(青海省西宁市) 招股说明书签署日期:2000年10月30日

     (人民币普通股):55,000,000股

     主承销商:广发证券有限责任公司

     上市推荐人:广发证券有限责任公司

    

    (单位:人民币元)    面值     发行价格    发行费用     募集资金

     每股 1.00 4.55 0.26 4.29

     合计 55,000,000 250,250,000 14,300,000 235,950,000

    

     重要提示

     本招股说明书概要的目地仅为尽可能广泛、迅速地向公众提出有关本次发行的 简要情况。招股说明书全文为本次发售股票的正式法律文件。投资者在作出认购本 股的决定之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以全文作为投资决定的依据。

     特别风险提示

     本公司重型机床产品的经营受目前国内机床行业市场有效需求不足、整体效益 水平不高的制约,业绩不理想,影响了本公司的整体效益, 短期内改变这种状况有一 定难度。本公司的经营性资产分别位于青海省和广东省,且产品差别较大,使本公司 在资源配置、管理效率等方面存在一定风险。本次募集资金到位后,预计公司 2000 年净资产收益率不超过6%,如募股资金不能尽快发挥效益, 将影响公司的后续融资 渠道。在此发行人特别提示投资者关注并仔细阅读本招股说明书中“风险因素与对 策”等有关章节。

     一、 释义

     在本招股说明书中,除非另有所指,下列词语的含义是:

    

    本公司、发行人:       指青海华鼎实业股份有限公司。

     发起人: 指共同发起设立青海华鼎实业股份有限公司

     的签约人。

     董事会: 指青海华鼎实业股份有限公司董事会。

     公司职工: 指青海华鼎实业股份有限公司在册职工。

     元: 指人民币元。

     股票(A股): 指本次发行的每股面值为1元的人民币普通股

     股票。

     主承销商、上市推荐人: 指广发证券有限责任公司。

     证监会: 指中国证券监督管理委员会。

     WTO: 指世界贸易组织

    

     二、 绪言

     本招股说明书系根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露的内容与格式》 等法律、法规的规定及本公司的实际情况编写而成, 旨在向境内公众投资者提供本 公司的基本情况和本次股票发行与认购的有关资料。

     本招股说明书已获本公司董事会全体成员批准, 董事会全体成员确信其中不存 在任何重大遗漏或者误导并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。

     新发行的股票是根据本招股说明书所载明的资料申请发行的。除本发行人和主 承销商外, 没有委托或授权任何其他人提供未在本招股说明书及其概要中列载的信 息和对本招股说明书及其概要作任何解释或者说明。

     投资人应自行承担买卖本公司股票应支付的税款,发行人、 推荐人和承销商对 此不承担责任。

     本次发行已经中国证券监督管理委员会证监发行字〖2000〗143号文批准。

     投资人对本招股说明书及其概要有疑问的, 可通过本招股说明书提供的电话或 其它联系方式向本公司或主承销商的联系人查询。

     三、 发售新股的有关当事人

     1.发 行 人

     名 称: 青海华鼎实业股份有限公司

     法定代表人: 于世光

     住 址: 青海省西宁市柴达木西路101号

     电 话: (0971)6258774

     传 真: (0971)6258774

     联 系 人: 刘文忠、马新萍

     2.主承销商

     名 称: 广发证券有限责任公司

     法定代表人: 陈云贤

     住 所: 广州市天河北路183号大都会广场42楼

     电 话: (020)87555888转511、539

     传 真: (020)87553583

     联 系 人: 薛自强、陈天喜、佟玉华、陈伯军

     3.副主承销

     名 称: 广州证券有限责任公司

     法定代表人: 吴 张

     住 所: 广州市先烈中路69号东山广场主楼5楼

     电 话: (020)87322668转306

     传 真: (020)87325041

     联 系 人: 徐佑军

     4.分 销 商

     名 称: 东方证券有限责任公司

     法定代表人: 朱福涛

     住 所: 上海市浦东新区东方路1052号

     电 话: (021)62568800

     传 真: (021)62569331

     联 系 人: 钟茂军

     名 称: 大鹏证券有限责任公司

     法定代表人: 徐卫国

     住 所: 深圳市罗湖区深南东路5002 号信兴广场地王商业中心商业大

    楼八层

     电 话: (0755)3782549

     传 真: (0755)3781130

     联 系 人: 刘美

     5.上市推荐人:广发证券有限责任公司

     6.发行人律师事务所

     名 称: 北京市浩天律师事务所

     机构负责人: 马晓刚

     地 址: 北京朝阳区光华路7号汉威大厦11A6

     电 话: (010)65612459

     传 真: (010)65612322

     经 办 律师: 权绍宁、史翠君

     7.主承销商律师事务所

     名 称: 广东广信律师事务所

     机构负责人: 王晓华

     地 址: 广州市东风中路268号广州交易广场13楼

     电 话: (020)83511839

     传 真: (020)83511836

     经 办 律师: 全朝晖、王晓华

     8.会计师事务所

     名 称: 羊城会计师事务所

     法定代表人: 陈雄溢

     住 所: 广洲市大德路187号9楼

     电 话: (020) 83193211

     传 真: (020) 83338016

     经办注册会计师:陈雄溢、刘佩莲

     9.资产评估事务所

     名 称: 青海会计师事务所事务所

     法定代表人: 李迎香

     住 所: 西宁市胜利路边112号

     电 话: (0971)6142298

     传 真: (0971)6157756

     经办注册评估师:李迎香、王建和

     联 系 人: 陈喜良

     10.土地评估机构

     名 称: 青海省土地估价事务所

     法定代表人: 高延德

     住 所: 西宁市西大街14号

     电 话: (0971)8211754

     传 真: (0971)8211911

     经办估价师: 胡建平、才让杰、张 权

     名 称: 广东省地价评估事务所

     法定代表人: 汤金明

     住 所: 广州市环市东路468号东楼

     电 话: (020)87607630

     传 真: (020)87752493

     经办估价师: 陈文辉、蔡毅华、朱晓岚

     11.资产评估确认机构

     名 称: 青海省国有资产管理局

     机构负责人: 骆玉林

     地 址: 西宁市黄河路30号

     电 话: (0971)6142089

     12.土地评估确认机构

     名 称: 青海省土地管理局

     机构负责人: 丁万良

     地 址: 西宁市教场街2号

     电 话: (0971)8248429

     名 称: 广东省土地管理厅

     机构负责人: 袁 征

     地 址: 广州市德政北路498号

     电 话: (020)83301093

     13.股票登记机构:

     名 称: 上海证券中央登记结算公司

     机构负责人: 王迪彬

     地 址: 上海市浦东新区浦建路727号

     电 话: (021)58708888

     四、 发行情况

     1.承销方式: 余额包销。

     2.承 销 期: 2000年11月3日至2000年11月22日。

     3.发行方式: 上网定价。

     4.发行地区: 与上海证券交易所系统联网的全国所有证券营业机构所在地。

     5发行对象: 在上海证券交易所有效A股帐户的持有人(根据法律、法规禁止者 除外),包括:境内的自然人、法人和经中国人民银行、证监会批准的基金等其它机 构。

     6.发行股票种类: 人民币普通股。

     (1)每股面值: 1.00元。

     (2)发行数量: 55,000,000股。

     7.每股发行价格:

     根据《证券法》第28条的规定以及本公司与广发证券有限公司签署的承销协议 确定发行价格为4.55元,按2000年盈利预测全面摊薄计算发行市盈率为42.33倍, 按 1999年实现净利润计算市盈率为29.11倍。

     8.本次发行预计实收金额:

     扣除发行费用,本次发行成功后预计实收金额为23,595万元。

     五、风险因素与对策

     投资者在评价发行人此次发售的股票时,除本招股说明书提供的其它资料外,应 特别认真地考虑下述各项风险因素:

     1、经营风险

     (1)经营业绩的风险

     本公司重型机床产品的经营受目前国内机床行业市场有效需求不足、整体效益 水平不高的制约,经营业绩不理想,影响了本公司的整体效益, 尽管目前机床行业步 入复苏阶段,但短期内改善这种状况有一定难度。

     (2)公司资产分处青海和广东两地及产品特点不同的风险

     本公司设立时,经发起人协商,主要资产由青海重型机床厂和广东万鼎企业集团 有限公司两家主要发起人投入。经评估, 两家发起人投入股份公司的净资产折股后 占本公司股本的比例分别为49.21%和48.94%,持股比例非常接近,由于这两块资产 分处广东、青海,相距较远,且产品相关性不强,因此,本公司在今后的运作中可能存 在经营决策、发展方向、人事安排、资金统筹等方面的风险。

     (3)交通运输的风险

     本公司的分公司青海重型机床公司位于青海省,青海省的铁路、 公路运输系统 尚不发达,其生产的重型机床产品95%销往外地,因运输距离远而造成运输成本较高, 同时可能会对送货的及时性带来影响。

     (4)产品价格方面的制约

     本公司生产的主要产品目前不存在大幅度提高销售价格的可能。这是因为通用 重型机床及小型食品机械市场竞争激烈,而且价格竞争是主要的竞争手段; 数控机 床及专用机床目前的毛利率已经较高, 而且在整体技术水平上与国外先进产品相比 存在一定差距。

     (5)外购物资供应风险

     本公司产品生产所需的原材料、铸锻件、配套件及电器元件等外购物资全部从 外部购入,外购物资占成本比重机床产品为58%、食品机械为78%左右,外购物资价 格的变动将直接影响本公司产品成本。

     (6)产品外销的限制

     本公司生产的铁路专用机床、轧辊机床等重型机床产品由于缺乏健全的海外营 销网络,加上受开发能力、装备水平的限制,在短时间内难以实现大量出口。

     本公司的小型食品机械产品出口主要面向东南亚地区,由于产品在档次、 外观 等方面与国外产品相比存在一定差距,短期内大幅度增加出口量难度较大。

     (7)主要产品的设计和制造的技术水平与国际先进水平的差距。

     本公司的机床产品数控化程度较低,数控通用、 专用机床产值在总产值中占比 重较小;数控机床的精度及柔性化程度与国际先进水平的差距较大;产品的数控技 术应用、产品的开发手段、工艺装备水平及检验测试能力等方面与国际先进水平相 比有一定差距。

     本公司的小型食品机械产品总体水平不高,大部分为低、中档产品,部分高档产 品与国际同类产品相比尚有一定差距。

     (8)融资能力的局限性

     本公司所需的流动资金主要依靠银行贷款, 国家对金融方面的调控措施以及银 行商业化改革政策的调整,都可能对公司的融资能力产生一定影响。

     2、行业风险

     (1)行业内部竞争风险

     目前,在机床行业中通用机床供过于求,专用机床、数控机床、成套产品由于性 能质量等原因满足不了市场需求,部分依赖进口。 本公司机床产品在国际上的竞争 对手主要有德国赫根沙伊特公司及捷克斯科达公司, 国内竞争对手主要是几个国有 大型企业。目前机床产品的发展方向主要是高精度、数控化, 本公司如果不采取措 施迅速提高产品的数控化率,不排除市场占有率下降的可能。

     我国小型食品机械行业的起步与国外相比较晚, 形成了高档产品以欧美及我国 台湾地区产品为主,中、低档产品以国内产品为主的市场格局。 由于小型食品机械 产品更新换代快,技术进入壁垒小,随着市场竞争的日趋激烈, 将会对本公司的效益 产生一定的影响。

     (2)依赖其他行业的风险

     本公司的机床产品主要用于铁路、冶金、能源、国防、科研等行业和部门, 特 别是铁路、冶金和能源行业的发展直接影响本公司机床产品的销售。一旦上述行业 的发展步入低潮,就会对公司机床产品的生产、销售产生重大影响。

     本公司小型食品机械的主要客户来自服务行业,如宾馆、酒楼、饭堂、 个体餐 饮业等,因此服务行业的景气程度将影响到本公司食品机械产品的生产和销售。

     (3)环保因素的限制

     本公司机械产品生产过程中产生的污染物主要是油雾、噪声及含油废水, 目前 能达到排放标准。但随着国家和地方法规的不断完善,可能对环保提出更高的要求, 对公司的生产形成一定的限制。

     3、市场风险

     (1)产品生产和销售的市场风险

     本公司机床产品生产周期较长,而且大部分是专用机床,主要服务于铁路、冶金、 能源等部门,由于上述行业的发展主要受国家产业政策的影响,如因国家产业政策的 变化影响到上述部门对本公司产品的需求时,将对本公司产品的销售产生不利影响; 食品机械产品的需求主要受消费习惯和饮食结构的影响,产品品种多,产品更新较快, 存在是否能根据市场需求及时调整产品结构的风险。

     (2)相关行业各种制约的限制

     本公司产品的原材料、铸锻件、配套件及电器元件受铸造行业、锻造行业、冶 金行业、电机电器业、轴承业和数控系统制造业的影响。因钢材是本公司的主要原 材料,冶金行业的发展水平在很大程度上对本公司产品的质量产生直接影响; 本公 司的数控机床所采用的数控系统目前主要依赖进口,系统进口价格高,而且有一定限 制,因此,国内数控系统制造业的发展对本公司数控机床产品的质量和价格有直接影 响,特别是随着数控机床产品比重的增加,国内数控系统制造业的发展水平对本公司 的影响将越来越大。

     (3)商业周期的影响

     机床行业受到国家宏观经济发展形势和国民经济增长幅度的制约,周期性明显, 市场需求的周期性变化会对本公司的经营产生较大的影响。

     4、技术风险

     数控机床的技术水平,在很大程度上依赖于数控系统先进性,目前部分高档的数 控系统被一些国家定为禁止向我国出口的产品, 这种依赖性限制了本公司数控产品 技术水平的提高。

     5、项目投资的风险

     本次募集基金投资的主要方向是提高公司产品开发能力和水平, 加速发展数控 机床、加工中心等高技术、高附加值产品及提高公司管理水平。这些项目的实施将 给公司带来理想的收益。但在实施过程中,可能受各项目所依赖的市场、 政策以及 资金投入时间等条件发生变化的影响, 同时也会受企业管理水平和技术力量等内在 因素的影响,从而可能使项目的实际收益与预期收益产生较大差距,因而存在一定的 项目投资风险。

     6、政策性风险

     国家调整经济政策, 控制固定资产投资规模等宏观调控政策都将影响本公司的 产品销售,使本公司经济效益受到影响。

     7、中国加入WTO后的风险

     目前,本公司的机床产品的整体技术水平由于受控制系统、 钢材质量及关键部 件加工工艺的限制,高档产品主要技术参数如平均无故障运行时间、 主轴转速以及 进给速度等与国际水平相比存在较大差距,加入WTO后, 国际上高档产品将对本公司 的数控机床产品的产销造成较大的冲击。

     本公司小型食品机械产品目前以中、低档产品为主, 高档产品的生产还处于起 步阶段,与国外先进水平存在一定差距。加入WTO后, 若不及时加大高档产品的开发 力度,将会受到进口高档产品的冲击。

     8、股市风险

     中国证券市场是一个新兴的市场, 投资者在进行投资决策时应尽量充分考虑股 票投资的各种风险。除本公司的经营业绩和发展前景外, 本公司股票的价格还可能 受到国家政治、经济政策、股票供求关系、投资者心理预期及其他不可遇见因素的 影响,投资者对此应有充分的认识。

     (二)、风险因素之对策

     针对上述各种风险,本公司制订了相应的对策,以求将风险和影响因素降低到最 小程度。

     1、经营风险对策

     (1)经营业绩不理想的对策

     本公司将抓住机床行业复苏的有利时机,特别是铁路提速、 大城市兴建地铁、 大型冶金企业改造、大型水电站建设的有利时机, 巩固和提高现有产品的市场占有 率;将围绕数控化、高附加值的目标,加大产品开发力度,增加适销对路、替代进口 的新产品;将加快技术改造步伐,拓展产品范围,拓宽服务领域;将充分利用本公司 在广东的信息、市场优势,为机床产品出口寻求更多的渠道,以增加出口;将利用青 海重型机床公司的技术优势,促进小型食品机械智能化、大型化的进程,以弥补机床 产品的效益不足。

     (2)对资产分处青海和广东两地及产品特点不同的风险对策

     针对经营性资产分处两地给本公司带来的影响, 本公司成立后建立了一整套的 管理制度,对下属企业进行严格的直线管理,一年多的运行表明能够有效的减少和控 制生产经营相对分散所带来的影响。今后公司计划应用计算机网络管理技术, 强化 管理手段,对下属企业适时控制,进一步提高管理效率。在人事安排方面, 将逐步对 包括经理在内的高级管理人员采取公开招聘的方式,严格按照公司法、 公司章程的 规定,确保公司高级管理人员行使相应的职权。

     虽然本公司两大类产品特点不同,但同属机械制造范畴,生产工艺大同小异。公 司成立后,经过一年多的运行,坚持以市场为导向、以提高经济效益为中心, 确立了 以发展高科技含量、高附加值和数控化的机械产品为重点的发展思路, 在资源配置 等重大问题上采取专家论证方式进行决策,充分利用公司资源,拓展本公司的盈利空 间。

     (3)交通运输风险的对策

     本公司将做好周密的铁路运输计划,加强与铁路部门的沟通,保证本公司的产品 及时送达;同时,本公司还将针对不同的运输路线,对铁路运输与公路运输的成本作 出比较,选择最经济的运输方式及运输线路,力争将运输成本降低到最小程度。随着 国家西部大开发战略的实施,西宁到兰州高速公路的开通,青海地区的交通运输条件 将得到改善。

     (4) 对产品价格制约因素的对策

     本公司将加强市场开拓,争取在扩大市场份额的基础上,优先多承接和生产利润 率高的产品;将通过技术改造, 使通用机床产品和小型食品机械产品形成较大的经 济批量,以达到降低单位成本的目的;将加大新产品开发力度,多生产独家生产产品 和替代进口产品,以获取较高的利润。

     (5) 对原材料供应风险的对策

     本公司将注重外购物资供应的策划与管理,建立严格的比价采购程序,以确保外 购物资的合理价格;将做好生产计划和预测,以保持合理的存货; 将与多家厂商签 定长期供货合同,以确保外购物资的正常供应。

     (6) 外销限制的对策

     本公司的机床产品将在加速技术开发的同时, 利用机床工具工业协会以及类似 的代理商逐步打开国际市场,并尽可能利用国际展销会扩大公司在国际上的知名度。 本公司的小型食品机械产品将重点放在提高产品档次、外观质量上, 缩短与国际先 进水平的差距,增强小型食品机械产品的国际竞争力。

     (7)主要产品的设计和制造的技术水平与国际先进水平差距的对策

     本公司将集中力量建立国家级的企业技术开发中心, 向社会招聘高水平的技术 人才,加快科技进步和设备更新改造步伐,提高工艺、装备水平,提高产品开发能力, 以缩短本公司与国际先进水平之间的差距。

     (8)融资能力的局限性对策

     本公司将致力于建立良好的银企合作关系,稳定现有的融资渠道; 将积极拓宽 新的融资渠道,筹措企业发展所需的资金。

     2、行业风险对策

     (1) 行业内部竞争影响因素的对策

     针对机床行业的竞争,本公司将以市场为导向,加大技术开发的力度, 提高现有 产品的数控化率和技术水平;通过技术攻关, 使铁路专机达到德国赫根沙伊特公司 产品的水平,高中档重型卧式车床达到捷克斯科达公司产品的水平; 将加快技术改 造步伐,提高工艺装备水平;将拓宽产品系列,满足市场需求。通过以上对策, 确保 目前在国内同行业中的领先地位,并不断缩短与国外同行业的差距。

     针对小型食品机械行业的竞争,本公司将通过加强管理降低成本,提高产品质量, 发挥现有的销售网络优势和品牌效应,保持目前在行业内的优势; 将致力于提高产 品档次,高档产品瞄准欧美及台湾地区,打破高档产品市场被境外产品垄断的局面。

     (2) 依赖其他行业影响因素的对策

     本公司将加强市场研究和调查,结合自身产品的特点,扩充产品功能, 扩大产品 适用范围,以消除对某些行业的过分依赖。

     (3) 环保因素限制的对策

     本公司将在目前环保达标的基础上,继续加强环保意识,在进行技术改造、设备 更新时充分考虑环保因素,选取环保型设备,尽可能降低生产过程中的污染, 消除由 于环保因素给公司生产造成的限制。

     3、市场风险对策

     (1)针对产品生产和销售风险的对策

     本公司将在重型机床产品方面抓住国内经济形势好转的有利时机以及铁路提速、 大型钢铁企业改造、大型电站建设及西部大开发带来的发展机遇, 加快急需的数控 重型机床产品的开发生产;将在小型食品机械产品方面加强市场调研工作、及时根 据市场需求调整产品结构,增强对市场的适应能力;将通过扩展产品系列,拓宽国内 外市场。

     (2)针对相关行业各种制约因素的限制

     本公司将充分利用国际、国内的公共信息网络及本公司的供应网络系统, 及时 跟踪相关行业的价格、质量、供货方式、供货周期等,在相对稳定的前提下,选择质 量和交货期有可靠保障的供货商,以保证本公司生产经营的正常进行。

     (3)商业周期影响因素的对策

     本公司将运用现代市场营销理论进行市场组合,合理进行市场定位,开发不同的 产品品种,开拓多个地区的市场,利用不同品种、不同地区商业周期的交替互补来抵 消商业周期的影响,增加本公司抵御市场风险的能力。

     4、技术风险的对策

     数控系统依赖进口,是整个机床行业普遍存在的问题 ,随着我国加入世贸组织, 国际合作机会增多,问题会逐步得到解决。同时,我国机械工业局很重视国产数控系 统的研制与生产,加入WTO后更有利借鉴国际先进技术, 国产高档数控系统将逐步满 足机床行业的需求。

     5、项目投资风险的对策

     本公司将抓好项目的管理,集中人力、财力、物力,精心组织,严格施工,确保各 项目按时高质完成。在项目的实施过程中,如果市场状况、国家政策、 竞争条件等 发生变化,本公司将在充分调研和论证的基础上 ,对项目的实施内容进行适当调整, 从而最大限度降低投资风险并及时公告。

     6、政策风险对策

     本公司将把握国家振兴机械工业的发展机遇,研究相关产业政策,在健全完善决 策程序的基础上,争取能从宏观上保证决策的预见性、正确性,防范和化解各种潜在 的政策风险。

     7、加入WTO后的风险对策

     加入WTO后,本公司将以市场为导向,加大技术开发和技术改造的力度,强化产品 开发手段,提高公司工艺装备水平和产品技术水平,拓展产品范围, 缩短与国际先进 产品的距离,减少进口产品对本公司可能造成的冲击;将强化生产管理手段,提高管 理水平,降低生产成本,并利用数控系统等关键配套件关税降低的有利条件, 进一步 提高产品的性能价格比,稳固现有的国内市场占有率并增强产品的出口能力。

     8、股市风险对策

     本公司将严格按照《公司法》、《证券法》和《股票发行与交易管理暂行条例》 等国家有关法律、法规规范运作,加强经营管理,努力提高经济效益。同时, 本公司 将加强各项信息的披露工作,及时、真实地向广大股东披露有关公司的重大信息,维 护本公司股东的合法权益。

     六、募集资金的运用

     本次申请向社会公开发行股票5,500万股,每股发行价为4.55元, 若发行获得成 功,扣除发行费用后,实际募集资金约为23,595万元, 将全部用于以下技术改造项目 及补充本公司流动资金。

     1、 与青海第一机床厂共同投资普及型加工中心和数控机床产业化工程技术改 造项目

     随着我国产业结构向基础设施建设的调整,加工中心、 数控机床是理想的首选 设备。由于该设备在使用中所具有的高精度、高速度、高柔性及高自动化的性能越 来越被人们认识,已经逐步形成了一个巨大的销售市场。

     产业化工程是国家经贸委以国经贸改〔1997〕642 号文下达的“重点工业产品 结构调整导向性项目计划”,数控机床被列为十种重点工业产品结构调整项目之一, 是国家“九五”期间重点技改主要课题, 也是关系到国家战略地位和体现国家综合 国力水平的基础产业工程。根据本公司与青海第一机床厂签署的《关于组建青海华 鼎数控机床有限责任公司的协议书》,本公司股票发行后利用募集资金4000 万元与 青海第一机床厂共同组建青海华鼎数控机床有限责任公司, 从事加工中心和数控机 床的开发生产,青海第一机床厂以生产加工中心的经营性净资产1000万元投入。 该 公司正式组建时,将对青海第一机床厂投入的资产负债进行审计和评估。

     项目改造的内容为:购置关键设备及检测仪器,进行CAD二期工程的扩建; 建立 加工中心故障诊断系统。

     该项目预计年可实现销售收入20,500万元,新增税后利润1334万元,投资利润率 24.9%,内部收益率26.61%,投资回收期4.81年。

     该项目已经青海省经济贸易委员会青经贸技字〖1997〗382号文批准立项。

     2、组建热处理中心技术改造项目

     热处理是决定产品质量和寿命的重要工艺,对发挥材料潜力、节约用材、 节约 能源有着重要的影响。公司现有的热处理车间工艺落后、装备陈旧、能耗高, 已不 适应公司生产和发展的需要, 而周边地区热处理能力及水平又满足不了公司产品热 处理的要求,公司拟通过本项目的技术改造,在原有热处理车间基础上组建热处理中 心,形成以少无氧化热处工艺为主的2500吨/年热处理能力。

     该项目总投资为 2,628万元,改造完成后,预计年可实现收入1065万元, 新增税 后利润247万元,投资利润率15.08%,内部收益率13.57%,投资回收期6.35年。

     该项目已经青海省经济贸易委员会青经贸技字〖1997〗388号文批准立项。

     3、新建数控机床开发试制中心和市场营销中心项目

     该项目的实施, 旨在提高公司数控机床产品的开发试制能力和产品更新换代销 售服务能力,使产品的技术水平上一个档次,使公司在用户的信誉、整体实力及市场 竞争能力再上一个新台阶。该项目改造内容为:在西宁市区征地4000平方米, 建造 6000平方米的数控机床开发营销中心大楼及扩建2500平方米的恒温车间; 购置必 要的加工和电气、液压、试验及相应的工艺工装设备;组建数控机床产品开发试制 中心;在全国各地设立定点销售点10家。

     该项目总投资4,800万元。项目建成后,预计年可新增销售收入2165万元, 新增 税后利润715万元,投资利润率16.54%,内部收益率15.68%,投资回收期为6.79年。

     该项目已经青海省计划委员会青计工交 〖1997〗 782 号文批准立项。

     4、组建计算机技术开发生产经营管理网络系统技术改造项目

     该项目的实施,旨在全面应用计算机技术开发,建立公司生产经营管理网络, 同 时与Internet联网。项目建成后可实现提高产品设计质量、缩短生产周期, 提高管 理质量和水平,加强与外界的信息交流,达到多品种、全方位开发新产品的目标。改 造内容为:建立计算机辅助设计,工艺编制和经营管理网络;购置计算机及其配套设 备和软件。

     该项目总投资为2,960万元,建成后,预计可年增加收入1050万元,新增税后利润 405万元,投资利润率20.5% ,内部收益率17.6%,投资回收期5.16年。

     该项目已经青海省经济贸易委员会青经贸技字〖1997〗390号文批准立项。

     5、开发生产食品燃气烘箱技术改造项目

     以煤气、液化气为主要热源的远红外线辐射烘箱比电热烘箱热效率高,升温快, 被烘烤的食品受热均匀、方便卫生,尤其是燃气比电价便宜,相同加工能力的烘箱燃 气消耗比电力消耗低,能为用户节省大量开支。燃气烘箱在国外市场上十分畅销,而 国内尚无生产,目前国内市场尚销售的主要是国内厂家生产的电热烘箱,燃气烘箱的 批量生产在国内仍有待开发。

     该项目总投资2,676万元,预计年可实现销售收入5880万元,新增税后利润657万 元,投资利润率36.7%,内部收益率36.18%,投资回收期4.38年,投资利税率51.4%。

     该项目已经广州市计划委员会穗计工〖1998〗2号文批准立项。

     6、组建关键零部件精加工车间技术改造项目

     工艺制造水平是发展数控高技术、高附加值产品,形成规模经济的基础和保证。 公司目前由于适应数控等高技术重型机床产品开发生产的关键工艺把关设备尚不配 套,设备能力不平衡、检测手段不够完善,制约了数控机床的发展。因此, 进行技术 改造、补充完善部分必要的关键工艺把关设备和检测手段组建关键零部件精加工车 间,彻底解决工艺“瓶颈”, 提高数控重型机床的生产制造能力和水平,形成规模经 济,增强国际市场竞争力是必需的,也是必要的。

     该项目总投资3,323万元,技术改造完成后,按现有产品市场预测,年可新增重型 数控机床销售收入2400万元,新增税后利润308万元,投资利润率13.8%,内部收益率 11.5% ,投资回收期7.8年。

     该项目已经青海省经济贸易委员会青经贸技字〖1997〗389号文批准立项。

     7、开发生产食品机械技术改造项目

     我国的食品机械工业是在改革开放后, 随着人民物质生活水平迅速提高而蓬勃 发展起来的,为谋求更大的发展空间,推动企业经济持续发展, 本公司顺应当前食品 机械发展形势,适应出口外销和国内市场的需要,投资开发生产科技含量较高、附加 值较大的三种新型产品:食品恒温恒湿箱、切肉片机和搅拌机。

     该项目总投资2,900万元,项目完成后预计年可新增销售收入6475万元, 新增税 后利润569万元,投资利润率26.17%,内部收益率24.01%,投资回收期4.77年。

     该项目已经广州市计划委员会穗计工〖1998〗3号文批准立项。

     8、补充流动资金

     随着本公司产品市场的不断扩大,2000年销售将有较大增长,对流动资金的需求 也将有较大的增长,本次发行预计可募集资金23595万元 , 以上 7 个项目共需资金 23287万元,其余308万元将用于补充流动资金。

     投资项目一览表(见附表)

     七、股利分配政策

     根据《公司法》以及公司章程,本公司的股利分配将本着同股同利的原则进行。

     1、本公司的税后利润,按下列顺序及比例分配:

     (1) 弥补以前年度亏损;

     (2)提取法定盈余公积金10%;

     (3)提取法定公益金5%-10%;

     (4)提取任意盈余公积金;

     (5)支付普通股股利。

     2、公司股利分配本着同股同利的原则, 按各股东所持有的股份数额进行分配, 股利分配采用现金或股票两种方式。本公司分配股利时, 按有关法律和法规的规定 代扣个人股东股利收入的应纳税金。

     3、每个会计年度由董事会制定股利分配方案,并提交股东大会审议批准后实施。 本次公司公开发行股票后预计首次股利分配时间在2001年第二季度, 届时公司股票 发行年度以前滚存的未分配利润由现有股东享有, 股票发行年度当年形成的利润由 认购公司发行的社会公众股股票的股东和公司现有股东共同享有。

     八、发行人情况

     1.发行人名称: 青海华鼎实业股份有限公司

     英 文 名称: QingHai HuaDing Industrial CO.,LTD.

     2.发行人成立日期: 1998年8月18日

     3.发行人住所: 青海省西宁市柴达木西路101号

     4.发行人历史沿革:

     本公司是经青海省人民政府青股审 〖1998〗 第006号文批准,由青海重型机床 厂作为主发起人,并联合广东万鼎企业集团有限公司、 番禺市万鸣实业有限公司、 青海第一机床厂、唐山重型机床厂,采取发起方式设立的股份有限公司。 本公司已 于1998年8月18日在青海省工商行政管理局依法登记注册(注册号:6300001201067) 。本公司注册资本10,160万元,截止2000年5月31日,本公司总资产为41,719.12万元, 净资产为15,326.29万元。本公司现有职工1827名。

     5.发起人基本情况:

     (1)主要发起人:青海重型机床厂

     青海重型机床厂是国有大型二档企业,在国民经济建设中担任着为铁路、冶金、 能源、国际科研等部门提供重型专用、通用机床任务, 曾被国务院生产指导委员会 和国家计委确定为关系国家经济命脉的685家企业之一,1993年被国家计委、机械工 业部列为国家机械、基础件和配套件的220家特定振兴企业之一。 企业“七五”期 间列入国家“数控一条龙”技术改造项目企业;“八五”期间列入国家“数控机床 国产化”专项技术改造项目企业;“九五”期间列入国家“双加工程”技术改造项 目企业;“十五”期间列入国家推荐的建立和完善技术开发中心的重点企业, 属我 国数控机床生产的28家骨干企业之一。企业的工艺装备及检测手段居国内同行业的 先进水平。企业先后获得过“全国机床行业标兵”、“全国工企战线先进企业”、 “国家级安全级企业”、“部质量管理奖”、“全国用户满意企业”等多项荣誉。

     青海重型机床厂主要业务为金属切削机床的设计、制造和销售,主要产品有:

     铁路机床系列产品主要服务于铁路部门车轴和车轮的加工和维修, 国内市场占 有率达80%,大部份产品属国内替代进口的独家生产产品,系列中数控车轮车床和数 控不落轮对车床各项技术指标达到国际先进水平;

     轧辊车床系列产品主要服务于冶金行业和轧辊制造行业, 用于轧钢设备轧辊的 制造和维修,国内市场占有率达75%,系列中CK84160数控轧辊车床是国内规格最大、 性能先进、自动化程度高、配套较齐全的产品;

     重型卧式车床系列通用性较强,广泛应用于冶金、重型电机、重型机器、造船、 造纸、化工等行业,国内市场占有率40%;

     旋压机床系列产品广泛应用于航空航天、军工、核工业、冶金、轻工和化工等 行业,为国内独家生产;

     此外,该企业生产的Q3808无心车床的技术指标、性能、加工效率等均已达到了 国际先进水平,在国内和国际市场上都具有较强的竞争力。

     (2)广东万鼎企业集团有限公司

     广东万鼎企业集团有限公司(以下简称“万鼎集团”)是广州市建立现代管 理制度的试点单位,成立于1994年10月,注册资本 8,000万元, 是经番禺市体制改革 办公室批准,以原番禺市石楼镇经济发展总公司为主,联合其他四家企业共同组建的 有限责任公司。

     经历了几年的积累和发展, 万鼎集团的领导层意识到企业的进一步发展已受到 自身的装备、技术队伍等因素的制约, 因而寻求与国内大型企业合作以促进高科技 项目产业化、规模化已成为发展战略的重要定位。

     (3)番禺市万鸣实业有限公司

     该企业成立于1995年1月,以番禺市石楼镇经济发展总公司和番禺华南洗水厂共 同出资组建的有限责任公司。注册资本200万元。生产服装、手袋。

     (4)青海第一机床厂

     该企业为国有大型二档企业,始建于1958年,是以六十年代中期从齐齐哈尔第二 机床厂搬迁至西宁支援“三线”建设的部分人员、设备合并成立的, 曾承担国家“ 七五”、“八五”期间多项重点科研项目的研制和开发工作, 具有较高的技术水平 和较强的开发能力。注册资本3,077万元。主要经营机械制造、 销售及机床进出口 贸易等。

     (5)唐山重型机床厂

     该厂成立于1995年7月,隶属唐山市经济贸易委员会。注册资本818.5万元。 主 营业务为:金属切削机床制造。

     6.公司组织机构图

    

                             ┌─────┐

     │ 股东大会 │

     └──┬──┘ ┌─────┐

     ├──────┤ 监事会 │

     ┌─────┐ ┌──┴──┐ └─────┘

     │董事会秘书├────┤ 董事会 │

     └─────┘ └──┬──┘

     ┌──┴──┐

     │ 总经理 │

     ┌─────┐ └──┬──┘ ┌─────┐

     │ 副总经理 ├────────┼─────────┤ 财务总监 │

     └─────┘ │ └─────┘

     ┌───┬───┬──┼──┬───┬───┐

     ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ │ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐

     │综│ │劳│ │财│ │ │证│ │供│ │生│

     │合│ │动│ │ │ │ │ │ │ │ │产│

     │管│ │人│ │务│ │ │券│ │销│ │技│

     │理│ │事│ │ │ │ │ │ │ │ │术│

     │部│ │部│ │部│ │ │部│ │部│ │部│

     └─┘ └─┘ └─┘ │ └─┘ └─┘ └─┘

     ┌─────┬────┴────┬─────┐

     ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐

     │青│ │番│ │番│ │番│

     │海│ │禺│ │禺│ │禺│

     │重│ │石│ │石│ │恒│

     │型│ │楼│ │楼│ │联│

     │机│ │机│ │食│ │食│

     │床│ │械│ │品│ │品│

     │公│ │厂│ │机│ │机│

     │司│ │ │ │械│ │械│

     │ │ │ │ │厂│ │厂│

     └─┘ └─┘ └─┘ └─┘

     7.公司职工人数及构成

     截止2000年5月31日,本公司在册职工1827人,具体构成如下:

     人员类别 人数(人) 比例(%)

     生产人员 1295 70.88

     销售人员 98 5.36

     技术人员 200 10.95

     财务人员 31 1.70

     管理人员 156 8.54

     其它人员 47 2.57

     合 计 1827 100

    

     以上人员中,具有高级技术职称的27人,中级技术职称的有158人,初级技术职称 的有331人。 受过高等教育和具有高中以上文化程度的人员分别占本公司总人数的 17.08%和81.61%。公司按照国家及地方政府的规定, 为本公司在册职工办理了社 会养老保险和失业保险。

     8.公司经营范围

     高科技机械产品开发、制造,数控机床、加工中心、专用机械设备、石油机械、 环保设备、食品机械的制造和销售;技术服务及咨询;电热设备、电子产品、家用 电器、制冷设备、不锈钢制品的制造与销售。

     9.公司实际从事的主要业务

     各类大重型机床、数控机床、专用机械设备、食品机械、电梯配件及其他机械 产品的开发、制造和销售。

     机床产品方面的主要产品有:重型卧式车床系列,有数控型和普通型;轧辊车床 系列,既有开孔型又有光辊型,既有普通型又有数控型, 同时还生产与之配套使用的 铣端面打中心孔机床和梅花头铣床;铁路专用机床系列, 有数控型和普通型车轮车 床、不落轮对车床、车轴车床、轴颈车磨床及专用机床, 另外还生产车端面打中心 孔专用机床、车轴端面三孔专用机床等;旋压机床系列,有强力数控旋压机、 普通 旋压机、汽车轮辋旋压机和数控气瓶收口旋压机;还生产φ80、φ100、φ150三种 规格的大型摇臂钻床、Q3808无心车床及其它机械产品。

     食品机械产品方面的主要产品有:搅拌机、绞肉机、绞切肉片机、和面机、 压 面机、燃气烘箱、燃气蒸柜等10多个品种。

     电梯配件产品方面的主要产品有:广日牌、 日立牌电梯的控制柜以及部分机械 零部件。

     其他机械产品方面的主要产品有:涡旋式空气压缩机。

     10.发行人主要产品品种及生产能力

     主要产品有:60个品种规格的重型卧式车床系列、30 个品种规格的轧辊车床系 列、30个品种规格的铁路专用机床系列、11个品种规格的旋压机系列、F-18液压弯 管机、自动仿形气割机等机械产品;各类食品机械产品:如HWH系列和面机、RPJ 系 列切肉机、RQHX系列食品燃气烘箱等产品,电梯配件。

     本公司年生产各类机械加工机床能力约为 200 台(套) , 生产各类食品机械 62000台(套),电梯配件3500套。

     11.主要原材料的供应情况

     本公司产品所需原材料主要是钢材、铸锻件、铜材、铝合金、不锈钢板, 原材 料供应充足。

     本公司产品所需配套件主要是CNC系统、电机、电气控制系统、电器元件、 液 压元件、标准件、轴承等,供货厂家产品质量可靠,价格合理, 能满足本公司的生产 需要。

     12.商标、专利及其他无形资产

     根据本公司与青海重型机床厂签定的《“青重牌”注册商标使用许可协议》及 《商标使用许可补充协议》, 目前本公司生产的机床产品无偿使用“青重牌”注册 商标,期限到2001年9月30日为止;根据本公司与广东万鼎企业集团有限公司签定的 《商标使用许可协议》及《商标使用许可补充协议》, 目前本公司生产的食品机械 产品无偿使用“恒联牌”和“力嘉牌”商标,期限到2001年9月30日为止。

     本公司通过受让方式取得了位于广东省番禺市石楼镇三块面积分别为8630平方 米、19425平方米、14331.2平方米的土地,由本公司番禺石楼机械厂、 番禺石楼食 品机械厂和番禺恒联食品机械厂使用,帐面价值共5934068元。

     本公司目前无专利产品和专利技术。

     14.新产品、新项目的研究开发

     本公司的重型机床产品是在重型卧式车床的基础上发展起来的, 工艺装备在国 内同行业已处于领先水平,其主导产品铁路专用机床、轧辊车床、 重型卧式系列产 品在国内市场占有率分别达到80%、75%和40%, 旋压机床系列产品在国内独家生 产。产品中技术含量高的数控车轮车床和数控不落轮对车床已达国际同类产品的先 进水平,数控轧辊车床已达到国际九十年代水平,通用卧式车床也已达到国际八十年 代水平。本公司的小型食品机械产品是瞄准国际先进水平进行产品开发和生产, 绞 肉机、搅拌机、和面机和烘焙设备已接近国外同类型产品的水平, 但目前产品的技 术含量不高,工艺过程简单,设备的数控化率和自动化率较低,设备急需更新换代,产 品也急需向智能化发展。

     本公司技术人员总数200人,近期主要进行重型机床系列产品的数控化、柔性化 及拓展产品范围和拓宽服务领域的工作。其中: 铁路专用机床已完成全系列数控产 品的开发并投入生产,正在从事全轮加工中心、全轴加工中心等新产品的研究开发; 轧辊车床、重型卧式车床、旋压机床系列已完成部分规格数控产品的开发并投放市 场,正在从事系列中其他规格产品的数控化设计;无心车床等产品正在拓展规格,以 求尽快形成系列并实现数控化;小型食品机械已开发出与国际上的同类产品技术水 平相当的燃气烘箱,新型搅拌机已实现系列化,目前正在开发酥皮机、发酵机及以氮 化硅发热体为热源的节能开水器。

     本公司坚持生产一代、储备一代和开发一代的原则,每年制订新产品开发计划, 并对开发有功的技术人员予以奖励。

     14.销售情况

     本公司产品的销售由公司供销部统一安排计划和考核,现有销售人员98人,销售 方式主要为直销和代销。其中:机床产品大部分采用直销方式,占销售额的70%以上, 其余由中间商及代理商销售;小型食品机械主要依靠中间商和代理商销售, 约占销 售额的90%;电梯配件直接供应给常年合作的广州电梯有限公司, 为其“广日”和 “日立”牌电梯配套。本公司有自营进出口权。

     重型机床产品主要供应国内铁路、冶金、能源等行业,铁路专用机床、 轧辊车 床、重型卧式车床系列产品国内市场占有率分别达80%、75%和40%,出口量较小; 小型食品机械的市场主要是餐饮业和食品加工业等,产品市场占有率20-40% 。

     15.正在进行或计划进行的投资项目

     根据《关于组建青海华鼎数控机床有限责任公司的协议书》, 本公司将与青海 第一机床厂组建“青海华鼎数控机床有限责任公司”(拟名) ,本公司计划投资4 ,000万元,占该公司80%的股权。投资中固定资产投资2,000万元,流动资金2,000万 元(含技术消化、软件费等费用)。为抓住有利时机, 加快数控机床和加工中心的 产业化进程,本公司已用银行贷款投入1100多万元。

     2000年1月起,本公司投资1300万元用于涡旋式空气压缩机整机的开发和生产,4 月份涡旋式空气压缩机整机开始批量生产并投入市场。

     1998年底起,本公司利用银行贷款500万元,完成了燃气烘箱项目的开发、 设计 工作,并在此基础上购买部分关键设备,利用存量资产,开始燃气烘箱的生产,1999年 度该产品的产销量达到106台。 该项目是本次公开发行股票募集资金投资的一个项 目,该产品投入市场后,市场反映情况良好,产品供不应求,募集资金到位后, 除部分 用于归还银行贷款外,将继续加大投资额,扩大生产规模以满足市场需求。

     公司股票发行成功后,计划进行以下技术项目的改造:

     A、继续增加投资,与青海第一机床厂共同投资普及型加工中心和数控机床产业 化工程技术改造项目;

     B、组建热处理中心技术改造项目;

     C、新建数控机床开发试制中心和市场营销中心项目;

     D、组建计算机技术开发生产经营管理网络系统技术改造项目;

     E、继续投资,扩大食品燃气烘箱的生产规模;

     F、组建关键零部件精加工车间技术改造项目;

     G、开发生产食品机械技术改造项目。

     16.国家优惠政策及税收

     根据青海省人民政府青政办函〖1998〗95号文和青海省财政厅青工财字〖1998〗 第1017号文批复, 同意本公司从公司设立之日起对在青海省行政区域内的所属企业 执行应纳税所得额的20%返还政策,实际执行13%的税率。

     同时根据国务院国发〖2000〗2号文件精神,本公司从2000年起不再享受财政返 还的优惠政策,统一执行33%的所得税政策。

     因此本公司实际享受的所得税优惠政策为从股份公司成立之日起至1999年12月 31日止,2000年1月1日以后不再享受所得税优惠政策。

     17.关联关系及交易

     ( 1 )与本公司有关联关系的企业主要有本公司的五家股东及主要股东青海重 型机床厂和广东万鼎企业集团有限公司下属的全资、控股子公司。关联关系见图:

    

                                           ┌────────────┐

     ┌─→│青牟实业总公司 │

     │ └────────────┘

     │ ┌────────────┐

     ├─→│青海重型机床厂西安经销部│

     │ └────────────┘

     ┌────────────┐ │ ┌────────────┐

     │青海重型机床厂 ├──→├─→│青海重型机床厂沈阳经销部│

     └────────────┘ │ └────────────┘

     │ ┌────────────┐

     ├─→│青海重型机床厂长沙经销部│

     │ └────────────┘

     │ ┌─────────────┐

     ├─→│青海重型机床厂物资经销公司│

     │ └─────────────┘

     │ ┌────────────┐

     ┌───────────┐ ├─→│青海申科工贸实业总公司 │

     │番禺市万鸣实业有限公司├───┐ │ └────────────┘

     └───────────┘1.18% │ │49.21%

     │ │ ┌────────────┐

     ┌───────────┐0.335%│ ├─→│青海华鼎实业股份有限公司│

     │青海市第一机床厂 ├───┼─┼─→│ │

     └───────────┘ │ │ └────────────┘

     │ │48.94%

     ┌───────────┐0.335%│ │ ┌────────────┐

     │唐山重型机床厂 ├───┘ ├─→│番禺恒达蓄电池总厂 │

     └───────────┘ │ └────────────┘

     │ ┌────────────┐

     ├─→│石楼制冷压缩机厂 │

     │ └────────────┘

     ┌────────────┐ │ ┌────────────┐

     │广东万鼎企业集团有限公司├───→├─→│番禺市石楼精细化工厂 │

     └────────────┘ │ └────────────┘

     │ ┌─────────────┐

     ├─→│广东番禺家宝木制品集团公司│

     │ └─────────────┘

     │ ┌────────────┐

     ├─→│石楼制来水厂 │

     │ └────────────┘

     │ ┌────────────┐

     ├─→│番禺华丰冷气公司 │

     │ └────────────┘

     │ ┌────────────┐

     ├─→│番禺市恒宝厨具设备厂 │

     │ └────────────┘

     │ ┌────────────┐

     ├─→│广东省翁源县青云山中药厂│

     │ └────────────┘

     │ ┌────────────┐

     ├─→│广州石潮高性能陶瓷公司 │

     │ └────────────┘

     │ ┌─────────────┐

     └─→│广东依高泰环保工程有限公司│

     └─────────────┘

    

     (2)本公司的关联交易主要涉及产品销售、材物料供应、 土地使用权租赁、 土地使用权转让、商标使用、综合服务以及合作投资等方面的内容。

     产品销售方面的关联交易主要是本公司机床产品约20%通过青海重型机床厂下 属的全资子公司青海重型机床厂物资经销公司、青海重型机床厂长沙经销部、青海 重型机床厂沈阳经销部、青海重型机床厂西安经销部销售, 以及本公司为番禺恒达 蓄电池总厂加工模具、配件等。

     材物料供应主要是青海重型机床厂下属青海申科工贸实业总公司为本公司提供 少量铸件、锻件毛坯产品及包装箱及其他原材料,结算价格按照市场原则确定。

     土地使用权租赁方面的关联交易为本公司向青海重型机床厂租赁面积为88566 .5平方米的土地使用权,年租金标准为10元/平方米,年租金为885665元; 本公司从 成立至2000年4月向广东万鼎企业集团有限公司租赁总面积为42386.2平方米的土地 使用权年租金标准为10元/平方米,年租金为423862元。

     土地使用权转让方面的关联交易为本公司于2000年4 月向广东万鼎企业集团购 买面积分别为14331.2平方米、8630平方米、19425平方米的三宗土地使用权, 购买 价格为593.41万元。

     商标使用方面的关联交易为本公司2001年9月30 日之前无偿使用青海重型机床 厂的“青重牌”商标和广东万鼎企业集团有限公司的“恒联牌”、“力嘉牌”商标。

     综合服务方面的关联交易为青海重型机床厂下属的青海申科工贸实业总公司向 本公司提供水、电、热、气等综合服务,价格标准分别为:0.28元/吨、0.45元/度、 20元/年·平方米、0.0378元/立方米。

     合作投资方面的关联交易为本公司与青海第一机床厂签定了《关于组建青海华 鼎数控机床有限责任公司的协议书》 , 协议约定本公司股票发行后利用募集资金 4000万元与青海第一机床厂共同组建青海?κ鼗灿邢拊鹑喂粳从事加工中 心和数控机床的开发生产,青海第一机床厂以生产加工中心的经营性净资产1000 万 元投入。该公司正式组建时,将对青海第一机床厂投入的资产进行评估。

     上述关联交易中土地使用权租赁、土地使用权转让、综合服务、商标使用及合 作投资均以合同和协议明确。其他方面的关联交易均按照市场原则确定交易价格及 付款方式。因此,公司虽然与关联企业之间存在一定的关联交易,但这种交易并不会 损害公司及其他股东的利益,也不会影响公司重大合同条款及其履行的可能性。 公 司在该等合同事项下的权益是可以得到保障的。

     18.关于同业竞争

     本公司的股东青海重型机床厂将生产机床产品的主要经营性资产投入本公司后, 与本公司在机床产品方面不存在同业竞争;广东万鼎企业集团将番禺石楼机械厂、 番禺石楼食品机械厂及番禺恒联食品机械厂的全部经营性资产投入本公司后, 与本 公司在食品机械及电梯配件产品方面不存在同业竞争;同时青海重型机床厂在食品 机械及电梯配件产品方面与本公司不存在同业竞争, 广东万鼎企业集团有限公司在 机床产品方面与本公司也不存在同业竞争。

     青海重型机床厂及广东万鼎企业集团有限公司已分别向本公司承诺, 不从事与 本公司现有业务有竞争的业务,不从事与本公司打算从事的业务有竞争的业务。

     九、董事、监事、高级管理人员及重要职员

     董 事:

     于世光先生,现年43岁,大学文化,中共党员。曾任番禺市市委党校教员、 番禺 市石楼镇经济发展总公司总经理、广东万鼎企业集团有限公司董事长兼总经理。曾 荣获全国星火科技标兵。现任本公司董事长。

     魏连成先生,现年55岁,大专文化,高级经济师,中共党员。曾任南京有线厂技术 员,1970年后历任青海重型机床厂计划科科长、副总经济师、副厂长、 厂长兼党委 书记。曾荣获中国机械工业优秀企业家。现任本公司副董事长兼总经理。

     杨拥军先生,现年38岁,大学文化,高级经济师,中共党员。曾任青海重型机床厂 工具车间副主任;生产处副处长、处长;计量检查处处长;厂长助理、常务副厂长 兼总工程师。现兼任本公司副总经理。

     薛同毅先生,现年55岁,大学文化,高级工程师,中共党员。曾任青海第一机床厂 研究所所长、厂长助理、经营厂长兼总经济师,上海江湾机械厂副厂长兼总经济师。 个人曾荣获国家科技大会奖、国家科技进步三等奖。为本公司独立董事。

     尹家骏先生,现年54岁,大学文化,高级经济师,中共党员。曾任青海第一机床厂 设计室主任、设计科科长、总设计师、总工程师、党委书记兼总工程师、厂长兼总 工程师。曾荣获国家“八·五”重点攻关项目先进个人、机械工业部劳动模范。现 任青海第一机床厂厂长,为中国机械工程学会理事、中国机床协会理事。 是被国务 院授予享受政府特殊津贴的专家。

     黄建伟先生,现年45岁,大专文化,经济师,中共党员。曾任番禺市石楼镇经济办 公室副主任,番禺市石楼经济发展总公司副总经理,现任广东万鼎企业集团有限公司 副总经理。

     李跃南先生,现年41岁,大专文化,经济师,中共党员。曾任浙江省衢洲市土特产 总公司会计兼团委书记、行政计财科科长兼法律顾问,建盈(番禺、 珠海)塑料五 金实业有限公司财务部部长、行政经理。

     宋齐婴先生,现年46岁,大专文化,高级经济师,中共党员。曾任青海重型机床厂 设备动力科副科长、科长兼书记;设备动力处处长兼设备大修理分厂厂长、书记; 厂长助理。曾荣获全国优秀设备工作者。现任唐山重型机床厂厂长。

     谭 亭先生,现年47岁,大学文化,高级工程师,中共党员。 曾任青海第二机床厂 设计处处长、副厂长、党委书记兼副厂长。现任青海第二机床厂厂长。为本公司独 立董事。

     监 事:

     余建国先生,现年51岁,大专文化,经济师,中共党员。曾任青海第一机床厂曲型 车间副主任、党支部书记兼副主任、党支部书记兼主任;大件车间党支部书记兼主 任;装配车间党支部书记兼主任;厂党委副书记兼纪委书记、厂长兼党委副书记、 党委书记。现任本公司监事会主席。

     冯克顺先生,现年50岁,大专文化 ,高级政工师,中共党员。 曾任青海重型机床 厂组织部副部长;劳动人事科科长兼党支部书记;工具科科长兼党支部书记;劳动 人事处处长;组织部部长;厂党委副书记兼副厂长。现任本公司工会主席。

     刘富斌先生,现年44岁, 大学文化,高级政工师,中共党员。 曾任青海重型机床 厂党委宣传部干事、副部长、厂办副主任、主任、厂工会主席、副厂长。现任青海 重型机床厂厂长。

     吴美玲女士, 现年38岁, 大专文化,会计师,中共党员。曾任青海重型机床厂财 务处会计员、副处长、处长、计划部部长助理。现在本公司任职。

     谭 旭女士,现年28岁,研究生,中国注册会计师,中共党员。曾任广东万鼎企业 集团有限公司总经理办公室秘书。现任本公司证券部部长。

     高级管理人员:

     王淑云女士,现年51岁,大专文化,高级会计师,中共党员。曾任青海重型机床厂 财务处副处长、处长;厂副总会计师、总会计师。现任本公司财务总监。

     刘文忠先生,现年38岁,研究生,高级经济师。 曾任青海重型机床厂计划处副处 长。现任本公司董事会秘书。

     十、经营业绩

     1.生产经营的一般情况

     近年来,本公司在加强产品开发和市场开发、强化内部管理方面做了大量工作, 使经济效益稳步提高,税后利润由1997年度的915万元增加到1999年度的1589万元。 同时,为寻求新的经济增长点,本公司利用银行贷款及自有资金对普及型加工中心和 数控机床产业化项目、涡旋式空气压缩机整机产业化项目进行了先期投入, 为本公 司尽快提高经济效益奠定了良好的基础。

     2.销售和利润情况

    

                                                          单 位: 万 元

     项 目 2000年1—5月 1999年度 1998年度 1997年度

     主营业务收入 8,305.57 20,156.59 20,491.21 21,011.38

     主营业务利润 942.92 2,036.79 2,059.58 1,487.90

     利润总额 956.37 2,235.82 2,101.53 1,775.92

     净利润 637.27 1,588.48 1,396.66 915.28

    

     近三年来,本公司在主营业务收入没有增长的前提下,连续两年实现了利润总额 和净利润较大幅度的增长,主要在于本公司在调整产品结构,加强内部管理上做了大 量工作。

     3.主营业务收入构成

    

                                                          单位:万元

     业务种类 2000年1—5月 1999年度 1998年度 1997年度

     机床产品 1,732.41 5,124.13 6,641.16 5,850.94

     食品机械 4,753.50 11,773.25 9,131.08 7,831.89

     电 梯 件 1,355.90 3,199.53 2,567.71 2,346.44

     其他业务 463.76 59.67 2,151.26 4,982.11

     合 计 8,305.57 20,156.59 20,491.21 21,011.38

    

     4.完成的主要工作

     本公司自1998年8月成立后,主要围绕经营管理机制转换、产品开发、市场开发、 强化内部控制和管理做了大量的工作,取得了比较满意的效果。 主要表现在以下几 个方面:

     第一、加大了经营机制转化力度

     本公司成立后,经营机制转化的主要内容有:①建立激励机制, 把经营管理者的 收益通过年薪制与企业的效益结合起来, 把员工的收入通过计件制与劳动效率结合 起来。②建立高效运作的管理架构,根据企业的经营发展需要,减少部门和人员设置。 ③建立科学的用人制度,通过竞争上岗、 定岗定员的方式由各单位根据自身的需要 择优聘用。④企业内部各生产单位建立市场化的专业分工机制。⑤健全了财务结算 中心,完善了生产经营全过程的成本监控。

     第二、加大了新产品开发力度

     本公司把加大新产品开发力度作为优势互补、共同发展模式的最重要一环, 同 时也取得了显著的效果:①利用青海重型机床公司的技术优势,解决了原恒联食品机 械厂历时一年无法攻克的技术难关,1999年成功向市场推出食品机械HS200双动和面 机、B60搅拌机,技术指标达到了国际同类产品的先进水平;②由于引入了激励机制、 竞争机制,青海重型机床公司在较短时间内,针对火车提速的市场变化, 开发出更适 宜车轮维修的CK8010H高效数控车轮车床; ③在万鼎集团成功生产涡旋式空气压缩 机机头的基础上,本公司及时开发了涡旋式空气压缩机整机,在2000年4 月开始投入 小批量生产;④目前本公司正组织由青海重型机床公司技术人员为主的技术攻关力 量,利用万鼎集团生产的氮化硅发热体作为热源,研制开水器、小型节能式锅炉新产 品,其中开水器的进展较快,目前已进入试销阶段。

     第三、加大了市场开发力度

     加大市场开发力度主要围绕两方面开展:一是加大了市场开发的广度,在国内市 场上完善了销售网络,改进了营销策略; 在国际市场上积极参与有关国家的项目投 标,使本公司的外销点不断增加,外销量不断扩大。二是加大了市场开发的深度, 着 眼于用技术培育市场,用技术开发市场。 如本公司参与了由万鼎集团控股的与芬兰 依高泰公司合作的广东依高泰环境工程有限公司的市场开拓, 在本公司的技术支持 下,广东依高泰环境工程有限公司已与上海市、番禺市就采用WABIO厌氧消化技术处 理城市生活垃圾达成意向,其中上海市拟投资1.6亿元,番禺市拟投资1亿元。其在投 资额中,设备投资约占60%,而其中70%是国产设备, 国产设备中的非标设备将由本 公司制造。

     第四、加大了企业管理力度

     根据建立现代企业管理制度的要求,公司参照万鼎集团的管理经验,1999年实施 了《青海华鼎实业股份有限公司管理科学化纲要》,各分公司根据纲要的要求,围绕 “供、产、销”健全了企业管理科学化规程。主要内容有: ①健全企业供应管理体 系,其中包括制订企业供应(包括主要材料、外协件、发料加工)受控标准,制订受 控标准项目的采购制度。②健全企业生产管理体系,其重点一是根据ISO9000标准建 立产品质量保证体系,所属四家分公司均通过了ISO9000标准认证;二是参照邯钢模 式制订成本控制制度。③健全企业营销管理体系,主要内容一是制订产品定价制度; 二是制订产品赊货制度;三是制订应收帐款管理制度;四是制订营销人员管理及奖 惩制度。为了确保以上制度得以实施,公司在内部同时建立了监管及信息报告制度, 组织专门人员对实施的制度进行监管, 使科学的管理制度在生产经营中发挥重大的 作用,取得实实在在的效果。

     第五、针对自身的特点强化了内部控制制度

     企业管理制度的加强,使企业的日常操作进入规范化、科学化轨道,受控程度得 到加强。同时,本公司针对分公司之间地理间隔较远、产品路线不尽相同的特点,在 内部控制制度方面作了大量的相关工作,主要有:①公司总部制订投资程序和规则。 其内容包括明确了以市场为导向、以提高经济效益为中心、以发展高科技、高附加 值的数控机械产品为重点的发展战略;在董事会设立两名非股东的独立董事参与公 司决策;聘请机械工业部规划研究院、广州机床研究所为公司投资决策的咨询机构; 组成专家小组,在资金投向、资源配置等大问题采取专家论证方式,在投资项目的确 定上采取专家论证与股东表决相结合的制度。②完善公司的财务、会计制度, 并对 重要财务决策程序与规则作出明确的规定。其中包括贷款决策, 规定在年度预算的 范围内,总经理有处置权,超出年度预算的, 总经理必须报董事会决定后才能实施; 在向本公司以外的其他单位提供贷款担保时,必须报董事会批准后才能进行; 在固 定资产购置的审批权上作了相应的限制。③对关联交易制定约束制度。其中包括每 年初向董事会报告最近一年和预计本年度交易产品及服务的相关资料。④制定公司 高级管理人员的激励和约束机制。其中包括公司总经理和副总经理、分公司厂长和 副厂长实行年薪制,其年薪按企业经营规模或经济效益划分等级; 上述高级管理人 员当企业年度利润没有达到计划目标时,当年必须提出辞职报告。 ⑤作出了向社会 招聘专业人士的决议,以逐步改变管理层人员,主要来源于两个主要发起人的构成。 ⑥制订了企业内部审计制度,定期对各分公司(厂)的主要指标如库存量、 应收帐 款、大量资金的使用等进行月审计和突出审计。

     5.产品情况

     本公司铁路机床系列产品主要服务于铁路部门车轴和车轮的加工、维修, 大部 份产品属国内替代进口的独家生产产品;轧辊车床系列产品主要服务于冶金行业和 轧辊制造行业,用于轧钢设备轧辊的制造和维修;重型卧式车床系列通用性较强,广 泛应用于冶金、重型电机、重型机器、造船、造纸、化工等行业;旋压机床系列产 品广泛应用于航空航天、军工、核工业、冶金、轻工和化工等行业, 为国内独家生 产;Q3808无心车床的为国内独家生产产品,用于治金行业初级产品的深加工, 其技 术指标已接近国际先进水平。

     随着新产品的不断开发和产品水平的不断提高, 在巩固现有市场占有率的基础 上,部分产品已逐步进入国际市场参与竞争。如数控车轮车床、 数控不落轮对车床 等产品在伊朗德黑兰地铁及国内北京、广州、上海地铁选用设备的国际招标中以性 能价格比的优势连连中标,说明本公司的铁路机床产品具有一定的国际竞争力。 近 期德国、日本、意大利的有关厂商均有意与本公司在重型机床生产方面进行合作, 为此,本公司将抓住一切机会,吸收国际上的先进技术,进一步提高产品档次,拓展产 品范围和服务领域,提高重型机床产品的国际市场占有率。

     小型食品机械产品主要服务于餐饮业和食品加工业,有广阔的市场。 目前本公 司的小型食品机械产品主要是中、低档产品,高档产品尚处于起步阶段,同类产品已 占有一定的市场份额,并以价格优势打入了东南亚市场,出口量呈逐步上升的趋势。 近期,本公司针对小型食品机械产品更新换代快、市场竞争激烈的实际情况,在加大 新产品和高档产品开发力度的同时,强化了市场拓展工作,逐步建立起覆盖全国大部 分地区的营销网络,将原代销、中间商推销的销售方式逐步向代理制、 网络营销转 变。

     6.筹资和投资方面的情况

     从1998年底开始,本公司陆续通过银行融资3000多万元,除增加流动资金外, 主 要用于投资以下几个项目:

     (1)普及型加工中心和数控机床产业化项目

     根据《关于组建青海华鼎数控机床有限责任公司的协议书》, 本公司将与青海 第一机床厂组建“青海华鼎数控机床有限责任公司”(拟名) ,本公司计划投资4 ,000万元,占该公司80%的股权。为抓住有利时机,加快数控机床和加工中心的产业 化进程,本公司已投入1100多万元。

     (2)涡旋式空气压缩机产业化项目

     2000年1月起,本公司投资1300万元用于涡旋式空气压缩机整机的开发和生产,4 月份涡旋式空气压缩机整机开始小批量生产并投入市场。由于项目仍在进行中, 这 部分投资挂在在建工程科目。

     (3)食品燃气烘箱的开发和生产

     1998年底起,本公司利用银行贷款500万元,完成了燃气烘箱项目的开发、 设计 工作,并在此基础上购买部分关键设备,利用存量资产,开始燃气烘箱的生产,1999年 度该产品的产销量达到106台。

     7.设备及固定资产增加方面的情况

     1998年12月31日至2000年5月31日,本公司新增固定资产原值1462万元, 固定资 产净值1233万元。包括机床一台、龙门铣床一台、空压钻一座、钢板仓座、单梁吊 机一台、机械制造装配资源系统一套。

     8.职工数量与业务水平方面的情况

     本公司现有在册职工1827人,其中具有高级技术职称的27人、 中级技术职称的 158人、初级技术职称的331人。

     技术人员负责本公司的新产品、新技术、新工艺的研究开发、推广应用和产品 结构、工艺路线调整等工作, 在业务水平方面具备了独立完成高新技术机床和实用 新型食品机械产品的开发、设计能力, 具备了承担重大科研课题和市场快速反应的 能力。

     本公司非常重视职工教育,每年制订培训计划,并按计划选派人员赴大专院校进 修和聘请大专院校教师来公司授课。同时计划在引进设备、引进技术过程中, 选派 专人进行培训,从而提高公司员工的劳动技能和业务能力。

     十一、股 本

     1.公司注册资本: 人民币10,160万元 。

     2.本次发行前公司股本情况

     本公司是经青海省人民政府青股审〖1998〗 第006号文批准, 由青海重型机床 厂作为主发起人,并联合广东万鼎企业集团有限公司、 番禺市万鸣实业有限公司、 青海第一机床厂、唐山重型机床厂,采取发起方式设立的股份有限公司。其中:青海 重型机床厂以其所属部分经营性资产经评估后的净值7,334.63万元,按68.17%的折 股比例,折为5000万股国家股,占公司总股本的49.21%; 广东万鼎企业集团有限公 司亦以其所属部分经营性资产经评估后的净值6,863.33万元及现金430.21万元, 按 同比例折为4972万股法人股,占公司总股本的48.94%;番禺市万鸣实业有限公司、 青海第一机床厂、唐山重型机床厂则分别以现金176.03万元、50万元、50万元按同 比例折为120万股法人股、34万股国有法人股、34万股国有法人股,分别占公司总股 本的1.18%、0.335%、0.335%。上述发起人股份共计10160万股。

     3.本次发行后公司股本情况

     若本次向社会公开发行社会公众股5500万股股票完成后,则公司股本结构如下:

    

    股份类别       股数(万股)      占总股本比例(%)

     总 股 本 15660 100

     发起人股 10160 64.88

     其中:国家持股 5000 31.93

     国有法人持股 68 0.43

     法人持股 5092 32.52

     社会公众股 5500 35.12

    

     4.公司本次向社会公众公开发行5500万元股票将采用溢价发行

     本公司发行股份募集资金净额超过当次发行股份的面值部分均进入资本公积金。 根据本公司章程,本公司资本公积金可用于弥补亏损、扩大生产经营或转增股本。

     5.预计本次发行后净资产总额: 38,934 万元。

     6.本次发行前每股净资产:1.51元。

     7.本次发行后每股净资产: 2.49元。

     8.本次发行前按持股比例排列的前五名股东:

    

          股东名称            持股股份(万股)      占总股份(%)

     青海重型机床厂 5000 49.21

     广东万鼎企业集团有限公司 4972 48.94

     番禺市万鸣实业有限公司 120 1.18

     青海第一机床厂 34 0.335

     唐山重型机床厂 34 0.335

    

     9.董事、监事、高级管理人员及重要职员持股情况

     本公司全体董事、监事、高级管理人员及重要职员,目前未持有本公司的股票, 并均无持有其他关联企业的股份。

     10.股票回购程序

     本公司股票回购程序执行《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》和《股票发行与交易管理条例》中关于股票回购的具体规定。

     十二、财务会计资料

     羊城会计师事务所接受本公司的委托,根据国家有关法律、 行政法规和本公司 所提供的有关文件资料,对本公司1997、1998、1999及2000年1—5 月的财务会计报 表进行了审计,并在此基础上出具了(2000)羊查字第7128号审计报告,现全文引用 如下:

     审 计 报 告

     (2000)羊查字第7128号

     青海华鼎实业股份有限公司全体股东:

     我们接受委托,审计了贵公司一九九七年十二月三十一日、 一九九八年十二月 三十一日、一九九九年十二月三十一日、二○○○年五月三十一日的资产负债表和 一九九七年度、一九九八年度、一九九九年度、二○○○年一至五月的利润表, 一 九九八年度、一九九九年度的利润分配表和一九九九年度、二○○○年一至五月的 现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程 中,我们结合 贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。

     我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了 贵公司一九九七年十二月三十一日、 一九九八年十二月三十一日、一九九九年十二月三十一日、二○○○年五月三十一 日的财务状况和一九九七年度、一九九八年度、一九九九年度、二○○○年一至五 月的经营成果及一九九九年度、二○○○年一至五月的现金流量情况, 会计处理方 法的选用遵循了一贯性原则。

     广州羊城会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师:陈雄溢

     中 国 注 册 会 计 师:刘佩莲

     中 国 · 广 州 二OOO年十月七日

    

    财  务  指  标

     指标名称 2000年1-5月 1999度 1998年度 1997年度

     (1)流动比率 1.09 1.12 1.21 1.10

     (2)速动比率 0.64 0.72 0.76 0.64

     (3)应收账款周转率 0.58 1.45 1.65 1.96

     (4)净资产比率 36.74% 34.90% 36.58% 31.69%

     (5)存货周转率 0.52 1.302 1.319 1.277

     (6)每股税后利润 0.0627 0.1563 0.1375 0.0901

     (7)每股净资产 1.51 1.45 1.44 1.13

     (8)净资产收益率 4.16% 10.81% 9.54% 8.01%

    

     注:(1)以上指标根据经审计的财务报表计算;

     (2)速动资产为流动资产减去存货;

     (3)应收账款平均余额=应收账款净额(期初 + 期末)/ 2 ;

     (4)流动比率= 流动资产÷流动负债;

     (5)速动比率= 速动资产÷流动负债;

     (6)应收账款周转率= 销售收入净额÷平均应收帐款余额 ;

     (7)净资产比率= 净资产÷资产总额×100%;

     (8)存货周转率= 销售成本÷平均存货;

     (9)每股税后利润= 税后利润÷股本;

     (10)每股净资产=净资产÷股本;

     (11)净资产收益率=税后利润÷年末净资产×100%。

     会 计 报 表 附 注

     一、公司的基本情况

     公司是经青海省人民政府青股审〖1998〗第006号文批准,由青海重型机床厂作 为主发起人,并联合广东万鼎企业集团有限公司、番禺市万鸣实业有限公司、 青海 第一机床厂、唐山重型机床厂等四家发起人,采取发起方式设立的股份有限公司。

     一九九八年八月十八日,公司在青海省工商行政管理局领取企业法人营业执照, 注册号:6300001201067。公司注册资本为人民币10,160万元, 由青海重型机床厂经 评估后的部分生产经营性净资产;广东万鼎企业集团有限公司所属的番禺石楼食品 机械厂、番禺石楼机械厂、番禺恒联食品机械厂经评估后的全部生产经营性净资产 和部分人民币现金;番禺市万鸣实业有限公司、青海第一机床厂、唐山重型机床厂 投入的人民币现金组成。

     公司主要经营范围:高科技机械产品开发、制造、数控机床、加工中心、 专用 机械设备、石油机械、环保设备、食品机械的制造和销售。

     二、会计报表编制的基础

     公司会计报表含改制设立前与改制设立后二个期间的会计报表。

     1、 改制设立前, 即一九九七年一月一日至一九九八年七月三十一日的会计报 表是以假定公司现时架构在报告期初已经存在,在报告期内未发生重大变化为前提, 以纳入公司剥离后的会计报表为基础, 按《股份有限公司会计制度》作适当的调整 后编制而成。

     2、 改制设立后,即一九九八年八月一日至二○○○年五月三十一日期间,公司 的会计报表是按《股份有限公司会计制度》的有关规定编制而成。

     三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法

     1、 会计制度

     公司设立前执行《工业企业会计制度》, 现已按《股份有限公司会计制度》进 行了调整;公司设立后执行《股份有限公司会计制度》。

     2、 会计年度

     公司的会计年度为公历一月一日至十二月三十一日。

     3、 记账本位币

     公司以人民币为记账本位币。

     4、 记账基础和计价原则

     公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则,公司改制设立时发起人 投入的资产按经评估确认的价值记账。

     5、 外币业务核算方法

     公司发生的非记账本位币经济业务, 均采用业务发生当日的中国银行市场汇价 折合人民币记账。期末,外币科目余额,按当日市场汇价进行调整, 差额计入当期损 益。

     6、现金等价物的确定标准

     公司在编制现金流量表时确定的现金等价物是指公司持有的期限短、流动性高、 易于

     转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。

     7、 坏账核算方法

     A、 公司坏账的确认标准为,因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清 偿后仍然不能收回的应收款项, 或者因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表 明不能收回的应收款项;

     B、 公司的坏账核算采用备抵法, 期末应收款项(含其他应收款)余额按账龄 分析法计提坏账准备。其中:1年以内的,按其余额的5%计提;1-2年的,按其余额的 7%计提;2-3年的,按其余额的 10%计提;3-4年的,按其余额的20%计提;4-5 年 的,按其余额的50%计提;5年以上的,按其余额的100%计提。

     8、短期投资核算方法

     A、公司短期投资按实际成本计价,并在收到被投资单位分回的收益或出售、收 回短期投资时确认投资收益;

     B、公司期未短期投资按成本与市价孰低计价,并按投资项目计提跌价准备。

     9、存货

     A、 公司的存货包括:原材料、库存商品、在制品、委托加工物资、 低值易耗 品;

     B、 存货的计价方法:按实际成本核算,存货发出和领用采用加权平均法计价;

     C、 低值易耗品摊销方法:采用领用时一次摊销法核算;

     D、 公司期未存货按成本与可变现净值孰低原则, 采用备抵法计提存货跌价损 失准备。 10、 长期投资核算方法

     (1)长期股权投资核算方法

     A、 公司股票投资采用成本法核算, 其收益于实际收到时计入有关期间损益类 账项;

     B、 公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。 公司对 其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下, 或对其他单位的投资虽占该 单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;公 司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足 20 %,但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额50%(不含50%)以上,或虽投资不超过50%,但具有实质性控制权的, 编制 合并会计报表;

     C、 公司长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额 之间的差额,列作“股权投资差额”,股权投资差额在规定的投资期限内平均摊销。

     (2)长期债权投资核算方法

     A、 债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用,以 及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记账;实际成本 与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存期内采用直线法摊销;债券投资按期 计算应计利息,应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的余额,计入当期投 资收益;

     B、 其他债权投资:按实际支付的价款记账;按期计算应计利息,计入当期投资 收益。

     (3)公司长期投资根据实际情况计提减值准备。

     11、固定资产计价和折旧方法

     A、 公司固定资产为使用期限超过一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设 备和其他设备;或单位价值在2,000元以上,并且使用期超过两年的不属于生产经营 主要设备的物品;

     B、 固定资产按实际成本计价, 公司改制设立时发起人投入的固定资产按评估 确认值计价;

     C、 固定资产折旧按固定资产原值扣除预计3%的残值后,根据固定资产预计使 用年限,采用直线法计提。各类固定资产的预计使用年限及折旧率列示如下:

    

          类    别        折旧年限(年) 年折旧率

     房屋及建筑物 40 2.425%

     传导设备 15 6.467%

     通用设备 14 6.929%

     专用设备 12 8.083%

     运输设备 10 9.7%

     电子及其他设备 10 9.7%

    

     12、 在建工程核算方法

     公司的在建工程按实际成本计价,其成本包括直接建造成本、 外购待安装设备 成本、设备安装费用及在建期间发生的资本化利息和汇兑损益。

     公司的在建工程在完工资产交付使用时为确认固定资产的时点。

     13、 无形资产的计价和摊销方法

     公司无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,按受益期确定摊销年限,采 用直线法摊销。

     14、 开办费、长期待摊费用摊销方法

     公司开办费按不超过五年的期限平均摊销,长期待摊费用按受益期平均摊销。

     15、 收入确认原则

     公司商品销售以商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与 销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认为营业收入的实现。

     16、 所得税的会计处理方法

     公司所得税的会计处理是采用应付税款法。

     17、 合并会计报表的编制方法

     公司对占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上, 或虽投资不超 过50%,

     但具有实质性控制权的长期投资,按照财政部财会字〖1995〗11 号文《合并会 计报表暂行规定》编制合并会计报表。

     截至二○○○年五月三十一日, 公司没有存在应当编制合并会计报表的长期投 资。

     18、会计政策变更

     公司按照《股份有限公司会计制度》的规定, 从一九九九年一月一日起改变如 下会计政策:

     (1)坏账准备原按应收账款期末余额的3‰计提, 现改按应收款项(含其他应 收款)账龄分析法计提。规定的提取比例为:1年以内的,按其余额的2%计提; 1-2 年的,按其余额的4%计提;2-3年的,按其余额的8%计提;3年以上的, 按其余额的 12%计提。对某些金额较大的应收款项,按其余额在适用计提率上再增加计提50% -100%。

     公司二○○○年十月七日临时董事会决议,根据会计核算稳建原则,对应收款项 计提坏帐准备的比例调整为:1年以内的,按其余额的5%计提;1-2年的,按其余额的 7%计提;2-3年的,按其余额的10%计提;3-4年的,按其余额的20%计提;4-5年的, 按其余额的50%计提;5年以上的,按其余额的100%计提。

     (2)期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。

     (3)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。

     上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了公司有关年度期末留存收益及相 关项目的期末数;利润的本年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的 累积影响数为11,634,797.17元, 其中, 因坏账准备计提方法变更的累积影响数为 10,271,848.61元,存货计价方法变更的累积影响数为1,282,948.56元, 长期投资计 价方法变更的累积影响数为80,000.00元。由于会计政策变更,调减了一九九七年度 净利润8,279,501.58元、一九九八年度净利润3,032,709.25元;调减一九九九年度 净利润297,339.41元;调减了有关年度年初留存收益11,609,550.24元,其中: 未分 配利润调减了11,110,042.92元,盈余公积调减了499,507.32元。

     四、税项

     1、 增值税:商品销售执行17%税率,以抵扣进项税额后计缴。

     2、 城建税:按应纳流转税额的5%计缴。

     3、 教育费附加:按应纳流转税额的3%计缴。

     4、 企业所得税:公司改制设立前,按33%的税率缴纳。公司改制设立后, 青海 省人民政府以青政办函(1998)95号文, 批复青海省机械电子工业厅“同意青海华 鼎实业股份有限公司从成立之日起执行所得税20%返还的政策”。即一九九八年八 月至一九九九年十二月公司所在青海省区域内的公司本部、青海重型机床公司实际 税负为13%;公司所在青海省区域外的番禺石楼食品机械厂、番禺石楼机械厂、番 禺恒联食品机械厂仍执行33%的税率。

     二OOO年度公司执行33%的企业所得税税率。

     5、 其他税项:按国家有关规定计缴。

     五、会计报表主要项目附注(如无特别说明,如下货币单位均为人民币元)

     1、 货币资金

    

          项    目       2000.5.31.

     现 金 4,676.17

     银行存款 17,470,987.07

     其他货币资金 2,733.55

     合 计 17,478,396.79

     2、 应收账款

     (1)按账龄列示

     账 龄 2000.5.31. 比例(%) 坏帐准备

     1年以内 73,763,476.72 52.55 3,688,173.84

     1-2年 51,646,678.80 36.79 3,615,267.52

     2-3年 5,912,819.79 4.21 591,281.98

     3-4年 8,310,170.27 5.92 1,662,034.05

     4-5年 653,370.90 0.47 326,685.45

     5年以上 77,230.01 0.06 77,230.01

     合 计 140,363,746.49 100.00 9,960,672.85

    

     (2)本账户余额中,无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠 款。

     (3)本账户余额中,欠款金额前五名的单位列示如下:

    

     单位名称                   欠 款 金 额     欠款时间    欠  款  原  因

     北京海山物资公司 9,603,896.00 1-2年 销货款及保质金

     包头钢铁稀土公司 6,146,421.72 1-2年 销货款及保质金

     上海地铁公司 5,300,000.00 1年以内 销货款

     番禺华诚厨具公司 3,027,205.55 1年以内 销货款

     青海重型机床厂西安经销部 2,197,577.18 1-2年 销货款及保质金

     4、 其他应收款

     (1)按账龄列示

     账 龄 2000.5.31. 比例(%) 坏帐准备

     1年以内 7,772,841.29 36.61 388,642.06

     1-2年 11,541,189.75 54.37 807,883.28

     2-3年 784,323.55 3.70 78,432.36

     3-4年 938,434.22 4.42 187,686.85

     4-5年 173,130.18 0.81 86,565.09

     5年以上 19,656.00 0.09 19,656.00

     合 计 21,229,574.99 100.00 1,568,865.64

    

     (2)本账户余额中,应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款 项情况如下:

    

    股东名称           欠款金额    欠款时间    欠款原因

     青海重型机床厂 583,082.12 1年以内 往来款

     (3)本账户余额中,欠款金额前五名的单位列示如下:

     单 位 名 称 欠 款 金 额 欠款时间 欠 款 原 因

     青海第一机床厂 11,610,003.01 2年以内 注

     青海重型机床厂 583,082.12 1年以内 往来款

     北京康乐商贸公司 547,613.62 1年以内 往来款

     大通社保局 189,385.00 3-4年 劳动保险统筹垫底资金

     香港天发工程有限公司 178,854.50 1-2年 往来款

    

     注:根据公司与青海第一机床厂一九九八年签订的《关于加工中心数控机床产 业合作有关事项的协议书》,公司向青海第一机床厂投入人民币1,100万元。后于一 九九九年公司与青海第一机床厂签订《关于共同投资组建青海华鼎数控机床有限责 任公司的协议书》,公司同意把已投入的1,100万元在公司股票发行后作为对设立的 有限责任公司的出资的一部分。由于青海第一机床厂所属的部分与该项目关联的机 器设备和厂房等生产经营性资产尚未完成评估工作,且公司尚未发行股票,所以组建 的公司未能如期设立,上述投资款仍暂挂其他应收款。

     5、 预付账款二○○○年五月三十一日余额为1,267,128.34元。

     (1)本账户余额中,无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款 项。

     (2)本账户余额中,欠款金额前五名单位列示如下:

    

    单  位  名  称       欠  款  金  额      欠款时间  欠  款  原  因

     广州石潮高性能陶瓷公司 200,000.00 一年以内 预付材料款

     广州万隆达商贸公司 134,415.10 一年以内 预付材料款

     中捷机电设备公司 94,040.00 一年以内 预付材料款

     番禺番裕锻压机床厂 80,000.00 一年以内 预付材料款

     阳春轴承企业有限公司 76,024.99 一年以内 预付材料款

     6、 存货及存货跌价准备

     项 目 2000.5.31.

     金 额 跌价准备

     原 材 料 51,848,444.00 283,678.05

     库存商品 23,270,300.71 416,592.39

     在 制 品 41,891,904.12 810,647.72

     低值易耗品 745,745.55

     合 计 117,756,394.38 1,510,918.16

    

     存货跌价损失准备计提的依据为: 按一九九九年十二月三十一日账面实存的存 货,采用分类和单项相结合比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较,按可 变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为正常生产经营过程中,预 计售价减去预计的成本和预计销售所必需的税费后的净值。

     7、 待摊费用

    

    类    别         1999.12.31.    本期增加数    本期摊销数   2000.5.31.

     汽车养路费 22,775.00 82,991.00 41,870.00 63,896.00

     保 险 费 78,452.15 146,895.46 93,167.39 132,180.22

     零星工程改造费 86,539.88 0.00 73,078.00 13,461.88

     广告及促销费 203,206.49 2,424,330.16 1,022,565.64 1,604,971.01

     产品展销场地费 0.00 72,701.00 19,341.25 53,359.75

     其 他 73,204.38 19,620.80 69,150.28 23,674.90

     合 计 464,177.90 2,746,538.42 1,319,172.56 1,891,543.76

     8、 长期投资

     (1) 按投资类别列示

     类 别 2000.5.31.

     金 额 减值准备

     长期股权投资 403,000.00 80,000.00

     合 计 403,000.00 80,000.00

     (2)长期股权投资按明细项目列示

     被投资单位名称 2000.5.31.

     金 额 减值准备

     南方实业股份有限公司 400,000.00 80,000.00

     石楼信用合作社 3,000.00

     合 计 403,000.00 80,000.00

    

     (3)长期投资减值准备计提的原因为:依据被投资单位的财务状况、经营成果 和现金流量情况,按预计可收回投资的可能性程度计提减值准备。

     9、固定资产及累计折旧

    

   项    目         1999.12.31.      本期增加     本期减少     2000.5.31.

     固定资产原值:

     房屋及建筑物 67,392,478.65 2,733,023.21 26,649.00 70,098,852.86

     通用设备 75,489,327.13 271,403.00 125,266.00 75,635,464.13

     专用设备 6,280,254.00 6,280,254.00

     运输设备 7,137,916.00 481,186.00 96,400.00 7,522,702.00

     传导设备 8,596,360.00 8,596,360.00

     电子及其他设备 10,818,958.19 323,342.00 11,142,300.19

     合 计 175,715,293.97 3,808,954.21 248,315.00 179,275,933.18

     累计折旧:

     房屋及建筑物 23,564,567.28 697,587.57 5,953.66 24,256,201.19

     通用设备 33,016,279.55 1,970,782.83 100,780.17 34,886,282.21

     专用设备 4,164,579.69 167,641.04 4,332,220.73

     运输设备 3,969,776.95 278,752.47 89,128.00 4,159,401.42

     传导设备 6,500,714.02 231,153.34 6,731,867.36

     电子及其他设备 5,140,785.23 411,407.37 5,552,192.60

     合 计 76,356,702.72 3,757,324.62 195,861.83 79,918,165.51

     固定资产净值 99,358,591.25 99,357,767.67

    

     注:1、二○○○年五月三十一日固定资产净值包含公司设立时以一九九七年十 一月三十日为评估基准日对固定资产进行评估的评估增值24,895,006.06元。

     2、公司用于抵押借款的固定资产—房屋及建筑物131万元。

     3、本年度从在建工程转入固定资产情况:

    

          钢板仓                 2,277,270.91

     电脑 7,500.00

     单梁吊机 108,980.00

     合 计 2,393,750.91

     10、在建工程

     工程项目名称 1999.12.31. 本期增加数 本期减少数

     车间装修 357,339.82

     机械制造与装配

     资源管理系统 144,000.00

     机 车 720,310.76

     钢 板 仓 2,277,270.91 2,277,270.91

     涡旋压缩机技改 13,299,227.50

     其中:

     资本化利息 299,227.50

     其 他 754,678.00 120,294.73 446,480.00

     合 计 4,253,599.49 13,419,522.23 2,723,750.91

     工程项目名称 2000.5.31. 资金来源 工程进度

     车间装修 357,339.82 其他来源

     机械制造与装配

     资源管理系统 144,000.00 其他来源

     机 车 720,310.76 其他来源 50%

     钢 板 仓 0.00 其他来源 100%

     涡旋压缩机技改 13,299,227.50 其他来源 60%

     其中:

     资本化利息 299,227.50

     其 他 428,492.73 其他来源

     合 计 14,949,370.81

    

     注:二○○○年五月三十一日在建工程比年初数增加的主要原因是:本期增加了 涡旋压缩机技改项目工程的支出。

     11、无形资产

    

      类  别      原始金额      1999.12.31.   本期增加   

     专有技术费 406,039.60 358,668.29

     土地使用权 5,742,156.00 324,888.00 5,394,068.00

     合 计 6,148,195.60 683,556.29 5,394,068.00

     类 别 本期摊销 2000.5.31. 剩余摊销年限

     专有技术费 33,836.65 324,831.64 4年

     土地使用权 17,624.25 5,701,331.75 47.6年

     合 计 51,460.90 6,026,163.39

     12、开办费、长期待摊费用

     类 别 1999.12.31. 本 期 增 加 本 期 摊 销 2000.5.31.

     开 办 费 512,573.00 59,601.50 452,971.50

     合 计 512,573.00 59,601.50 452,971.50

    类 别 1999.12.31. 本期增加 本 期 摊 销 2000.5.31.

    长期待摊费用:

    装 修 费 239,198.56 0.00 41,721.60 197,476.96

    五层楼(无产权) 7,148,601.33 152,747.90 6,995,853.43

    厂部天面补漏工程款 129,401.02 40,024.35 89,376.67

    样 机 1,038,960.76 47,761.60 162,111.67 924,610.69

    开发研究费 132,246.70 18,370.00 113,876.70

    其 他 221,349.66 41,250.00 44,092.40 218,507.26

    合 计 8,909,758.03 89,011.60 459,067.92 8,539,701.71

     13、短期借款

     (1)按借款类别列示

     借款类别 1999.12. 31. 2000. 5. 31.

     抵押借款 34,000,000.00 1,000,000.00

     担保借款 98,370,000.00 168,328,000.00

     合 计 132,370,000.00 169,328,000.00

     (2)按逾期借款明细列示

     借 款 银 行 逾期借款金额 逾期原因 备 注

     中国建设银行大通支行 4,400,000.00 手续正在办理 期后已还贷

     番山城市信用社 1,000,000.00 手续正在办理 期后已展期

     中国农业银行番禺支行 1,300,000.00 手续正在办理 期后已展期

     中国工商银行番禺支行 21,250,000.00 手续正在办理 期后已还贷

     中国银行番禺支行 700,000.00 手续正在办理 期后已还贷

     中国建设银行西宁市支行 20,000,000.00 手续正在办理 期后已还贷

     合 计 48,650,000.00

     14、应付账款二○○○年五月三十一日余额为50,037,899.18元。

     本账户余额中,无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

     15、预收账款二○○○年五月三十一日余额为12,486,410.13元。

     本账户余额中,无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

     16、应付股利

     (1) 按股东明细列示

     股 东 名 称 2000.5.31

     番禺市万鸣实业有限公司 182,559.06

     青海第一机床厂 51,725.06

     唐山重型机床厂 51,725.06

     合 计 286,009.18

    

     (2)根据公司二○○○年四月十九日股东大会决议,公司把截至一九九九年十 二月三十一日止滚存的未分配利润15,456,666.47元转入本科目。其中:青海重型机 床厂的股利 7,606,627.20 元、广东万鼎企业集团有限公司的股利 7,564,030. 09 元经已支付。

     17、应交税金

     (1)按明细项目列示

    

          税    种   税 率 或 实 际 税 负     2000.5.31.

     营 业 5% 266.31

     增 值 税 17% 7,045,867.55

     城 建 税 应交流转税额的5% 126,294.66

     企业所得税 13-33% 7,588,546.49

     个人所得税 8,886.00

     合 计 14,769,860.71

    

     (2)报告期企业所得税实际税负发生变化。公司改制设立后,青海省人民政府 以青政办函(1998)95号文, 批复青海省机械电子工业厅“同意青海华鼎实业股份 有限公司从成立之日起执行所得税20%返还的政策”。 即一九九八年八月至一九 九九年十二月公司所在青海省区域内的公司本部、青海重型机床公司实际税负为13 %;公司所在青海省区域外的番禺石楼食品机械厂、番禺石楼机械厂、番禺恒联食 品机械厂仍执行33%的税率。

     二OOO年度公司执行33%的企业所得税税率。

     18、其他应交款

    

          项    目                 计  缴  标  准           2000.5.31.

     教育费附加 按应交流转税额的3%计缴 1,253,171.75

     水利工程管理维护费 主营业务收入的1‰ 20,342.84

     合 计 1,273,514.59

     19、其他应付款二OOO年五月三十一日余额为7,613,747.77元。

     本账户余额中,无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

     20、预提费用

     项 目 2000.5.31. 未 付 款 原 因

     电 费 97,671.40 按规定跨月支付

     土地使用费 374,706.20 应计未付

     预提利息 1,792,499.01 未结算的银行借款利息

     其 他 637.33

     合 计 2,265,513.94

     21、一年内到期的长期借款

     借款类别 1999.12.31. 2000.5.31.

     担保借款 18,000,000.00 2,000,000.00

     22、股本

     (1)各期间股本/净资产(1997年末以净资产列示)列示如下:

     2000.5.31. 1999.12.31. 1998.12.31. 1997.12.31.

     101,600,000.00 101,600,000.00 101,600,000.00 114,297,639.56

    

     注:公司会计政策变更采用追溯调整法,致使一九九七年末未分配利润为-8,279, 501.58元。

     (2 )至二○○○年五月三十一日止各发起股东所持股份及持股比例情况列示 如下:

    

          发起股东名称                所  持  股  份   持股比例

     青海重型机床厂 50,000,000.00 49.21%

     广东万鼎企业集团有限公司 49,720,000.00 48.94%

     番禺市万鸣实业有限公司 1,200,000.00 1.18%

     青海第一机床厂 340,000.00 0.335%

     唐山重型机床厂 340,000.00 0.335%

     合 计 101,600,000.00 100.00%

    

     注:上述股本业经羊城会计师事务所(98)羊验字第3893号验资报告验证确认。 其中:青海重型机床厂投入以经评估确认的1997年11月30日的部分经营性净资产7 ,334.63万元,广东万鼎企业集团有限公司投入以经评估确认的1997年11月30日的部 分经营性净资产6,863.33万元和人民币现金430.21万元,番禺市万鸣实业有限公司、 青海第一机床厂、唐山重型机床厂分别投入人民币现金176.03万元、50万元、50万 元。投入的净资产14,197.96万元和人民币现金706.24万元按1:0.6817的比例折为 10,160万股(每股面值1元),未折股部分4,744.20万元计入“资本公积”。

     23、资本公积

    

 项      目       2000.5.31        1999.12.31.    1998.12.31.   1997.12.31.

     股本溢价 47,442,012.80 47,442,012.80 47,442,012.80

     注:一九九七年末以净资产列示,无资本公积。

     24、盈余公积

     项 目 2000.5.31. 1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31

     法定盈余公积 2,158,437.60 2,158,437.60 569,957.21

     公 益 金 1,079,218.80 1,079,218.80 284,978.62

     任意盈余公积

     合 计 3,237,656.40 3,237,656.40 854,935.83

    

     注:1、一九九七年末以净资产列示,无盈余公积、公益金。

     2、公司改制设立后一九九八年八月至十二月、 一九九九年度按净利润计 提10%法定盈余公积和5%公益金。

     3、公司会计政策变更采用追溯调整法 , 调减一九九八年度法定盈余公积 303,270.94元,公益金151,635.47元;调减一九九九年度法定盈余公积29,733.94元, 公益金14,866.97元。

     25、未分配利润

    

    项    目                     金         额

     1999.1.1 -3,434,865.11

     加:1999年度净利润 15,884,803.75

     减:提取法定盈余公积 1,588,480.38

     提取公益金 794,240.19

     分配股利 15,456,666.47

     加:2000.1.1-5.31净利润 6,372,659.11

     2000.5.31 983,210.71

    

     注:1、公司二○○○年四月十九日股东大会决议, 公司按一九九九年度实现净 利润的10%提取法定盈余公积,5%提取公益金。公司股票发行年度以前滚存的未分 配利润由现有股东享有(截至一九九九年十二月三十一日未分配利润15,456, 666 .47元已进行分配)。

     2、公司二○○○年十月七日临时董事会决议,根据会计核算稳建原则, 对应收 款项计提坏帐准备的比例调整为:1年以内的,按其余额的5%计提;1-2年的, 按其 余额的7%计提;2-3年的,按其余额的10%计提;3-4年的,按其余额的20%;4-5年 的,按其余额的50%计提;5年以上的,按其余额的100%计提。

     上述会计政策变更采用追溯调整法(连同上次追溯调整), 致使一九九七年年 未分配利润为-8,279,501.58元;一九九八年年末未分配利润为-3,434,865.11元; 一九九九年年末未分配利润为-5,389,448.40元。

     26、主营业务收入

    

    项    目     2000年1-5月     1999年度     1998年度        1997年度

     机床产品 17,324,052.16 51,241,298.86 66,411,649.46 58,509,406.29

     食品机械 47,535,027.48 117,732,495.02 91,310,782.64 78,318,910.30

     电 梯 件 13,558,992.88 31,995,328.17 25,677,072.40 23,464,378.88

     其 他 4,637,599.93 596,741.31 21,512,643.44 49,821,113.78

     合 计 83,055,672.45 201,565,863.36 204,912,147.94 210,113,809.25

     27、主营业务税金及附加

     项 目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度

     教育费附加 161,010.65 399,667.32 464,260.61 347,728.61

     城 建 税 268,351.09 714,487.64 1,429,274.32 1,318,520.95

     合 计 429,361.74 1,114,154.96 1,893,534.93 1,666,249.56

     28、其他业务利润

     项 目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度

     材 料 66,115.14 364,740.88 338,563.28 -11,753.74

     运 输 145.15 5,312.12 11,609.76 7,408.37

     租 金 163,023.76

     加 工 费 384.62

     合 计 66,260.29 370,437.62 513,196.80 -4,345.37

     29、财务费用

     项 目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度

     利息支出 3,996,359.91 11,778,307.15 13,168,209.51 8,410,996.55

     减:利息收入 69,914.95 2,861,856.44 4,832,975.78 5,571,881.12

     汇兑损失 24,408.76 21,598.29

     减:汇兑收益 24,407.05

     其 他 6,059.80 11,612.02 21,781.63

     合 计 3,932,504.76 8,952,471.49 8,310,826.68 2,882,495.35

     30、投资收益

     项 目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度

     短期投资:

     其他投资 1,320,000.00

     长期投资:

     债券投资 210.00

     其他股权投资 150.00 300.00 -80,000.00

     合 计 150.00 1,320,300.00 -80,000.00 210.00

     31、补贴收入

     项 目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度

     退税收入 360,000.00 2,130,000.00

    

     注:1、一九九八年度退税收入依据一九九八年十二月二十一日大通县财政局、 大通县国税局、青海重型机床厂三方签订的清欠协议书商定收到的退税额。

     2、一九九七年度退税收入见大通县财政局第1082、1600号预算拨款凭证(收款 通知)。

     32、营业外收入

    

    项    目           2000年1-5月   1999年度     1998年度  1997年度

     处理固定资产净收入 1,814.17 2,450.00 11,949.97 12,866.15

     固定资产盘盈 5,530.88 62,145.54

     在产品盘盈 170,509.20

     处理废料净收入 173,597.06 118,898.14 137,091.92 547,519.11

     罚款收入 500.00 982.00 485.00 181,853.00

     其 他 68,654.04 841,467.68 238,010.99 83,620.16

     合 计 244,565.27 1,139,837.90 387,537.88 888,003.96

     33、营业外支出

     项 目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度

     处理固定资产净支出 27,775.34 72,807.98 43,213.23 5,361.10

     罚款支出 28,411.10 109,297.30 1,921.00 5,060.00

     非公益捐赠及赞助费 32,500.00 246,587.33 43,770.00 22,200.00

     其 他 21,505.06 41,149.30 159,197.45 105,381.50

     合 计 110,191.50 469,841.91 248,101.68 138,002.60

     34、所得税

     项 目 2000年1-5月 1999年度 1998年度 1997年度

     会计利润 9,563,680.55 22,358,245.71 21,015,264.45 17,759,245.11

     应纳税所得额 9,669,761.93 22,813,780.75 21,184,988.28 17,800,786.11

     差 额 106,081.38 455,535.04 169,723.83 41,541.00

     其中:

     非公益赞助及捐赠 32,500.00 246,587.33 43,770.00 22,200.00

     罚款支出 28,411.10 109,297.30 1,921.00 5,060.00

     交际应酬费超支 45,170.28 99,650.41 124,032.83 14,281.00

     应纳所得税 3,191,021.44 6,473,441.96 7,048,712.57 8,606,494.94

    

     注:公司改制设立后,青海省人民政府以青政办函(1998)95号文, 批复青海省 机械电子工业厅“同意青海华鼎实业股份有限公司从成立之日起执行所得税20%返 还的政策”。 即一九九八年八月至一九九九年十二月公司所在青海省区域内的公 司本部、青海重型机床公司实际税负为13%;公司所在青海省区域外的番禺石楼食 品机械厂、番禺石楼机械厂、番禺恒联食品机械厂仍执行33%的税率。

     二OOO年度公司执行33%的企业所得税税率。

     35、支付的其他与经营活动有关的现金,其中价值较大的事项列示如下:

     (1)一九九九年度

     支付给广东万鼎企业集团有限公司往来款8,700,000.00元;

     支付给青海第一机床厂往来款14,097,568.08元;

     支付给青海重型机床厂往来款3,070,000.00元;

     支付给番禺石楼经济发展总公司往来款2,300,000.00元;

     支付给番禺新桥经济发展公司往来款2,000,000.00元;

     支付给番禺石楼邮局往来款1,000,000.00元。

     (2)二○○○年一至五月

     支付给广东万鼎企业集团有限公司往来款5,598,059.00元;

     支付给青海重型机床厂往来款6,530,343.32元;

     支付给番禺石楼邮局往来款3,000,000.00元。

     六、关联方关系及其交易

     (一) 关联方关系

     1、 存在控制关系的关联方

    

    企业名称             注册地址         经营业务        

    

     青海重型机床厂 青海大通县桥头镇 金属切割机床

     广东万鼎企业集团 番禺市石楼镇 制造、加工、普通

     有限公司 机器、家具、洁具、

     日用百货、日用化工

     电子产品(国家专利、

     专控项目除外)、

     印刷、三来一补、

     销售、国内商业及

     物资供销业(国家

     专营专控商品除外)

     企业名称 与本公 经济性质 法定

     司关系 代表人

     青海重型机床厂 母公司 国有经济 刘富斌

     广东万鼎企业集团 母公司 有限责任 李军

     有限公司

     2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

     企业名称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数

     青海重型机床厂 5,260万元 5,260万元

     广东万鼎企业集团有限公司 8,000万元 8,000万元

     3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化

     期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数

     企业名称 金 额 % 金 额 % 金额 % 金 额 %

     青海重型机床厂 5,000万元 49.21 5,000万元 49.21

     广东万鼎企业 4,972万元 48.94 4,972万元 48.94

     集团有限公司

     (二)关联方交易

     1、 不存在控制关系的关联方关系的性质

     企业名称 与本公司关系

     唐山重型机床厂 股 东

     青海第一机床厂 股 东

     青牟实业总公司 同一母公司

     青海重型机床厂物资供销公司 同一母公司

     青海重型机床厂西安经销部 同一母公司

     青海重型机床厂沈阳经销部 同一母公司

     青海重型机床厂长沙经销部 同一母公司

     青海申科工贸实业总公司 同一母公司

     番禺恒达蓄电池总厂 同一母公司

     广东番禺家宝木制品集团公司 同一母公司

     石楼制冷压缩机厂 同一母公司

     番禺市石楼精细化工厂 同一母公司

     石楼自来水厂 同一母公司

     番禺市万鸣实业有限公司 股 东

     广冷番禺华丰冷气公司 同一母公司

     广州石潮高性能陶瓷公司 同一母公司

     番禺市恒宝厨具设备厂 同一母公司

     广东省翁源县青云山中药厂 同一母公司

     广东依高泰环保工程有限公司 同一母公司

     2、 销售货物(单位:人民币元)

     企业名称 2000年1-5月 1999年度

     唐山重型机床厂 886,004.52 3,220,680.02

     青海重型机床厂西安经销部 73,296.16 5,686,844.05

     青海重型机床厂沈阳经销部 658,921.11 1,747,162.90

     青海重型机床厂长沙经销部 95,880.24 4,680,229.83

     番禺恒达蓄电池总厂 2,398,059.00 2,025,845.00

     青海重型机床厂物资经销公司 401,004.82 159,562.35

     合 计 4,513,165.85 17,520,324.15

     企业名称 1998年度 1997年度

     唐山重型机床厂 13,170,000.00

     青海重型机床厂西安经销部 10,130,919.76 5,721,876.08

     青海重型机床厂沈阳经销部 2,758,345.95 4,850,000.00

     青海重型机床厂长沙经销部 1,706,203.01

     番禺恒达蓄电池总厂

     青海重型机床厂物资经销公司 912,391.82 2,192,930.75

     合 计 28,677,860.54 12,764,806.83

     3、 购买货物

     企业名称 2000年1-5月 1999年度

     青海申科工贸实业总公司 2,602,788.79 4,631,325.86

     青海重型机床厂西安经销部 873,955.46

     青海重型机床厂沈阳经销部 250,000.00

     青海重型机床厂物资经销公司 1,408,525.57

     合 计 2,852,788.79 6,913,806.89

     企业名称 1998年度 1997年度

     青海申科工贸实业总公司 1,460,420.02

     青海重型机床厂西安经销部 487,611.55

     青海重型机床厂沈阳经销部 902.20 4,256.14

     青海重型机床厂物资经销公司 78,554.04 414,030.01

     合 计 2,027,487.81 418,286.15

     4、 关联方应收应付款项余额(单位:人民币元)

     项 目 2000.5.31. 1999.12.31.

     应收账款:

     唐山重型机床厂 3,050,457.10

     青牟实业总公司

     青海重型机床厂西安经销部 2,197,577.18 9,267,806.02

     青海重型机床厂沈阳经销部 2,087,370.35 2,711,628.76

     青海重型机床厂长沙经销部 1,983,539.17 2,282,168.93

     青海重型机床厂物资经销公司 446,354.73 1,195,649.91

     番禺恒达蓄电池总厂 141,670.00 141,670.00

     青海第一机床厂 6,563.00

     其他应收款:

     青海重型机床厂 583,082.12 5,710,395.54

     青海第一机床厂 11,610,003.01 16,510,010.12

     石楼制冷压缩机厂 600,000.00

     番禺恒达蓄电池总厂

     唐山重型机床厂 15,215.09 500,000.00

     青海申科工贸实业总公司 8,404.37

     青海重型机床厂长沙经销部 20,000.00

     预付账款

     广州石潮高性能陶瓷公司 200,000.00

     应付票据:

     青牟实业总公司

     预收账款:

     青海重型机床厂西安经销部 500,000.00

     青海重型机床厂长沙经销部 40,000.00

     青海重型机床厂沈阳经销部 400,000.00

     唐山重型机床厂

     青牟实业总公司 290,076.72

     其他应付款:

     广东万鼎企业集团有限公司 6,146,909.26

     项 目 1998.12.31. 1997.12.31.

     应收账款:

     唐山重型机床厂

     青牟实业总公司 710,635.56 710,635.56

     青海重型机床厂西安经销部 9,157,049.66 3,646,641.23

     青海重型机床厂沈阳经销部 3,922,446.37 2,491,681.25

     青海重型机床厂长沙经销部 974,822.45

     青海重型机床厂物资经销公司 1,972,992.35

     番禺恒达蓄电池总厂

     青海第一机床厂

     其他应收款:

     青海重型机床厂 1,516,073.17

     青海第一机床厂 7,095,362.00

     石楼制冷压缩机厂 600,000.00 300,000.00

     番禺恒达蓄电池总厂 4,239,917.00

     唐山重型机床厂

     青海申科工贸实业总公司

     青海重型机床厂长沙经销部

     预付账款

     广州石潮高性能陶瓷公司

     应付票据:

     青牟实业总公司 300,000.00

     预收账款:

     青海重型机床厂西安经销部 143,985.08

     青海重型机床厂长沙经销部 40,000.00

     青海重型机床厂沈阳经销部

     唐山重型机床厂 20,000.00

     青牟实业总公司

     其他应付款:

     广东万鼎企业集团有限公司 14,962,251.12 5,696,230.32

    

     5、 其他应披露的事项

     (1)根据公司与母公司青海重型机床厂签订的协议,公司所属的青海重型机床 公司的退休统筹基金,由青海重型机床厂汇总后统一上交给退休统筹基金单位。 公 司二○○○年一至五月、一九九九年、一九九八年支付此项费用为70.54万元、199. 62万元、8.86万元。

     (2)根据公司与母公司青海重型机床厂签订的协议,原以青海重型机床厂名义 借入的银行借款, 在公司改制设立后进入公司所属的青海重型机床公司的银行借款 的应付利息,在有关债务关系转移手续未办妥前,由青海重型机床厂汇总后统一上交 给贷款银行。公司二○○○年一至五月、一九九九年、一九九八年支付利息99. 96 万元、552.59万元、289.09万元。

     (3)根据公司与母公司青海重型机床厂签订的综合服务协议,由青海重型机床 厂以公平合理的方式及价格为公司青海重型机床公司提供上述服务。

     (4)根据公司与母公司青海重型机床厂、 广东万鼎企业集团有限公司签订的 《土地使用租赁协议》,公司二○○○年一至五月、一九九九年、 一九九八年支付 土地使用权租赁费51.03万元、130.95万元、38.19万元。

     (5)根据公司与母公司广东万鼎企业集团有限公司于2000年5月签订《土地使 用权转让合同》,受让公司已租赁的位于番禺市石楼镇土地三块,总面积42386.2 平 方米,转让费为5,934,068.00元。转让款经已全额支付。

     七、或有事项

     截至二○○○年五月三十一日止,公司用于抵押借款的固定资产-房屋及建筑物 为人民币131万元。

     八、承诺事项

     公司于一九九九年与青海第一机床厂签订《关于共同投资组建青海华鼎数控机 床有限责任公司的协议书》,承诺待公司股票发行上市后,出资人民币4,000 万元与 青海第一机床厂共同设立青海华鼎数控机床有限责任公司。除此之外, 截至二○○ ○年五月三十一日,公司没有其他重大承诺事项。

     九、期后事项

     1、公司正积极向中国证券监督管理委员会申请发行人民币普通股。

     2、公司二○○○年十月七日临时董事会决议,根据会计核算稳建原则, 对应收 款项计提坏帐准备的比例调整为1年以内的,按其余额的5%计提;1-2年的, 按其 余额的7%计提;2-3年的,按其余额的10%计提;3-4年的,按其余额的20 %计提; 4-5年的,按其余额的50%计提;5年以上的,按其余额的100%计提。

     上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了有关期间的会计报表数据。

     十、其他事项说明

     1、 公司原向母公司广东万鼎企业集团有限公司租赁使用的位于番禺市石楼镇 三块土地,根据《土地使用租赁协议》,每年需支付租赁费42.39万元。 二○○○年 五月受让上述土地使用权,支付转让费5,934,068.00元。按公司土地使用期限摊销, 每年摊销额为12.45万元。

     2、至报告日,公司新增加贷款人民币4,420万元,其中, 中国工商银行番禺支行 贷款1,980万元,中国建设银行西宁市支行贷款2,000万元,中国建设银行大通支行贷 款440万元。

     十三、资产评估

     根据青海会计师事务所青会师资评(1998)字第031号资产评估报告,以1997年 11月30日为评估基准日的评估结果汇总如下:

     青海华鼎实业股份有限公司资产评估结果汇总表(见附表)

     说 明:

     1.该评估结果,对涉及青海重型机床厂进入公司的这部分资产,其评估结果已经 青海省国有资产管理局青国资字第[1998]158号文予以确认; 对涉及广东万鼎企业 集团有限公司进入公司的这部分资产,其评估结果已经该集团公司董事会予以确认。

     2.本次评估采用的主要方法:

     (1)机器设备主要采取重置成本法;

     (2)房屋建筑物及附属设施的重置成本主要采取预决算调整法;

     (3)流动资产主要采取重置成本法和现行市价法;

     (4)土地使用权未进入公司,将采取向广东万鼎企业集团有限公司租赁使用的方 式。该项资产业经其他机构进行了评估;

     (5)商标将由公司重新申请注册,故商标权未予评估;

     (6)负债是根据评估目的实现后,产权持有者实际需要承担的负债项目及金额来 确定;

     3.公司设立时,已据此进行相应帐务处理。

     十四、盈利预测

     本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎原则, 但盈利预测所依据的各种假设具 有不确定性,投资者进行投资决策时不应过分依赖本项资料。

     以下摘自业经羊城会计师事务所审核的本公司2000年度及2001年度盈利预测报 告:

     盈 利 预 测 审 核 报 告

     (2000)羊查字第7129号

     青海华鼎实业股份有限公司全体股东:

     我们接受委托,对贵公司2000年度、2001年度的盈利预测进行审核。 合理编制 并充分披露盈利预测是 贵公司的责任, 我们的责任是对盈利预测所依据的基本假 设、选用的会计政策及其编制基础进行审核,并发表审核意见。 我们的审核是依据 《独立审计实务公告第4号-盈利预测审核》进行的。在审核过程中,我们结合 贵 公司的实际情况,实施了必要的审核程序。

     我们认为, 贵公司2000年度、2001 年度的盈利预测是按确定的编制基础合理 编制的;盈利预测依据的基本假设已充分披露, 没有证据表明这些基本假设是不合 理的;所选用的会计政策与实际采用的相关会计政策基本一致。

     广州羊城会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师:陈雄溢

     中 国 注 册 会 计 师:刘佩莲

     中 国 · 广 州 二ΟΟΟ年十月八日

     盈利预测表(见附表)

     盈利预测编制基础与假设

     一、编制基础

     本盈利预测是在业经中国注册会计师审计的公司1999年度及2000年1至5月的经 营业绩基础上,根据公司2000年度、2001年度生产经营计划、 投资计划和各项业务 收支计划及其他有关资料,遵循了谨慎性的原则,并依据下列基本假设, 经过分析研 究而编制的。但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性, 投资者进行投资决策时 不应过分依赖该项资料。

     本盈利预测所采用的各项会计政策与公司实际采用的会计政策一致。

     二、基本假设

     1、 公司遵循的我国现有法律、法规、政策和所在地经济环境无重大变化;

     2、 公司遵循的税收制度和税收优惠政策无重大变化;

     3、 国家现行的银行信贷利率、外汇汇率在正常的范围内变动;

     4、 公司经济业务所涉及的国家和地区目前的政治、法律、经济、政策无重大 变化;

     5、 公司生产经营所需物料供应市场无重大变化;

     6、 公司生产、经营计划能如期实现;

     7、 公司筹集的股金如期到位,且按计划投入使用;

     8、 公司无其他人力不可抗拒因素造成的重大影响。

     盈利预测项目编制说明

     一、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法

     1、 会计制度

     公司执行《股份有限公司会计制度》。

     2、会计期间

     公司的会计年度为公历一月一日至十二月三十一日。

     3、 记账本位币

     公司以人民币为记账本位币。

     4、 记账基础和计价原则

     公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则,公司改制设立时发起人 投入的资产按经评估确认的价值记帐。

     5、 外币业务核算方法

     公司发生的非记账本位币经济业务, 均采用业务发生当日的中国银行市场汇价 折合人民币记账。期末,外币科目余额,按当日市场汇价进行调整, 差额计入当期损 益。

     6、 现金等价物的确定标准

     公司在编制现金流量表时确定的现金等价物是指公司持有的期限短、流动性高、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。

     7、 坏账核算方法

     A、 公司坏账的确认标准为,因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清 偿后仍然不能收回的应收款项, 或者因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表 明不能收回的应收款项;

     B、 公司的坏账核算采用备抵法, 期末应收款项(含其他应收款)余额按帐龄 分析法计提坏帐准备。其中:1年以内的,按其余额的5%计提,1-2年的, 按其余额 的7%计提, 2-3年的, 按其余额的10%计提,3-4年的, 按其余额的20 %计提, 4-5年的, 按其余额的50%计提,5年以上的, 按其余额的100%计提。

     8、 短期投资核算方法

     A、 公司短期投资按实际成本计价, 并在收到被投资单位分回的收益或出售、 收回短期投资时确认投资收益;

     B、 公司期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按投资项目计提跌价准备。

     9、 存 货

     E、 公司的存货包括:原材料、库存商品、在制品、委托加工物资、 低值易耗 品;

     F、 存货的计价方法:按实际成本核算,存货发出和领用采用加权平均法计价;

     G、 低值易耗品摊销方法:采用领用时一次摊销法核算;

     H、 公司期末存货按成本与可变现净值孰低原则, 采用备抵法计提存货跌价准 备。

     10、 长期投资核算方法

     (1)长期股权投资核算方法

     A、 公司股票投资采用成本法核算, 其收益于实际收到时计入有关期间损益类 帐项;

     B、 公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。 公司对 其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下, 或对其他单位的投资虽占该 单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;公 司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足 20 %,但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额50%(不含50%)以上,或虽投资不超过50%,但具有实质性控制权的, 编制 合并会计报表;

     C、 公司长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额 之间的差额,列作“股权投资差额”,股权投资差额在规定的投资期限内平均摊销。

     (2)长期债权投资核算方法

     A、 债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用,以 及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记账;实际成本 与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存期内采用直线法摊销;债券投资按期 计算应计利息,应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的余额,计入当期投 资收益;

     B、 其他债权投资:按实际支付的价款记账;按期计算应计利息,计入当期投资 收益。

     (3)公司长期投资根据实际情况计提减值准备。

     11、固定资产计价与折旧方法

     A、 公司固定资产为使用期限超过一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设 备和其他设备;或单位价值在2,000元以上,并且使用期超过两年的不属于生产经营 主要设备的物品;

     B、 固定资产按实际成本计价, 公司改制设立时发起人投入的固定资产按评估 确认值计价;

     C、 固定资产折旧按固定资产原值扣除预计3%的残值后,根据固定资产预计使 用年限,采用直线法计提。各类固定资产的预计使用年限及折旧率列示如下:

    

    类    别     折旧年限(年) 年折旧率

     房屋及建筑物 40 2.425%

     传导设备 15 6.467%

     通用设备 14 6.929%

     专用设备 12 8.083%

     运输设备 10 9.7%

     电子及其他设备 10 9.7%

    

     18、 在建工程核算方法

     公司的在建工程按实际成本计价,其成本包括直接建造成本、 外购待安装设备 成本、设备安装费用及在建期间发生的资本化利息和汇兑损益。

     公司的在建工程在完工资产交付使用时为确认固定资产的时点。

     19、 无形资产的计价和摊销方法

     公司无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,按受益期确定摊销年限,采 用直线法摊销。

     20、 开办费、长期待摊费用摊销方法

     公司开办费按不超过五年的期限平均摊销,长期待摊费用按受益期平均摊销。

     21、 收入确认原则

     公司商品销售以商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与 销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认为营业收入的实现。

     22、 所得税的会计处理方法

     公司所得税的会计处理是采用应付税款法。

     23、 合并会计报表的编制方法

     公司对占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上, 或虽投资不超 过50%,

     但具有实质性控制权的长期投资,按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计 报表暂行规定》编制合并会计报表(1999年度、2000年度不存在合并会计报表)。

     二、 控股子公司及合营公司

     2001年度纳入合并会计报表的控股子公司及合营公司概况列示如下:

    

       企业名称       注册资本   实际投资额  占注册资本比例    主营业务

     青海华鼎数控机床 5000万元 4000万元 80% 开发、制造数控

     有限责任公司

    

     三、盈利预测各项目编制说明

     (一)、主营业务收入预测

     1、2000年度1--5月实现主营业务收入8,30h6万元,年度预测数23,520万元, 比 1999年度实现数20,157万元增加3,363万元,增长16.68%。其主要原因是:

     (1)重型机床2000年度预测销售82台,较1999年度增加7台,增加收入889万元。 2000年1-5月实现销售22台,收入1,567万元。

     (2)小型食品机械1999年度投放市场的四个新产品销路有了新的拓展,预计增 加收入1,667万元(见下表)。

    

    单位:台/万元

     产品名称 投放时间 1999年度 2000年度

     全年预测数

     数量 销售额 数量 销售额

     80升双动和面机 99年5月 99 86 185 161

     130升双动和面机 99年5月 56 71 107 136

     烘炉 99年4月 2,400 973 4,780 1,936

     烘箱 99年8月 106 102 694 666

     合计 2,661 1,232 5,766 2,899

     产品名称 增减(+、-)

     其中1-5月实现数

     数量 销售额 数量 销售额

     80升双动和面机 96 84 86 75

     130升双动和面机 39 50 51 65

     烘炉 2,471 1,001 2,380 963

     烘箱 334 321 588 564

     合计 2,940 1,456 3,105 1,667

    

     (3)小型食品机械的200升和280升双动和面机、 开水器、 蒸柜四个新产品 ,2000年7月将投放市场,预计增加收入200万元。

     (4)电梯辅件将由1999年度生产的3,000台/套增加到2000年度的3,330台/套, 预计增加收入266万元。2000年1-5月已完成1,500台/套,实现收入1,260万元。

     (5)涡旋压缩机在2000年4月投放市场,全年预计增加销售收入620万元, 其中 4-5月销售60台,增加收入84.5万元。

     2、2001年度预测合并主营业务收入31,318万元,比2000年度预测23,520万元增 加7798万元,增长33.15%。其主要原因是:

     (1)重型机床收入增加1,208万元。这主要是根据市场的需要, 着眼于提高产 品的技术含量和经济效益,通过产品结构的调整,增加了部分高附加值、高售价的数 控机床产品的生产,数控化产值率从2000年度的24.82%增加到2001年度的68.52%, 使重型机床类产品在销售数量下降的情况下,销售额仍能保持一定幅度的增长。 ( 详见下表)

    

                                          单位:台/万元

    产品名称 2000年度预测 2001年度预测 增/减(+/-)

     数量 平均单价 销售额 数量 平均单价 销售额 数量 平均单价 销售额

    铁路机床 34 65 2,209 48 97 4,666 14 32 2,457

    轧辊机床 23 36 823 14 67 932 -9 31 109

    重型卧式 17 125 2,128 10 127 1,269 -7 -2 -859

    车床

    其他机床 8 107 854 2 178 355 -6 71 -499

    合计 82 6,014 74 7,222 -8 1,208

    

     (2)涡旋压缩机在2000年底形成月产200台的生产能力, 预计 2001 年度销售 2000台,收入为2,667万元,较2000年度增加收入2,047万元。

     (3)2000年7月投放市场的小型食品机械200升和280升双动和面机、开水器、 蒸柜等四个新产品,在2001年度预计销售收入为900万元,比2000年度增加收入700万 元。(涡旋压缩机及小型食品机械四个新产品在2001年度销售收入预测详见下表)

    

                                                    单位:台/万元

     产品名称 投放时间 2000年度预测 2001年度预测 增/减(+/-)

     数量 销售额 数量 销售额 数量 销售额

     涡旋压缩机 2000年4月 420 620 2,000 2,667 1,580 2,047

     200升双动和面机 2000年7月 50 63 200 250 150 187

     280升双动和面机 2000年7月 60 78 300 390 240 312

     开水器 2000年7月 40 31 200 158 160 127

     蒸柜 2000年7月 60 28 217 102 157 74

     合计 820 3,567 2,747

    

     (4)增加被合并公司收入为3,688万元,其构成是销售数控机床46台,其中加工 中心42台,专用机床4台。

     (二)、主营业务成本预测

     1、2000年度预测主营业务成本率为71.37%,比1999年度的69.85%增加1.52个 百分点,其主要原因是机床系列产品结构变动的因素所致。2000 年度减少了成本率 较低的CAK8013和CAK8013/1铁路机床各一台,使总体主营业务成本率有所上升,但由 于实施了采购成本控制措施和减员增效措施, 从而弥补了由于产品结构变动造成成 本率上升的影响。

     2000年1-5月的主营业务成本率为70.78%,与全年预测数基本持平。

     2、2001年度预测合并主营业务成本率为73%,比2000年度的71.37%增加1. 63 个百分点。其中,降低成本的主要因素有:(1)2001 年度涡旋压缩机的成本率预测 为67%,比2000年度全部产品的平均成本率71.37%减少4.37个百分点,节约成本106 万元;(2)2001年度重型机床成本率预测为68.8%,比2000年度成本率69.92 %下 降1.12个百分点,节约成本58万元;(3)2000年度开始实施的减员增效措施全面见 效,降低成本中的工资20万元;(4)被合并公司主营业务成本率为70%, 比合并主 营业务成本率减少3百分点,节约成本110万元。以上四项合计节约成本294万元。增 加成本的主要因素有:(1)针对小型食品机械市场竞争主要是价格竞争的特点, 为 了进一步增加市场占有率,计划在2001年度小型食品机械产品除2000 年度开发的四 个新产品外,其余产品平均削价5%进入市场,造成减少收入715万元, 这个缺口计划 以增加同类产品的生产来弥补,从而增加成本508万元;(2)2001 年度预测外购物 件特别是钢铁类原材料价格比2000年度上涨,导致成本增加200万元。以上二项合计 增加成本708万元。正是由于以上成本结构中主要相关因素的相互作用,造成2001年 度主营业务成本率有一定幅度的上升。

     (三)、主营业务税金及附加预测

     依据预测的2000年度、 2001年度主营业务收入和相关年度增值税的实际税负, 按有关税率进行预测。

     (四)、营业费用预测

     1、2000年度预测营业费用1,016万元,比1999年度934万元增加82万元。但2000 年度预测营业费用率为4.15%,比1999年度4.63%下降0.48个百分点,其主要原因是 营业额的较大幅度增加而导致营业费用的相对节约。

     2000年1-5月已发生的营业费用327万元,营业费用率为3.94%,与全年预测数基 本持平。

     2、2001年度预测合并营业费用1,582万元,比2000年度1,016万元增加566万元, 营业费用率从2000年度的4.15%上升到5.05%,增加0.9个百分点。这主要是考虑到 为了加大市场的开拓力度,计划多参加各种产品展销会包括国际展销会,增加广告费 用及改善产品售后服务的投入。

     (五)、管理费用预测

     1、2000年度预测管理费用2,008万元,比1999年度的2,113万元减少105万元,下 降了4.97%,其主要原因是公司所属的青海重型机床分公司实行减员增效措施,逐步 减少管理人员105人,节约工资费用60万元,同时减少工资性费用62 万元(含生产车 间人员部分),两项合计122万元,抵减其它费用增加的17万元,实际节约费用105 万 元。

     2000年1-5月已发生的管理费用727万元,占全年预测数的36.20%。

     2、2001年度预测合并管理费用2,269万元,比2000年度的2,008万元增加261 万 元。增加的主要原因是计划提高科技人员的待遇及用于招聘高素质人才的开支。

     (六)、财务费用预测

     1、2000年度预测财务费用1,010万元,比1999年度895万元增加115万元,增加12. 85%,这主要是由于增加银行贷款的原因所致。

     2000年1-5月已发生的财务费用393万元,占全年预测数的38.91%。

     2、2001年度预测合并财务费用1,072万元,比2000年度1,010万元增加 62万元, 这主要由如下三个因素造成:一是预计公司在2000年下半年上市,由于投资项目资金 使用先后顺序的关系,使公司2001年增加利息收入168万元;二是在2000年度期间增 加的银行贷款,在2001年度交息期较长而增加利息支出50万元; 三是被合并公司的 财务费用预测为180万元。

     (七)、投资收益预测

     1、2000年度预测投资收益-10万元,比1999年度132万元减少142万元。 这主要 是由于本年度收回1999年度的短期投资600万元而减少投资收益132万元, 另外预测 发生长期投资减值准备10万元所致。

     2、2001年度预测母公司投资收益218万元。这是由于公司与青海第一机床厂共 同投资的普及型加工中心和数控机床产业化工程技术改造项目在 1999年已经启动, 预计2000 年底青海华鼎数控机床有限责任公司正式组建并运作。 该项目总投资为 5000万元,其中公司以4000万元现金投入,占股份80%;青海第一机床厂以生产加工 中心的经营性净资产1000万元投入,占股份20%。该项目预计2001 年度主营业务收 入为3688万元,税后净利润为273万元,从而使母公司实现投资收益218万元。该投资 收益合并时抵销,从而使合并投资收益为零。

     (八)、所得税预测

     依据2000年度、2001年度预测的应纳税所得额,按33%所得税税率进行预测。

     十五、公司发展规划

     本公司所属的青海重型机床公司是国家数控大重型通用、专用机床的主要生产 厂家之一。近年来,国家对钢铁冶金行业进行结构调整,实施“抓大放小”, 相应对 轧辊车床产品的质量和数控化程度提出了更高的要求;实行铁路全面提速同样对相 应的铁路专用机床的精密度、数控化程度提出了更高的要求。根据国家机械工业局 制定的《数控机床发展方针与规划要点》,同时为了适应主要客户需求的变化,董事 会认为本公司将坚持以经济效益为中心,以科技进步为先导,以开发新产品、优化产 品结构为重点,加大产品的技术投入和技术改造力度,全面提高产品的技术含量和机 床产品的数控化程度,在保持原有市场占有率的前提下,通过提高产品的技术含量和 附加值实现企业经济效益和社会效益的良性稳定增长。具体目标如下:

     1.总体发展规划

     公司的总体经营发展战略目标是:巩固国内市场占有率,拓展国际市场;以市场 为导向,加大技术投入,努力提高数控技术的应用和数控机床的技术水平;进一步调 整产品结构,生产高技术含量、高附加值的拳头产品。

     本公司在未来五年内力争年工业总产值突破 5亿元,并保持产值、 利润的年增 长率不低于10%;在今后五年内产品品种数控化率达30%,产量数控化率达到25%, 产值数控化率达70%,食品机械达到年产70000台(套),电梯配件达到5000套,涡旋压 缩机10000台。主要产品技术水平接近国际当代同行业先进水平。

     2.加大技术投入,优化产品结构

     本公司在充分发挥现有数控机床技术优势的基础上,利用计算机辅助技术(CAD、 CAM)建立国家级的企业技术开发中心,建立企业生产经营管理网络,有效提高产品设 计质量和水平、缩短生产周期和提高管理质量,同时跟踪国际先进技术,开发高新技 术产品。

     在完善数控铁路专用机床的基础上, 本公司将全面开发数控全轴加工机床(中 心)、数控全轮加工机床(中心),数控车轴强化机床,形成车轴、车轮生产线;研 制开发大重型卧式车削中心和加工中心;补齐完善数控轧辊机床和重型卧式机床系 列;继续开发量体裁衣新产品;利用公司在机床行业的优势,开发高档次、 智能化 食品机械新产品,扩展涡旋压缩机的规格范围,形成规模经济, 形成年产万台的生产 能力。

     3、建立销售网络,增强市场竞争力

     公司将继续发挥在机床行业(特别是铁路专用机床行业)的优势, 将公司在全 国各地的销售网点统一规划。合理划分销售区域,科学地组合销售网点,建立科学的 营销网络体系,并利用广东地区所属企业在沿海的优势,大量引入信息, 继续拓宽国 内、外市场,强化销售手段和售后服务工作,力争年销售收入稳定增长。

     4、进一步完善企业管理机制,建立现代企业制度

     为适应产业化生产、规模化经营的需求, 本公司将现有生产经营结构进一步实 行较大规模的调整,加强关键零部件加工和装配调试力量、 完善和加强计量检测手 段,逐步实现专业化生产。同时,用现代企业制度和科学管理方法强化公司的生产管 理、技术管理、财务管理、人事管理等工作, 使公司的运作符合市场经济发展的需 要,与国际先进管理方式接轨。

     5、加大设备更新和固定资产投资力度,增强企业发展后劲。

     为确保公司在机床行业的优势,本公司在“十五”期间将进行一系列技术改造, 主要用于解决设备陈旧、资产结构不合理等问题,计划到“十五”末,固定资产投资 3亿元人民币以上,其中引进、购置各类关键设备占总投资额的80%以上。

     6、人才发展战略

     本公司意识到未来市场经济的竞争是人才的竞争,人才是公司发展的基础。 本 公司将注重人力资源的开发,一方面从社会吸收适合现代企业发展的高素质人才,一 方面大力开展减员增效活动,通过开展再教育和岗位培训,培养专门人才, 提高员工 的整体素质,并通过建立科学的管理机构,实施严格的责任分工, 使人力资源得以充 分、科学和合理的配置。

     7、资金筹措和运用计划

     本次股票发行所募集资金主要用于公司产品结构调整、组建热处理中心、数控 机床开发试制中心、市场营销中心、计算机技术开发生产经营管理网络系统、关键 零部件精加工车间等七项技术改造项目。不足部分拟将通过银行贷款和自筹资金解 决。同时,公司上市后也可通过增资扩股和配股筹措一定的资金。 通过上述技术改 造后,公司的主导产品将接近国际先进水平,在国内外市场的竞争能力将进一步加强。

     十六、重要合同及重大诉讼事项

     1.截止本招股说明书公布之日,公司尚未履行完结的重大合同有:

     (1)土地使用权租赁合同

     本公司与发起人青海重型机床厂签订了《土地使用权租赁合同》,根据该合同, 本公司租赁使用青海重型机床厂位于青海省大通县桥头镇体育路1号面积为 88566 .51平方米的土地;租赁期限为10年;年租金为885665元;本该协议签署后30 日内 本公司向青海重型机床厂支付第一年的租金, 以后在每年的第一个月内支付当年度 的租金,如不按时交付租金,除补交租金外, 每延误一日按年租金的万分之三偿付违 约金;本公司使用土地上的水、电、热、气等设施另外支付费用。

     (2)土地使用权转让合同

     本公司与广东万鼎企业集团有限公司签署了三份《土地使用权转让合同》, 根 据合同,本公司受让广东万鼎企业集团有限公司三块土地的使用权,三块土地位置及 面积分别是番禺市石楼镇砺江路8630平方米,番禺市石楼镇砺江路5号14331.2 平方 米,番禺市石楼镇石一村市莲路侧的“四面岗”19425平方米。转让总价为 5934068 元。付款方式为:协议签订之日起付定金10%,2000年6月前支付转让费的80%,余款 于2000年12月前付清。

     (3)综合服务协议

     本公司与发起人青海重型机床厂签订了《综合服务协议》,根据该协议,本公司 制定月度计划向青海重型机床厂购买生产用能源,包括水、电、热、气; 计费标准 为:水0.28元/吨,电0.45元/度,供暖费20元/平方米.年,压缩空气0.0378元/立方米; 前述输送能源的管道、线路不再收费;以实际消耗数量结算, 支付时间为每月十日 前;青海重型机床厂向本公司提供安全保卫、环境监测、消防、绿化等服务, 计费 标准执行国家定价,没有国家定价的按实际成本加5%的利润计费;本公司职工住房 由职工直接与青海重型机床厂签定《房屋租赁契约》,租金标准、 管理费与青海重 型机床厂职工享有相同待遇,本公司不再支付任何费用。

     (4)商标使用协议

     本公司与青海重型机床厂签定有《商标使用协议》及《商标使用许可补充协议》 ,根据协议,本公司生产和销售的机床产品无偿使用青海重型机床厂的“青重牌”商 标,使用期限为本公司成立至2001年9月30日。本公司与广东万鼎企业集团有限公司 签定的《商标使用协议》及《商标使用许可补充协议》,根据协议,本公司生产和销 售的食品机械, 无偿使用广东万鼎企业集团有限公司的“恒联牌”和“力嘉牌”商 标,使用期限为本公司成立至2001年9月30日。

     (5)关于组建青海华鼎数控机床有限责任公司的协议书

     本公司与关联企业青海第一机床厂签订了《关于组建青海华鼎数控机床有限责 任公司协议书》,根据该协议,青海华鼎数控机床有限责任公司(暂定名)注册资本 暂定为5000万元,本公司将以募集资金4,000万元作为出资, 青海第一机床厂以其部 分机器设备和厂房作为出资, 用于国家重点支持的普及型加工中心和数控机床产业 化工程项目(青海省经贸委青经贸技字[1997]382号批准)。

     2. 截止本招股说明书公布之日 ,本公司现无未结或可预见之诉讼或仲裁案件, 亦未有可能受到政府有关部门行政处罚的威胁之情形。

     截止本招股说明书公布之日,本公司股东青海重型机床厂、 广东万鼎企业集团 有限公司及其下属子公司(本公司并行子公司)现无未结或可预见之诉讼或仲裁案 件,亦未有可能受到政府有关部门行政处罚的威胁之情形。

     截止本招股说明书公布之日,本公司董事、 监事及高级管理人员现无未结或可 预见之诉讼或仲裁案件,亦未有可能受到政府有关部门行政处罚的威胁之情形。

     十七、其他重要事项

     除本招股说明书的其他内容外,本公司还要特别提示广大投资者,本公司的分厂 番禺恒联食品机械厂、番禺石楼食品机械厂及番禺石楼机械厂所在地,原属番禺市, 现经国务院批准,番禺市已取消,改为广州市番禺区。

     备查文件

     1、 目录

     《审计报告》、《财务报表及附注》

     青海华鼎实业股份有限公司注册登记的文件

     主管部门和证券交易所核准发行上市的文件

     承销协议

     国有资产管理部门关于资产评估的确认文件

     发行人改组的有关资料

     重要合同

     证监会要求的其他文件

     2、查阅地点

     投资者在阅读招股说明书时可在发行期间于下列地点查询下列文件

     (1) 青海华鼎实业股份有限公司

     住所:青海省西宁市柴达木西路101号

     电话:0971-6258774 传真:0971-6258774

     (2) 广发证券有限责任公司

     住所:广州市天河北路183号大都会广场38楼

     电话:020-87555888 传真:020-87553583

    

                               资产负债表

     企业名称:青海华鼎实业股份有限公司 单位:人民币元

     资产 2000.5.31 1999.12.31

     流动资产:

     货币资金 17,478,396.79 14,695,234.32

     短期投资 6,000,000.00

     减:短期投资跌价准备

     短期投资净额

     应收票据 600,000.00

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 140,363,746.49 145,320,656.97

     其他应收款 21,229,574.99 36,669,785.27

     减:坏帐准备 11,529,538.49 12,018,299.34

     应收款项净额 150,063,782.99 169,972,142.90

     预付帐款 1,267,128.34 6,901,445.45

     应收补贴款

     存货 117,756,394.38 110,299,103.40

     减:存货跌价准备 1,510,918.16 1,510,918.16

     存货净额 116,245,476.22 108,788,185.24

     待摊费用 1,891,543.76 464,177.90

     待处理流动资产净损失 -4,068.38

     一年内到期的长期债券投资

     其他流动资产

     流动资产合计 287,542,259.72 306,821,185.81

     长期投资:

     长期股权投资 403,000.00 403,000.00

     长期债权投资

     长期投资合计 403,000.00 403,000.00

     减:长期投资减值准备 80,000.00 80,000.00

     长期投资净额 323,000.00 323,000.00

     固定资产:

     固定资产原价 179,275,933.18 175,715,293.97

     减:累计折旧 79,918,165.51 76,356,702.72

     固定资产净值 99,357,767.67 99,358,591.25

     工程物资

     在建工程 14,949,370.81 4,253,599.49

     固定资产清理 -800

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 114,307,138.48 103,611,390.74

     无形资产及其他资产:

     无形资产 6,026,163.39 683,556.29

     开办费 452,971.50 512,573.00

     长期待摊费用 8,539,701.71 8,909,758.03

     其他长期资产

     无形资产及其他资产合计 15,018,836.60 10,105,887.32

     递延税项:

     递延税款借项

     资产总计 417,191,234.80 420,861,463.87

     流动负债:

     短期借款 169,328,000.00 132,370,000.00

     应付票据 1,000,000.00

     应付帐款 50,037,899.18 50,139,922.85

     预收帐款 12,486,410.13 9,845,068.18

     代销商品款

     应付工资 891,066.07 1,084,802.82

     应付福利费 1,368,234.68 1,322,730.98

     应付股利 286,009.18 15,456,666.47

     应交税金 14,769,860.71 22,480,381.84

     其他应交款 1,273,514.59 1,216,934.85

     其他应付款 7,613,747.77 19,684,189.49

     预提费用 2,265,513.94 1,762,547.84

     一年内到期的长期借款 2,000,000.00 18,000,000.00

     其他流动负债

     流动负债合计 263,320,256.25 273,363,245.32

     长期负债:

     长期借款

     应付债券

     长期应付款

     住房周转金

     其他长期负债 608,098.64 607,997.75

     长期负债合计 608,098.64 607,997.75

     递延税项:

     递延税款贷项

     负债合计 263,928,354.89 273,971,243.07

     股东权益:

     股本 101,600,000.00 101,600,000.00

     资本公积 47,442,012.80 47,442,012.80

     盈余公积 3,237,656.40 3,237,656.40

     其中:公益金 1,079,218.80 1,079,218.80

     未分配利润 983,210.71 -5,389,448.40

     股东权益合计 153,262,879.91 146,890,220.80

     负债及股东权益总计 417,191,234.80 420,861,463.87

     资产 1998.12.31 1997.12.31

     流动资产:

     货币资金 23,869,627.82 19,659,764.38

     短期投资

     减:短期投资跌价准备

     短期投资净额

     应收票据 730,000.00

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 131,816,784.13 117,285,824.87

     其他应收款 26,980,084.09 22,871,232.69

     减:坏帐准备 10,344,712.63 8,631,359.05

     应收款项净额 148,452,155.59 131,525,698.51

     预付帐款 7,300,644.86 4,809,470.77

     应收补贴款

     存货 105,928,361.97 112,425,832.51

     减:存货跌价准备 1,282,948.56

     存货净额 104,645,413.41 112,425,832.51

     待摊费用 1,320,083.14 895,744.99

     待处理流动资产净损失

     一年内到期的长期债券投资

     其他流动资产

     流动资产合计 286,317,924.82 269,316,511.16

     长期投资:

     长期股权投资 403,000.00 1,403,000.00

     长期债权投资

     长期投资合计 403,000.00 1,403,000.00

     减:长期投资减值准备 80,000.00

     长期投资净额 323,000.00 1,403,000.00

     固定资产:

     固定资产原价 164,652,317.71 123,050,023.86

     减:累计折旧 67,586,034.73 47,992,511.71

     固定资产净值 97,066,282.98 75,057,512.15

     工程物资

     在建工程 14,616,970.84 13,968,171.08

     固定资产清理 28,465.53

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 111,711,719.35 89,025,683.23

     无形资产及其他资产:

     无形资产

     开办费 655,616.64

     长期待摊费用 1,394,880.61 935,407.55

     其他长期资产

     无形资产及其他资产合计 2,050,497.25 935,407.55

     递延税项:

     递延税款借项

     资产总计 400,403,141.42 360,680,601.94

     流动负债:

     短期借款 130,970,000.00 133,710,000.00

     应付票据 3,630,000.00 5,300,000.00

     应付帐款 45,054,758.55 49,483,914.18

     预收帐款 9,608,303.10 15,369,871.88

     代销商品款

     应付工资 2,737,494.59 1,541,256.50

     应付福利费 1,678,795.48 1,229,208.66

     应付股利

     应交税金 13,040,828.64 13,388,303.29

     其他应交款 1,063,816.25 852,619.91

     其他应付款 26,250,799.42 22,644,005.00

     预提费用 1,304,486.55 467,028.92

     一年内到期的长期借款 1,000,000.00

     其他流动负债

     流动负债合计 236,339,282.58 243,986,208.34

     长期负债:

     长期借款 17,000,000.00 2,000,000.00

     应付债券

     长期应付款

     住房周转金 63,520.67

     其他长期负债 538,254.65 396,754.04

     长期负债合计 17,601,775.32 2,396,754.04

     递延税项:

     递延税款贷项

     负债合计 253,941,057.90 246,382,962.38

     股东权益:

     股本 101,600,000.00 122,577,141.14

     资本公积 47,442,012.80

     盈余公积 854,935.83

     其中:公益金 284,978.62

     未分配利润 -3,434,865.11 -8,279,501.58

     股东权益合计 146,462,083.52 114,297,639.56

     负债及股东权益总计 400,403,141.42 360,680,601.94

     利润表

     企业名称:青海华鼎实业股份有限公司 单位:人民币元

     项目 2000年1-5月 1999年度

     一、主营业务收入 83,055,672.45 201,565,863.36

     减:折扣与折让

     主营业务收入净额 83,055,672.45 201,565,863.36

     减:主营业务成本 58,794,810.72 140,804,288.35

     主营业务税金及附加 429,361.74 1,114,154.96

     二、主营业务利润 23,831,499.99 59,647,420.05

     加:其他业务利润 66,260.29 370,437.62

     减:存货跌价损失 227,969.60

     营业费用 3,265,911.90 9,341,514.05

     管理费用 7,270,186.84 21,127,952.81

     财务费用 3,932,504.76 8,952,471.49

     三、营业利润 9,429,156.78 20,367,949.72

     加:投资收益 150 1,320,300.00

     补贴收入

     营业外收入 244,565.27 1,139,837.90

     减:营业外支出 110,191.50 469,841.91

     四、利润总额 9,563,680.55 22,358,245.71

     减:所得税 3,191,021.44 6,473,441.96

     五、净利润 6,372,659.11 15,884,803.75

     项目 1998年度 1997年度

     一、主营业务收入 204,912,147.94 210,113,809.25

     减:折扣与折让

     主营业务收入净额 204,912,147.94 210,113,809.25

     减:主营业务成本 144,031,470.12 154,061,336.71

     主营业务税金及附加 1,893,534.93 1,666,249.56

     二、主营业务利润 58,987,142.89 54,386,222.98

     加:其他业务利润 513,196.80 -4,345.37

     减:存货跌价损失 1,282,948.56

     营业费用 8,470,321.79 7,365,101.23

     管理费用 20,840,414.41 29,255,247.28

     财务费用 8,310,826.68 2,882,495.35

     三、营业利润 20,595,828.25 14,879,033.75

     加:投资收益 -80,000.00 210

     补贴收入 360,000.00 2,130,000.00

     营业外收入 387,537.88 888,003.96

     减:营业外支出 248,101.68 138,002.60

     四、利润总额 21,015,264.45 17,759,245.11

     减:所得税 7,048,712.57 8,606,494.94

     五、净利润 13,966,551.88 9,152,750.17

     利润分配表

     1998年

     企业名称:青海华鼎实业股份有限公司 单位:人民币元

     项目 金额

     五、净利润 13,966,551.88

     加:年初未分配利润 -8,279,501.58

     盈余公积转入

     六、可供分配的利润 5,687,050.30

     减:提取法定盈余公积 1,396,655.19

     提取法定公益金 698,327.59

     七、可供股东分配的利润 3,592,067.52

     减:应付优先股利

     提取任意盈余公积

     应付普通股股利 7,026,932.63

     转作股本的普通股股利

     八、未分配利润 -3,434,865.11

     利润分配表

     1999年

     企业名称:青海华鼎实业股份有限公司 单位:人民币元

     项目 金额

     五、净利润 15,884,803.75

     加:年初未分配利润 -3,434,865.11

     盈余公积转入

     六、可供分配的利润 12,449,938.64

     减:提取法定盈余公积 1,588,480.38

     提取法定公益金 794,240.19

     七、可供股东分配的利润 10,067,218.07

     减:应付优先股利

     提取任意盈余公积

     应付普通股股利 15,456,666.47

     转作股本的普通股股利

     八、未分配利润 -5,389,448.40

     盈利预测表

     企业名称:青海华鼎实业股份有限公司 单位:人民币千元

     项目 2000年度预测数

     1-5月已审实际数 6-12月预测数 全年合计

     一、主营业务收入 83,055.67 152,144.58 235,200.25

     减:折扣与折让

     主营业务收入净额 83,055.67 152,144.58 235,200.25

     减:主营业务成本 58,794.81 109,073.29 167,868.10

     主营业务税金及附加 429.36 1,404.99 1,834.35

     二、主营业务利润 23,831.50 41,666.30 65,497.80

     加:其他业务利润 66.26 79.74 146.00

     减:存货跌价损失 80.00 80.00

     营业费用 3,265.91 6,889.99 10,155.90

     管理费用 7,270.19 12,807.81 20,078.00

     财务费用 3,932.51 6,170.49 10,103.00

     三、营业利润 9,429.15 15,797.75 25,226.90

     加:投资收益 0.15 -100 -99.85

     补贴收入

     营业外收入 244.57 88.83 333.40

     减:营业外支出 110.19 225.6 335.79

     四、利润总额 9,563.68 15,560.83 25,124.51

     减:所得税 3,191.02 5,100.07 8,291.09

     减:少数股东损益

     五、净利润 6,372.66 10,460.76 16,833.42

     项目 1999年度已审实现数 2001年度预测数

     合并 母公司

     一、主营业务收入 201,566.00 313,180.00 276,300.00

     减:折扣与折让

     主营业务收入净额 201,566.00 313,180.00 276,300.00

     减:主营业务成本 140,804.00 228,610.00 202,790.00

     主营业务税金及附加 1,114.00 2,270.00 1,980.00

     二、主营业务利润 59,648.00 82,300.00 71,530.00

     加:其他业务利润 370.00

     减:存货跌价损失 228.00

     营业费用 9,342.00 15,820.00 13,420.00

     管理费用 21,128.00 22,690.00 20,190.00

     财务费用 8,952.00 10,720.00 8,920.00

     三、营业利润 20,368.00 33,070.00 29,000.00

     加:投资收益 1,320.00 2,181.52

     补贴收入

     营业外收入 1,140.00

     减:营业外支出 470

     四、利润总额 22,358.00 33,070.00 31,181.52

     减:所得税 6,473.00 10,913.10 9,570.00

     减:少数股东损益 545.38

     五、净利润 15,885.00 21,611.52 21,611.52

     现金流量表(1999年度)

     企业名称:青海华鼎实业股份有限公司 单位:人民币元

     项目 金额

     一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金 207,554,895.80

     收到的租金 6,880.00

     收到的增值税销项税额和退回的增值税款

     收到的除增值税以外的其他税费返还

     收到的其他与经营活动有关的现金 49,134,259.29

     现金流入小计 256,696,035.09

     购买商品、接受劳务支付的现金 143,113,874.54

     经营租赁所支付的现金

     支付给职工以及为职工支付的现金 26,586,615.21

     支付的增值税款 20,940,917.04

     支付的所得税款 505,133.85

     支付的除增值税、所得税以外的其他税费 922,718.53

     支付的其他与经营活动有关的现金 89,813,507.28

     现金流出小计 281,882,766.45

     经营活动产生的现金流量净额 -25,186,731.36

     二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资所收到的现金

     分得股利或利润所收到的现金 300.00

     取得债券利息收入所收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他

     长期资产而收到的现金净额 19,750.00

     收到的其他与投资活动有关的现金 1,320,000.00

     现金流入小计 1,340,050.00

     购建固定资产、无形资产和其他

     长期资产所支付的现金 7,716,833.94

     权益性投资所支付的现金

     债权性投资所支付的现金

     支付的其他与投资活动有关的现金

     现金流出小计 7,716,833.94

     投资活动产生的现金流量净额 -6,376,783.94

     三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收权益性投资所收到的现金

     发行债券所收到的现金

     借款所收到的现金 81,402,600.00

     收到的其他与筹资活动有关的现金 1,688,000.00

     现金流入小计 83,090,600.00

     偿还债务所支付的现金 48,900,000.00

     发生筹资费用所支付的现金

     分配股利或利润所支付的现金

     偿付利息所支付的现金 11,703,668.20

     融资租赁所支付的现金

     减少注册资本所支付的现金

     支付的其他与筹资活动有关的现金 97,810.00

     现金流出小计 60,701,478.20

     筹资活动产生的现金流量净额 22,389,121.80

     四、汇率变动对现金的影响额

     五、现金及现金等价物净增加额 -9,174,393.50

     1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

     以固定资产偿还债务

     以投资偿还债务

     以固定资产进行投资

     以存货偿还债务

     2、将净利润调节为经营活动的现金流量:

     净利润 15,884,803.75

     加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 1,673,586.71

     固定资产折旧 9,267,780.44

     无形资产摊销 3,303,306.67

     待摊费用的减少(减:增加) 855,905.24

     预提费用的增加(减:减少) 458,061.29

     处置固定资产、无形资产和其他

     长期资产的损失(减:收益) 13,181.92

     固定资产报废损失

     财务费用 11,559,968.61

     投资损失(减:收益) -1,320,100.00

     递延税款贷项(减:借项)

     存货的减少(减:增加) -4,153,891.90

     经营性应收项目的减少(减:增加) -22,038,575.46

     经营性应付项目的增加(减:减少) -44,044,211.60

     增值税增加净额(减:减少) 3,353,452.97

     其他

     经营活动产生的现金流量净额 -25,186,731.36

     3、现金及现金等价物净增加情况:

     货币资金的期末余额 14,695,234.32

     减:货币资金的期初余额 23,869,627.82

     加:现金等价物的期末余额

     减:现金等价物的期初余额

     现金及现金等价物净增加额 -9,174,393.50

     现金流量表(2000年1—5月)

     企业名称:青海华鼎实业股份有限公司 单位:人民币元

     项目 金额

     一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金 82,632,948.50

     收到的租金

     收到的增值税销项税额和退回的增值税款

     收到的除增值税以外的其他税费返还

     收到的其他与经营活动有关的现金 31,877,787.44

     现金流入小计 114,510,735.94

     购买商品、接受劳务支付的现金 55,631,608.58

     经营租赁所支付的现金 4,800.00

     支付给职工以及为职工支付的现金 10,634,469.39

     支付的增值税款 10,938,222.64

     支付的所得税款 4,657,324.04

     支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1,371,577.83

     支付的其他与经营活动有关的现金 38,794,959.47

     现金流出小计 122,032,961.95

     经营活动产生的现金流量净额 -7,522,226.01

     二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资所收到的现金 6,000,000.00

     分得股利或利润所收到的现金 100

     取得债券利息收入所收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他

     长期资产而收到的现金净额 26,700.00

     收到的其他与投资活动有关的现金

     现金流入小计 6,026,800.00

     购建固定资产、无形资产和其他

     长期资产所支付的现金 14,054,375.11

     权益性投资所支付的现金

     债权性投资所支付的现金

     支付的其他与投资活动有关的现金

     现金流出小计 14,054,375.11

     投资活动产生的现金流量净额 -8,027,575.11

     三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收权益性投资所收到的现金

     发行债券所收到的现金

     借款所收到的现金 35,250,000.00

     收到的其他与筹资活动有关的现金

     现金流入小计 35,250,000.00

     偿还债务所支付的现金 14,250,000.00

     发生筹资费用所支付的现金

     分配股利或利润所支付的现金

     偿付利息所支付的现金 2,667,036.41

     融资租赁所支付的现金

     减少注册资本所支付的现金

     支付的其他与筹资活动有关的现金

     现金流出小计 16,917,036.41

     筹资活动产生的现金流量净额 18,332,963.59

     四、汇率变动对现金的影响额

     五、现金及现金等价物净增加额 2,783,162.47

     1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

     以固定资产偿还债务

     以投资偿还债务

     以固定资产进行投资

     以存货偿还债务

     2、将净利润调节为经营活动的现金流量:

     净利润 6,372,659.11

     加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -488,260.85

     固定资产折旧 3,757,324.62

     无形资产摊销 676,130.67

     待摊费用的减少(减:增加) -1,228,374.33

     预提费用的增加(减:减少) -368,718.45

     处置固定资产、无形资产和其他

     长期资产的损失(减:收益) -2,214.17

     固定资产报废损失 27,775.34

     财务费用 4,002,419.71

     投资损失(减:收益) -150

     递延税款贷项(减:借项)

     存货的减少(减:增加) -7,457,290.98

     经营性应收项目的减少(减:增加) -2,744,723.41

     经营性应付项目的增加(减:减少) -6,933,978.65

     增值税增加净额(减:减少) -3,134,824.62

     其他

     经营活动产生的现金流量净额 -7,522,226.01

     3、现金及现金等价物净增加情况:

     货币资金的期末余额 17,478,396.79

     减:货币资金的期初余额 14,695,234.32

     加:现金等价物的期末余额

     减:现金等价物的期初余额

     现金及现金等价物净增加额 2,783,162.47

     青海华鼎实业股份有限公司资产评估结果汇总表

     单位:万元

     资产项目 帐面原值 帐面净值 调整后净值 重置价值 评估值 增加值 增值率(%)

    流动资产 27132.68 27144.55 26757.29 -387.26 -1.43

    长期投资 140.3 140.3 140.3

    机器设备 7132.83 4899.09 4899.09 10195.8 6094.83 1195.75 24.41

    建筑物 5783.19 3229.09 3229.09 6615.16 4523.03 1293.94 40.07

    在建工程 225.29 225.29 225.29 225.29 225.11 -0.18 -0.08

    土地使用权

    无形资产 0.88 0.88 -0.88 -100

    递延资产 97.54 97.54 20.77 -76.77 -78.71

    资产总计 35724.86 35736.74 37761.33 2024.59 5.67

    流动负债 21601.49 21613.37 21613.37

    长期借款 1950 1950 1950

    负债总计 23551.49 23563.37 23563.37

    净资产 12173.38 12173.38 14197.96 2024.59 16.63

     投资项目一览表

     单位:万元

     项目 总投资 用资计划

     第一年 第二年 第三年

    1.投资普及型加工中心和数控机床产业 4000 1830 1250 920

     化工程技术改造项

    2.组建热处理中心技术改造项目 2628 2600 16 12

    3.新建数控机床开发试制中心和市场营销中心项 4800 870 3690 240

    4.组建计算机技术开发生产经营管理网络系统技 2960 2355 605

     术改造项

    5.开发生产食品燃气烘箱技术改造项目 2676 1366 1188 122

    6.组建关键零部件精加工车间技术改造项目项目 3323 1200 1896 227

    7.开发生产食品机械技术改造项目 2900 2900

    合计 23287 13121 8645 1521

     项目 新增利润 投资回收 内部收益率

     (税后) 期(年) 率(%)

     1.投资普及型加工中心和数控机床产业 1334 4.81 26.61

     化工程技术改造项

     2.组建热处理中心技术改造项目 247 6.35 13.57

     3.新建数控机床开发试制中心和市场营销中心项 715 6.79 15.68

     4.组建计算机技术开发生产经营管理网络系统技 405 5.16 17.6

     术改造项

     5.开发生产食品燃气烘箱技术改造项目 657 4.38 36.18

     6.组建关键零部件精加工车间技术改造项目项目 308 7.8 11.5

     7.开发生产食品机械技术改造项目 569 4.77 24.01

     合计 4236

    

    摘自上海证券报2000-11-02