发行方式: 上网定价

     发行日期:1998年10月5日

     拟上市地:上海证券交易所

     主承销商:国泰证券有限公司

     上市推荐人:国泰证券有限公司

     光大证券有限责任公司

     重要提示

     本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛 、 迅速地向公众提供有关本次发行 的简要情况。 招股说明书的全文方为本次发售股票的正式法律文件。 投资人在作 出认购本股的决定之前, 应首先仔细阅读招股说明书全文, 并以全文作为投资决 定的依据。

     发行人保证本招股说明书的内容真实、准确、完整。政府及国家证券管理部门 对本次发行所作出的任何决定,均不表明其对发行人所发行的股票的价值或者投资 人的收益作出实质性判断或者保证。 任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

    

     单位:人民币元 面值 发行价 发行费用 募集资金

     每股 1.00 4.57 0.23 4.34

     合计 50,000,000 228,500,000 11,500,000 217,000,000

     招股说明书签署日期:1998年6月8日

    

     一、释 义

    

     在本招股说明书中,除非另有说明外,下列简称具有如下意义:

     发行人、公司、本公司: 指黑龙江黑龙股份有限公司(筹)。

     发起人、集团公司、集团:指黑龙集团公司。

     本次发行: 指发行人本次新发行的50,000,000A股。

     主承销商: 指国泰证券有限公司。

     定量 指每平方米的纸张克数

     “七报一刊” 指《人民日报》《工人

     日报》《光明日报》《经济日报》

     《中国青年报》《参考消息》

     《法制日报》及《求是》杂志

     齐齐哈尔造纸有限公司 指原齐齐哈尔造纸厂

    

     二、绪言

     本招股说明书是根据《公司法》、 《股票发行与交易管理暂行条例》、 《公 开发行股票公司信息披露细则》等国家法律、法规及发行人的实际情况编写并公布, 旨在为投资者及社会公众人士提供有关本公司的资料。 本公司筹委会全体成员已 批准该招股说明书, 确信其中不存在任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、 准 确性、完整性负个别的和连带的责任。

     本公司本次新发行的股票是根据本说明书所载明的资料申请发行的。除本发行 人和主承销商外, 没有委托和授权任何其他人提供未在本招股说明书中列载的信 息和对本招股说明书作任何解释或者说明。

     本公司股票之买卖, 应由投资者按规定负担相应的税款,发行人、 推荐人和 承销商对此不承担责任。

     本次新股发行已经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]247号和证监发字 [1998]248号文批准。

     三、发售新股的有关当事人

     1. 发行人:

     名称:黑龙江黑龙股份有限公司(筹)

     筹委会负责人:张伟东

     地址:黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区长青路27号

     电话:0452-2816277 0452-2713969

     传真:0452-2816277

     联系人:程德惠、宋景华

     2.(1) 主承销商:

     名称:国泰证券有限公司

     法定代表人:金建栋

     注册地址:上海市浦东新区乳山路61号

     办公地址:北京市海淀区白石桥路3号友谊宾馆乡园

     电话:010-68498149 010-68498193

     传真:010-68483942

     联系人:李铁梅、向 东

     办公地址:黑龙江省哈尔滨市通达街90号

     电话:0451-6304384

     联系人:张峡、陈高磊、张立军

     (2) 副主承销商:

     名称:光大证券有限责任公司

     法定代表人:惠小兵

     办公地址:北京市复兴门外大街6号

     电话:010-68561122

     传真:010-68561008

     联系人:王 为

     (3)分销商:

     名称:中国科技国际信托投资有限责任公司

     法定代表人:张 钢

     地址:北京市朝阳区北辰东路8号国际会议中心四层

     电话:010-64933332

     传真:010-64953021

     联系人:吴涛

     (4)分销商:

     名称:中国人保信托投资公司

     法定代表人:朱 斌

     地址:北京市海淀区知春路128号泛亚大厦

     电话:0755-3323185

     传真:0755-3323186

     联系人:李敏

     (5)分销商:

     名称:鞍山证券公司

     法定代表人:王宝连

     地址:辽宁省鞍山市铁东区前进路2号

     电话:0412-5562020

     联系人:董洪洋

     (6)分销商:

     名称:湖北证券有限公司

     法定代表人:陈浩武

     地址:湖北省武汉市武昌区彭刘杨路232号

     电话:0451-3628947

     联系人:徐铁军

     3. 上市推荐人:

     国泰证券有限公司、光大证券有限责任公司

     (同上)

     4. 发行人法律顾问:

     名称:北京市星河律师事务所

     法定代表人:庄涛

     地址:北京北三环中路甲19号大森林酒店二层

     电话:010-62383709

     传真:010-62383708

     经办律师:袁胜华、林岩、王海

     5. 主承销商法律顾问:

     名称:中银律师事务所:

     法定代表人:朱玉栓

     地址:北京南礼士路21号

     电话:010-68023558 68023796

     传真:010-68023559

     经办律师:朱楷、唐金龙

     6. 审计机构:

     名称:哈尔滨会计师事务所

     法定代表人:赵志杰

     地址:哈尔滨市道里区地段街106号

     电话:0451-4644844

     传真:0451-4613548

     经办注册会计师:李岩青、蔡伟

     7. 资产评估机构:

     名称:哈尔滨华通资产评估事务所:

     法定代表人:许书容

     地址:哈尔滨市道里区东安街5号

     电话:0451-4650314

     传真:0451-4613548

     联系人:张丽霞

     8. 土地评估机构:

     名称:黑龙江省地产评估中心

     负责人:倪仰礼

     地址:哈尔滨市香坊区新地北六道街1号

     电话:0451-5661865

     传真:0451-7681485

     联系人:郭克文 郑秀珍

     9. 资产评估确认机构:

     名称:国家国有资产管理局

     地址:北京海淀区万泉河路66号

     电话:010-62567744

     传真:010-62561817

     10. 股票登记机构:

     名称:上海证券中央登记结算公司

     法定代表人:王迪彬

     地址:上海市浦建路727号

     电话:021-58708888

     传真:021-58709940

     四、发行情况

     1.股票种类:人民币普通股(A股)

     2.发行日期:1998年10月5日

     3.发行对象: 中国境内合法的投资者(法律、法规、禁止购买者除外)。根据中 国证监会[1998]28号文件的规定, 本次发行可向根据《证券投资基金管理暂行办 法》批准设立的证券投资基金配售新股, 数量为本次公开发行量的10%, 每只基 金申请配配售新股的数量不超过本次公开发行量的5%, 基金经配售购入的股票, 自该股票上市之日起,持有时间不得少于2个月。基金配售的详细情况, 请仔细阅 读明日刊登的发行公告。

     4.发行地区:与上海证券交易所交易系统联网的各证券交易网点

     5.承销起止日期: 1998年10月8日至1998年10月20日

     6.拟上市交易所名称: 上海证券交易所

     7.发行方式: "上网定价"发行方式

    

     8.每股发行价:(1998年预测利润÷1998 年加权平均股本数)×发行市盈率;

     =5122.5÷15833×14.12=0.3235×14.12

     =4.57元/股

    

     9、每股面值:1.00元

     10、发行量: 5000万股(其中500万股将配售给公司职工,该部分自社会公众股 上市半年后即可上市流通)

     11、 发行总市值:22,850万元

     五、风 险 因 素 与 对 策

     提示:投资者在评价本发行人此次发售的股票时,除本招股说明书提供的其他 资料外, 应特别认真考虑下述各项风险因素。

     本公司从事的主要业务为新闻纸和冰雪运动器材的生产与销售。 公司将针对 两类业务所面临的不同风险因素在a、b两部分中分别予以阐述并提出相应的对策。

     (一)风险因素

     1、 经营风险:

     (1) 对主要原材料供货渠道的依赖:

     a:本公司生产新闻纸所需主要原材料为纸浆, 年消耗量约9万吨,占制造成本 的 83%,目前纸浆主要由集团所属齐齐哈尔造纸有限公司按实际成本价加不超过5 %的利润提供,供应渠道比较单一,但基本能满足需要。 随着公司生产规模不断 扩大, 特别是胶印新闻纸技改项目完成后,公司对纸浆的年需求量将增加12万吨, 届时纸浆供应可能会出现缺口,从而影响本公司的生产。

     b:本公司生产冰刀鞋所需主要原材料为钢板、 钢带和皮革, 约占制造成本的 65%左右, 这些原材料在我国的产量极为充足,本公司主要从黑龙江、 内蒙古等 地采购,并与多个供应商建立了长期稳定的合作关系, 不会因主要原材料的供应 而影响本公司正常的生产经营。 但可能会因这些原料价格上涨, 而直接影响产品 的盈利能力。

     (2)对主要客户的依赖:

     a:本公司生产的新闻纸约占有12.5 %的国内市场份额, 主要供应中央“七报 一刊”在东北地区的分印点及200余家省级报社,对其有一定的依赖性, 如果主要 客户需求量大幅减少,短期内将直接影响本公司产品的销售。

     b:本公司产品冰刀、冰刀鞋85%销往国外, 目前比较稳定的客户分布在美国、 荷兰、挪威、日本等地, 对其有一定的依赖性。 上述地区政治经济形势的变化将 对公司的销售收入产生较大影响。

     (3) 交通运输方面存在的制约:

     本公司生产的新闻纸98 %通过铁路运输销往全国各地,冰刀、 冰刀鞋主要通 过公路运输至大连港销往海外。本公司地处滨洲线(哈尔滨-满洲里),紧接 301 国道,纵横贯穿铁路与公路,交通运输十分方便。 公司自备大型全封闭运输汽车 十多辆, 厂区内专用铁路线与干线直接相连。 目前情况下本公司原料供应与产品 销售的运输能够得到保障。但是随着地区经济的快速发展、 公司生产规模的不断 扩大以及海外市场的进一步拓展, 可能会受到铁路运力紧张、 远离港口以及远洋 运输距离长、 受天气变化影响大的限制, 从而对本公司销售产品的运输产生影响。

     (4) 业务结构分散的风险:

     本公司的主要业务是新闻纸和冰雪运动器材的生产与销售, 从而分散了经营 业务单一而带来的市场风险,但由于新闻纸和冰雪运动器材在原料供应、 生产工 艺、技术装备以及市场销售等方面存在较大差异, 也给本公司的生产管理、 新技 术开发工作带来了一定的难度。

     (5) 技术与产品替代风险:

     a: 造纸工业是一个与国民经济发展和社会文明建设密切相关的重要产业部门, 造纸的技术水平和纸的人均占有量是衡量一个国家现代化水平和文明程度的重要 标志之一。因此世界各国对造纸设备、生产技术、 生产工艺、造纸原辅材料、 产 品开发等都有较大的投入, 产品更新换代较快。

     本公司生产新闻纸主要生产设备及工艺技术高于我国造纸工业的整体装备水平, 低定量、 高白度胶印新闻纸产品质量居全国第三位, 但与国外同类技术设备及产 品的先进水平相比, 在生产工艺及质量性能方面还存在一定的差距, 特别是随着 印刷技术的不断进步, 对新闻纸的产品质量、 应用性能提出了越来越高的要求, 从而使本公司产品面临激烈挑战。

     b:本公司冰刀鞋生产技术居国际先进水平, 其中冰刀热处理生产技术居国际 领先地位。 受国家技术监督局和轻工总会委托,本公司承担了国际标准化组织ISO 冰雪运动器材国际标准的我国技术归口管理工作, 代表国家审议国际标准草案, 从中可以及时掌握国际新技术的发展动态。 但随着科学技术的进步和世界冰雪制 造商加紧新技术的研究与开发,产品生命周期趋于缩短, 本公司产品生产技术水 平的先进性将受到挑战, 由此将影响本公司产品质量优势和市场竞争能力。

     (6) 融资能力的局限性:

     纸工业百元产值投资相当于冶金、重化工行业, 但由于资金困难, 国家实际 投资比例很小,1986-1995 年造纸基本建设投资占全国工业投资比重只有 0. 74 %,1992-1996 年造纸基本建设和技术改造项目国家安排的投资比重分别为 28.3 %、31.4%、25.7%、38.2%、27.5%,其余投资靠地方和企业自筹, 增大了资 金筹措的难度。

     本公司目前生产经营的流动资金和技术改造项目投资主要来源于银行贷款,融 资渠道比较单一。 在上述情形下,融资能力受到进一步影响和制约。

     (7) 外汇风险:

     本公司每年生产的冰刀鞋85%出口, 以美元结汇, 因此汇率的波动将对公司 的生产经营与销售产生直接影响。

     2、 行业风险:

     (1) 国家环保政策的限制:

     造纸行业排放的污水约占全国工业废水排放量的八分之一,造纸工业防治污染 工作任务十分繁重。 国家对造纸行业的产业政策是“抓大限小,配套治理”, 逐 步关闭一批产量小、污染重、产品质量低的造纸企业, 对造纸污染限期进行治理。 新增生产规模, 首先必须保证减轻污染程度。据分析,造纸行业90 %以上的污染 源来自制浆环节,造纸环节污染不足10%, 因此本公司的环保压力大大减轻, 但 在抄纸过程中可能会由于纸浆的流失,引起排水悬浮物的产生,对环境造成一定危 害。

     (2) 对其他行业依赖性:

     本公司主要产品新闻纸主要用于报刊印刷, 对新闻出版行业依赖性较强。 行 业之间发展速度上的差距, 会使公司的产品市场受到一定影响。目前, 随着印刷 工业的技术革新和进步,报纸、书刊印刷正向胶印、 快速方向发展, 公司的产品 结构面临相应的调整。

     (3) 行业内部竞争风险:

     a:国内新闻纸的生产格局是南方5家(广州造纸有限公司、南平造纸厂、 江西 纸业股份有限公司、 宜宾纸业股份有限公司、岳阳造纸有限责任公司),北方4家 (吉林纸业股份有限公司、齐齐哈尔造纸有限公司、 鸭绿江造纸厂、石岘造纸厂) 。据全国轻工总会1997 年统计,本公司生产规模、市场占有率居全国第4位。目前, 各大纸厂都在进一步扩大生产规模,提高产品质量, 降低生产成本, 同业竞争将 会不断加剧。

     b: 本公司生产的冰上运动器材目前国内市场占有率在90%以上, 占有绝对优 势, 竞争对手主要来自国外。本公司虽然在国际市场占有约45%的份额, 具有相 当大的优势,但面对欧美等国的大公司,竞争仍很激烈。

     3、 市场风险:

     (1) 存在某种商业周期:

     a :影响本公司新闻纸产品需求的因素主要是报刊发行地区的经济发展速度和 国家新闻出版发行政策等。 这些因素的变化会使市场对公司产品需求产生一定波 动,形成不规则的商业周期。

     目前国内新闻纸年产量在75-80万吨, 年需求量在80-85万吨, 供求基本平 衡。 但由于近年来国家进口新闻纸的数量不断增加, 使国内新闻纸厂受到严重冲 击,也影响了本公司产品的生产与销售。

     b:冰雪运动由于受气候等自然条件的影响, 本公司在经营上具有“常年生产, 季节销售”的特点, 销售主要集中在秋冬季,具有明显的商业周期。

     (2) 发行人生产能力的限制;

     本公司作为国内最大的冰上运动器材生产基地, 现有生产能力难以满足日益 增长的国内外市场需求, 若不能及时进行技术改造,迅速扩大生产规模, 将面临 被国外竞争对手抢先占领市场的风险。

     4、 政策性风险:

     a:为严格控制新闻纸进口,国家于1997年10月1 日开始对新闻纸进口关税实行 滑准税制, 从而在很大程度上保护了国内新闻纸厂的生产与销售, 如果国家取消 了这项政策,将对公司产生不利影响。

     b:本公司目前冰刀、冰刀鞋产品85%销往国外, 享受国家对出口型企业增值 税退税(9%)的优惠政策。如果该项政策发生不利于本公司的变化, 将使公司效 益受到一定影响。

     5、 股市风险:

     股票市场瞬息万变,投资收益与风险并存。 由于股票价格不仅仅取决于企业 的经营状况,同时也受到利率、汇率、通货膨胀以及国家宏观政策等因素的影响, 因而存在股市风险,务请投资者予以重视。

     6、 投资新项目风险:

     本次募集资金绝大部分将投入胶印新闻纸和冰雪运动器材系列产品的技术改造, 虽然目前市场对上述产品供不应求, 但不排除有不可预见因素导致投资项目工程 成本上升和工期滞后的可能性。

     7、 现有股东的控制风险:

     黑龙集团公司目前是本公司的控股股东,待本次A股发行完成后, 黑龙集团公 司持有本公司75%的股权, 占绝对控股地位。同时,本公司与集团公司将在纸浆、 水、电、汽供应以及后勤服务方面存在关联交易关系。因此,本公司的经营业务可 能会因为黑龙集团公司的控制而受到影响。

     (二)针对上述风险,本公司拟采取以下对策:

     1、 经营风险的对策:

     (1) 对重要原材料或供货渠道依赖的控制:

     a: 本公司已就纸浆的供应及价格与集团签订《服务合同》, 集团每年向本公 司提供8.6万吨纸浆,价格按成本价加不超过5%的利润执行,能满足目前需要。黑 龙集团扩建APP纸浆生产线已经黑龙江省经贸委正式批复,预计1999年7月建成投产, 形成年产15.6万吨纸浆的生产能力,届时可弥补股份公司的纸浆缺口。

     b:本公司将进一步开辟原材料供应渠道, 不断挖掘内部潜力。 虽然目前公司 在主要原材料供应及价格方面未遇到困难, 但公司仍将在巩固已有的原材料供应 渠道基础上,拓宽供应面, 坚持主要原材料有两家以上供应商, 确保原材料供应 的稳定可靠、优质低价;同时, 加强材料消耗定额的考核及管理,改进生产工艺, 减少原材料的消耗, 把原材料供应及价格变动的风险降至最低限度。(2) 对主 要客户依赖性的控制:

     a:本公司产品质量稳定,定量低、出报率高, 多年来已与中央“七报一刊” 及200余家省级报社建立了稳固的供求关系,在客户中享有较高的商业信誉。 公司 将在巩固现有客户的同时,开辟新的销售渠道, 降低对主要客户的依赖。

     b: 本公司将在与现有客户签订长期订货合同的基础上, 加强企业管理和人才 培训,充实销售队伍, 不断发展新的客户,从而降低对主要客户的依赖。目前公司 已在日本、美国、挪威、香港等地设有销售分公司, 现在正着手在俄罗斯筹建销 售分公司,开发东欧市场。 国内销售分公司也将由20个增加到30个。

     (3) 针对交通运输限制的对策:

     由于本公司属国家重点扶持的大型企业和出口创汇企业,在铁路运力、 远洋 运输的安排上享有一定的优惠和照顾,公司将进一步密切与铁路、港口、 远洋运 输部门的关系,签订相关协议,并将根据实际需要, 购置一定数量的大型运输车 辆,保证本公司产品和原料的运输。

     (4) 针对业务结构分散的对策:

     黑龙集团在四十多年的新闻纸和冰雪运动器材的生产历史中,积累了丰富的生 产管理经验, 建立了一整套科学有效的经营管理体制。公司成立后, 将根据生产 管理的需要, 设立冰雪运动器材厂和机制纸厂两个独立核算的生产实体, 并设置 生产调度部、设备动力部、 运输部、财务部、营销管理部、质量管理部、 技术开 发部等职能部门,按照“统一与分散相结合, 以效益为中心”的原则, 对公司的 生产规划、资金使用、原料供应、 质量控制、产品销售、 人员调配以及新技术开 发工作进行统筹考虑、科学安排。

     (5) 针对技术与产品替代风险的对策:

     a: 本公司胶印新闻纸部分生产设备及工艺目前在国内同行业居领先地位。 公 司将利用本次募集资金进行胶印新闻纸重大技改项目的建设,引进世界先进水平的 400吨/日新闻纸机一台。建成投产后,公司新闻纸生产能力达到20万吨/年,其中: 低定量高白度胶印新闻纸13.6万吨,达到国际先进水平;低定量胶印新闻纸6.4 万 吨,达到国内先进水平。市场占有率可达20%左右, 在国内同行业处于领先地位, 并具备参与国际市场竞争的能力。

     b:本公司作为国际标准化组织的成员, 几年来代表国家在冰雪技术方面行使 表决权, 具有雄厚的科研基础和实力, 能较为广泛的了解和掌握世界冰雪先进技 术。本公司将充分利用这一优势,加大人力、 物力的投入,进行产品的研制、 开 发和技术改造。 同时制定严格的保密制度,防止技术泄密,以确保在国内、 国际 生产技术上的领先地位。

     (6) 针对融资能力局限性的控制:

     近几年来,本公司资产规模扩张迅速, 经济效益稳步上升, 自我积累能力得 到加强, 并与各主要银行建立了良好的信用关系。本次股票发行上市后, 既为公 司开辟了新的、稳定可靠的融资渠道, 又进一步增强了公司在银行的信用等级, 将在很大程度上提高本公司的融资能力。

     (7) 外汇风险的对策:

     本公司将密切关注外汇市场走势, 开展外汇保值业务,有效地规避汇率风险。

     2、 行业风险的对策:

     (1) 针对国家环保政策限制的对策:

     本公司实行制浆与造纸相分离后, 环保压力大大减轻,本公司业已采取措施, 加强工艺管理, 减少乃至杜绝抄纸过程中的纸浆流失, 这既是保护生态环境的需 要,也是减少原材料浪费的重要手段。

     (2) 针对对其他行业依赖性的控制:

     本公司将实行“一品为主、多品开发”的策略, 一方面,加强对市场的预测, 以优质的新闻纸产品来稳定新老客户;另一方面利用旧纸机改产灵活的特点, 优 化产品结构, 依托新闻出版行业的同时瞄准新兴的印刷、包装工业,形成年产 3万 吨高档印刷纸、包装纸的生产能力,顺应国家“以纸代木,以纸代塑”新政策, 大力拓宽市场。

     (3) 针对行业内部竞争风险的对策:

     a:本公司新闻纸的生产已有几十年的历史,在客户中享有较高的信誉, 新闻 纸技改项目完成后, 本公司将形成年产机制纸23万吨的生产能力, 国内市场覆盖 率达到20%以上,在品种和规模上跃居全国同行业前列。 今后公司将努力开发新 品种, 适应国内国际新闻纸市场的需求,通过加强内部管理, 建立完善的质量管 理及质量保证体系,提高市场占有率, 使公司在竞争中立于不败之地。

     b:本公司将充分利用产品的价格优势,继续实施“加速技术改造, 扩大生产 规模, 实现规模经济”的发展战略,用高质量,低成本参与国际市场竞争, 同时 加强冰雪产品系列化的开发和主、辅产品的配套生产, 使公司在国际同行业中始 终保持自己的领先地位和竞争优势。

     3、 市场风险对策:

     (1) 针对存在商业周期的对策:

     a: 目前国内九大新闻纸生产企业市场销售已形成南北分割的局面, 但北纸南 调现象仍然存在, 且价格较南方企业低,占有一定优势。 本公司将全力巩固北方 市场,发展南方市场,不断提高市场占有率;同时, 加强市场预测工作, 根据产 品市场以及新闻出版行业的变化适时调整产品结构和产品规格,提高产品质量, 降低成本,增强竞争能力,并努力开拓国际市场, 目前产品已出口马来西亚、 巴 基斯坦、印度、 新加坡等东南亚国家和地区,在当地享有较高声誉。

     b:加强科技情报工作, 对市场行情进行分析预测,减少生产的盲目性。

     (2) 针对发行人生产能力限制的对策;

     本次发行股票募集资金的一部分将用于冰雪运动器材技术改造项目。项目完成 后,年新增花样冰刀100万付,花样鞋30万双。 将进一步巩固本公司冰上运动器材 在国际市场中的垄断地位。

     4、 政策风险对策:

     a: 本次募集资金大部分将用于引进具有世界先进水平的新闻纸机, 技改完成 后, 产品质量将达国际同类产品水平。公司今后仍将不断加强经营管理, 扩大生 产规模,降低生产成本,提高产品质量和档次, 增强产品出口创汇能力, 跻身国 际市场, 从而减小进口新闻纸对本公司的冲击。

     b:本公司始终把产品出口作为经营的主要目标, 今后将继续以此作为发展的 主攻方向。 公司将充分利用国家的优惠政策和自身优势,扩大生产规模, 降低生 产成本,提高产品质量,以保护公司和投资者的利益。

     5、 股市风险对策:

     本公司将严格按《公司法》和《股票发行与交易管理暂行条例》等法规的要求, 规范公司行为, 及时公开披露信息,树立企业形象,以良好的经营业绩, 使股东 获得长期稳定的投资回报。

     6、 投资新项目风险对策:

     本公司投资项目均经过严格的技术论证和科学的市场分析,公司将根据市场情 况和项目盈利能力, 安排投资的轻重缓急,同时,加强工程的管理, 确保工程质 量,严格控制工程成本,加快工程进度, 使项目如期建成投产并产生效益, 降低 新投资项目风险。

     7、 针对现有股东控制风险的对策:

     股份公司成立后拥有较完整独立的生产经营管理体系、质量管理体系、市场销 售体系和生产场所, 本公司与黑龙集团均是独立的企业法人, 黑龙集团作为控股 股东,根据《公司法》和《公司章程》参加股东大会, 推荐候选人并选举公司董 事会董事、监事会监事。 通过董事会实现对股份公司的管理和决策, 并承诺不出 现违反《公司法》等法律、 法规规定的双重任职问题以及不再直接或间接从事与 本公司产生竞争的业务。 针对关联交易问题。 股份公司与集团公司签订了《服务 合同》, 遵循公平、公正的市场原则进行业务往来, 以确保中小股东权利不受侵 犯。

     六、募 集 资 金 的 运 用

     (一) 募集资金的计划用途:

     本公司本次公开发行5,000万新股扣除发行费用后,实际募集资金约21,700 万 元,将用于以下项目:

     1、 胶印新闻纸技术改造项目

     本公司拟从国外引进先进生产设备, 可年产低定量高白度胶印新闻纸13.6 万 吨, 该项目已列入全国第一批重点工业产品结构调整导向性计划。

     低定量高白度胶印新闻纸是新闻出版业的主要材料,主要用于报刊印刷和彩色 印刷。 该项目利用引进的世界先进水平的高速新闻纸机,采用半漂白化浆、 未漂 磨石木浆和化学机械浆,可生产低定量(45g/m2 )高白度(60%ISO以上)胶印新 闻纸。纸张的质量大大超过GB191089规定中的A级标准。与定量为49g/m2 相比, 出报率提高8.8%,是一个新的新闻纸品种,具有广阔的发展前景。

     该项目总投资57291万元,已由国家经济贸易委员会国经贸[1993]19 号文及国 经贸改[1997]642号文批准。该项目预计1999年底建成投产,年实现销售收入81250 万元,利润10904万元,税金6214万元。投资回收期4.75年(不包括建设期)。

     2、 冰雪运动器材生产线改造项目

     该项目是目前我国唯一生产雪上系列运动器材的生产项目, 其中滑雪板生产 线已列入国家技术改造“双加工程”。 该项目的建成投产将使公司在生产冰上产 品的基础上,开发雪上系列产品,实现冰、 雪运动产品的均衡发展, 同时填补我 国雪上运动器材生产的空白, 是出口创汇项目。

     该项目总投资为5292万元,其中固定资产投资 2900万元, 通过引进国外先进 滑雪板生产线、 电镀生产线、制鞋生产线,形成年产滑雪板10万付, 年产花样冰 刀100万付、花样鞋30万双的生产能力。

     该项目预计1999年建成投产,年实现销售收入10569万元,利润1422万元, 创 汇1180万美元。 该项目已由黑龙江省经济委员会黑经技发[1995]24号文批准。

     3、 冰雪运动辅助器材生产线技术改造项目

     该项目是冰雪运动器材生产线技术改造的配套项目,项目总投资4900万元,其 中固定资产投资2900万元, 年产滑雪靴10万双,滑雪服5万套、滑雪手套10万付, 滑雪杖5万付、头盔10万个、护具32万套、形成较完整的雪上运动器材生产体系。

     该项目预计1999年建成投产,年实现销售收入 11600万元,利润1615万元, 税 金141万元,创汇1105万美元。 该项目已由黑龙江省经济贸易委员会黑经贸改发【 1996】43号文批准。

     以上项目总投资为61132万元。项目建成投产后年新增销售收入105919 万元, 利润总额为14391万元。

     4、 兼并齐齐哈尔经编织物制造厂

     齐齐哈尔经编制物制造厂(以下简称经编厂)是黑龙江省内建厂最早、 条件 比较成熟并具备一定生产规模的经编织物制造厂,主导产品涤纶面料、复合布料、 聚氨脂软质塑料泡沫是生产冰鞋、滑雪靴衬袜的主要原料, 本公司拟以零净资产 兼并的方式对其进行兼并, 即在对经编厂进行资产剥离、评估后, 承担其全部债 务1, 719.94万元,接收经编厂已形成的全部资产。注入流动资金240万元,形成年 产42万双衬袜的生产能力,为本公司扩大冰鞋产品及冰雪辅助器材产品配套服务。 预计1999 年初改造完成,年可实现销售收入2500余万元,利润450万元。

     (二)投资项目使用资金的计划时间表: 单位: 万元

    

     总投资 年度投资计划

     固定资金 流动资金 1998年 1999年

     1胶印新闻纸技改项目 47696 9595 31000 26291

     2冰雪运动器材生产线改造 2900 2392 5292

     3冰雪运动辅助器材生产线技术改造 2900 2000 4100 800

     4兼并齐齐哈尔经编厂 240

     合 计 53996 14467 41132 27091

     效益预测

     新增销售收入 新增利润

     1胶印新闻纸技改项目 81250 10904

     2冰雪运动器材生产线改造 10569 1422

     3冰雪运动辅助器材生产线技术改造 11600 1615

     4兼并齐齐哈尔经编厂 2500 450

     合 计 105919 14391

    

     其中:胶印新闻纸技改项目含财政周转金5000万元

     (三)其余资金的来源及落实:

     本次募集资金(扣除发行费用)21,700万元, 资金不足部分拟通过上市后配 股和向银行申请贷款及省财政周转金解决。

     七、股 利 分 配 政 策

     本公司的股利分配将按照同股同利的原则, 在每个会计年度结束后的六个月 内, 由公司董事会根据该会计年度的经营业绩和未来的经营计划提出股利分配方 案,经股东大会审议批准后实施。 本公司采取现金或股票的形式派发股利。 在向 个人分配现金红利时, 由本公司按中华人民共和国有关个人所得税的法律法规代 扣、 代缴个人收入所得税。

     根据公司章程规定, 本公司每一会计年度的净利润按下列顺序分配:

     1、 弥补亏损;

     2、 提取10%法定公积金;

     3、 提取5%至10%法定公益金;

     4、 提取任意公积金,比例由股东大会决定;

     5、 支付股利。

     本次发行后, 社会公众股东和发起人股东同股同权,共享1997年9-12 月及 1998年全年税后利润。预计首次分配股利时间为:1999年6月30日前。

      本股利分配政策系本公司筹委会根据《公司法》及本公司《章程》(草案)而 制定, 尚需提交本公司创立大会审议通过。

       八、发 行 人 情 况

     1、 中文名称:黑龙江黑龙股份有限公司(筹)

     英文名称:HEILONGJIANG BLACK DRAGON CO.LTD.

     2、 发行人名称预先核准日期:1998年4月8日

     3、 注册地址:黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区长青路27号

     4、 发行人的历史沿革:

     本公司是经黑龙江省人民政府黑政函[1998]68 号文批准, 由黑龙集团公司作 为独家发起人, 将其所属齐齐哈尔造纸有限公司机制纸厂及成品库、冰雪器材厂、 齐齐哈尔冰刀工业有限公司的65 %股权和黑龙集团有关生产、销售、管理处室的 经营性净资产,进行重组, 并向社会公开发行A股,以募集方式设立而成。

     黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司是国家大型新闻纸生产骨干企业之一,其机制 纸厂筹建于建国初期, 1954年正式投产。主要产品有普通新闻纸、 低定量胶印新 闻纸等,其中:低定量胶印新闻纸,年生产能力8.5万吨, 居全国同行业第四位, 主导产品“龙”牌低定量胶印新闻纸为省名牌产品,其产品以质量稳定,定量低、 出报率高等优点深受用户青睐,产品销往全国24个省、 市、自治区及国外8 个国 家和地区。

     黑龙集团冰雪运动器材厂是国内最大、 也是世界上规模较大的冰上运动器材 生产厂家, 前身是齐齐哈尔冰刀厂,始建于1954年。现年产各种冰上运动器材150 万套,产品90%以上销往美国、日本、加拿大、德国、 荷兰、挪威、芬兰、 罗马 尼亚等十几个国家和地区, 累计为国家创汇6700多万美元,出口量以每年50 %的 速度递增,荣获黑龙江省出口创汇成绩显著企业称号。97 年被国家经贸委、 对外 贸易部批准为国家机电产品出口基地。 产品先后荣获国家质量金牌奖、 省部优秀 产品奖,94 年获得国际TUV产品质量认证。

     5、 组织结构

     (1)、 本公司组织结构图如下:

    

     ┌──────┐

     │黑 龙 集 团 │

     └──┬───┘ 独家发起

     ┌──┴──┐

     │股份公司 │

     └──┬──┘

     ┌──┴──┐

     │股东大会 │

     └──┬──┘ ┌────┐

     ├────┤监 事 会│

     ┌──┴─┐ └────┘

     │董 事 会│

     └─┬──┘

     ┌──┴───┐

     │ 总 经 理 │

     └──┬───┘

     ├───────────────────────┐

     ┌──┬──┬──┼──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │

     ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │ │

     │总││技││人││证││生││财││设││运││营││质│ │ ┌┴─┐

     │经││术││事││券││产││务││备││输││销││量│ │ │控 │

     │理││开││管││办││调││部││动││部││管││管│ │ │股 │

     │办││发││理││公││度││ ││力││ ││理││理│ │ │6.5 │

     │公││部││部││室││部││ ││部││ ││部││部│ │ │% │

     │室││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ │ │

     └─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ └┬─┘

     ┌──────┬─────┘ ┌┴┐

     ┌┴┐ ┌┴┐ │冰│

     │冰│ │机│ │刀│

     │雷│ │制│ │工│

     │器│ │纸│ │业│

     │材│ │厂│ │有│

     │厂│ │ │ │限│

     │ │ │ │ │公│

     └─┘ └─┘ │司│

     └─┘

    

     (2)、 发起人简介

     企业名称:黑龙集团公司

     法定住所:齐齐哈尔市建华区中华西路168号

     法定代表人:张伟东

     注册资金:55,000万元

     经营范围:冰雪运动器材、轮滑运动器材、 压力仪表、塑料制品; 经营企业 自产的冰刀、 冰刀鞋等冰上运动器材及轮滑、滑板等体育用品的出口业务。

     本公司独家发起人黑龙集团公司的前身是齐齐哈尔冰刀厂,始建于 1954 年。 1979年,国家体委、 轻工业部根据发展我国冰上体育事业的需要, 联合投资扩建 改造成立了新的齐齐哈尔冰刀厂,年产冰刀鞋20万付。 1989年, 齐齐哈尔冰刀厂 与日本SSS株式会社合资成立齐齐哈尔冰刀工业有限公司。1993年7月,经黑龙江省 体改委批准,组建了以齐齐哈尔冰刀厂为核心的集科、工、 贸于一体的外向型企 业集团黑龙江黑龙运动器材集团总公司。1997年 7 月, 更名为黑龙集团公司。 1997年7月15日,经全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组[1997]2号文批准, 黑龙集团以承担债务方式兼并了齐齐哈尔造纸有限公司。

     齐齐哈尔造纸有限公司的前身为齐齐哈尔造纸厂,是全国造纸行业大型骨干生 产企业, 全国九大新闻纸生产企业之一。年产新闻纸8.5万吨,居全国同行业第四 位。1994年被黑龙江省政府确定为30 户现企试点企业之一,1995 年被国家列为人 全国512户重点企业之一。

     黑龙集团包装印刷生产企业是东北三省最大的纸包装生产企业之一, 拥有国 内最先进的瓦楞纸板生产线和彩色印刷包装生产线,产品多次获得省、部优质产品 奖,并与国内外200多家企业建立了稳固的业务关系。

     目前,黑龙集团已发展成为拥有 14 家企业的大型国有企业集团, 现有员工 12635人,总占地面积135 万平方米,资产总额17亿元,主要生产新闻纸、 包装印 刷、 冰雪运动器材等三大系列产品。

     6、人员情况:

     截止1998年3月31日,本公司共有职工2631人,其中:专业技术人员485人,占 职工总数的18% , 具有高级职称技术人员61人,中级职称技术人员201人, 初级 职称技术人员223人,769人具有中专以上学历, 占职工总数的29% 。 公司现有 185多名从事造纸、 冰雪器材生产的工程技术人员在第一线发挥着重要作用, 公 司中层以上管理干部90%具有大专以上学历, 是一支以中青年为主,生产、科研、 开发相配套的职工队伍。

     本公司实行全员劳动合同制。 公司职工享有住房、教育、医疗等方面的福利。 全体员工参加了集体养老保险、待业保险等社会统筹,职工工伤保险、 医疗保险 按地方政府的有关规定实施。 本公司职工的离退休严格按国家的有关规定执行, 工资由社会统筹支付。 改制前已离退休的职工均未进入股份公司。

     7、 经营业务范围

     经营新闻纸、冰雪运动器材; 经营本企业自产的冰刀、 冰刀鞋等冰上运动器 材体育用品的出口业务。

     8、 主要业务

     本公司是我国生产新闻纸的大型骨干企业, 主要业务为生产和销售新闻纸, 主要产品有普通新闻纸和胶印新闻纸等。另外, 冰刀及冰刀鞋的生产与销售也占 据本公司经营业务的一定比例。1997年新闻纸总产量为7. 84万吨, 居全国同行业 第四位。

     9、 主要产品、产量和销售情况

     本公司主要产品有:

     a、 普通新闻纸、低定量胶印新闻纸。其中,“龙”牌低定量胶印新闻纸曾荣 获黑龙江省名牌产品、 全国轻工名牌产品称号以及全国轻工博览会铜奖。 新闻纸 年生产能力8.5万吨,其市场分布主要在长江以北广大地区, 除重点保证中央“七 报一刊”用纸外,其余200余家客户均为省级报社。目前在全国24个省、市、 自治 区内有200多家用户。部分产品销往东南亚八个国家和地区。

     b、 速滑冰刀、速滑冰刀鞋、冰球冰刀、 冰球冰刀鞋、花样冰刀、 花样冰刀 鞋。其中, 高级速滑冰刀鞋获北京国际博览会金奖、 塑料冰球冰刀鞋获北京国际 博览会银奖、 黑龙江牌高级速滑冰刀获国家质量金质奖章、 黑龙江牌冰刀获全国 体育消费精品调查委员会颁发的最佳明星产品、 黑龙江牌高级可调式短跑道速滑 冰刀获全国优秀轻工产品一等奖、 黑龙江牌全塑冰球刀鞋获全国优秀产品奖和轻 工业部新产品奖。 本公司冰刀的年生产能力为150万付,冰鞋的年生产能力为 100 万双,产品 85%出口海外,是地方出口创汇大户,1993 年跻身于全国轻工行业50 家最大企业之一。速滑冰刀垄断了国际市场,花样刀、冰球刀在国际市场占有率分 别达到60%、40%,冰雪运动器材国内占有率达95%。

     10、 无形资产

     商标:主要有“黑龙江”牌、“BLACK DRAGON”牌、“龙”牌,在本次重组中, 已投入本公司。

     11、 研究与开发

     本公司的科研开发体系,以开发新产品、 新技术、考察确定新项目为主, 按 照产品类别不同, 由不同管理中心分别负责新闻纸、冰雪体育器材、 运动辅助器 材等几大类产品的开发和研究, 并由技术开发部统一协调管理。近几年来,本公司 已完成49g/m2低定量胶印新闻纸、四型冰球刀、高级短跑道速滑冰刀、 可弹式高 级速滑冰刀鞋、全塑花样鞋、滑板头盔、等20多种新产品的开发,并将开发45g/m2 低定量高白度胶印新闻纸、 新型速滑冰刀、高级花样冰刀、全塑连体冰球鞋、V型 冰球刀、三型冰橇等多个品种。 黑龙江省冰雪体育器材质量监督检验站设在本公 司, 承担了全省冰雪运动体育器材质量监督检验任务。 本公司与国内外其他科研 所建立了服务关系,为新产品开发提供了可靠的技术保证。

     12、 税收政策

     公司在所得税方面享有政策优惠:经黑龙江省人民政府黑政函[1998]41号文批 准,本公司上市后将享受 15%的实际所得税负的税收优惠政策。

     13、 发行人过去三年发生的重大改组行为

     (1) 1996年6月,黑龙江省人民政府黑政函[1996]46 号文同意原齐齐哈尔造 纸厂改组为国有独资有限责任公司,更名为齐齐哈尔造纸有限公司。 经齐齐哈尔 市资产评估事务所评估并经黑龙江省国有资产管理局黑国资评确字第116号文确认, 办理了帐务调整及工商变更登记手续。

     (2) 1997年7月15日,经全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组[1997] 2号文批准,黑龙集团以承担债务方式兼并了齐齐哈尔造纸有限责任公司, 享受了 银行贷款本金12,110万元挂帐停息7年,并核销所欠利息9,093万元的优惠政策。

     (3) 1998年6月30日,经黑龙江省人民政府黑政函[1998]68号文批准, 由黑 龙集团公司作为独家发起人,并向社会公开发行股票, 以募集方式设立黑龙江黑 龙股份有限公司。

     14、 关联企业

     (1) 黑龙集团公司

     本公司独家发起人,控股本公司75%的股权, 依持股比例行使股东权利, 承 担股东义务, 是本公司最重要的关联公司。本公司成立后,其产权结构见附图。

     (2) 齐齐哈尔造纸有限公司

     是本公司独家发起人-黑龙集团的全资子公司。 在本次重组中,该公司的机制 纸厂和成品库等经营性资产投入本公司。今后,该公司将不再生产新闻纸, 主要从 事纸浆和玻璃纸的生产。

     (3) 齐齐哈尔冰刀工业有限公司

     是由黑龙集团与日本SSS冰刀株式会社于1989年8 月成立的中外合资企业, 注 册资本417万美元,黑龙集团持有该公司65%的股权。经资产重组后, 该公司成为 本公司的控股子公司。

     附图

    

     ┌───────┐

     │黑龙集团公司 │

     └──┬────┘

     ┌──┬──┬──┬──┬┴─┬─┬─┬──┬──┬──┬──┬──┐

     ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐│┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐

     │富││龙││齐││黑││复││齐│││黑││黑││黑││齐││齐││齐│

     │裕││新││齐││龙││成││美│││龙││龙││龙││齐││齐││齐│

     │包││包││哈││鞋││运││体│││运││木││塑││哈││哈││哈│

     │装││装││尔││业││动││育│││动││制││料││尔││尔││尔│

     │材││制││第││材││用││轮│││器││体││机││仪││衡││造│

     │料││品││一││料││品││滑│││材││育││械││表││器││纸│

     │有││有││印││厂││有││有│││有││用││制││制││制││有│

     │限││限││刷││ ││限││限│││限││品││造││造││造││限│

     │公││公││厂││ ││公││公│││公││厂││厂││厂││厂││公│

     │司││司││ ││ ││司││司│││司││ ││ ││ ││ ││司│

     └─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘│└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘

     │ ┌────────┐

     │ ┌───────┤社会公众股东 │

     ┌─────────┴─┴────┐ └────────┘

     │ 黑龙江黑龙股份有限公司 │

     └─────────┬──────┘

     │

     ┌────┼────┐

     ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐

     │冰│ │机│ │冰│

     │刀│ │制│ │雷│

     │工│ │纸│ │器│

     ┌──┤业│ │厂│ │材│

     │ 控│有│ │ │ │厂│

     │ 股│限│ │ │ └─┘

     │ 6.5│公│ └─┘

     │% │司│

     └──┤ │

     └─┘

    

     (3) 本公司成立以后, 黑龙集团的各子公司、 下属企业亦为本公司的关联 企业,详见下表:

    

     公司名称 法定代表人 注册资本 持股情况 经营范围

    齐齐哈尔齐美体 生产销售

    育轮滑有限公司 李守政 82万美元 70% 轮滑轮鞋

    齐齐哈尔黑龙运 全塑轮滑鞋、滑板、

    动器材有限公司 张伟东 33.98万美元 75% 其他体育辅助用品

    齐齐哈尔复成运 轮滑鞋、滑板、

    动用品有限公司 张伟东 93万美元 51% 其他体育辅助用品

    富裕包装材料有限公司 张伟东 711万元 51% 瓦楞纸箱、纸板

    齐齐哈尔龙新包

    装制品有限公司 张伟东 357.4万元 75% 纸包装制品

    

     本公司与上述关联企业之间彼此互不持股,业务也无交叉。

     16、 关联交易

     黑龙集团作为本公司的控股股东,持有本公司75 %的股份。 本公司与黑龙集 团将在土地租赁、 生活后勤、原料及水电汽供应等方面存在关联交易,由本公司和 黑龙集团依照公开、公平的市场原则,采用经济合同的方式予以确认,并采用如下定 价政策:1)国家标准价格、 行业标准价格;2)如无适用的国家标准价格,采用市场价 格;3)如无市场价格,依据服务方的实际成本加不超过5 %的利润定价。

     17、 避免同业竞争的承诺

     黑龙集团是本公司的控股股东, 黑龙集团及其下属其它子公司、 直属企业的 主营业务中的产品生产、加工、销售及技术服务不存在与本公司同业竞争的问题, 同时承诺将来也不从事与本公司形成竞争的业务。

     九、筹委会成员

     筹委会委员:

     张伟东 男,44岁,大学文化,高级工程师, 毕业于沈阳工业大学。 张先生 具有15 年企业厂长和经理的工作经历,先后担任齐齐哈尔冰刀厂厂长助理、 副厂 长、厂长,现任黑龙集团公司董事长兼总经理, 齐齐哈尔冰刀工业有限公司董事 长兼总经理, 黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司总经理, 曾荣获全国优秀青年企业 家光荣称号。张先生是中共黑龙江省第八次党代会代表、 齐齐哈尔市人大委员会 常委、财经委员会委员, 全国文教体育用品协会常务理事。本公司筹委会主任。

     徐 君 男,50岁,大专文化,经济师,毕业于齐齐哈尔市工业技术学校, 曾 任齐齐哈尔造纸有限公司电站主任、生产部副经理、总经济师, 徐先生在长期的 生产管理中积累了丰富的经验,在生产组织、经营管理、 技术管理方面颇具成就, 现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司常务经理。本公司筹委会副主任。

     李荣彬 女,49岁,大专文化,高级政工师, 毕业于齐齐哈尔轻工学院, 先 后担任齐齐哈尔造纸有限公司党委常委、组织部部长, 李女士长期从事党务工作 中,积累了丰富的经验, 现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司党委副书记。 本公 司筹委会副主任。

     蒋志成 男,41岁,大专文化,经济师, 毕业于东北重型机械学院。 先后担 任过齐齐哈尔冰刀厂车间主任、生产科科长、生产副厂长。 蒋先生在冰雪运动器 材生产方面具有丰富的管理经验,现任黑龙集团公司副总经理,齐齐哈尔冰刀工业 有限公司董事、副总经理。 本公司筹委会副主任。

     崔克诚 男,50岁,大专文化,经济师, 毕业于东北重型机械学院。 崔先生 先后任齐齐哈尔冰刀厂供销科科长,经营副厂长,崔先生在企业财务管理、 投资 经营决策方面具有丰富的理论和实践经验, 现任黑龙集团公司副总经理, 齐齐哈 尔冰刀工业有限公司董事、 副总经理。本公司筹委会副主任。

     李伯华 男,44岁,大学文化,高级工程师, 毕业于哈尔滨工业大学, 李先 生先后担任过齐齐哈尔冰刀厂研究所室主任、副所长,黑龙集团公司科技开发部部 长、副总工程师、总经理助理等职务。 李先生在科技管理、公司发展规划、 经济 政策研究方面具有丰富的经验, 现任黑龙集团公司副总经理。 本公司筹委会副主 任。

     司广成 男,44岁,大学文化,高级工程师, 毕业于大连轻工学院, 司先生 曾任齐齐哈尔造纸有限公司碱回收车间车间主任、生产部经理、副总工程师, 长 期的生产管理实践,使其在环境保护方面积累了丰富的经验,现任黑龙集团齐齐哈 尔造纸有限公司副总经理。

     张仲秋 男,49岁,大专文化,经济师, 张先生曾任齐齐哈尔造纸有限公司 原木处处长、 生活服务总公司党委书记兼副经理,张先生在市场开发、 市场营销 方面具有丰富的经验, 现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司副总经理。

     刘凤元 男,51岁,中专文化,高级工程师, 毕业于齐齐哈尔化工学校, 刘 先生曾任齐齐哈尔造纸有限公司劳动服务公司经理、经营部经理, 在企业经营管 理方面具有丰富经验, 现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司副总经理。

     李国民 男,43岁,大专文化,会计师, 李先生曾任齐齐哈尔造纸有限公司 财务处副处长、 副总会计师,多年从事造纸企业的财务、会计管理工作, 具有丰 富的造纸企业理财经验, 现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司总会计师。

     张跃辉 男,48岁,大学文化,高级工程师, 毕业于吉林电力学院, 曾任齐 齐哈尔造纸有限公司电站副主任、生产厂长助理、副总工程师、生产部副经理, 张先生在新闻纸方面有较丰富的理论和实际经验, 现任黑龙集团齐齐哈尔造纸有 限公司总工程师。

     周 正 男,49岁,大学文化,高级工程师, 毕业于大连轻工学院, 周先生 曾任齐齐哈尔造纸有限公司设计室主任、黑龙江省林甸县副县长、 齐齐哈尔造纸 有限公司总经济师, 周先生在生产新闻纸的技术管理方面颇具经验, 现任黑龙集 团齐齐哈尔造纸有限公司副总经理。

     本公司筹委会已经承诺,公司成立后, 集团公司高级管理人员若在股份公司担 任高级管理人员,将辞去集团公司的职务。

     十、经营业绩

     本公司经哈尔滨会计师事务所审计的1995-1998年2 月销售收入及利润情况如 下表:

    

     单位:人民币元

     1998.1-2月 1997年 1996年 1995年

    主营业务收入 41,497,823 402,235,636 85,035,675 55,190,017

    主营业务利润 3,433,028 56,200,799 23,805,384 14,860,804

    营业利润 3,752,096 56,647,206 24,287,989 14,750,176

    利润总额 3,752,096 56,621,959 24,810,331 14,711,515

    减:所得税 21,009 82,909 349,974 757,485

    减:少数股东损益 23,417 187,675 677,574 1,287,517

    净利润 3,707,668 56,351,375 23,782,783 12,666,513

    

     随着本公司胶印新闻纸、 冰雪运动器材生产线及冰雪运动辅助器材生产线技 术改造项目的建成投产,本公司盈利能力将进一步提高。

     本公司较早开发了适合胶版印刷新技术的低定量胶印新闻纸,并将纸张定量由 51g/m2降低到47.5g/m2, 可为报社及出版单位增加出报率8%以上。同时在提高纸 张各项质量指标、改进复卷质量及外包装、 提高无接头辊的百分率等方面做了大 量科研攻关工作, 取得了显著成效, 主要质量指标居全国同行业领先水平。 1993年─1996 年连续获得全国报协评定“用户满意单位”称号,1996 年获全国 纸张质量总评第三名。

     1994年, 本公司冰雪器材产品顺利通过德国莱茵公司认证机构检查, 获得进 入国际市场通行证──TUV质量认证。1996年,本公司的黑龙江牌速滑冰刀鞋、 花 样冰刀鞋、 冰球刀鞋被黑龙江省技术监督局评为“黑龙江省免检产品”。

     公司经过四十多年的发展,积累了丰富的管理经验,经营管理由粗放式经营逐 步转向集约化、 集团化的科学管理, 全面推行了目标成本管理和责任成本管理, 把优化资本结构、 实施资产重组与建立现代企业制度紧密结合起来, 新的管理机 制和手段使企业在激烈的国际、 国内市场竞争中显示出灵活高效的优势。

     十一、股本

     1、股本形成

     经黑龙江省人民政府黑政函[1998]68号文批准, 黑龙集团公司作为独家发起 人,并向社会公开发行A股,以募集方式设立本公司。 发起人委托哈尔滨华通资产 评估事务所对其拟投入本公司的经营性资产进行了评估, 并经国家国有资产管理局 财国字[1998]第49号文确认, 发起人将评估后的主要经营性净资产230,271, 392 .92元,以1.535:1的比例折为国有法人股15,000万股,由黑龙集团公司持有。根据 哈尔滨会计师事务所哈会师上市审字[1998]第059号文确认, 发起人认缴的股份已 全部到位,实收股本15,000万股,发起人出资溢值部分8027.14 万元转入资本公积 金。

     2、股本结构

     本次发行前,本公司股本结构:

    

     股份种类 股数(股) 占总股本比例

     尚未流通股份 150,000,000 100%

     其中:国有法人持股 150,000,000 100%

     总股本 150,000,000 100%

     本次A股发行完成后,将形成本公司如下股本结构:

     股份种类 股数(股) 占总股本比例

     国有法人股 150,000,000 75%

     社会公众股 50,000,000 25%

     其中:公司职工股 5,000,000 2.5%

     总股本 200,000,000 100%

    

     3、本次发行前后净资产情况

     本次发行前后,本公司净资产总额、 股本及每股净资产变动情况见下表:

    

        净资产总额(元) 股份(股) 每股净资产(元)

     发行前 230,271,393 150,000,000 1.54

     发行后 447,271,393 200,000,000 2.24

    

     4、筹委会成员、高级管理人员持股情况:

     截止本招股说明书刊登之日, 本公司筹委会成员及高级管理人员均不持有本 公司股票。

       十二、主要会计资料

     以下内容全文引自哈尔滨会计师事务所哈会师上市审字[1998]第056 号的审计 报告。

     (一)审计报告

    黑龙江黑龙股份有限公司(筹委会):

     我们接受委托,审计了贵公司1995年12 月 31 日、1996年12月31日、1997 年 12月31日、1998年2月28日的资产负债表和合并资产负债表,1995 年度、 1996 年 度、1997年度、1998年1-2月的损益表和合并损益表, 1997 年度的财务状况变动 表和合并财务状况变动表。 这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会 计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为 必要的审计程序。

     我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制 度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1995年12月31日、1996 年 12 月31日、1997年12月31日的财务状况及1995年度、1996 年度、1997年度、1998 年1-2月的经营成果和1997 年度资金变动情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则。

     哈尔滨会计师事务所 中国注册会计师 李岩青

     中国 哈尔滨 中国注册会计师 蔡 伟

     一九九八年四月十八日

     (二)财务报表

     1、合并资产负债表(附后)

     2、合并利润表(附后)

     3、母公司资产负债表(附后)

     4、母公司利润表:(附后)

     5、 合并财务状况变动表(附后)

     6、 财务状况变动表(附后)

     (三)会计报表附注

     1、 公司概况

     黑龙江黑龙股份有限公司(筹, 以下简称本公司)是1998年6月30 日经黑龙 江省人民政府黑政函(1998 )68号文批准, 由黑龙集团公司(以下简称黑龙集团) 独家发起,以募集方式设立的股份有限公司, 主要从事新闻纸、 冰雪运动器材的 生产与销售。

     本公司是在黑龙集团公司的基础上经过资产重组设立的。 黑龙集团以其生产 新闻纸的机制纸厂经营性资产及相应负债、 冰雪运动器材的全部经营性资产和黑 龙集团拥有的齐齐哈尔冰刀工业有限公司的65 %股权组成本公司, 黑龙集团公司 其余的资产、负债、收入、费用等,由发起人拥有。

     黑龙江黑龙股份有限公司成立后, 齐齐哈尔冰刀工业有限公司将成为股份公 司的控股子公司。 齐齐哈尔冰刀工业有限公司是一家中日合资企业, 由黑龙集团 公司和日本SSS冰刀株式会社共同投资兴建的,其中:中方黑龙集团公司持有其 65 %的股权;日方日本SSS冰刀株式会社持有其35%的股权。总股本为1,753万元人民 币,其中:中方1,139.5万元人民币,日方613.5万元人民币; 董事长由中方派出 人员担任,副董事长由日方派出人员担任,合资经营期限为二十年。

     2、合并会计报表编制基础与方法

     (1)编制会计报表的假定:

     本会计报表的编制基准是在假定黑龙江黑龙股份有限公司已经成立, 在整个 相关期间假设已接受与本公司经营业务有关的经营性资产、 负债以及有关业务的 基础上编制的。同时, 假定有关资产重组的现时条件与有关期间业已存在, 且无 变化。

     合并报表范围包括母公司(黑龙集团齐哈尔造纸有限公司机制纸厂、 黑龙集 团黑龙冰雪器材厂)和本公司拥有65%股权的齐齐哈尔冰刀工业有限公司的会计报 表。齐齐哈尔冰刀工业有限公司情况如下:

    

     公司名称 经营范围 企业性质 经营期限

      

     冰刀工业有限公司 冰上运动产品 合资 二十年

     公司名称 股 本 总 额 董事长

       合计 中方 外方

     冰刀工业有限公司 1753万元 1139.5万元 613.5万元 张伟东

    

     以1997年8月31日为基准日的资产评估增值未并入本会计报表, 另作备考资产 负债表反映。

     (2)按原会计制度进行会计误差的调整;

     A坏帐准备统一按3‰计提。

     B 固定资产已按股份制试点企业会计制度规定的类别分类, 其标准为价值在 2000元以上的, 使用期限在一年以上;按实际成本计价, 采用直线法计提折旧; 固定资产净残值率3%──5%。

     3、主要会计政策

     本会计报表所载财务信息是根据下列会计政策编制的,并假设截止1998年2 月 28日的会计期间已一致地采用这些会计政策。

     (1).公司执行的会计制度

     本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》 及其补充规定。

     (2).会计期间

     本公司会计年度采用公历年度,即自公历1月1 日至12月31日。

     (3).记帐原则和计价基础

     本公司以权责发生制为记帐原则, 以实际成本为计价基础。

     (4).外币折算方法

     本公司以人民币为记帐本位币, 涉及外币的经济业务按发生当日外汇市场汇 率折合人民币入帐, 月末将外币帐户余额按期末外汇市场汇率进行调整, 其差额 计入当期损益。

     (5).坏帐准备

     本公司按期末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备。

     (6).存货计价

     本公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、 产成品等。 原材料采用计划 成本核算, 计划成本与实际成本之差设置材料成本差异科目核算, 原材料发生按 月结转其应负担的材料成本差异。在产品、 产成品按实际成本计价, 发生时按加 权平均法计价。 低值易耗品采用五五摊销法。

     (7).长期投资核算方法

     股权投资的核算:拥有被投资单位20 %以下权益性资本的采用成本法核算, 拥有被投资单位20 %以上权益性资本的采用权益法核算,对超过50 %以上权益性 资本的编制合并会计报表。

     (8).固定资产及其折旧

     A.固定资产标准:使用期限在一年以上, 单位价值在2,000元以上的实物资产;

     B.固定资产分类:房屋及建筑物、通用设备、 专用设备、运输设备、 其它设 备;

     C.固定资产计价:按实际成本计价;

     D. 固定资产折旧:按固定资产原值扣除预计净残值(3%-5%)后, 根据固 定资产分类使用年限采用直线法计提。

     各类固定资产分类使用年限及其折旧率如下:

    

     类 别 折旧年限 年折旧率

     房屋及建筑物 25-45 3.8%- 2.11%

     通用设备 12-14 6.79%-7.92%

     专用设备 14 6.79%

     运输设备 12 7.92%

     其 它 8-10 9.5%-11.8%

    

     (9). 在建工程:按实际成本计价包括直接建筑及安装成本以及用于兴建、 安 装及测试期间的有关直接费用。

     (10).营业收入实现的确认:以商品已经发出,劳务已经提供, 收到货款或取 得收取货款的证据时确认营业收入的实现。

     (11).利润分配

     A.本公司1997年9月1日---1997年12月31和 1998年1月1日---1998年2月 28日产生的未分配利润由新老股东共同享有。

     B.公司设立后的税后利润按下列顺序分配:

     a.弥补以前年度亏损;

     b.提取10%法定盈余公积;

     c.提取5%-10%的法定公益金;

     d.根据股东大会决议提取任意盈余公积;

     e.根据股东大会决议分配股利。

     (12).税项

     A.增值税:销项税率为17%;

     B.营业税:交通运输收入按3%计征,其它收入按5%计征;

     C.城建税:按应纳增值税和营业税额的7%计征;

     D.教育费附加:按应纳增值税和营业税额的3%计征;

     E.所得税:

     a.根据齐齐哈尔人民政府令第1号的有关精神,1995-1996 年度应征所得税予 以免征,1997 年度应征所得税先征后返。黑龙江省人民政府黑政函[1998]第40 号 文对上述情况给予了确认。

     b.本公司拥有65 %股权的控股子公司──齐齐哈尔冰刀工业有限公司系外商 投资企业, 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定, 从开始获利年度起第一、第二年免征所得税, 第三年至第五年减半征收所得税。 该公司93、94年免征所得税,95 、96、97年减半按15%税率征收所得税。

     4、合并会计报表项目注释

     (1) 货币资金

     货币资金1998年2月28日余额为人民币21,197,543.39元。

    

     项 目 外 币 汇 率 人 民 币

     现 金 4,499.30

     银行存款--美元 736,920.29 8.2790 6,100,963.08

     银行存款--人民币 11,708,351.95

     其他货币资金--美元 187,012.92 8.2790 1,548,279.97

     其他货币资金--人民币 1,835,449.09

     合 计 21,197,543.39

     (2) 应收帐款

     应收帐款1998年2月28日余额为人民币216,424,701.65元。帐龄分析如下:

     帐 龄 金 额(元) 比 例(%)

     一年以内 186,288,711.13 86.08

     一至二年 24,806,043.82 11.46

     二至三年 1,923,482.02 0.89

     三年以上 3,406,464.68 1.57

     合 计 216,424,701.65 100.00

    

     截止1998年2月28日,应收帐款中无持有本公司5 %以上股份的主要股东单位的 欠款。

     (3)其他应收帐款

     其他应收款1998年2月28日,余额为人民币 21, 785,197.18元。帐龄分析如下:

    

     帐 龄 金 额(元) 比 例(%)

     一年以内 16,551,372.75 75.98

     一至二年 4,928,673.08 22.62

     二至三年 305,151.35 1.40

     合 计 21,785,197.18 100.00

    

     截止1998年2月28日,其他应收款中无持有本公司5 %以上股份的主要股东的欠 款。

     其他应收帐款明细如下:

    

     债 务 人 性 质 金 额

     齐第一印刷厂 材料款 766,175.57

     哈第一轻工机械厂 设备款 750,000.00

     深圳超捷达科技 模具款 650,000.00

     齐齐哈尔变压器厂 改装费 400,000.00

     哈尔滨三发房地产公司 房 款 350,000.00

     其 他 18,869,021.61

     合 计 21,785,197.18

     (4) 待摊费用

     待摊费用1998年2月28日余额为人民币200,194.60元。其中:

     项 目 金 额( 元 )

     期初进项税 186,632.29

     其 他 13,562.31

     合 计 200,194.60

     (5) 存货

     存货1998年2月28日余额为人民币143,270,345.44元。其中:

     项 目 金 额( 元 )

     原材料 14,462,276.01

     低值易耗品 176,394.45

     产成品 108,047,546.17

     在产品及自制半成品 17,180,080.32

     委托加工材料 3,404,048.49

     合 计 143,270,345.44

    

     (6)固定资产及累计折旧

     固定资产及累计折旧1998年2月28日余额分别为人民币:209,931,133.88元和46, 708,755.95元。其中:

    

    固定资产类别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值 备注

    固定资产原价

    房屋及建筑 46,365,827.57 46,365,827.57

    通用设备 17,384,880.1 17,384,880.10

    专用设备 136,673,577.0 136,673,577.0

    运输设备 3,264,532.42 520,211.00 3,784,743.42

    其 它 5,722,105.70 5,722,105.70

    合 计 209,410,922.8 520,211.00 209,931,133.88

    累计折旧

    房屋及建筑物 6,495,761.51 114,136.71 6,609,898.22

    通用设备 4,654,459.40 126,465.34 4,780,924.74

    专用设备 30,324,809 747,284.87 31,072,094.40

    运输设备 1,220,014.54 45,661.91 1,265,676.45

    其 它 2,886,064.09 94,098.05 494,014.08

    合 计 45,581,109.07 1,127,646.8 46,708,755.95

    固定资产净值 163,829,813.8 163,222,377.9

     (7)在建工程

     在建工程1998年2月28日余额为人民币28,917,047.99元。其中:

     工程名称 预 算 数 工程进度 实际支出数

     3150纸机改造 14,385,000 90% 14,148,762.42

     冰雪器材生产线改造 13,909,860 90% 14,768,285.57

     合 计 28,294,860 28,917,047.99

     工程名称 批 准 号 资金来源

     3150纸机改造 黑计经轻字1215 借 款

     冰雪器材生产线改造 国经贸改129号 借 款

     合 计

     (8)短期借款

     短期借款1998年2月28日余额为人民币175,800,000元。其中:

     贷款单位 借款金额 借款日 到期日

     省工行国际业务部 820,000 97.06.14 98.06.14

     省工行国际业务部 9,000,000 97.12.22 98.10.22

     齐工行建华办 4,500,000 97.12.22 98.06.14

     齐工行建华办 1,000,000 97.10.17 98.10.22

     齐工行建华办 7,000,000 97.06.17 98.06.16

     齐工行建华办 3,000,000 97.06.15 98.06.15

     齐工行建华办 6,000,000 97.12.22 98.10.22

     齐工行建华办 2,980,000 97.06.30 98.06.30

     齐工行信贷中心 127,400,000 97.12.24 98.12.18

     齐工行信贷中心 14,100,000 97.12.24 98.12.24

     合 计 175,800,000

     贷款单位 年利率 币种 借款条件

     省工行国际业务部 10.98% 人民币 担保

     省工行国际业务部 11.088% 人民币 担保

     齐工行建华办 8.415% 人民币 担保

     齐工行建华办 13.176% 人民币 担保

     齐工行建华办 11.088% 人民币 担保

     齐工行建华办 11.088% 人民币 担保

     齐工行建华办 11.088% 人民币 担保

     齐工行建华办 11.088% 人民币 担保

     齐工行信贷中心 9.50% 人民币 担保

     齐工行信贷中心 10.296% 人民币 担保

     合 计

    

     (9)应付帐款

     应付帐款1998年2月28日余额为人民币77,458,890.59元。截止1998年2月28 日 应付帐款无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

     (10) 预收货款

     预收货款1998年2月28日余额为人民币28,792, 087.75元。截止1998年2月28日 预收货款无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

     (11)未交税金

     未交税金1998年2月28日余额为人民币-2,561,487.42元。其中:

    

     项 目 金 额(元)

     增值税 -5,878,872.64

     营业税 -2,311.47

     城建税 1,948,861.77

     土地使用税 342,220.47

     房产税 456,686.58

     所得税 566,308.65

     个人所得税 5,619.22

     合 计 -2,561,487.42

    

     (12)其他应付款

     其他应付款1998年2月28日余额为人民币52,388,174.15元。其他应付款明细如 下:

    

     债权人 金 额 性质与内容

     黑龙集团 18,832,589.62 暂借款

     邮电局 16,822,144.17 调剂外汇往来款

     齐冰景设备厂 2,504,409.27 设备

     牡丹江铁路机械修造厂 455,559.04 修理设备

     退休养老金 1,153,811.61 应付退休养老金

     齐齐哈尔经协开发公司 330,000.00 欠汽车款

     应付工资 1,053,461.06 应付职工工资

     抵押金 813,500.00 抵押金

     其 他 10,622,729.38 往来款

     合 计 52,388,174.15

     (13)预提费用

     预提费用1998年2月28日余额为人民币3,789,097.91元。其中:

     项 目 金 额

     借款利息 3,789,097.91

     (14)一年内到期的长期负债

     一年内到期的长期负债1998年2月28日余额为人民币29,030,000.00元。其中:

     贷款单位 借款金额 借款日 到期日

     齐工行安顺办 15,030,000 1991.8.29 1993.8.29

     齐人民银行 3,000,000 1993.9.21 1996.9.21

     黑工行国际部 11,000,000 1995.12.31 1998.12.31

     合 计 29,030,000

     贷款单位 年利率 币种 借款条件

     齐工行安顺办 8.46% 人民币 担保

     齐人民银行 14.4% 人民币 担保

     黑工行国际部 11.55% 人民币 担保

     合 计

    

     根据《全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组》(1997)2号文件附件,齐 齐哈尔造纸厂享受免息7年的优惠政策。本金从兼并后第三年起五年还清,每年还 20%。

     (15)长期借款

     长期借款1998年2月28日余额为人民币1,500,000.00元。其中:

    

     项 目 借款金额 借款日 到期日 年利率 币种 借款条件

     齐中国银行 1,500,000.00 1996.12 1999.12 9.3% 人民币 担 保

    

     (16).其他长期负债----住房周转金

     住房周转金1998 年2月28日余额为人民币 11,542,860.25 元, 系可用于住房 方面的资金。

     (17)少数股东权益

     少数股东权益1998年2月28日余额为人民币 9,244,805.16元。系合并会计报表 子公司非控股投资方的权益。

     (18)所有者权益

     本公司发起人黑龙集团以230,271,392.92元净资产( 其中包括本次评估增值的 15,254,217.00元)按65.14%的折旧股比例折为国有法人股15,000万股,超过面值部 分80,271,392.92元计入资本公积金。 上述净资产由哈尔滨华通资产评估事务所评 估,经国家国有资产管理局确认。

     所有者权益1998年2月28日余额为人民币 224, 636,212.26元.不包含资产评估 增值部分,其中:净资产215,903,881.10元,未分配利润8,732,331.16元。未分配 利润形成过程为:1997年度实现净利润56,351,374.93元,1997年1─8 月净利润, 于8月31日按65.14%的比例折为国有法人股。1997年9─12 月净利润提取盈余公积 金后加上1998年12月形成的净利润为新老股东共同享有。

    

     (19)主营业务收入

     项 目 1998年2月 1997年度 1996年度 1995年度

    低定量胶印新闻纸 32,767,155.18 292,439,598.22

    低定量胶印新闻纸2# 431,457.28 9,190,006.87

    卷筒新闻纸 541,401.55 11,890,199.93

    速滑刀鞋 2,386,021.21 24,466,464.16 43,169,680.48 17,338,794.13

    花样刀鞋 872,162.33 29,530,653.37 19,082,061.75 16,591,928.76

    冰球刀鞋 628,402.04 28,237,342.63 20,328,203.59 20,056,043.90

    其 他 3,871,223.75 6,481,370.67 2,455,729.17 1,203,249.96

    合 计 41,497,823.34 402,235,635.85 85,035,674.99 55,190,016.75

     (20)主营业务成本

    项 目 1998年2月 1997年度 1996年度 1995年度

    主营业务成本 32,382,726.23 301,084,380.04 50,653,765.64 33,968,745.62

     (21)产品销售费用

     项 目 1998年2月 1997年度 1996年度 1995年度

     工资及福利费 277,453.01 2,017,209.88 471,820.80 321,050.99

     差旅费 208,279.51 1,560,645.92 617,542.47 115,068.25

     运输费 9,489.75 959,522.43 1,730,661.18 465,045.72

     广告费 2,125.00 213,052.53 501,750.81 42,000.00

     办公费 4,586.36 27,849.70 56,283.67 68,720.82

     物料消耗 3,875.72 162,839.57 4,186.40 6,664.45

     低值易耗品摊销 6,412.83 113,201.77 18,903.84 18,903.84

     修理费 840.00 21,122.01 13,482.92 2,287.25

     其 他 166,327.79 2,099,542.74 232,901.14 273,179.61

     合 计 679,390.57 7,174,986.55 3,647,533.23 1,312,920.93

     (22)管理费用

     项 目 1998年2月 1997年度 1996年度 1995年度

     工资 482,364.16 2,566,933.93 916,862.54 877,869.25

     折旧 11,123.76 75,433.16 49,558.09 45,575.16

     修理费 1,141.82 430,320.08 1,260.16 1,012.35

     物料消耗 1,250.78 231,864.45 40,345.37 69,613.57

     低值易耗品摊销 3,595.79 529,868.56 965.96 867.92

     办公费 16,871.81 310,375.84 10,340.80 12,328.07

     差旅费 25,440.92 1,226,904.34 118,345.12 55,805.58

     工会经费 46,118.89 294,678.06 147,084.16 134,270.41

     待业保险费 13,634.35 78,122.65 21,860.32 16,207.89

     房产税 110,999.74 3,620.50 3,108.66

     车船使用税 2,362.40 10,440.00 1,326.35 1,003.62

     土地使用税 13,856.82 83,178.24 32,610.52 30,860.66

     印花税 497,880.87 14,478.53 6,230.00

     职工教育经费 18,901.74 107,225.51 14,261.50 100.00

     坏帐准备 -5,367.34 191,893.81 96,786.41 56,492.92

     业务招待费 91,417.83 564,612.25 14,455.10 3,716.80

     劳动保险费 415,978.76 1,856,265.80 125,626.37 106,718.65

     技术开发费 918,750.73 19,604.93 8,960.00 7,235.56

     保险费 17,942.72 234,071.24 1,860.35 1,720.26

     其 它 62,114.69 7,247,609.12 46,531.19 58,416.91

     合 计 1,754,069.71 16,668,282.94 1,667,139.34 1,489,153.81

     (23)财务费用

     项目 1998年2月 1997年度 1996年度 1995年度

     利息净支出 2,853,368.66 17,748,025.29 4,824,855.77 3,305,074.53

     汇兑净损失 3,890.06 166,866.14 254,326.00 159,656.83

     金融机构手续费 1,716.00 140,038.91 78,107.21 70,258.95

     合 计 2,858,101.22 18,054,930.34 5,157,288.98 3,534,990.31

     (24)营业税金及附加

     项 目 1998年2月 1997年度 1996年度 1995年度

     城市维护建设税 273,355.65 2,136,580.28 73,194.44 16,381.22

     教育费附加 117,152.42 915,677.23 31,369.05 7,020.52

     合 计 390,508.07 3,052,257.51 104,563.49 23,401.74

     (25)其他业务利润

     项 目 1998年2月 1997年度 1996年度 1995年度

     销售材料净利 318,098.00 408,847.60 482,604.57 -110,628,79

     其 他 970.00 37,559.63

     合 计 319,068.00 446,407.23 482,604.57 -110,628.79

    

     (26)营业外收入

    

       项 目 1998年2月 1997年度 1996年度 1995年度

     处理固定资产净收益 4,569.04

     罚款收入 352.58 2,130.08

     其 他 762,197.29 8,163.84

     合 计 352.58 764,327.37 12,732.88

     (27)营业外支出

     项 目 1998年2月 1997年度 1996年度 1995年度

     罚款支出 100.00 231,985.21 10,322.90

     捐赠支出 25,500.00 10,000.00 10,000.00

     处理固定资产净损失 31,070.96

     合 计 25,600.00 241,985.21 51,393.86

     5、 母公司报表项目注释

     (1)应收帐款

     应收帐款1998年2月28日金额为人民币182,131,039.34元。

     帐龄 金额 比例(%)

     一年以内 162,722,739.20 89.34

     一至二年 15,126,425.26 8.31

     二至三年 940,951.29 0.52

     三年以上 3,340,923.29 1.83

     合计 182,131,039.04

     (2) 存货1998年2月28日金额为115,436,463.34元。

     项目 金额(元)

     原材料 11,318,270.91

     低值易耗品 48,553.08

     产成品 89,839,278.68

     在产品及自制半成品 10,826,312.18

     委托加工材料 3,404,048.49

     合计 115,436,463.34

    

     (3)长期投资

     长期投资1998年2月28日金额17,443,531.06 元系冰雪器材厂对冰刀工业有限 公司的投资及应收股利,其中:实收资本11,395,124.90元,资本公积924,105. 02 元,盈余公积832,230.77元,应收股利4,292,070.37元。

     (4)短期借款

     短期借款1998年2月28日金额为人民币154,820,000.00元。其中:

    

    贷款单位 借款金额 借款日 到期日 年利率 币种 借款条件

    省工行国际业务部 820,000 97.06.14 98.06.14 10.98% 人民币 担保

    齐工行建华办 4,500,000 97.12.22 98.06.14 8.415% 人民币 担保

    齐工行建华办 1,000,000 97.10.17 98.10.22 13.176% 人民币 担保

    齐工行建华办 7,000,000 97.06.17 98.06.16 11.088% 人民币 担保

    齐工行信贷中心 127,400,000 97.12.24 98.12.18 9.50% 人民币 担保

    齐工行信贷中心 14,100,000 97.12.24 98.12.24 10.296% 人民币 担保

    合计 154,820,000

    

     (5)投资收益

     投资收益1998年2月28日发生额为43,490.08元, 系冰雪器材厂对冰刀工业有 限公司按权益法核算应收的股利。

     6、 承诺事项

     截止1998年2月28日本公司无重大承诺事项。

     7、 或有事项

     截止1998年2月28日本公司无或有事项。

     8、 关联方关系及其交易

     A:存在控制关系的关联方情况

    

    企业名称 主营业务范围 与本企业关系 经济性质 法定代表人

    黑龙集团公司 仪器仪表、塑料制品、木制品、 母公司 国 有 张伟东

        纸浆等产品的生产和销售

    齐齐哈尔冰刀 各种冰刀的生产和销售 子公司 中外合资 张伟东

    工业有限公司 (本公司拥有65%

        的股权)

    

     B、不存在控制关系的关联方情况

     企业名称:日本SSS冰刀株式会社

     主营业务范围:体育用品

     与本企业关系:所属控股子公司的外方投资者

     C、关联交易情况

     a:公司向关联方采购原料情况

    

     单位:元

     关联方 交易性质 1998年1-2月 1997年度

     黑龙集团公司 提供原料 38,866,366.58 199,442,265.87

     占全年购货百分比% 100 100

     日本SSS冰刀株式会社 提供原料 918,252.45

     占全年购货百分比% 1.91

     关联方 1996年度 1995年度

     黑龙集团公司

     占全年购货百分比%

     日本SSS冰刀株式会社 247,706.89

     占全年购货百分比% 0.52

     b、公司向关联方销售商品情况

     单位:元

     关联方 交易性质 1998年1-2月 1997年度

     日本SSS冰刀株式会社 销售商品 1,093,985.16 4,113,734.14

     占销货百分比% 2.64 1.02

     关联方 1996年度 1995年度

     日本SSS冰刀株式会社 4,465,320.74 3,965,701.77

     占销货百分比% 5.25 7.9

     c、公司应收、应付关联方款项情况

     关联方 科目名称 1998.2.28 1997.12.31

     日本SSS冰 应收帐款 114,215.87

     刀株式会社 应付帐款 614,385.60 614,385.60

     黑龙集团公司 其 他 18,832,589.62 2,110,588.73

        应付款

     关联方 1996.12.31 1995.12.31

     日本SSS冰 428,545.77 270,462.13

     刀株式会社 121,026.76 341,413.72

     黑龙集团公司 4,061,654.73

    

     9、期后事项

     黑龙集团以1997年8月31日为基准日进行了资产评估,评估后净资产为230,271, 392.92元,按65.14%的折股比例折为15,000万股,并经国家国有资产管理局确认。 其中含长期投资评估增值10,071,514.00元,此部分增值系控股子公司齐齐哈尔冰 刀工业有限公司资产评估增值,按拥有65%股权份额在长期投资帐户的反映, 由 于评估增值不能入帐,所以, 黑龙集团已承诺长期投资增值部分以现金或优良资 产投入股份公司,确保1997年8月31日持股比例不变。

    

     10、 主要财务指标

        1998年2月 1997年 1996年 1995年

      (评估前) (评估后)

     流动比率 1.15 1.15 1.17 1.24 1.45

     速动比率 0.76 0.76 0.81 0.75 0.89

     资产负债率 61.90 60.40 62.29 77.80 65.05

     应收帐款周转率 19.20 19.20 269.66 189.27 144.04

     存货周转率 23.75 23.26 277.54 88.09 82.27

     净资产收益率(%) 1.65 1.55 25.15 32.67 26.25

     每股税后利润 0.0247 0.0247 0.3757 0.5801 0.3089

    

     注:计算每股税后利润时,95年、96 年股本总额按41,000,000元计算。97年、 98年1-2月份股本按150,000,000元计算。

     11、 本公司提请投资者参阅备考会计报表中经评估确认后调整的有关数据。

     十三、资 产 评 估

     (一)、资产评估情况

     本公司委托哈尔滨华通资产评估事务所对发起人投入的各类资产进行了评估, 《资产评估报告》已经国家国有资产管理局财国字[1998]49号文确认。 依据该《 资产评估报告》,截止于1997年8月31日,发起人投入本公司的全部资产、 负债、 净资产评估价值如下:

    

     评估基准日:1997年8月31日 单位:万元

     项 目 帐面净值 评估净值 增减额 增减率%

     流动资产 35,533.73 35,596.72 62.99 0.18

     长期投资 1,736.62 2,743.77 1,007.15 58.00

     在建工程 2,434.70 2,434.70

     固定资产 15,789.88 16,245.16 455.27 2.88

     其中:建筑物 3,409.84 3,808.94 399.10 11.70

     机器设备 12,187.27 12,198.08 10.80 0.09

     运输设备 192.77 238.14 45.37 23.53

     资产合计 55,494.93 57,020.35 1,525.42 2.75

     流动负债 30,773.80 30773.80

     长期负债 3219.41 3,219.41

     负债合计 33,993.21 33,993.21

     净资产 21,501.72 23,027.14 1,525.42 7.10

    

     (二) 、资产评估增减的原因

     1、固定资产增值: 由于采用重置成本法评估, 投入股份公司的部分房屋建成 于八十年代初期, 成本较低,评估值有一定增幅。 运输设备中大型运输车辆帐面 值较低,成新率较高,导致评估值有较大的增幅。

     2、长期投资增值: 原因是齐齐哈尔冰刀工业有限公司的固定资产中房屋、 设 备评估值增幅较大而导致其净资产增加所致。

     (三)、评估标准及方法

     1、固定资产:主要采用重置成本法进行评估。

     2、流动资产:存货采用现行市价法、 重置成本法评估;货币资金、应收帐款、 其他项目,如其他应收款、预付帐款等,根据企业提供的各项目的明细表, 以经 过审查核实的调整后数作为其评估值。

     3、长期投资采用重置成本法和收益现值法评估。

     4、土地使用权价格和租金: 土地使用权价格的评估采用成本逼近法和市场比 较法, 最后以两种方法所得结果的算术平均数为最终的评估值, 租金确定的标准 采用收益还原方法确定年租金。

     十四、盈利预测

     发行人提醒投资者:鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性,投资者在进行 投资判断时不应过于依赖以下预测资料。

     1、 盈利预测审核意见

    黑龙江黑龙股份有限公司筹委会:

     我们对黑龙江黑龙股份有限公司(筹)(以下简称“贵公司”)1998 年度的 盈利预测所依据的基本假设、选用的会计政策及其编制基础进行了审核。 贵公司 筹委会对盈利预测的基本假设、 选用的会计政策及其编制基础须承担全部责任。 我们的责任是对它们发表审核意见。我们的审核是根据《独立审计实务公告第4 号 ──盈利预测审核》进行的,并实施了必要的审核程序。

     我们认为, 上述盈利预测依据的基本假设已充分披露, 没有证据表明这些假 设是不合理的; 盈利预测已按照确定的编制基础编制, 所选用的会计政策与贵公 司实际采用的相关会计政策一致。

     哈尔滨会计师事务所在地 中国注册会计师:李岩青

     中国 哈尔滨 中国注册会计师:蔡 伟

     一九九八年四月十八日

     2、编制基准:

     本盈利预测是根据公司1997 年的经营业绩以及现时各项基础、 生产能力和业 务发展规划及本公司1998 年度的生产经营计划、投资计划,在遵循我国现行法律、 法规与有关规定和股份制企业财务会计制度, 按照公认的会计准则与规定的计算 方法秉着求实、 稳健的原则和会计政策的一贯性原则编制的。

     3、主要假设

     (1) 国家现行的方针政策无重大改变;

     (2) 国家现行的利率、汇率等无重大变化;

     (3) 本公司所在地区的社会经济环境无重大改变;

     (4) 本公司目前执行的税赋、税率政策不变;

     (5) 本公司计划的投资项目能如期完成,投入生产;

     (6) 无其它人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。

     4、 1998年盈利预测

    

     盈利预测表

     编制单位:黑龙江黑龙股份有限公司(筹) 单位:人民币元

     上年已审 1998年预测数

     项 目 1 月至2月 3月至8月

        实际数 已审实现数 未审实现数

     一、主营业务收入 402,235,635.85 41,497,823.34 159,723,906.04

     减:营业成本 301,084,380.04 32,382,726.23 129,358,757.47

     销售费用 7,174,986.55 679,390.57 2,972,347.31

     管理费用 16,668,282.56 1,754,069.71 4,425,830.74

     财务费用 18,054,930.34 2,858,101.22 7,459,311.37

     营业税及附加 3,052,257.51 390,508.07 472,960.81

     二、主营业务利润 56,200,798.85 3,433,027.54 15,034,698.34

     加、其他业务利润 446,407.23 319,068.00 291,112.43

     三、营业利润 56,647,206.08 3,752,095.54 15,325,810.77

     加:投资收益

     四、利润总额 56,647,206.08 3,752,095.54 15,325,810.77

     减:所得税

     按 33 %所得税负计算 494,412.64

     按 15 %所得税负计算 82,908.58 21,009.39 -21,009.39

     少数股东损益 187,675.15 23,417.73 351,279.92

     五、净利润

     按 33 %所得税负计算 14,501,127.60

     按 15 %所得税负计算56,376,622.35 3,707,668.42 14,995,540.24

     项 目 9月至12月 合 计

        预测数

     一、主营业务收入 262,829,836.98 464,051,566.36

     减:营业成本 199,156,507.28 360,897,990.98

     销售费用 4,899,199.01 8,550,936.89

     管理费用 12,779,610.29 18,959,510.74

     财务费用 3,637,659.41 13,955,072.00

     营业税及附加 2,596,244.41 3,459,713.29

     二、主营业务利润 39,760,616.58 58,228,342.46

     加、其他业务利润 -246,893.88 363,286.55

     三、营业利润 39,513,722.70 58,591,629.01

     加:投资收益

     四、利润总额 39,513,722.70 58,591,629.01

     减:所得税

     按 33 %所得税负计算 15,489,114.10 15,983,526.74

     按 15 %所得税负计算 7,289,294.80 7,289,294.80

     少数股东损益 -297,827.84 76,869.81

     五、净利润

     按 33 %所得税负计算 24,322,436.44 42,531,232.46

     按 15 %所得税负计算 32,522,255.74 51,225,464.40

    

     5、1998年股份公司盈利预测的编制说明

     (1)产品销售收入

     本公司1998年由于新闻纸市场情况好转, 以及冰雪运动器材市场的稳定, 产 品产量会进一步增加, 但销售价格相对平稳,因此,本公司1998 年预计实现销售 收入464,051,566.36元。

     (2)产品销售成本

     由于产品产量增加等因素, 本公司的产品销售成本预计达到360,897,990. 98 元, 但产品销售成本的增长幅度低于销售收入的增长幅度, 主要是一方面通过技 术改造降低单位成本;另一方面通过挖潜增效, 降低生产消耗, 消化影响成本的 其它因素。

     (3)管理费用

     本公司预计1998年管理费用为18,959,510.74元, 管理费用主要通过技术改造 提高企业发展后劲和开发新产品、提高产品质量、技术开发和科研事业费, 此外 本公司租用黑龙集团公司及黑龙集团齐齐哈尔造纸有限公司土地,向黑龙集团交纳 出口代理费,相应增加管理费用。

     (4)财务费用

     本公司预计1998年财务费用13,955,072.00元,比上年减少4,099,858.34 元, 主要原因是国家对承担指令性计划的新闻纸厂采取了临时收储措施, 所需资金由 中国工商银行安排贷款解决,贷款期限为一年, 储存期利息由中央财政按人民银 行规定的一年期贷款利率给予补贴。

     (5)产品销售费用

     本公司预计1998年的产品销售费用为8,550,936. 89元,比上年同期增加 467 ,405元,其主要原因本年产品销量比去年有所增加,相应费用也随之增加。

     (6)其它业务利润

     本公司预计1998年其它业务利润为363,286.55元。

     6、1998年每股盈利预测

     按采用15 %的所得税率计算的净利润和公开发行股票后的加权平均总股本15 , 833万股计算的每股盈利为0.324元,全面摊薄每股盈利为0.256元。

     十五、重要合同及重大诉讼事项

     1、重要合同

     (1)借款合同

     根据哈尔滨会计师事务所出具的《审计报告》, 截止1998年2月28日,本公司 短期借款合同余额为175,800,000元,其中未履行完毕且合同金额在人民币500万元 以上的合同有5份:

    

     贷款方 借款起止日期 月利率 金额 借款条件

     省工行国际业务部 97,12,22-98,10,22 11.088% 900万元 担保

     齐齐哈尔市工行建华办 97,4,17-98,4,16 11.088 700万元 担保

     齐齐哈尔市工行建华办 97,12,22-98,10,22 11.088 700万元 担保

     齐市工行信贷经营中心 97,12,24-98,12,18 9.5% 12740万元 担保

     齐市工行信贷经营中心 97,12,24-98,12,24 10.296% 1410万元 担保

    

     截止1997年2月28日,本公司的长期借款合同余额为12,500,000元, 其中未履 行完毕且合同金额在人民币500万元以上的合同有1份:

    

     贷款方 借款起止日期 月利率 金额 借款条件

     黑龙江省工商银行 95,12-98,12 11.55% 1100万元 担保

    

     (2)承销协议

     该协议由本公司与国泰证券有限公司签订, 协议就国泰证券有限公司作为主 承销商承销本公司5000 万股社会公众股事宜作了规定,内容包括发行数量、 发行 价格、承销团的组成、承销费及协议双方的权力义务等。

     (3)重组和分立协议

     该协议由本公司与黑龙集团签订, 协议就本公司重组的内容、 重组的落实、 协议双方的声明和承诺、 债权债务的划分、相互赔偿、 不竞争等事项作了详细的 规定。

     (4)服务合同

     1998年3月10日, 本公司与黑龙集团的全资子公司齐齐哈尔造纸有限公司签订 了《服务合同》, 合同就齐齐哈尔造纸有限公司向本公司提供的各类服务、 服务 的项目、收费标准等内容作了详细规定。

     (5)进出口代理协议

     该协议由黑龙集团与本公司签订, 协议就黑龙集团在本公司取得进出口许可 证之前代理本公司进出口业务的内容、收费、期限和纠纷的解决等作了规定。

     (6)土地使用权租赁合同

    1998年4月1日,本公司与黑龙集团签订《土地使用权租赁合同》,本公司向黑龙 集团租用其21771 平方米土地的土地使用权,租期为10年,年租金为23.06 万元人民 币。

    1998年4月1日,本公司与齐齐哈尔造纸有限公司签订《土地使用权租赁合同》, 本公司向齐齐哈尔造纸有限公司租用其41190.3平方米土地的土地使用权, 租期为 10年,年租金为38.43万元人民币。

    1998年4月1日, 本公司的控股公司齐齐哈尔冰刀工业有限公司与黑龙集团签订 《土地使用权租赁合同》,齐齐哈尔冰刀工业有限公司向黑龙集团租用其10000平方 米土地的土地使用权,租期为10年,年租金为10.59万元人民币。

     (7)兼并协议

     该协议由本公司与黑龙集团、 齐齐哈尔市经编织物制造厂签订, 协议就本公 司兼并黑龙集团全资附属企业齐齐哈尔经编织物制造厂的有关内容如:兼并的资产 范围、兼并的方式、兼并后职工的处置、兼并完成的时间、兼并后的整合等作了详 细的规定。

     (8)齐齐哈尔冰刀工业有限公司合资合同

     该合同由黑龙集团与日本SSS冰刀株式会社签订, 合同规定:双方共同出资设 立合资企业齐齐哈尔冰刀工业有限公司,合资企业注册资本为792.5万美元, 黑龙 集团占合资企业注册资本的65%,日本SSS冰刀株式会社占合资企业注册资本的 35 %,合资企业合资期限为二十年。

     本公司合同之外的其他债权、 债务关系均属于本公司正常经营活动所致, 没 有产生法律纠纷的情形。

     2、重大诉讼

     经核查,至本招股说明书签署之日, 本公司发起人黑龙集团不存在任何尚未 了结之重大诉讼、 仲裁或行政处罚,亦不存在可能针对本公司的重大诉讼、 仲裁 或行政处罚的威胁。

     十六、公司发展规划

     1、生产经营发展战略

     本公司将继续实施以质量求生存, 以品种争市场,以效益求发展的战略, 在 扩大主导产品新闻纸生产规模的同时,开发高附加值产品,形成几个拳头产品, 以适应市场需求,实现产品的升级换代。立足国内, 面向世界,创科学管理一流, 技术装备一流的现代企业。 到本世纪末, 把公司建成国内一流造纸综合性企业和 世界最大的冰雪运动器材生产、开发基地。

     2、发展目标和规模

     到本世纪末,本公司的发展目标是:

     (1) 年产机制纸23万吨,其中胶印新闻纸20万吨,高档工业包装纸3万吨。

     (2) 年产各类冰刀鞋200万双,滑雪板10万付, 滑雪杖10万付,滑雪靴10 万 双,冰雪辅助器材40万套。

     3、市场发展与销售计划

     本世纪末,本公司将拥有45g/m2 高白度低定量胶印彩色新闻纸、49g/m2 低定 量胶印新闻纸及高档工业包装纸三大产品品种, 产品销售面向国内和国际两大市 场。高白度低定量胶印彩色新闻纸年销售量达到13.6 万吨, 低定量胶印新闻纸年 销售量达到6.4万吨,高档工业包装纸年销售量达到3万吨,公司机制纸产销率 100 %。 实施“以价格打市场,以质量占领市场, 以数量扩充市场”的营销策略,搞 好市场划分,注意研究市场的潜在需求,掌握消费需求心理变化,适时地引导消费, 加强销售建设,提高售后服务水平,扩大国内、外市场的份额。

     (1)新闻纸市场:在保持原销售网络同时,努力开拓香港、 台湾等其他省市 场, 力争达到覆盖全国所有省区,产品国内市场占有率达到20%以上。 同时积极 创造条件参与国际竞争,发展外向型经营, 提高产品在国际市场占有率。

     (2)冰雪运动器材市场:每年销售额要以10─15%的速度递增。 培育和开拓 江南和中原市场, 支持和鼓励兴建人工制冷冰场。细化销售网络, 提高市场占有 率。到本世纪末,冰雪运动器材在国内市场占有率要达到 98%以上。 国际市场销 售额每年以20─30 %的速度递增。在巩固和扩大冰上运动器材市场的基础上, 开 发雪上运动器材市场。冰雪运动器材在国际市场占有率要达到 40%以上。

     4. 股份公司的固定资产投资计划

     (1) 公司将投资57,291万元, 引进具有国际先进水平,国内唯一的日产400 吨新闻纸机一台。

     (2) 到本世纪末,本公司将投资1.2亿元人民币, 增加滑雪板生产线和冰雪 运动辅助器材生产线, 两条生产线在1999年6月峻工投产。

     资金来源:一是本次募股及上市后配股的资金投入,二是省财政周转金,三是 银行贷款。

     5、股份公司生产经营计划

     (1)搞好资本运营,拓宽融资渠道,实施资本扩张。

     (2)到本世纪末,年机制纸总产量将达到23万吨。年工业总产值将达到6.9亿 元,年销售收将达到16.2亿元,年税后利润将达到1.6亿元。

     (3)引进瑞士先进的高山滑雪板和越野滑雪板生产线。 到本世纪末达到年产 中高档滑雪板20万块, 填补国内空白,97%产量销往日本、欧洲和北美市场, 预 计年销售收入12450万元,创汇1455万美元。

     (4)对冰雪运动辅助器材生产线进行改造,形成年产全塑滑雪靴10万双, 各 类辅助护具40万套的生产能力,预计年销售收入8000万元,创汇850万美元。

     (5)组建塑料厂。从意大利引进先进的注塑模具, 生产全塑高档花样冰鞋、 冰球鞋和全塑速滑鞋, 增加出口创汇新品种, 并能满足国内室内人工制冷冰厂的 需求。

     (6)改造花样冰刀鞋生产线,生产高级花样冰刀和美式花样鞋, 开拓北美市 场

     (7)加强企业文化建设,做好以人为本的各项管理工作, 努力创造出好的人 文环境,生产生活共同发展。

     (8)加强质量管理,实施名牌战略。 质量管理在组织机构设置和管理手段上 与国际惯例接轨,贯彻ISO9000系列标准,搞质量体系认证, 加强内部质量体系审 核,创世界级名牌,以名牌带动生产经营的更大发展。

     十七、备查文件

     1、审计报告、财务报表及附注;

     2、发行人成立的注册登记文件;

     3、主管部门和证券交易所批准发行上市的文件;

     4、承销协议;

     5、国有资产管理部门关于资产评估的确认报告;

     6、发行人改组的其他有关资料;

     7、重要合同(土地租赁协议、综合服务协议、重组分立协议);

     8、黑龙江省政府关于公司所得税政策的批文;

     查阅期间:1998年9月29日至1998年10月29日

     查阅地点:黑龙江黑龙股份有限公司

        国泰证券有限公司

     上海证券交易所

     《证券时报》

        一九九八年九月二十九日

     合并资产负债表

    

     项目 注释号 98.2.28 97.12.31

     评估前 评估后

     流动资产:

     货币资金 1 21,197,543 21,197,543 16,436,221

     应收票据

     应收帐款 2 216,424,702 216,424,702 218,213,819

     减:坏帐准备 649,274 649,274 654,641

     应收帐款净值 215,775,428 215,775,428 217,559,178

     预付帐款 19,561,858 19,561,858 24,486,919

     其他应收款 3 21,785,197 21,785,197 29,731,752

     待摊费用 4 200,195 200,195 281,198

     存货 5 143,270,345 143,900,307 129,409,255

     流动资产合计: 421,790,567 422,420,528 417,904,523

     长期投资: 10,071,514

     固定资产:

     固定资产原值 6 209,931,134 214,483,875 209,410,923

     减:累计折旧 46,708,756 46,708,756 45,581,109

     固定资产净值 163,222,378 167,775,119 163,829,814

     在建工程 7 28,917,048 28,917,048 28,593,705

     固定资产合计 192,139,426 196,692,167 192,423,519

     无形资产:

     资产总计 613,929,992 629,184,209 610,328,042

     流动负债:

     短期借款 8 175,800,000 175,800,000 161,700,000

     应付票据

     应付帐款 9 77,458,891 77,458,891 92,424,527

     预收货款 10 28,792,088 28,792,088 34,391,172

     应付福利款 2,309,352 2,309,352 2,215,252

     应交税金 11 -2,561,487 -2,561,487 -5,806,505

     其他未交款

     其他应付款 12 52,388,174 52,388,174 49,639,881

     预提费用 13 3,789,098 3,789,098 3,656,120

     一年内到期的长期负债 14 29,030,000 29,030,000 18,030,000

     流动负债合计 367,006,115 367,006,115 356,250,447

     长期借款 15 1,500,000 1,500,000 12,500,000

     其他长期负债 16 11,542,860 11,542,860 11,427,663

     长期负债合计 13,042,860 13,042,860 23,927,663

     负债合计 380,048,975 380,048,975 380,178,110

     少数股东权益 17 9,244,805 9,244,805 9,221,387

     股东权益:

     股本

     资本公积

     盈余公积

     未分配利润

     股东权益合计 18 224,636,212 239,890,429 220,928,544

     负债及股东权益总计 613,929,992 629,184,209 610,328,042

     项目 注释号 96.12.31 95.12.31

    

     流动资产:

     货币资金 1 16,155,040 8,808,312

     应收票据

     应收帐款 2 80,108,904 47,846,770

     减:坏帐准备 240,327 143,540

     应收帐款净值 79,868,578 47,703,229

     预付帐款 14,492,013 6,338,469

     其他应收款 3 25,275,636 16,651,667

     待摊费用 4 926,216 1,138,255

     存货 5 63,422,257 52,582,117

     流动资产合计: 200,139,739 132,222,049

     长期投资:

     固定资产:

     固定资产原值 6 34,608,163 30,214,316

     减:累计折旧 11,710,276 9,434,348

     固定资产净值 22,897,887 20,779,968

     在建工程 7 12,280,073 4,186,871

     固定资产合计 35,177,960 24,966,839

     无形资产:

     资产总计 235,317,699 157,188,888

     流动负债:

     短期借款 8 44,800,000 26,820,000

     应付票据

     应付帐款 9 16,012,555 16,814,832

     预收货款 10 23,046,333 13,693,592

     应付福利款 1,611,562 1,327,607

     应交税金 11 1,930,351 582,148

     其他未交款

     其他应付款 12 42,269,866 30,856,279

     预提费用 13 973,348 973,330

     一年内到期的长期负债 14

     流动负债合计 130,644,014 91,067,788

     长期借款 15 12,500,000 1,500,000

     其他长期负债 16 10,300,209 9,681,995

     长期负债合计 22,800,209 11,181,995

     负债合计 153,444,223 102,249,783

     少数股东权益 17 9,081,872 6,689,061

     股东权益:

     股本

     资本公积

     盈余公积

     未分配利润

     股东权益合计 18 72,791,604 48,250,045

     负债及股东权益总计 235,317,699 157,188,888

    

     合并利润表

     编制单位:黑龙江黑龙股份有限公司(筹) 单位:元

    

     项目 注释号 98年1-2月 97年度 96年度 95年度

     一、主营业务收入 19 41,497,823 402,235,636 85,035,675 55,190,017

     减:营业成本 20 32,382,726 301,084,380 50,653,766 33,968,746

     销售费用 21 679,391 7,174,987 3,647,533 1,312,921

     管理费用 22 1,754,070 16,668,283 1,667,139 1,489,154

     财务费用 23 2,858,101 18,054,930 5,157,289 3,534,990

     进货费用

     营业税金及附加 24 390,508 3,052,258 104,563 23,402

     二、主营业务利润 3,433,028 56,200,799 23,805,384 14,860,804

     加:其他业务利润 25 319,068 446,407 482,605 -110,629

     三、营业利润 3,752,096 56,647,206 24,287,989 14,750,176

     加:投资收益 26

     营业外收入 27 353 764,327 12,733

     减:营业外支出 25,600 241,985 51,394

     加:以前年度损益调整

     四、利润总额 3,752,095 56,621,959 24,810,331 14,711,515

     减:所得税 21,009.39 82,908.58 349,974 757,485

     少数股东损益 23,417.73 187,675.15 677,574 1,287,517

     五、净利润 3,707,668 56,351,375 23,782,783 12,666,513

    

     资产负债表

     编制单位:黑龙江黑龙股份有限公司(筹) 单位:元

    

     项目 注释号 19982.28 1997.12.31 1996.12.31. 1995.12.31

     流动资产:

     货币资金 11,377,730 9,663,033 8,133,801 5,374,779

     应收票据

     应收帐款 1 182,131,039 184,436,631 51,956,722 27,115,215

     减:坏帐准备 546,393 553,310 155,870 81,346

     应收帐款净值 181,584,646 183,883,321 51,800,851 27,033,869

     预付货款 19,561,858 24,486,919 14,492,013 6,338,469

     其他应收款 3,746,020 9,340,229 6,694,947 4,499,179

     待摊费用 124,133 131,224 345,880 342,898

     存货 2 115,436,463 101,950,988 36,164,101 32,981,619

     流动资产合计 331,830,851 329,455,715 117,631,594 76,570,812

     长期投资:

     长期投资 3 17,443,531 17,400,041 16,126,791 14,109,552

     固定资产:

     固定资产原价 193,191,893 192,671,682 17,868,923 16,080,892

     减:累计折旧 38,425,115 37,504,629 4,888,933 3,812,118

     固定资产净值 154,766,778 155,167,053 12,979,990 12,268,774

     在建工程 28,917,048 28,593,705 12,280,072 4,186,871

     固定资产合计 183,683,826 183,760,758 25,260,063 16,455,645

     无形资产

     资产总计 532,958,208 530,616,514 159,018,448 107,136,009

     流动负债:

     短期借款 4 154,820,000 140,720,000 21,820,000 15,820,000

     应付票据

     应付帐款 76,891,525 91,704,588 11,627,714 12,554,132

     预收货款 12,611,203 17,902,645 10,004,959 6,371,913

     应付福利费 1,988,942 1,885,742 1,246,023 1,058,871

     未付股利

     应交税金 -2,975,123 -6,291,697 1,634,934 806

     其他应交款

     其它应付款 29,203,342 28,265,531 25,199,713 19,413,981

     预提费用 3,503,390 3,221,009 912,737 922,597

     一年内到期的长期负债 29,030,000 18,030,000

     其他流动负债

     流动负债合计 305,073,279 295,437,819 72,446,081 56,142,300

     长期负债:

     长期借款 1,500,000 12,500,000 12,500,000 1,500,000

     应付债券

     长期应付款

     其他长期负债 1,748,716 1,750,151 1,280,764 1,243,664

     长期负债合计 3,248,716 14,250,151 13,780,764 2,743,664

     负债合计 308,321,996 309,687,970 86,226,844 58,885,964

     少数股东权益

     股东权益:

     股本

     资本公积

     盈余公积

     未分配利润

     所有者权益合计 224,636,212 220,928,544 72,791,604 48,250,045

     负债及所有者权益合计 532,958,208 530,616,514 159,018,448 107,136,008

    

     利润表

     编制单位:黑龙江黑龙股份有限公司(筹) 单位:人民币元

    

     项目 注释号 98年1-2 97年 96年 95年

     一、主营业务收入 40,868,386 388,145,095 68,783,403 39,814,562

     减:营业成本 31,995,390 292,333,143 40,593,737 26,173,063

     销售费用 661,611 5,656,776 1,877,766 701,098

     管理费用 1,688,312 16,144,301 1,180,515 941,770

     财务费用 2,468,388 15,380,253 2,826,598 2,080,802

     营业税金及附加 390,508 3,052,258 104,563 23,402

     二、主营业务利润 3,664,178 55,578,365 22,200,224 9,894,428

     加:其他业务利润 401,298 482,605 -110,629

     三、营业利润 3,664,178 55,979,664 22,682,829 9,783,800

     加:投资收益 5 43,490 348,540 1,161,661 2,715,956

     营业外收入 1,986 4,569

     减:营业外支出 5,050 160,495 48,521

     加:以前年度损益调整

     四、利润总额 3,707,668 56,323,153 23,685,981 12,455,804

     减:所得税

     少数股东损益

     五、净利润 3,707,668 56,323,153 23,685,981 12,455,804

     合并财务状况变动表(1997年度):

     编制单位:黑龙江黑龙股份有限公司(筹) 单位:人民币元

     流动资产来源和运用 金额

     一 、流动资产来源:

     1.本年净利润 56,351,374.93

     加:不减少流动资金的费用和损失:

     (1)少数股东本期损益 187,675.15

     (2)固定资产折旧 7,204,728.40

     (3)无形资产、递延资产及其他资产摊销

     (减其他负债转销)

     (4)固定资产盘亏(减盘盈)

     (5)清理固定资产损失(减收益)

     (6)递延税款

     (7)其他不减少流动资金的费用和损失

     小 计 63,743,778.48

     2.其他来源:

     (1)固定资产清理收入(减清理费)

     (2)增加长期负债 1,127,454.61

     (3)收回长期投资

     (4)对外投资转出固定资产

     (5)对外投资转出无形资产

     (6)资本净增加额 4,896,781.61

     (7)少数股东资本净增加额 -48,159.96

     小 计 5,976,076.26

     流动资金来源合计 69,719,854.74

     二、流动资产运用:

     1.利润分配:

     (1)提取盈余公积金 8,542,706.24

     (2)提取任意公积金

     (3)已分配股利 34,194,173.46

     小 计 42,646,879.70

     2.少数股东利润分配

     3.其他运用:

     (1)固定资产和在建工程净增加额 6,592,594.64

     (2)增加无形资产、递延资产及其他资产

     (3)偿还长期负债 17,041,384.00

     (4)增加长期投资

     小 计 23,633,978.64

     流动资金运用合计 66,280,858.34

     流动资金增加净额 3,438,996.40

     流动资金各项目的变动 金额

     一、流动资产本年增加数:

     1.货币资金 256,281.60

     2.短期投资

     3.应收票据

     4.应收帐款净额 91,064,616.72

     5.预付货款

     6.其他应收款 13,925,991.32

     7.待摊费用 -645,017.54

     8.存货 42,094,852.01

     9.待处理资产净损失(减收益)

     10.一年内到期的长期债券投资

     11.其他流动资产

     流动资产增加净额 146,696,724.11

     二、流动负债本年增加数:

     1.短期借款 69,700,000.00

     2.应付票据

     3.应付帐款 55,684,459.89

     4.预收货款 2,913,870.55

     5.应付福利费 603,690.40

     6.未付股利

     7.未交税金 -7,892,158.30

     8.其他未交款

     9.其他应付款 1,535,092.82

     10.预提费用 2,682,772.35

     11.一年内到期的长期负债 18,030,000.00

     12.其他流动负债

     流动负债增加净额 143,257,727.71

     流动资金增加净额 3,438,996.40

     财务状况变动表(1997年度)

     编制单位:黑龙江黑龙股份有限公司(筹) 单位: 人民币元

     流动资产来源和运用 金额

     一 、流动资产来源:

     1.本年净利润 56,323,153.10

     加:不减少流动资金的费用和损失:

     (1)少数股东本期损益

     (2)固定资产折旧 5,949,592.32

     (3)无形资产、递延资产及其他资产摊销

     (减其他负债转销)

     (4)固定资产盘亏(减盘盈)

     (5)清理固定资产损失(减收益)

     (6)递延税款

     (7)其他不减少流动资金的费用和损失

     小 计 62,272,745.42

     2.其他来源:

     (1)固定资产清理收入(减清理费)

     (2)增加长期负债 469,387.50

     (3)收回长期投资

     (4)对外投资转出固定资产

     (5)对外投资转出无形资产

     (6)资本净增加额 4,896,781.61

     (7)少数股东资本净增加额

     小 计 5,366,169.11

     流动资金来源合计 67,638,914.53

     二、流动资产运用:

     1.利润分配:

     (1)提取盈余公积金 8,448,472.97

     (2)提取任意公积金

     (3)已分配股利 34,170,184.90

     小 计 42,618,657.87

     2.少数股东利润分配

     3.其他运用:

     (1)固定资产和在建工程净增加额 6,592,594.64

     (2)增加无形资产、递延资产及其他资产

     (3)偿还长期负债 17,041,384.00

     (4)增加长期投资 1,273,249.53

     小 计 24,907,228.17

     流动资金运用合计 67,525,886.04

     流动资金增加净额 113,028.49

     流动资金各项目的变动 金额

     一、流动资产本年增加数:

     1.货币资金 1,504,332.55

     2.短期投资

     3.应收票据

     4.应收帐款净额 85,456,486.45

     5.预付货款

     6.其他应收款 12,115,157.29

     7.待摊费用 -214,656.24

     8.存货 41,894,741.14

     9.待处理资产净损失(减收益)

     10.一年内到期的长期债券投资

     11.其他流动资产

     流动资产增加净额 140,756,061.19

     二、流动负债本年增加数:

     1.短期借款 71,700,000.00

     2.应付票据

     3.应付帐款 59,349,360.59

     4.预收货款 -533,281.99

     5.应付福利费 639,718.57

     6.未付股利

     7.未交税金 -8,081,932.95

     8.其他未交款

     9.其他应付款 -2,769,103.04

     10.预提费用 2,308,271.52

     11.一年内到期的长期负债 18,030,000.00

     12.其他流动负债

     流动负债增加净额 140,643,032.70

     流动资金增加净额 113,028.49