一、绪言

    本招股说明书系根据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》 、《公开发行股票公司披露实施细则》等现行有关股票发行的法规而编制, 并经董 事会审议通过, 旨在向各投资者提供发行人本次招股的有关资料和介绍发行人的基 本情况。本董事会全体成员确信本招股说明书并无遗漏任何重大事实, 亦无对投资 者存有任何误导和虚假说明。本董事会对本招股说明书内容的真实性、准确性和完 整性负个别和连带责任。

    二、释义

    总公司:指合肥百货大楼实业总公司;

    美菱公司:指合肥美菱股份有限公司;

    华侨公司:指合肥华侨友谊供应公司;

    发起人:指总公司、美菱公司和华侨公司;

    百货大楼:指合肥市百货大楼;

    本公司:指合肥百货大楼股份有限公司;

    主承销商:指安徽省证券公司;

    社会公众股:指本次向社会公开发行的股份和占用本次发行额度的内部职工股;

    内部职工股:指合肥百货大楼股份有限公司职工(含离退休职工)认购的股份;

    三、发售新股的有关当事人

    发行人:合肥百货大楼股份有限公司

    法定代表人:金杰

    地址:合肥市长江路124号

    联系人:郑晓燕、赵文武。

    电话:(0551)2647133

    传真:(0551)2652936

    承销商及上市推荐人

    主承销商及上市推荐人:安徽省证券公司

    法定代表人:汪永平

    地址:合肥市长江路91号

    联系人:叶红、吴旺顺

    电话:(0551)2647952

    传真:(0551)2622124

    副主承销商:安徽省国际信托投资公司

    法定代表人:卢继延

    地址:合肥市寿春路111号

    电话:(0551) 2645704

    分销商:国泰证券有限公司

    法定代表人:金建栋

    地址:上海浦东新区乳山路61号

    电话:(021)4317268

    分销商:君安证券有限公司

    法定代表人:张国庆

    地址:深圳市人民南路天安国际大楼C座十五楼

    电话:(0755)2175560

    分销商:航天信托投资公司

    法定代表人:王礼恒

    地址:北京海淀区北三环西路甲49号

    电话:(010)2543471

    发行人的法律顾问:安徽对外经济律师事务所

    地址:安徽省合肥市淮河路368号

    法定代表人:蒋敏

    电话:(0551)2642792

    经办律师:蒋敏,徐建东

    会计师事务所:合肥会计师事务所

    地址:合肥市寿春路117号

    法定代表人:曾希鲁

    电话:(0551)2677113

    经办注册会计师:梅国昌,周光仁

    资产评估机构:安徽会计师事务所

    地址:安徽省合肥市京皖大厦

    法定代表人:许根普

    电话:(0551)2546135

    评估经办人员:江成年,门峻青,张雪滢

    资产评估确认机构:国家国有资产管理局

    地址:北京市万泉河路66号

    法定代表人:张佑才

    电话:(010)2567744

    股票登记机构:深圳证券登记有限公司

    地址:深圳市红岭路25号

    电话:(0755)5567899

    四、本次发行情况

    1、发行方式:全额预缴、比例配售、余款即退

    2、承销起止日期:1996年7月8日至1996年7月20日

    3、发行地点:安徽省合肥市

    4、发行对象:持有深圳证券交易所股票帐户卡的境内自然人和法人(法律、 法规禁 止购买者除外)

    5、股票类型:记名式人民币普通股股票

    6、面值:每股1.00元

    7、发行数量:向社会公开发行1690.64万股 ( 不包括占额度上市的公司内部职工股 109.36万股)

    8、发行价格:每股5.8元

    9、发行总市值:9805.7万元

    10、96年盈利预测:2975万元(按15%的所得税计算)

    11、96年每股税后溢利:0.49元/股(按15%的所得税计算)

    12、发行市盈率Ⅰ:11.84倍(按1996年预测数计算)

     发行市盈率Ⅱ:12.18倍(按1995年已实现数与1996年预测数的平均计算)

    13、发行后每股净资产:3.33元

    14、本次发行股票已取得深圳证券交易所上市承诺

    15、上市交易所:深圳证券交易所

    五、风险因素与对策

    投资者在评价本发行人此次发售的股票时,除本招说明书提供的各项其它资料外,应 特别认真考虑下述各项风险因素:

    1、经营管理风险

    公司的发展受到现有营业面积、商品质量、服务管理水平和人员素质等因素的制约. 此外本次募集资金主要用于投资综合性商厦, 它的投资效益将取决于该商厦所处的 地理位置、经营环境和其经营管理水平等因素.

    2、政策风险

    国家宏观政策及其变动特别是产业政策、税收政策、价格政策、利率等, 将对流通 领域产生影响,继而直接影响公司的经济效益.此外,我国的商业法尚未出台,对本公 司的经营活动可能产生不利的影响.

    3、行业风险

    公司地处合肥市长江路中段,这里是大型国营商业企业和个体商业企业云集的地方, 同时由于其他待业的跨行业经营,经营范围向商业行业逐渐渗透,造成竞争加剧.

    4、市场风险

    本公司为商业企业,公司的经济效益除受到商业周期的影响外,还受到市场消费趋势、 顾客消费心理,市场购买力水平等不稳定因素的影响.

    5、股市风险

    股票市场价格不仅取决于企业的经济效益,而且受政治形势、经济形势、宏观政策、 投资者心理、新闻媒体信息披露等多种因素的影响,这些都会造成股市的波动,投资 股市存在风险.

    针对上述风险,公司采取了以下对策:

    1、经营管理对策

    公司将依托长江中路的黄金地段,发挥所处区位的优势,结合自身的经营特色, 狠抓 商品质量、服务质量、改善环境,加强对进货渠道的管理,坚决抵制伪劣商品, 保护 广大消费者的合法利益,提高公司信誉.同时提高管理水平,积极引进各类专业人才, 努力提高全体员工的素质,以人才优势积极抵御风险.

    对于综合性商厦的投资和今后的经营,公司采取的对策一是通过发行股票、 银行贷 款等多种途径解决项目资金需求,及时投入资金;二是严格控制投入资金的使用,努 力降低各项成本;三是选调优秀的管理人员,加强管理,培训合格的营业人员, 使该 项目如期投入运营和尽早产生效益。

    2、政策风险的对策

    本公司将加强对宏观形势的研究和政策的分析, 继续提高高级管理人员素质和科学 决策能力,增强公司的应变能力,以适应经济发展和社会发展的需要。

    3、行业风险的对策

    针对这一风险,公司将突破单一经营百货业的格局,确立以百货零售为主, 集饮食、 娱乐、广告信息等为一体的多元化、全方位的经营战略;进一步降低购销成本, 严 把质量关,以优良的质量、优质的服务和合理的价格吸引广大的消费者; 利用募集 资金,投资综合性商厦,扩大经营规模和增加经营品种,扩大市场占有份额,壮大公司 经济实力。

    4、市场风险的对策

    针对这一风险,公司加强市场调研和预测,适应消费变化的发展趋势, 根据市场的变 化及时调整商品经营结构,改进经营方式,增加服务项目,扩大批发业务,积极组织各 种促销活动,开发潜在市场,同时根据商品的质量、消费的需求和季节的变化确定合 理的商品价格,确保企业经济效益和社会效益。

    六、募集资金的运用

    本公司前次定向募集共募集资金2000万元, 主要用于公司营业楼的改造扩建工程。 1993年底已经完工,该工程使得公司扩大了营业面积,改善了公司的购物环境。

    本公司本次股票发行成功,可筹集资金9805.7万元,扣除各项发行费用369.6万元,预 计可实收资金9436.1万元,主要用于以下项目:

    1、投资在建的综合性商厦,投资总额约需7010万元。该项目于1992年由合肥市二商 局甲请筹建,被合肥市计委列为合肥市“菜篮子”重点工程,1994年被安徽省计委列 为省重点市场建设项目。1995年,经协商,并经合肥市财贸办公室同意, 二商局将该 项目建设移交本公司承担实施,项目建成后由本公司经营管理。 该商厦位于合肥市 宿州路96号,地处合肥市商业中心,总建筑面积28687平米,营业面积约2万平米,从事 百货零售、批发和综合经营。目前士建工程已基本完成, 正进行装潢和员工培训。 本公司待募集资金到位后,偿还二商局垫付的资金,投资该项目建设,预计今年9月可 试营业,第一个经营年度可实现年销售收入2亿元,实现利润1000万元。 预计三年内 该商厦年销售收入可达4亿元,实现利润2000万元。

    2、投资建设大型配货中心,投资总额约需3000万元,本次实际投入2426.10万元, 不 足部分公司将通过银行贷款解决。中心建成后,除可为本公司及有关企业配送货物, 还可向社会服务,减少现外租的仓储设施,有利公司效益的提高。

    七、股利分配政策

    本公司将依照同役同利的原则,按股东持有股份的比例分配股利。 本公司的税后利 润,按下列顺序分配:

    1、弥补亏损;

    2、提取法定公积金10%

    3、提取法定公益金5%一10%;

    4、提取任意公积金;

    5、支付普通股股利。

    本公司每年税后利润的分配,由董事会制定方案,报股东大会通过后实施。本公司股 票若能1996年发行顺利完成,则新股东和老股东同股同利,亭受1996年年度的利润分 配。首次股利分配的时间预计在1997年上半年。

    八、发行人及董事会、监事会成员情况

    1、发行人概况

    发行人名称:合肥百货大楼股份有限公司

    英文名称:HEFEIDEPARTMENT STORE CO., LTD。

    发行人成立日期:1993年10月19日

    发行人地址:安徽省合肥市长江路124号

    2、发行人简史

    本公司的前身是合肥市百货大楼。该大楼开业于1959年8月25日,位于合肥市商业繁 华地段长江中路,1993年3月,经合肥市人民政府批准,以百货大楼为骨干企业, 成立 合肥百货大缕实业总公司。1993年10月7日 , 本公司经安徽省体改委皖体改函字( 1903)第070号文批准,由合肥百货大楼实业总共司、合肥美菱股份有限公司和合肥 华侨友谊供应公司三家共同发起,以定向募集方式改制设立。1993年10月19 日在合 肥市工商行政管理局注册登记。

    本公司是安徽省最大的综合性商业零售企业,是全国新兴商场联合会成员单位、 中 国百货行业协会成员单位和安徽省商业联合体理事长单位。自公司朝身百货大楼开 业至今,经历了37年的奋斗历程,无论从经营规模,还是实现利税来看,一直稳居安徽 省百货零售行业之首。开业初期,仅有两层楼营业,三十多个柜组,职工380余人。进 入八十年代中期,随着市场的进一步搞活和社会购买力的不断提高,为了适应新形势 的发展和社会需求的不断扩大,百货大渡从l987年开始进行大规模的改造扩建工程。 1990年5月一幢北营业橙竣工,并对外营业,1992年1月,南营业楼改造装修,陆续营业。 如今,中司南北两座营业大楼毗邻相连,营业面积达15000平方米,下设12个零售商场、 130个柜组以及批发商场、商品维修部和集团购买服务部等,经营的商品4万种左右。 百货大楼开业至今,累计销售总额达24亿元,共为国家创利税1.99亿元, 相当于初建 时投资的165倍。固定资产由1963年实行独立核算时的15万元到现在的5219.16万元, 增长了约351倍。

    公司始终坚持“顾客第一,信誉至上”,不断拓宽购销渠道,巩固贷源基地,发挥自身 优势,多元化经营,形成了“名优新特,荟萃一堂”批零兼营的大店经营特色。从 88 年起公司被评为“省级先进企业”,连续多年被命名为“重合同,守信誉”企业, 信 用等级亦被评为“特级”(AAA),1992年一1995年,公司连续保持全国百货零售100 强地位,连续两年被评为中国500家是大服务业企业,并先后荣获第三、 四届全国执 行物价计量政策法规优秀单位、最佳单位、深护消费者杯、商量与信誉承诺及星级 信誉企业等五项国家缎、部级荣誉称号。

    3、本义司拟设立的组织机构如图:

    4、发起人简介

    (1)公司的主要发起人合肥百货大楼实业总公司,以百货大楼为骨干企业, 经合肥 市人民政府批准于1993年3月成立,注册资金 2600万元。总公司拥有所属全资企业2 家,控股企业2家,为本公司的控股公司。

    (2)合肥美菱股份有限公司系国家大型企业,主要从事家用制冷电器的制造与销售。 1993年8月向社会公开发行3000万A股,1993年10月在深圳证券交易所挂牌上市,注册 资金12000万元。先后获得国家二级企业、国家能源管理一级企业、 轻工部质量管 理等各种大奖及荣誉150多项,连续多年挤身全国500家最大工业企业之列。

    (3)合肥华侨友谊供应公司注册资金为215万元, 主要从事商品的批发和零售等业 务。

    5、发行人职工人数及构成

    截止1996年3月31日,本公司共有职工1391人,其中管理人员167人,营业人员 930人, 财务人员25人,辅助人员269人。拥有高级职称5人,中级职称24人,初级职称96 人; 在营业员中,高级营业员49入,中级营业员462人。

    在公司职工中,大学本科以上14人,大学专科215人,中专36人,高中510人, 职业高中 360人,初中及以下256人。公司员工实行劳动合同制,参加市退休基金、待业深险基 金和合同制工人保险基金统筹。

    6、主要业务

    主营业务范围:百货、五金交电、化工、针纺织品、工艺美术品、家俱、烟酒、其 它食品、农副产品、汽车、摩托车及配件、劳保用品、通讯设备、黄金首饰、珠宝 玉器。

    兼营:广告设计、制作、发布、咨询服务、药品、汽车运输、塑料制作加工。

    公司经营方式:批发、零售、设计、加工、服务、运输。

    7、发行人董事会、监事会成员及高级管理人员简历

    董事会成员

    金杰,男,61岁,大专文化,党员,高级经济师。省优秀企业家、市劳动模范,合肥市政 协委员,省工商联副会长、省总商会副会长、省商贸联理事长。 历任合肥市百货公 司工业品站副经理、副科长、科长、百货大楼副经理、经理、总经理兼党委书记, 现任合肥百货大楼实业总公司总经理、本公司董事长、总经理兼党委书记, 兼任合 肥金达利有限公司董事长。

    马荣,女,55岁,大专文化,党员,高级政工师。历任百货大楼营业组长、商品部主任、 党支部书记、工会主席、党委副书记,现任公司副董事长、党委副书记,兼任调委主 任。

    王宏珍,女,54岁,大专文化,党员,高级经济师。历任百货大楼营业组长、 商品部主 任、副科长、科长、副总经理。现任公司副董事长、副总经理, 兼任合肥金达利有 限公司、上海森茂贸易有限公司经理、合肥市工商联执委。

    金友樵,男,55岁,高中文化,党员。历任百货大楼营业组长、干事、副科长、科长、 副总经理。现任公司董事兼副总经理。

    陈世友,女,44岁,大专文化,党员,政工师。历任百货大楼营业组长、 商品部主任、 党支部书记、纪委书记、副总经理。现任公司董事兼副总经理。

    郑晓燕,女,38岁,大专文化,党员,经济师。历任百货大楼营业组长、会计、 商场经 理、副主任、主任、副总经理。现任公司董事、副总经理兼总经理办公室主任。

    王蓉芬,女,6l岁,高中文化,党员,高级会计师。历任合肥市百货公司会计、 百货大 楼会计、副科长、副经理、会计师、总会计师。现任公司董事兼总会计师。

    姜继直,男,48岁,大专学历,会计师,历任财务科长、处长 ,现任美菱公司财务主管, 本公司董事。在财务管理方面具有丰富的经验。

    丁杰萍,女,48岁,大专文化,党员,经济师。历任百货大楼营业组长、 商品部主任、 商场经理兼党支部书记。现任公司董事、商场经理兼党支部书记。

    监事会成员

    胡庭政,男,54岁,大专文化,党员,经济师。历任百货大楼营业组组长、商品部主任、 党支部副书记、工会主席等。现任公司监事会主席、工会主席。

    巫绪琴,女,49岁,大专文化,党员,经济师。历任砀山县直机关党委干事、 百货大楼 政工干事、副科长、经理办副主任、主任、总经理助理、纪委书记。现任公司监事 会副主席、纪委书记。

    王友斌,男,40岁,大专文化,党员,助理经济师。历任百货大楼业营业员,组长、组织 干事、商场副经理兼党支部副书记。现任公司监事、商场经理兼党支部副书记。

    高级管理人员

    魏东,男,43岁,大学文化,党员,高级经济师。历任百货大楼保管员 ,宣教科负责人, 副经理,曾兼任合肥金达利娱乐有限公司经理。现任公司副总经理。

    九、发行人的主要经营业绩

    (一)过去三年及96年1一3月的经营业绩

    注:本招股书概要中的财务报表数据对小数点后数字,均采取四舍五入方式处理。

    (二)生产经营的一般情况

    作为安徽省商业的龙头,公司坚持以“顾客第一,信誉至上”为宗旨, 以经众效益为 中心,拓宽经营,从严管理。使公司在经营规模、购物环境、管理素质等各方面都有 大幅度提高,销售收入每年递增近1亿、利润每年递增约500万。

    (三)管理方面:

    强化管理给本公司带来良好的信誉。1993年被评为全国商业计量先进单位, 荣获保 护消费者杯。1993年以来,连续三年被评为中国500家最大服务业企业, 全省十强零 售商场第一名、全省十佳零售商场第一名、全国执行物价计量政策法规优秀单位和 最佳单位。1994年被评为全国零售商业最佳经济效益优胜单位和全国内贸系统“打 假”工作先进单位。1995年被坪为安徽省企业管理示范企业、全国畅销产品展销月 优质服务企业、全国贸易企业优秀统计单位并荣获国内贸易部质量与信誉承诺及星 级荣誉称号。

    十、股本

    1、本公司的注册资本为:6065.25元人民币

    2、1993年10月,本公司经安徽省体改委皖体改函(1993)第070号文批准,由合肥百 货大楼实业总公司、合肥美菱股份有限公司和合肥华侨友谊供应公司三家共同发起, 以定向募集方式设立。总公司以百货大偻评估后的净资产3840.95万元折2600 万股 和土地使用权230万元析128万股入股,合计2728万股国家股;美菱公司以现金540万 元入股,折300万股;华侨公司以现金10.8万元入股,折6万股,并以每股溢价1. 8元, 定向募集社会法人股713.07万股和内部职工股96.07万股。 本公司以定向募集方式 设立后的总股本为3843.14万股。

    3、1995年3月28日,经本公司第二次股东大会讨论并通过,本公司1994年利润分配采 取送股方式,每10股送1.389股,分配后本公司的总股本为4374.61万股, 其中国家股 3106.88万股,发起人法人股348.49万股,社会法人股809.88万股,内部职工股109.36 万股。

    4、本次发行前,截止到1996年3月31日,经合肥会计师事务所审计, 本公司的帐面净 资产为107853710元,每股净资产为2.465元。

    5、本次A股发行额度1800万,其中内部职工股109.36万股占用发行额度,实际向社会 公众分开发行1690.64万股,超过面值并扣取发行费用后缴入的资本72454720元人民 币,将进入资本公积金。本次股票发行后,净资产总额为202214830元,每股净资产为 3.33元。

    6、本公司此次发行新股不再配售内部职工股,现有的内部职工股是1993年10月本公 司设立时向内部职工募集的,其发行价格为每股1.8元,共募集内部职工股96.07万股, 1995年送股后内部职工股增为109.36万股,并已按照有关要求办理了集中托管。 根 据中国证监会有关规定,本公司109.36 万内部职工股占用发行额度连同本次新发行 的股票一同上市。

    7、本次股票发行后,本公司的股本结构为

    股本总额6065.25万股,其中:

    

    (1)发起人股 3455.37万股 占总股本56.97%

    其中:国家股 3106.88万股 占总股本51.23%

     发起人法人股 348.49万股 占总股本5.74%

    (2)法人股 809.88万股 占总股本13.35%

    (3)社会公众股 1800.00万股 占总股本29.68%

    (其中含内部职工股 109.36万股 占决股本1.8%

    8、本公司除三家发起人外,前十名股东持股情况:

    股东名称 持股数量(万股)

    (1)合肥洗衣机总厂 113.88

    (2)工商银行合肥市支行 113.88

    (3)安徽省国际信托投资公司 56.94

    (4)浙江好来西服饰有限公司 13.66

    (5)合肥五金交电采购供应站 11.38

    (6)无锡小天鹅股份有限公司 11.38

    (7)浙江永嘉县东港皮鞋实业公司 10.25

    (8)合肥市化工原料总公司 10.25

    (9)广东中山威力集团 6.83

    (10)合肥市进出口公司 6.83

    9、公司董事会、监事会及高级管理人员成员持股情况:

    金杰 董事长 1300股

    马荣 副董事长 1100股

    王宏珍 副董事长 1100股

    金友樵 董事 1100股

    陈世友 董事 1100股

    郑晓燕 董事 920股

    王蓉芬 董事 1100股

    姜继直 董事 1100股

    丁杰萍 董事 920股

    胡庭政 监事会主席 1100股

    巫绪琴 监事会副主席 1100股

    王友斌 监事 920股

    魏东 副总经理 920股

    

    本公司董事、监事及高级管理人员在任职期间,不得出售、 转让所有持有的本公司 股票.

    十一、资产评估

    (一)1993年改制时的资产评估情况

    本公司于1993年改制时,由合肥会计师事务所进行评估,现将1993年的资产评估结果 的主要情况说明如下:

    单位:

    

    项目 评估前净值 评估后净值

    一.流动资产 24010802.48 23525240.53

    二.长期投资 3888579.62 3888579.62

    三.固定资产 43086525.54 56061362.00

    四.专项资产

     在建工程 1701144.25 1436766.70

     一专项应付款 -4216175.58 -1050929.29

    五.递延资产 1627432.60 1627432.60

    总资产合计 70098308.91 85488452.16

    六.流动负债 28292707.91 28278973.29

    七.长期借款 18800000.00 18800000.00

    负债合计 47092707.91 47078973.29

    八.股来权益合计 23005601.00 38409478.87

    

    1.专项应付款在资产评估报告中是作为专项资产处理的,但实际上是负债,因此本招 股书在资产中作为负项处理的.

    2.根据合肥会计师事务所对资产评估的补充说明,流动资产调增2.103020.38元, 长 期投资调减2103020.38元,专项应付款调增700000.00元, 表格中的数据是已根据补 充说明调整资产评估报告后的数据.本公司净资产评估值为38409478.87元, 并已得 到合肥市国贸局的确认,折为2600万股.

    3.土地资产评估经合肥市土地管理局和安徽省土地管理局确认,资产值为 230万元, 并按l:1.8的比例以128万股入股.

    关于资产评估说明:

    1.流动资产中:(1)库存商品根据提供盘存报表品名、数量, 按现行零售价格进行 核算,评估减值418.609.89元,增值率为一3.35%;

    (2)原材料、包装物、低值易耗品 ,根据提供实际盘存数量按帐面平均单位成本, 确定实际评估价值,评估减值21,986.80元,增值率为一1.35%;

    (3)外币银行存款,按规行汇率评估,差额19,705.2 7元;

    (4)债权,根据逐户分析确定评估损益,评估损失64,670.53元,损失率为一3.58%.

    2.固定资产中:

    (1)房屋及建筑物主要采取重置成本法,增值1,559,516.25元,增值率32.69%;

    (2)设备采取重置成本法和现行市价法,增值764,826.91元,憎值率为ll.42%.

    3.专项资产中:

    (1)在建工程,原帐面资产核定为l,701,144.25元,评估值1,436,766.70元;

    (2)专项负债帐面4,216,175.58元,退税还贷转入国家固定基金3,165,246. 29元, 评估核定1,050,929.29元

    4.流动负债,根据帐户分析确定,评估增值13,734.62元,评估增值率0.48%.

    5.长期投资,按帐面值进行评估,不增不减.

    6.递延资产,按帐面值进行评估,不增不减.

    (二)本次资产评估的主要情况

    1.本次资产评估主要是作为凋帐依据.根据附录二资产评估报告,本公司截止1996年 3月31日的资产评估结果主要情况如下:

     单位:元

    

    项目 帐面金额 评估价值 增减数

    流动资产 123305323 123246607 -58716

    长期投资

    固定资产 52191607 58510521 6318914

    无形及递延资产 2907828 11541428 8633600

    资产总计 178404758 193298556 14893798

    流动负债 85444845 85444845

    长期负债

    所有者权益 92959913 107853710 14893798

    负债及所有

    者权益合计 178404758 193298556 14893798

    

    3.评估增值的说明

    (1)流动资产评估增值一58716元,增值一0.04%。

    (2)固定资产评估:增值6318914元,增值12.1 % , 其中房屋、 建筑物评估增值 5942065元,增值13.19%,机器、设备评估增值376849元,增值5.27%。

    (3)土地使用权的评估增值为9188000元。·

    (4)递延资产评估减值554400元;

    (5)负债评估未增值。

    4.主要评估方法

    (1)固定资产的评估方法:

    A.设备采取更新重置成本法、指数调整法、静态法、类比分析法和点面推算进行评 估。

    b:房屋、建筑物采取重置成本法进行评估。

    (2)流动资产的评估方法:

    A.库存商品,采用现行市价法和历史成本法评估。

    B.低值易耗品,来用五五摊销法。

    C.材料物资,按帐面成本计算评估价值。

    D.短期投资,按帐面成本计算评估价值。

    E.待摊费用,按帐面成本计算评估价值。

    F.货币资金,根据基淮日对帐单、余额调节表核数为评估值。

    G.应收帐款,按明细帐帐面值评估。

    H.应收票据指定银行承兑汇票,按帐面成本计算评估值。

    (3 )递延资产主要是包括大楼改扩建时临时供电设备(现己报废)及用电增容费 等,其中:改扩建时供电设备(现已报废)帐面净额554400元,作评估减值。

    (4)负债包括:应付帐款、其他应付款、应付工资、应付福利费、未交税金、 应 付胜利、预提费用,经与帐面核实,予以确认。

    5、土地使用权来用类比法和剩余法进行评估。

    十二、财务会计资料

    (一)资产负债表

    (二)本次资产评估的主要情况。

    1.本次资产评估主要是作为调帐依据。根据资产评估报告,本公司截止1996年3月31 日的资产评估主要情况。

    (三)主要会计政策

    本报告书附表所载财务信息,是公司采用下列会计政策编制的,该系列政策符合《企 业会计准则》和会计核算的一般原则。

    1.会计年度

    公历制1月1日起至12月31日为一个会计年度.

    2.会计制度

    执行《股份制试点企业会计制度》

    3.记帐本位币:人民币.

    4.会计计价基础:权责发生制.

    5.坏帐准备:1993年,1994年发生坏帐损失,按应收帐款余额的5‰范围内, 直接从管 理费用中列支;1995年起按期末应收帐款余额的5‰计提.

    6.存货计价:

    (1)库存商品,采用售价金额核算,售价与进价的差额设置"商品进销差价"科目核算.

    (2)材料物资 采用实际成本计价

    (3)低值易耗品 采用实际成本计价,领用时"五五"摊销.

    7.固定资产计价及其折旧

    (1)固定资产 按购建实际成本计价.按国家国有资产管理局国资评(1996)第365号对 资产评估结果的确认数列示.

    (2)固定资产折旧 采用直线法,分类折旧率为:

    

    分类 使用年限 年折旧率

    房屋及建筑物 20-35年 4.75%-2.70%

    运输设备 8-12年 11.87%-7.90%

    机械设备 7-15年 13.50%-6.30%

    

    8.无形资产摊销

    无形资产主要是土地使用权价值,按40年期限平均摊销.

    9.递延资产摊销:

    递延资产主要包括电力增容费及天侨使用费,按5年期平均摊销.

    10.股利分配

    净利润按如下原则进行分配:

    

    (1)法定盈余公积 10%

    (2)公益金 10%

    (3)任意盈余公积 15-20%

    (4)分红基金 60-65%

    

    11.税项:

    (1)增值税 干果类商品,销项税率13%,其它商品销项率17%,销项税抵扣进项税额后 缴纳.

    (2)营业税 租赁及其他收入,按收入额的5%缴纳.

    (3)消费税 黄金珠宝改变征收环节后,由零售环节按5%税率缴纳.

    (4)所得税 根据安徽省人民政府皖政秘(1996)84号文的批复,对本公司所得税的征 收实行先征收33%,然后再返本,本公司实际上缴负担率为15%.

    十三、盈利预测

    本公司根据以下基准和假设,并经注册会计师审阅,预计1996年度税后利润为 2975 .00万元,每股盈利0.49元(根据安徽省政府的批复,对本公司所得税的征收实行先征 收33%,然后再返还,本公司实际上缴负担率为15%),按发行价计算的市盈率为11. 84 倍.

    

    项目 1996年

    一、主营业务收入 51000

    减:营业成本 43200

    销售费用 2070

    管理费用 2480

    财务费用

    营业税金及附加 270

    二、主营业务利润 2980

    加:其他业务利润 30

    三、营业利润 3010

    加:投资收益 500

    营业外收入 20

    减:营业外支出 30

    四、利润总额 3500

    减:所得税(15%) 525.00

    减:所得税(33%) 1155.00

    五、净利润

    按15%的所得税税率计算 2975.00

    按33%的所得税税率计算 2345.00

    六、每股税后利润

    按15%的所得税税率计算 0.49

    按33%的所得税税率计算 0.39

    

    (一)预测基准

    本盈利预测是根据业经中国汪册会计师审计验证的1993年1月至1996年3月相应会计 期间的经营业绩,现时各项基础、能力、潜力以及各项计划审定,按照公认的会计原 则,本着求实稳健的原则编制而成的。

    (二)假设

    1、公司所遵循的我国现行有关法律、法规和制度保持连续性、稳定性,没有产生对 公司有明显影响的重大变化。

    2、公司所在地──合肥市和其他地区的社会经济环境仍如现状无重大变化。

    3、公司之经营运作,不会受诸如交通、水电、电讯等严重短缺或成本重大变化之不 利影响。

    4、公司在盈利预测之信贷利率、汇率、税负及市场行情将在正常范围内波动。

    5、无其他不可抗拒因素及不可预见的因素造成的重大不利影响。

    十四、重要合同及重大诉讼事项

    本公司设立后,没有向法院起诉、也没有向仲裁委员会甲请过仲裁,亦没有被诉和被 甲请仲裁。设立至今未受过任何行政处罚。本公司未履行完毕的重大合同主要是与 生产企业的购销合同。

    本公司南营业楼所占的土地,其土地使用权来取入股方式;北营业楼所占的土地,其 土地使用权来取租赁方式,本公司与总公司已签定租赁合同。

    十五、公司发展规划

    (一)发展战略方针

    坚持以经济效益为中心,以企业发展为目标,以企业信誉为根本,以深化改革为动力, 抓住机遇,确立名牌思想,巩固零售主业,实行规模经营,全方位发展。

    (二)发展战略目标

    公司推行现代化管理,优化企业组织结构,积极向ISO9000国际标准系统靠近。 计划 到2000年,拥有总资产2.5亿,固定资产1.5亿,实现含税销售总额达40亿,创利税3 亿 元,实现利润总额2亿元。

    (三)市场发展和计划

    公司实施“大公司”战略,采取控股、兼并、收购、特许连锁等多种形式,组建具有 综合实力和较强竞争能力的商业集团公司。

    1、投资综合性商厦,进一步壮大公司实力。

    2、兴办连锁店或分店,增强公司竞争能力。

    3、发展多种经营,探索商办工业新路子,独办或联办塑料制品、服装、 食品加工等 企业,发展贸工一体化。

    备查文件目录

    1、安徽省体改委皖体改函字〔1993)第070号《关于同意设立合肥百货大楼股份有 限公司的批复》

    2、 中国证券监督管理委员会关于合肥百货大楼股份有限公司股票发行的复审意见 书

    3、国家国有资产管理局国资评(1996)365号《对合肥百货大楼股份有限公司发行 上市股票项目资产评估结果的确认通知》

    4、安徽省国有资产管理局国资商字(1996)第091号《关于合肥百货大楼股份有限 公司国家股股权管理方案的批复》

    5、安徽省人民政府皖政秘(1996)84 号《关于同意对合肥百货大楼股份有限公司 所得税实行先征收后返还办法的批复》

    7、安徽会计师事务所会事评字(1996)第229号《资产评估报告书》

    8、合肥会计师事务所合会(1996)第2115号《盈利预测审查报告》.

    9、合肥百货大楼股份有限公司筹备委员会1993 年《合肥百货大楼股份有限公司定 向招股说明书》

    10、合肥会计师事务所合会(1993)第174 号《资产评估报告》(改制时的资产评 估报告)