5)武汉服装进出口公司 367,486.47

    (6)天津劝业场 263,385.85

    (7)黄石市外贸开发公司 253,732.85

    (8)宜昌百货大楼服装部 203,628.00

    (9)南京新街口股份公司 201,436.00

    (10)成都红光商贸大厦 201,024.80

     合计 3,657,512.55

    5、预付贷款

    预付贷款期末余额6,481,693.24元,其中金额较大的前十户为:

    单位名称 1996.03.31

    (1)杭州丝绸厂 1,622,211.61

    (2)佛山市石湾永成针织厂 1,285,606.82

    (3)武汉纺织品公司 1,000,000.00

    (4)香港豪胜国际有限公司 860,000.00

    (5)沙市进出口公司 319,788.00

    (6)香港诚立工程公司 215,000.00

    (7)河南陆光针织有限公司 200,000.00

    (8)天龙公司 180,546.94

    (9)湛江联纺公司 114,617.50

    (10)中山南安针织厂 98,148.05

     合计 5,895,918.92

    6、其他应收款 比例 1996.03.31

    A.(1)一年以内的 68.88% 20,742,697.74

     (2)一年至二年的 30.56% 9,203,258.50

     (3)二年至三年的 0.35% 105,646.42

     (4)三年以上的 0.21% 61,885.88

     合计 100.00% 30,113,488.54

    B.期末其他应收款金额较大的前十户为:

    单位名称 性质 1996.03.31

    (1)华龙贸易公司 暂付款 4,450,000.00

    (2)深圳天轮广告公司 广告费 1,440.000.00

    (3)康泉公司 代垫款 1,295,079.43

    (4)康乐公司 代垫款 943,735.80

    (5)上海国际贸易公司 代垫款 898,434.43

    (6)中山分厂 代垫款 595,042.27

    (7)珠海装饰公司 装修款 465,120.00

    (8)康工公司 代垫款 311,475.20

    (9)山西大同百货公司 代垫运费 304,978.00

    (10)市自来水公司 押金 21,000.00

     合计 10,724,865.13

    7、存贷 1996.03.31

    (1)原材料 4,376,083.34

    (2)辅助材料 566,783.52

    (31低值易耗品 154,420.01

    (4)在产品 5,766,855.57

    (5)产成品 19,900,551.72

    (6)包装物 1,599.15

     合计 30,766,293.31

    8、长期投资

    公司名称 投资金额 1996.03.31

    (1)长江联合开发股份有限公司 150,000.00 150,000.00

    (2)黄石银龙房地产公司 1,160,313.00 1,160,313.00

    (3)北京康赛服饰设计公司 200,000.00 200,000.00

    (4)黄石股权证托管中心 40,000.00 40,000.00

    (5)康赛上海国际贸易中心 170,000.00 170,000.00

     合计 1,720,313.00 1,720,313.00

    9、固定资产及其折旧

    A.固定资产原价 1995.12.31 本年增加 本年减少 1996.03.31

    房屋及建筑物 21,559,593.24 - - 21,559,593.24

    机器设备 24,554,949.11 3,880.00 - 24,558,829.11

    运输设备 2,914,433.57 - - 2,914,433.57

    其他设备 1,973,226.54 103,433.81 - 2,076,660.35

    合计 51,002,202.46 107,313.81 - 51,109,516.27

    B.累计折旧 1995.12.31 本年增加 本年减少 1996.03.31

    房屋及建筑物 3,057,385.36 193,946.10 - 3,251,331.46

    机器设备 4,614,132.87 419,203.27 - 5,033,336.14

    运输设备 672,670.94 95,788.12 - 768,459.06

    其他设备 574,865.12 52,788.83 - 627,653.95

    合计 8.919,054.29 761,726.32 - 9,680,780.61

    C.固定资产净值 42,083,148.17 41,428.735.66

    10、在建工程 1996.03.31

    工程名称 预算数 实际支出数 资金来源

    (1)团城山开发项目 50,000,000.00 4,637,866.03 自筹和引进外资

    (2)康泉工程 2,000,000.00 197,493.45 自筹和引进外资

    (3)康博工程 59,870,000.00 18,727,671.75 自筹和借款

     合计 111,870,000.00 23,563,031.23

    11、无形资产

    无形资产种类 原值 已摊金额 剩余摊销年限 期末余额

    土地使用权 3,000,000.00 135,000.00 47.75年 2,865,000.00

    合计 3,000,000.00 135,000.00 - 2,865,000.00

    12、短期借款 1996.03.31

    合计 68,492.243.43

    13、应付帐款期末余额6,168,771.59元,其中金额较大的前十户为:

    单位名称 1996.03.31

    (1)香港凯吉公司 2.559.369.88

    (2)嘉善县汾玉丝织厂 436,038.20

    (3)省针棉进出口公司 198.814.40

    (4)黄石商场 195,193.23

    (5)邵阳纺织厂 165,325.87

    (6)宜昌市第一针织厂 102.798.55

    (7)苏州联谊公司 66,195.26

    (8)铁山鸿泰包装厂 32,278.26

    (9)广州拉链厂 26,304.33

    (10)武汉线厂 18,197.46

    合计 3,800,515.44

    14、预收贷款

    预收贷款期末余额9,132,116.34元,其中金额较大的前十户为:

    单位名称 1996.03.31

    (1)黄石市纺织工业局 1,592,228.00

    (2)王爱萍 1,478,187.80

    (3)嘉兴康兴公司 880,000.00

    (4)沈阳商城 564,475.00

    (5)黄石康润时装公司 500,000.00

    (6)北海一百商场 287,111.46

    (7)黄石市外经委 250.000.00

    (8)浙江星兴丝绸经营部 200,000.00

    (9)海南赛伟 187,443.00

    (10)湖北商业大厦 167,664.36

     合计 6,107,109.62

    15、未付股利 1996.03.31

    (1)社会个人股股利 666,100.00

    (2)香港凯吉服饰有限公司利润 339,578.99

    (3)香港联泰国际集团公司利润 2,529.053.43

     合 计 3,534,732.42

    16、未交税金 1996.03.31

    (1)增值税 4,280,587.11

    (2)所得税 1,210,949.43

    (3)个人所得税(代扣) 253.81

    (4)印花税 6,165.00

     合计 5,497,955.35

    17、其他应付款

    其他应付款期末余额6,481,811.65元,其中金额较大的前十户为:

    单位名称 性质 1996,03.31

    (1)沈家仪 往来款 3,219,000.00

    (2)北京服装学院 培训费 700,000.00

    (3)塞班岛人员押金 暂存款 520,347.00

    (4)陈桂芳 往来款 420,000.00

    (5)黄石康赛集团有限公司 往来款 360,000.00

    (6)黄石广告公司 广告费 260,895.00

    (7)黄石市文化局 租金 152,517.98

    (8)武汉金正软件中心 微机软件 139,444.00

    (9)黄石劳动就业局保险办 待业保险金 115,000.00

    (10)工会 工会经费 102,480.55

     合计 5,989,684.53

    18、长期借款 1996.3.31

    贷款单位名称 原币金额 折合人民币金额 起止时间 年利率 借款条件

    (1)湖北省纺织 RMB 300,000,00 300,000.00 1991,12,17 0 信用

     总公司 -1999,11,17

    (2)黄石市书能 RMB 600,000.00 600,000.00 1991.2.4 11% 信用

     技术服务公司 -1997.2.2

    (3)中国人民银 RMB2,000,000.00 2,000,000.00 1994.6.20 13.5%抵押

     行黄石分行 -1997.6.20

    (4)中国建设 RMB1,000,000.00 1,000,000.00 1994.7.15 13.5%信用

     银行黄石 -1997.7.25

     分行信托公司

    (5)中国建设银 RMB27,600,000.00 27,600,000.00 1994.6.1 10% 抵押

     行黄石分行 -2001.12.1

     合计 31,500,000.00

    19、未分配利润

    项目 1995年度 1996库1季度

    (1)期初数 631.788.85 10,915,379.96

    (2)加:本年净利润 13,355,313.13 2,688,134.17

    (3)减:本年分配数 3.071,722.02 -

    (4)期末数 10,915,379.96 13,603,514.13

    

    1995年未分配利润期未数中含有尚未分配的普通股股利。因董事会预分配决议中决 定对普通股股利分配.待公司股票上市后, 再由股东大会决定普通股股利具体分配 方案。

    七、财务指标分析

    

    指标名称 1996年3月指标值 1995年12月指标值

    (1)流动比率 l.52 1.55

    (2)速动比率 1.17 1.20

    (3)股东权益比率 35.51% 37.07%

    (4)应收帐款周转率 0.26 1.44

    (5)每股收益 0.05% 0.25%

    (6)每股净资产 1.70元/股 1.77元/股

    (7)净资产收益率 3% 14%

    

    注:上述指标均采用1995年度及1996年一季度经审计的会计报表数据。

    速动资产=流动资产一存贷一待摊费用一预付贷款

    八、上市之承诺

    1、严格遵守《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、 《上海证券交易所 交易市场业务试行规则》和有关法律、法规的规定。

    2、按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息,并接受证券主管机关、 上 海证券交易所的监督管理。

    3、及时、准确、真实地在主管部门指定的报刊上公布本公司中期、 年度财务及经 营业纽报告,并备置于规定场所供投资者查阅。

    4、 在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性影 响时,本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清。

    5、本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取公众的建议和批评, 自觉抵制不 正之风。不利用已获得的内幕信息直接从事股票买卖活动。

    九、重要事项揭示

    1、公司章程关于利润分配顺序的说明

    公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配:

    (1)弥补亏损;

    (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积金;

    (3)按税后利润的5%-10%提取公益金;

    (4)提取任意盈余公积金,提取比例由股东会决议;

    (5)支付普通股股利。

    公司股利分配的一般政策是每年支付一次红利. 一般于下年度的第二季度内分配, 股利分配采取现金或股票的形式。

    2、公司执行33%所得税率, 下属子公司不同程度地享受外商投资企业的所得税优 惠。

    3、公司于1993年5月16日与黄石康赛集团有限公司订有《土地使用权租赁协议》, 协议规定公司向黄石康赛集团有限公司租用两处土地使用权,共计10124 平方米, 期限20年。从1993年5月至2013年5月。到期后可续借。公司每年支付10万元租金。 1996年7月12日。湖北省土地管理局鄂土建函(96)60号《关于同意黄石市康赛集团 有限公司出租土地使用权的函》。同意康赛集团有限公司将上述土地使用权出租给 本公司。公司下属子公司生产经营中未涉及土地使用权的问题,其土地使用权从属 于房产权。其房产是由公司作为股权投资入股的。

    4、本公司与建设银行黄石分行订有三份借款合同,借款金额共计2760万元。 目前 这些合同均在顺利履行。

    5、截止96年3月31日公司财务报表反映有5,497,955.35元未缴税金,均属公司下 属子公司未缴税款。

    6、公司目前无法律诉讼。

    7、历次分红派息情况:

    1990年:每10股派现金0.8元。

    1991年:每10股送1股。

    1992年:每10股派现金0.98元。

    1993年:未分配股利,结转下年度分配。

    1994年:每10股派现金1元。

    1995年:公司第五届股东会临时会议决议本年度利润待公司股票上市后分配;并由 下次股东会决定具体分配方案。会议决议公司股票含权上市。

    8、历次募集资金利用情况

    ①1990年2月.公司首次募集300万元股份,其中 135 万元为实物性资产作价入股, 165万元为社会公众认购,这部分资金用于补充企业流动资金。

    ②1990年11月。公司憎售1000万元股份,发行价格一元人民币,其中200 万元为法 人股东以实物性资产作价人股,800万元为社会公众以现金认购, 这部分资金主要 用于投资兴建中外合资的T恤衫生产线。

    ③1992年2月,公司对原股东每10股配售4股,配股价一元,注入股以实物资产作价 认购。社会公众以现金认购,共计386万元, 这部分资金用于从德国购买服装生产 设备。

    ④1993年3月,公司以1:l.88的溢价发行社会法人股400万股,筹集资金752 万元用 于引进CAD电脑辅助设计系统及电脑绣花机及部分进口缝纫设备。

    十、投资环境、风险及对策、发展规划

    (一)投资环境

    公司地处长江中游沿岸开放城市黄石市,该市是湖北省第二大城市,列为国家改革 试点城市,最近被命名为新兴的服装工业城。该市工业门类齐全。水陆交通便利, 与省会武汉市不到100公里,建有武汉至黄石国家一级高速公路。 黄石长江大桥的 建成使黄石成为连接华东地区包括上海等地的重要交通要道。同时京九铁路也与黄 石相连通,使黄石成为连接华南直达香港的便利路径。随着国家九五时期实行由沿 海地区向中西部地区的战略转移,为黄石经济的发展注入广强大生机,投资环境人 人改善。

    (二)风险因素及对策

    1、风险因素

    ①原材料采购风险

    本公司生产所需的各种原材料,如棉纱、面料等均由市场采购。特别是棉纺织品所 需的棉花价格受国家政策的调控。原材料的价格及供求关系的波动,对公司的生产 成本影响较大,存在一定的风险。

    ②行业竞争的风险

    纺织服装行业目前处于产品升级换代,生产方式由租放到集约的转变的关键时期, 同业竞争十分激烈。特别是舶来品的大举涌入,使市场竞争更加激烈。尽管公司的 生产设备具有九十年代的先进水平,但市场竞争的多元化路局,依然是公司面临的 风险之一.

    ③商业周期的风险。

    首先公司生产的T恤衫销售的季节性较强。主要集中在夏季, 会使公司产品的销售 呈季节性的波动。另外,消费音对服装款式及面料的喜爱表现为流行性,流行周期 的变化。会对公司构成一定的风险。

    ④市场风险

    公司所生产的康赛牌T恤衫目的主要是国内市场,而国内许多厂家都纷纷上马生产T 恤衫,许多厂家把赶超康赛作为目标,因此。公司主要产品T 恤衫的国内销售市场 面临市场份额被重新划分的风险。

    ⑤政策性风险

    随着改革开放的深入,我国的经济政策、税收制度等将会作进一步的调整,将对本 公司的生产经营活动造成潜在的影响。

    ⑥股市风险

    股票的价格不仅受企业利润水平的影响,而且在更大程度上受众多投资者的心理预 期,股票市场供求关系。国家宏观经济状况及国家政治、经济、金融政策等因素的 影响.因此存在股市风险。

    2、风险对策

    ①公司正投资建造双丝光针织面料生产基地,可以解决外购原材料在品种、花色上 的限制.并在一定程度上减少价格波动。从而对公司的业务产生积极的影响。

    ②按照市场变化优化产品结构,大力采用新技术、新材料、新工艺,加快技术升级 和产品翻新延伸的步伐,丰富产品的多样化、个性化,提高产品的高档化程度。更 多地推出高品位的精品名品,使公司产品适应时尚变化的要求,降低市场风险。

    ③全面实施康赛名牌战略工程,展开声势浩大的品牌攻势,巩固和开辟销售网点, 发展遍及全国各大中城市的康赛专卖店。有效提高产品的市场覆盖率和市场占有率。 ④公司为加强内部控制,提高康赛T恤产品的质量和市场占有率,采取在人、 才、 物、产、供、销等方面统一由公司指挥和领导。同时公司通过一整套的内部审计制 度和奖励制度对所属公司进行监督考核。使公司对外形成一个整体,对内形成一个 内部市场,在公司面临经营风险时,下民公司由于受控于公司而相应减少一部分经 营的风险。

    ⑤抓紧公司规范化和现代化建。全面推行决策管理、信息管理、工艺质量管理、合 理配置和使用内部资源优势,提高劳动生产效年,努力降低产品成本。实现公司利 益最大化。

    ⑥实行由国内经营为主的战略转向以国外经营为主的战略。积极拓展国外市场。增 大出口产销比例,力争变中国名牌为世界名牌,促使公司全面形成外向型的经营格 局,降低市场因素和政策因素对公司的影响。

    (三)、发展规划

    九五时期我国服装行业将有很大发展,国内产销量与出口贸易额位居世界第一,预 计年平均增长速度达到10%以上。到2000年国内服装总量达到100亿件, 出口额将 达到350亿美元。我国服装工业的发展和市场的日益增长需求, 为本公司加快发展 提供了有利的条件。公司确立的指导思想是抓住机遇,迎接挑战,突破发展,瞄准 国内外两个市场,进一步发挥公司的品牌优势和市场优势,不断扩大经营规模和经 营成果,创造更大的规模效益,力争九五末期销售收入突破10亿元,利税达到2 亿 元以上。

    公司近期主要发展项目:

    1、高档双丝光面料生产线,属国家批准的“双加”项目,总投资 5987 万元。 于 1996年上半年建成投产,设计生产能力500吨高档面料,每年可新增销售收入 6800 万元,新憎利润1900万元。

    2、康赛专卖连锁店项目,在全国组建200家专卖店销售网络,总投资8000万元,预 计1996年至1997年两年完成,可年新增销售收入1.2亿元,新增利润2000万元。

    3、服装工程技术中心项目.由公司与北京服装学院共同投资2584万元,预计1997年 底建成,可新增销售收入1亿元,新增利润2400万元。

    十—、盈利预测

    (一)盈利预测审阅的函(96)鄂会股审字第126号

    我所接受委托,审核了黄石康赛集团股份有限公司编制的1996年度盈利预测。这些 盈利预测由黄石康赛集团股份有限公司负责,我们的责任是对这些盈利预测发表审 核意见。我们分折了公司1996年经营发展计划和近三年的经营状况的趋势。审核了 盈利预测的基准和基本假设,测试了编制盈利预测所来用的主要会计政策和计算方 法。

    我们认为,上述盈利预测是符合黄石康赛集团股份有限公司的经营发展趋势,盈利 预测的基准和基本假设是恰当的、公允的,盈利预测所采用会计处理方法,遵循了 一贯性原则。

     湖北会计师事务所

     中国注册会计师:许长顺、周彪、石秀娟

     一九九六年七月十日

    (二)预测基准

    本期间的盈利预测是根据1993年至1995年度完成的经营成果,新增投资项目之可行 性,研究报告及批复,未来市场环境分折和公司生产经营潜力因素,估计编制的。 盈利预测所依据的会计原则和方法与“股份制试点企业会计制度”和“股份制试点 企业财务管理若干问题的暂行规定”保持一致。

    (三)预测假设:

    1、本公司所在地区的经济环境为目前状况而无重大变动:

    2、本公司的经营业务。涉及国家和本地区政治、法律、经济、财政等情况, 仍为 目前而无重大变动;

    3、现行的信贷利率、税率、汇率及物价在正常范围内波动:

    4、无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。

    (四)盈利预测表

     单位:万元

    

     1月至3月 4月至6月 7月至12月

    项目 已审实现数 未审实现数 预测数 合计数

    一、主营业务收入 2,304.73 4,181.72 6,113.55 12,600.00

    二、主营业务利润 170.31 1,037.75 1,012.94 2,221.00

    加:其他业务利润 1.22 125.85 63.93 191.00

    三、营业利润 171.53 1,163.60 1,076.87 2,412.00

    加:投资收益 0.4 59.58 60.00

     营业外收入 25.51 11.74 47.75 85.00

    减:营业外支出 2.93 64.51 27.56 95.00

    加:以前年度损益调整 410.67 0.33 411.00

    四、利润总额 604.78 1,111.25 1,156.97 2,873.00

    减:所得税(33%) 45.24 146.90 152.86 345.00

     少数股东收益 290.73 232.46 140.81 664.00

    五、净利润 268.81 731.89 863.30 1,864.00

    六、每股收益 0.05元 0.14元 0.16元 0.35元

    

    十二、备查文件

    1、 中国纺织总会《关于上报黄石康赛集团股份有限公司股票上市复审的函》(纺 生「1993」245号)

    2、 国家体改委《关于同意湖北省黄石康赛集团股份有限公司一九九五年度社会公 众股额度的通知》(体改生(1993)245号)

    3、 湖北省证券委员会《关于下达黄石康赛集团股份有限公司进行规范化股份制企 业试点的批复》(体改生(1993)245)

    4、中国纺织总会《关于请安排黄石康赛集团股份有限公司股票上市的函》( 纺生 [1996]10]

    5、 湖北省人民政府《省人民政府关于请支持将我省康赛集团股份有限公司股票上 市材料报送中国证监会复审的函》(鄂政函[1996]52号)

    6、 中国纺织总会《关于委托湖北省证券委对康赛集团股份有限公司股票上市材料 进行初审的函》(纺生企[1996]46号)

    7、湖北省证券委员会>省证券委关于对康赛集团股份有限公司上市材料初审意见致 中国纺织总会的函(鄂证函「1996]04号)

    8、湖北省体改为《关于同意成立黄石服装股份有限公司的批复》(鄂改(1990)4号) 9、黄石服装厂营业执照

    10、黄石康赛集团股份有限公司营业执照

    11、中国人民银行湖北省分行“关于同意黄石服装股份有限公司发行股票的批复” (鄂银发(1990)21号)

    12、黄石康赛集团股份有限公司章程

    13、 湖北资产评估公司《黄石康赛集团股份有限公司资产评估报告书》(鄂评字 (1993)第20号)

    14、湖北会计师事务所《审计报告》((96)鄂会师股审字第125号)

    15、湖北会计师事务所《关于黄石康赛集团股份有限公司1996年盈利预测审核报告》 (鄂会师股审字第(1996)26号)

    16、武汉市对外律师事务所《关于黄石康赛集团股份有限公司股票上市的法律意见 书》

    17、湖北省国资局《关于黄石康赛集团股份有限公司资产评估结果确认的通知》( 鄂国资办评发(1994)4号)

    18、黄石康赛集团股份有限公司历年分红派息情况的说明

    19、中国证监会《关于黄石康赛集团股份有限公司申请股票上市的批复》(证监发 字(l996)158号)

    黄石康赛集团股份有限公司

    一九九六年八月二十四日