(湖北省宜昌市) 招股说明书签署日期:2000年7月26日

     (普通股A股)

     35,000,000股

     主承销商:海通证券有限公司

     副主承销商:大鹏证券有限责任公司

     上市推荐人:广发证券有限责任公司

     海通证券有限公司

    

     (单位:人民币元) 人民币 发行价 发行费用 募集资金

     每股 1.00 11.88 0.429 11.451

     合计 35,000,000 415,800,000 15,013,000 400,787,000

    

     发行方式:上网定价发行 发行日期:2000年8月3日 拟上市地:上海证券交易所

     重要提示

     本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的 简要情况。招股说明书全文方为本次发售股票的正式法律文件。投资人在作出认购 本公司股票的决定之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以全文作为投资决定的 依据。

     发行人保证本招股说明书内容真实、准确、完整。政府及国家证券管理部门对 本次发行所作的任何决定, 均不表明其对发行人所发行的股票的价值或者投资人的 收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

     特别风险提示:发行人特别提示投资者,在评价本公司本次发行时, 应特别认真 地考虑公司本次新股发行后,募集资金的到位,将使公司净资产大幅度增加, 根据本 公司的2000年盈利预测,发行当年预计净资产收益率为5.8%,若公司2001 年的实际 净资产收益率不能达到6%以上,有可能会影响本公司今后一定年度的配股资格。尽 管本公司有信心使今明两年的净资产收益率均达到6%以上,但仍提请投资者对发行 人的上述风险提示予以特别关注, 并仔细阅读本招股说明书“风险因素与对策”、 “募集资金的运用”、“盈利预测”等有关章节的描述。

     一、绪 言

     本招股说明书概要系根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 法》、《股票发行与交易管理暂行条例》和《公开发行股票公司信息披露的内容与 格式准则》第一号《招股说明书的内容与格式》等国家现行有关法律、法规的规定 编制而成, 旨在向社会公众提供有关本公司的基本情况及本次发行和认购的各项有 关资料。本招股说明书概要已经本公司全体董事批准通过。本公司全体董事确信其 中不存在任何重大遗漏或者误导,并愿对其真实性、准确性、 完整性负个别和连带 责任。

     本次新发行的股票是根据招股说明书所载明的资料申请发行的。除本发行人和 主承销商外, 没有委托或授权任何其他人提供未在招股说明书中列载的信息和对招 股说明书作任何解释或者说明。

     投资人自行负担买卖本发行人股票所应支付的税款,发行人、 上市推荐人和承 销商对此不承担责任。

     本次发行已经中国证监会证监发行字〖2000〗105号文批准。

     二、释 义

     在本招股说明书中除文义另有所指,下列简称具有如下意义:

     (一)主发起人—集团公司:指湖北安琪生物集团有限公司

     (二)发行人—公司、本公司:指湖北安琪酵母股份有限公司

     (三)社会公众股: 指湖北安琪酵母股份有限公司本次公开发行的每股面值人 民币1.00元的普通股票(A股)

     (四)元:指人民币元

     (五)主承销商:指海通证券有限公司

     (六)上市推荐人:指广发证券有限责任公司

     海通证券有限公司

     (七)证监会:指中国证券监督管理委员会

     三、发售新股的有关当事人

     1、发行人:湖北安琪酵母股份有限公司

     法定代表人:俞学锋

     注 册地 址:湖北省宜昌市中南路24号

     电 话:0717-6351161、6352865

     传 真:0717-6355184

     联 系 人:周帮俊、胡杨、高路

     2、主 承 销 商:海通证券有限公司

     法定代表人:王开国

     地 址:上海市唐山路218号(200080)

     联 系地 址:北京市西城区复兴门内156号国际金融大厦A座9层 (100031)

     电 话:010-66426576—66426586

     传 真:010-66426118

     联 系 人:郑一兵、姜颖

     3、副主承销商:大鹏证券有限责任公司

     法定代表人:徐卫国

     地 址:深圳市罗湖区深南东路5002号信兴广场地王商业中心商业大楼8 层

     联 系地 址:深圳市罗湖区深南东路5002号信兴广场地王商业中心商业大楼8 层

     电 话:0755-2463388

     传 真:0755-2462986

     联 系 人:刘克文

     4、分 销 商:

     蔚深证券有限责任公司

     法定代表人:熊秉权

     地 址:深圳市振华路飞亚达大厦8层

     联 系地 址:深圳市振华路飞亚达大厦8层

     电 话:0755-3236140、3236188

     传 真:0755-3241579

     联 系 人:楼剡、罗亚斌

     长江证券有限责任公司

     法定代表人:明云成

     地 址:湖北省武汉市武昌彭刘杨路232号

     联 系地 址:湖北省武汉市武昌彭刘杨路232号

     电 话:027-87655103

     传 真:027-87655162

     联 系 人:张京红、吴湘辉

     5、上市推荐人:广发证券有限责任公司

     法定代表人:陈云贤

     地 址:广州市天河北路183号大都会广场42层

     联 系地 址:广州市天河北路183号大都会广场42层

     电 话:020-87553582

     传 真:020-87553583

     联 系 人:朱平、李忠文

     海通证券有限公司

     6、发行人律师:武汉正信律师事务所

     法定代表人:纪诚信

     地 址:中国武汉汉口青年路66-5号招银大厦10楼

     电 话:027-85721856

     传 真:027-85780620

     经 办律 师:顾恺、方芳

     7、主承销商律师:上海市瑛明律师事务所

     法定代表人:陈瑛明

     地 址:上海市浦东新区浦东南路 528 号上海证券大厦北塔 1402 室( 200120)

     电 话:021-68819699

     传 真:021-68817393

     经 办律 师:陈瑛明、顾峰

     8、会计师事务所:湖北大信有限责任会计师事务所

     法定代表人:吴益格

     地 址:武汉市中山大道1056号金源世界中心A-B座八楼

     电 话:027-82814094

     传 真:027-82816985

     注册会计师:邱世萍、刘卫兵

     9、资产评估机构:湖北万信会计师事务所

     法定代表人:张金才

     地 址:中国武汉武昌东湖路7号

     电 话:027-87816655EXT21155

     传 真:027-87828357ext283

     经办评估人员:袁子和、呙文华

     10、资产评估确认机构:湖北省国有资产管理局

     局 长:王华新

     地 址:湖北省武汉市武昌中北路8号

     电 话:027-87362882

     传 真:027-87312704

     11、土地评估机构:武汉天马房地产评估咨询有限公司

     法定代表人:卢新海

     地 址:中国武汉市武珞路586号江天大厦十七楼

     电 话:027-87655216

     传 真:027-87655244

     经办评估人员:卢新海、徐庆、马小军

     12、股票登记机构:上海证券中央登记结算公司

     地 址:上海市浦建路27号

     电 话:021-58708888

     传 真:021-58899400

     四、发行情况

     1、股票种类:每股面值1元的人民币普通股(A股)

     2、发行日期:2000年8月3日

     3、承销方式:余额包销

     4、发行方式:利用上海证券交易所交易系统上网定价发行

     5、发行地区:与上海证券交易所交易系统联网的全国所有证券营业机构所在地

     6、发行对象:中华人民共和国法律规定可以从事股票投资的境内法人和自然人。

     7、发行价格及其确定办法:

     (a)根据大信有限责任会计师事务所鄂信业字(2000)218号盈利预测审核报 告,本公司2000年及2001年净利润分别为:3,160.79万元、4,359.23万元;每股收益 分别为:2000年0.28元/股(加权平均)、0.23元/股(全面摊薄);2001年0.32元/ 股。

     (b)发行市盈率为:42.43倍;

     (c)发行数量:3,500万股;

     (d)计算方法:推定本次发行的时间定为:2000年8月。根据《证券法》第28条 有关规定,主承销商与发行人商定,并经证监会核准,本次发行以溢价方式发行,发行 价格为每股11.88元,发行市盈率按加权平均计算为42.43倍,全面摊薄市盈率为 51 .05倍。

     8、发行数量:35,000,000 股;

     9、发行总市值:人民币41,580.00万元;

     10、募集资金:本次发行可募集资金 41,580.00 万元, 扣除发行费用(包括承 销费用、审计及盈利预测审核费用、评估费用、律师费用、上市推荐费、上网发行 手续费、土地评估费用、其他费用等)预计1,501.3万元后, 本公司实际募集资金 40,078.7万元;

     11、股票拟上市地点:上海证券交易所;

     12、预计上市日期: 本次股票发行结束后将尽快申请在上海证券交易所挂牌交 易。

     五、风险因素与对策

     投资者在评价本发行人此次发售的股票时,除本招股说明书提供的其他资料外, 应特别认真地考虑下述各项风险因素。

     (一)风险分析

     1、经营风险:

     (1)对原材料供应的依赖

     本公司产品所用主要原材料为甘蔗糖蜜,目前年需求量在5万吨左右, 在生产所 需的原材料中的比重为81.2%,在募集资金投入的四个项目达产后,糖蜜的年需求量 将增至14.5万吨。我国有着丰富的甘蔗资源,产地主要集中在广西、广东、 海南、 云南、四川、江西、湖南、湖北。若以每30吨甘蔗产1吨糖蜜计,目前我国糖蜜的年 产量约为300万吨。虽然,本公司已经建立起了稳定的供应渠道, 且宜昌与上述原材 料产地铁路、水路、公路运输都很方便,但目前公司的糖蜜采购的80-90%来自10家 供货商,主要供货商的生产状况,将对公司的原材料供应产生一定程度的影响。此外, 由自然灾害引起的减产或运输不畅,也会影响公司的原材料供应,从而对公司的经营 产生不利影响。

     (2)产品结构相对集中的风险

     1999年,公司的利润主要来源于高活性干酵母,包括面包酵母、酿酒酵母等, 其 销售收入已占公司销售收入的89.10%,因此, 该产品的市场变化对公司的经营影响 比较大。

     (3)市场竞争的风险

     目前,公司的产品在国内的市场占有率逐年增长,是国内最大的高活性干酵母生 产企业。不仅如此,公司的产品还远销俄罗斯、乌兹别克斯坦等中亚各国以及南亚、 欧洲的一些国家,在国际市场上占有一席之地。但近年来,公司也面临着来自国内生 产企业以及跨国公司在国内、国际市场上的多方面的竞争压力。在国内市场上, 公 司生产的500g面用酵母在长江以北市场优势非常明显, 但在南方市场则受到来自合 资、外资酵母生产企业的竞争压力。在国际市场上,资料显示,1998年全球活性酵母 的产量约为100万吨,生产企业约300家,其中产量在4万吨以上的有五家。 在酵母生 产领域,规模大是占领市场的必要条件,与跨国公司相比,公司还不具备规模优势,竞 争压力很大。在小包装酵母方面,虽然公司目前的国内市场占有率比较高,达70%左 右,但也感受到来自具备一定实力的现有竞争对手,以及新的市场进入者的竞争压力。

     (4)产品出口的风险

     1999年及2000年上半年,本公司产品30%(销售收入)出口到中亚、 欧洲等国 家,在国际市场上与其他国家的同类产品存在着竞争。 受东南亚地区以及俄罗斯金 融危机的影响,近年来公司产品出口增长较慢,一定程度上影响了公司利润的增长速 度。

     (5)外汇风险

     本公司产品30%(销售收入)出口, 外汇风险将对公司的经营业绩产生直接影 响。随着中国市场经济的发展,人民币与外汇的自由兑换将成为必然,不能排除汇率 出现波动的可能性。

     (6)融资能力的局限性

     本公司正处于高速发展时期,需要的投入比较大,融资的需求比较迫切。目前本 公司的融资渠道主要是银行贷款,融资渠道狭窄,在国家实行适当从紧的货币政策时, 本公司有可能面临局部的、临时的融资不足的风险。

     (7)企业持续融资能力的影响

     本次新股发行后,根据本公司的2000 年盈利预测以及募集资金的到位使公司净 资产大幅度增加,发行当年预计净资产收益率为5.8%,若公司2001 年的实际净资产 收益率不能达到6%以上,有可能会影响本公司今后一定年度的配股资格。

     2、行业风险

     (1)行业依赖风险

     占公司销售收入89.10%的高活性干酵母中,近 30%主要应用于食品加工行业, 本公司存在着一定的行业依赖性。若食品加工业不景气, 将会在一定程度上影响本 公司的生产和经营。

     (2)环保因素的影响

     酵母生产会产生废水、废渣,对周围环境造成一定程度的污染。 随着公司生产 规模的扩大,公司会产生更多的废水、废渣、烟尘、噪音,公司因环保而增加的成本 会增大。

     3、市场风险

     (1)商业周期的影响

     本公司产品基本上不存在商业周期,但受国民经济发展周期的影响,若国民经济 发展缓慢,将会影响公司的效益。

     (2)消费者饮食习惯和饮食结构变化产生的影响

     小包装面用酵母1999年占本公司主营业务收入近60%, 这部分产品直接面向广 大的消费者,因此消费者饮食习惯的改变,以及饮食结构的变化、口味的变化导致的 市场变化,将使公司的经营业绩产生波动。

     (3)市场容量的影响

     当前,高活性干酵母的市场在国内尚处于初步发育阶段,现有市场容量有待进一 步提高,1998年,国内高活性干酵母实际生产量及总销售量约为1.8万吨,占世界活性 酵母产量的 1.8%。中国酵母的市场潜力很大,市场成长速度也很快。 但若受不可 知因素的影响,市场容量未能如期扩大,公司的效益将会受到一定的影响。

     (4)新产品不被市场认同的风险

     公司募集资金投向之一的新建项目“康普力星”生物锌制剂, 是利用酵母做载 体的新一代生物补锌产品。该产品为全新保健食品,需要企业做大量的宣传、 推广 工作,以服用“康普力星”生物锌制剂补锌的方式才可能被市场认同,由于消费者接 受一种全新的产品需要一定的时间,因此,存在新产品不被市场认同的风险。

     4、政策风险

     (1)国家宏观经济政策的影响

     国家财政、货币、产业发展方向等宏观经济政策的变动, 对本公司的生产经营 环境具有广泛的影响。

     (2)税收政策变化的风险

     本公司作为高新技术企业,经宜昌市人民政府宜府文〖1998〗251 号文的批复 ,98、99年度均在所得税、增值税等方面按照国家的规定享有一定的优惠待遇。 国 发〖2000〗2号文,使公司自2000年1月1日起不再享受上述优惠政策,对本公司 2000 年的经营业绩产生较大影响。今后国家有关税收方面的政策还将继续影响本公司的 经营业绩。

     (3)加入世界贸易组织(WTO)带来的影响

     我国正在积极争取早日加入WTO,并且一直在进行包括调整关税在内的积极的准 备工作。加入WTO将在促进整体经济活跃、改善出口条件、 加剧市场竞争和促进国 际资本合作等方面对本公司产生综合影响。加入WTO 带来的影响将与其具体实施步 骤、时间、条件等有关,鉴于加入WTO是一个仍在不断进展的过程, 上述各种因素目 前尚不确定。因此,尽管本公司对未来的前景持乐观态度,但是投资者仍必须了解有 关加入WTO的复杂性和不确定性带来的风险。

     5、本公司被最大股东控制的风险

     若本次发行成功, 本公司的第一大股东湖北安琪生物集团有限公司直接或间接 持有本公司股本总额的58.73%,占绝对控股地位。集团公司有可能利用其控股地位, 通过在董事会、股东会行使表决权等多种方式,对本公司的人事安排、 投资决策、 生产经营等进行干涉,从而损害其它中小股东的利益。

     6、项目风险

     本次募股资金将投资于以下四个项目:年产15,000 吨高活性干酵母技改项目、 年产5,000吨酵母味素项目、年产8000吨(折干)富核酸酵母新建工程项目、 新建 “康普力星”生物锌制剂生产线项目。

     由于不确定和不可预见因素的影响,项目可能会延缓建成,从而对公司的效益产 生负面影响。此外,项目建成后,宏观经济政策、市场环境的变化, 可能会使项目无 法产生如期的效益。

     7、股市风险

     股票投资是所有投资行为中风险较大的一种。股票市场瞬息万变, 客观上受到 国内外政治、经济形势、投资者心理状况和市场自身因素等的影响。加之目前我国 股市还处在成长阶段,不可预见性大。由于诸多因素迭加影响、 不可预测事件的发 生,都可能使本公司股票价格与实际营运业绩背离,从而有可能直接、间接地对投资 者的投资行为带来一定的风险。

     以上风险因素,务请广大投资者重视。

     针对上述客观存在的风险因素,本公司将采取以下对策,以最大程度地规避风险, 保护投资者的利益。

     (二)风险对策

     1、经营风险之对策

     (1)原材料供应风险之对策

     目前我国糖蜜的年产量为300万吨,至2002年公司年需糖蜜量约为14.5万吨左右, 公司原材料供应渠道畅通,该原材料的供应是有保障的。 本公司将根据市场需求的 变化情况,及时安排各种原材料的供应,保证有足够的采购周期。同时公司还将充分 利用自己已形成的广泛、畅通的进货渠道和良好的商业信誉, 解决好临时性的原材 料需求。此外,宜昌周围地区有着丰富的水解糖资源(玉米、红薯等),本公司现有 成熟的双酶法淀粉水解工艺技术,可用水解糖取代糖蜜作为原料。综上所述,原材料 的供应不会使公司的经营发生很大的波动。

     (2)产品结构风险之对策

     本公司将根据市场的变化调整产品结构,加大技术和资金的投入,开发、生产市 场前景看好的深加工产品,培育新的利润增长点。同时,本公司还利用本次发行股票 所募集的资金,新建“康普力星”生物锌制剂项目,在充分利用本公司资源的基础上, 涉足保健食品行业,使本公司的产品结构更加合理。

     (3)市场竞争风险之对策

     本公司将进一步加强对管理成本、销售成本和生产成本的控制, 以降低成本费 用;利用募股资金扩大生产规模,以获得规模效益;同时本公司还将改进工艺、 加 快开发技术含量高的新产品,不断提高产品的质量。总之 ,本公司将采取各种措施, 提高公司的综合竞争力,进一步扩大市场份额,以在国内、国际市场上与跨国公司竞 争。

     (4)产品出口风险之对策

     本公司将致力于加强对外交往,培养自己优秀的开拓国际市场的人才,并将扩大 规模、降低成本,提高产品的国际竞争力。本公司已于2000年1月获准办理《进出口 企业资格证书》,取得了进出口经营权,自此本公司将吸收、学习跨国公司先进的营 销经验,大力开拓国际市场,扩大产品的销售范围, 以尽量减少由于地区性的金融危 机和经济不景气对公司产品出口产生的不利影响。

     (5)外汇风险之对策

     由于目前本公司占销售收入30%的产品外销, 所以本公司一直重视对国际金融 局势的观察。本公司将通过调整结算货币中本外币结构、结算方式及期限等, 降低 汇率波动带来的风险。与此同时,本公司将继续加强对国际金融市场的研究,力求外 汇自主平衡。必要的时候,本公司还会依法开展以保值避险为目的的国际金融交易。

     (6)融资风险之对策

     本公司将以本次股票发行上市为契机,在间接融资的基础上,充分利用资本市场 的多种直接融资功能,力争以尽可能低的成本为企业筹集资金。另外,公司今后将在 加强内部管理、盘活存量资产、加速资金周转等方面多下工夫。本公司将与金融机 构(商业银行及非银行金融机构)建立全面的银企关系, 同时将探索利用新的金融 工具(如发行企业债券、发展融资租赁、票据贴现等),广开融资渠道,以满足公司 业务发展的需要。

     (7)企业持续融资能力的影响之对策

     由于本公司1998、1999年度均在所得税、增值税等方面按照国家的规定享有一 定的优惠待遇。国发〖2000〗2号文,使公司自2000年1月1日起不再享受上述优惠政 策,对本公司2000年的盈利预测产生较大影响,加之本次发行在8月份完成,募集资金 在当年无法完全发挥效益,因此按照盈利预测发行当年预计净资产收益率为5. 8%, 若公司2001年的实际净资产收益率不能达到6%以上,有可能会影响本公司今后一定 年度的配股资格。本公司2000年的盈利预测是依据本公司过去的生产经营状况和发 展速度,本着十分谨慎的原则编制而成的,并未考虑发行顺利完成, 募集资金可能在 下半年发挥的作用。募集资金到位后,本公司将大力开拓市场,加快项目建设, 提高 资金的使用效率,使募集资金尽早发挥作用,力争今明两年超额完成当年的盈利预测, 净资产收益率均超过6%,使公司具有持续融资能力。

     2、行业风险之对策

     (1)行业依赖风险之对策

     经过多年的经营,本公司已与下游企业建立了良好、稳固的合作关系。 同时本 公司还致力于开发、生产酵母下游产品,进行纵向多元化经营,自己消化公司的酵母 产品,以尽量减少由于对食品深加工行业的依赖而产生的风险。 本次募集资金投向 的酵母味素、富核酸酵母和“康普力星”生物锌制剂项目, 就是本公司实施纵向多 元化发展的一个重要的战略举措之一。

     (2)环保因素风险之对策

     针对环保风险,本公司积极履行国家的有关环保政策,1999年, 公司在环保上的 投资为35.2万元。今后,在扩大生产规模的同时,本公司还将加大环保设施的投资。 在处理废水方面,按照GB8978-96标准,采用厌氧加好氧方法,在处理工艺上将废水分 为三类分别排除,以利于废水的分段分级处理。在本次募集资金投向的主要项目15 ,000吨高活性干酵母、5,000吨酵母味素、8000吨富核酸酵母的建设过程中,本公司 将投资1,600万元,用于污水处理;在废气方面,严格执行GB16297-96标准; 在噪音 方面,严格执行GB12348-90标准。总之,本公司将在今后的生产、经营过程中, 充分 利用新工艺、新技术,减少环境的污染,实现经济效益与社会效益并重。

     3、市场风险之对策

     (1)市场变化及产业环境变化风险之对策

     本公司将加强对市场的预测及追踪, 通过多种途径及时了解国家的有关政策及 宏观经济形势的变化,以及时调整产品产量和产品结构,尽量减少由于市场及政策的 变化导致的风险。

     (2)消费者饮食习惯及饮食结构变化风险之对策

     本公司不仅重视产品的推广和销售,更十分重视并及时追踪产品的市场反应,收 集、整理消费者对产品的反馈意见,以随时了解市场现状和可能发生的变化,根据市 场的变化随时调整产品结构,及时调整生产和营销策略,以适应消费者饮食习惯及饮 食结构的改变。

     (3)市场容量风险之对策

     本公司任何一项扩大生产规模、新建项目的决策,都是以周密、 严谨的市场分 析为基础的。本公司在决定募集资金投向时, 已充分考虑了市场的发展和本公司的 市场地位,力争做到公司生产规模与市场同步发展。

     本公司现在已经拥有一支高素质的营销队伍,在募股资金到位后,公司在扩大生 产规模的同时,还将加大市场开拓方面的投入,进一步完善公司产品的销售网络, 不 断提高公司产品的市场占有率。

     (4)新产品不被市场认同的风险之对策

     经过多年的探索和积累,本公司在培育消费者新的消费习惯,即在推广全新产品 方面颇具经验。全新产品为市场接受需要有一个过程,需要企业付出相当的努力,为 此,本公司已有充分的准备,并制订了周密的市场推广方案。现在, 本公司在不断加 大营销投入,及时追踪市场的变化,并根据市场的反馈,随时调整产品的剂型、 口味 和外包装,采取一切措施,开拓市场,为生产规模扩大和新产品投放市场提前作准备。 尽量降低由于新产品不被市场认同而导致的风险。

     4、政策风险之对策

     (1)国家宏观经济形势及有关政策的变化之风险

     本公司将充分利用并积极争取各方面的优惠政策,促进公司更快的发展。同时, 公司将充分考虑优惠政策可能会给公司造成一定的政策依赖思想, 强化紧迫感和危 机感,提高抵御政策风险的能力。

     本公司还将加强国家有关高新技术产业发展政策的研究与追踪, 合理调整产品 结构和经营方向,向国家鼓励的方向发展。

     (2)税收政策变化风险之对策

     本公司采取了多项措施来减少税收政策变化产生的风险。主要是通过随时追踪 税收政策的变化、进行税收筹划,提高经济效益;与此同时加强技术改造力度,提高 产品质量,降低成本,加大市场推广的投入,提高产品的市场占有率,以减少税收政策 变化给公司经营带来的风险。

     (3)加入WTO风险之对策

     我国加入WTO给本公司带来的影响,既有有利的一面,也有不利的一面。 其不利 的一面主要是,进口产品的关税可能降低,从而对国内市场造成冲击, 加剧进口产品 与国产产品的竞争。根据本公司发展规划的要求,无论我国加入WTO与否, 本公司均 将按计划采取措施,不断加强本公司产品的比较优势,从而主动地参与国际竞争。

     5、大股东控制风险之对策

     本次公开发行股票后,作为上市公司,本公司将严格按照《公司法》、《证券法》 等法规及公司章程的规定,避免同业竞争,规范关联交易,及时向社会披露有关信息, 增强公司透明度,以保护中小股东的权益。

     同时,本公司第一大股东——集团公司已经承诺,将不从事、不开发、不参与与 本公司的主营业务可能形成竞争关系的任何业务和活动, 将不利用其对本公司的控 股或控制关系,进行损害本公司其他股东权益的活动。

     6、项目风险之对策

     本公司将保证项目资金的及时投入,并建立项目投资可行性跟踪制度,对项目投 资过程中新变化、新条件及时分析、及时判断,以此引导项目实施方案不断完善,促 使项目工程的按期完成。与此同时,公司还将专门成立项目领导小组,科学合理地组 织施工,强化工程预算控制,努力降低各项成本,眼个工程监理,保证工程质量, 为项 目产生预期的效益奠定基础。

     7、股市风险之对策

     虽然股市存在着不可预见的风险,但本公司认为:在对诸多外因分析后, 更应注 重的是内因。提高上市公司素质是降低股市风险的有效途径。本公司将本着对股东 负责的原则,严格执行《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、 《股票发行与交易管理暂行条例》以及国家其他有关法律、法规的规定, 加强公司 决策的科学性、预见性,妥善安排募集资金的使用,规范信息披露, 以良好的经营业 绩和规范的管理树立本公司在市场上的形象,给股东以长期、稳定的回报。

     六、募集资金的运用

     (一)募集资金投入项目介绍

     若本次发行成功,扣除发行费用后企业可实际募集资金约40,078.7万元。 本公 司董事会根据公司本身的发展规划,提出了本次发行的募集资金使用计划,1999年临 时股东大会审议通过了该使用计划。根据股东大会决议, 本次募集资金将用于以下 几个项目:年产15,000吨高活性干酵母、年产5,000吨酵母味素、年产8000吨(折干) 富核酸酵母、新建“康普力星”生物锌制剂生产线项目。项目简要情况如下:

     1、年产15,000吨高活性干酵母扩建项目

     投资金额:18,128.01万元

     投资利润率:43.57%

     投资回收期:4.61年

     (1)项目概况:

     年产15,000吨高活性干酵母扩建项目,已由国家经贸委经贸投资〖1999〗386号 文批复建设。

     高活性干酵母是具有生物活性的微生物制品, 属高新技术产品(高新技术产品 目录020307),该项目包括年产10,000吨面包酵母、3,000吨耐高温酿酒活性干酵母、 2,000吨特种酵母。面包酵母广泛应用于各种高中档面食制作,可替代“老面”和化 学发酵剂,具有发酵速度快、营养丰富的特点,可改善面食营养结构, 具有巨大的市 场潜力。耐高温酿酒活性干酵母已列入1995年度国家科技成果重点推广计划, 该产 品对改造传统酿酒工业、节粮、节能具有重要意义。特种酵母中葡萄酒酵母、黄酒 酵母、啤酒酵母,可促进我国酿酒行业的产品结构调整,适应技术进步的需要, 微量 元素酵母可为“康普力星”生物锌制剂产品提供原料。

     (2)项目综合经济评价

     该项目总投资18,128.01万元,项目达产后,正常年份新增销售收入39,710.48万 元,利润总额9,876.46万元,利税总额13,321.33万元,累计净现金流量83,245.23 万 元,财务净现值18,109.10万元。

     项目财务内部收益率为36.84%,项目投资利润率为43.57%,投资利税率为 58 .77%,销售收入利税率为33.55%,投资回收期从建设期算起为4.61年。

     2、年产5,000吨酵母味素新建项目

     投资金额:3,936.44万元

     投资利润率:34.96%

     投资回收期:5.15年

     (1)项目概况:

     年产5,000吨酵母味素项目,已由湖北省计委鄂计科技字〖1999〗第0125号文批 准立项。

     酵母味素是采用先进加工工艺生产的食用酵母深加工产品,是新型、 高档食品 添加剂,属高新技术产品(高新技术产品目录020306)。 该产品代表国际调味品发 展的趋势和潮流,对改造我国传统的调味品工业,提高人民物质生活水平有着重要意 义,该项目为国家“九五”重点科技攻关项目并已进入工业化生产阶段。

     (2)项目综合经济评价

     项目建设总投资3,936.44万元,项目达产后,正常年份将新增销售收入19, 750 .00万元,新增利润2,135.10万元,新增利税3,070.87万元。累计净现金流量18,784 .74万元,财务净现值3,551.12万元。

     财务内部收益率为32.64%,项目投资利润率为34.96%,投资利税率为50.28%, 销售收入利税率为15.55%。投资回收期从建设期算起为5.15年。

     3、年产8000吨(折干)富核酸酵母新建工程

     投资金额:3,927.58万元

     投资利润率:39.38%

     投资回收期:4.86年

     (1)项目概况:

     年产8000吨(折干)富核酸酵母新建工程,已由湖北省计委鄂计科技字〖1999〗 第0996号文批准立项。

     富核酸酵母产品,是采用优良的酵母菌种,利用现代生物发酵技术生产出的纯天 然食品添加剂和食品添加剂抽提物质。该项目是目前风靡世界的营养保健品和天然 调味品,属《国家高新技术产品目录》生物、医药技术类轻工食品中的新型、 高档 食品添加剂(目录号为020306)。

     (2)项目综合经济评价

     该项目建设总投资3,927.58万元,达产后,正常年份新增销售收入11,600.00 万 元,新增利润2,388.66万元,新增利税3,211.79 万元。

     项目财务内部收益率为36.18%,财务净现值4,323.12万元,投资回收期4.86 年 (含建设期)。项目投资利润率39.38%,投资利税率为52.94%。

     4、新建“康普力星”生物锌制剂生产线项目

     投资金额:4,990.20万元

     投资利润率:76.04%

     投资回收期:3.83年

     (1)项目概况:

     新建“康普力星”生物锌制剂生产线项目,已由湖北省计委鄂计科技字〖1999〗 第0126号文批准立项。

     锌是人体生长发育和生理代谢的重要微量元素, 缺锌会引起一系列生理障碍。 该产品是新一代生物锌,属高新技术产品(高新技术产品目录020214),用“康普力 星”补锌与传统补锌方式相比,具有吸收率高,无毒副作用等特点。该产品胶囊、颗 粒剂已获卫生部保健食品批准文号。

     (2)项目综合经济评价

     该项目建设总投资4,990.20万元,达产后,正常年份新增销售收入15,196.98 万 元,新增利润5,117.60万元,新增利税6,934.52 万元。

     项目财务内部收益率为55.14%,财务净现值8,963.42万元,投资回收期3.83 年 (含建设期)。项目投资利润率76.04%,投资利税率为90.18%。

     从财务评价看,以上各项目财务内部收益率均高于行业基准收益率(16%),投 资回收期短,财务净现值大于零,项目具有较强的抗风险能力。因此, 上述四个项目 从经济上讲都是完全可行的。

     (二)年度资金使用计划

     以上项目完成共需资金30,982.23万元,本次发行完成后,扣除发行费用,实际募 集资金40,078.7万元,满足项目需求后,尚有9,096.47万元按照轻重缓急主要用于以 下方面:(1)本公司7月完成对现有生产设备的改造,现具备10,000吨酵母的生产能 力,今年下半年新增生产能力将使公司需要补充营运流动资金2,700万元; ( 2 ) 2001年1月19日,本公司一笔1,500万元的长期借款将到期,本公司拟用募集资金偿还 该笔贷款;(3)本公司募集资金投向的四个项目共需流动资金17,304万元,本公司 将募集资金的4,896.47万元补充项目流动资金,其余的项目所需的流动资金,本公司 将利用银行贷款解决。募集资金投资项目的轻重缓急以下表排列顺序为准。项目全 部建成后,公司年新增销售收入86,257.46万元,新增利税26,538.51万元。预计项目 投产后,公司总体效益和综合实力将得到大幅度提高。

     募集资金运用和项目产生效益时间见下表。

    

     (单位:人民币万元)

    项目名称 项目 本次募集资金投入(万元) 产生效益 投资回收期

     总投资 2000年 2001年 2002年 时间 (含建设期)

    年产15000吨活性干

    酵母技术改造工程 18,128.01 5,009 10,173 2,946.01 2003年 4.61

    年产5000吨酵母味 3,936.44 803.66 1,702.44 1,430.34 2003年 5.15

    素新建工程

    年产8000吨(折干) 3,927.58 806.60 1,704.40 1,416.58 2003年 4.86

    富核酸酵母新建工程

    新建康普力星生物锌 4,990.21 1,335.63 2,600 1,054.58 2003年 3.83

    制剂生产线项目

    合 计 30,982.23 7,954.67 16,179.84 6,847.51

    

     募集资金运用的轻重缓急以上述项目排列顺序为准。当资金出现闲置时, 用于 补充流动资金。

     (三)关于本次募集资金的特别说明

     公司本次募集资金到位后,对公司财务状况产生如下影响:

     1、对资产负债率的影响

     公司募集资金到位后,资产负债率将由发行前的42.36%降到15.27%,这将进一 步提高公司的银行信用度、利用财务杠杆融资的能力。

     2、对公司净资产收益率的影响

     本次募集资金到位后,由于公司净资产将大幅增加,根据公司2000年度的盈利预 测,预计发行当年的净资产收益率为5.8%,若公司2001 年的实际净资产收益率不能 达到6%以上,可能会影响公司今后一定年度的配股资格。募集资金到位后, 公司将 通过提高募集资金的使用效率,大力开拓市场,加快项目建设, 使募集资金尽早发挥 作用,力争使公司今明两年的净资产收益率均达到6%以上。

     七、股利分配政策

     (一)公司股利分配政策:

     1、根据《中华人民共和国公司法》以及公司章程,本公司将本着同股同利的原 则,按股东持股比例分配股利。本公司股利采用现金或股票形式向股东发放。 公司 向个人分配股利时,由本公司代扣、代缴个人所得税。

     2、本公司股利拟每年派发一次,然而是否派发股利、派发股利的数额、方式、 时间,需由董事会根据盈利状况和未来的经营计划提出分配方案,经股东大会批准后 实施。

     3、公司缴纳税金后的净利润,按照以下顺序分配:

     (1)弥补上年度的亏损;

     (2)提取法定公积金10%,当法定公积金达到公司注册资本的50%时, 可不再 提取;

     (3)提取法定公益金5%-10%;

     (4)提取任意公积金;

     (5)支付股东股利;

     4、股东大会召开后两个月内依照股东的持股比例完成股利分配事项。 除年度 分红外,经股东大会通过,本公司亦可派发中期股利。

     (二)以上股利分配政策已经公司股东大会予以确认。

     (三)股利分配:

     1、1999年5月28日本公司召开的第三次股东大会,通过了1998年利润分配方案: 决定以1998年末10,070万股为基数,向全体股东每10股派送2.50元现金红利,共计25, 175,000.00元,剩余利润转结下一年度。

     2、2000年3月5日本公司召开的1999年度股东大会次会议,通过了1999年利润分 配方案:决定以1999年末10,070万股为基数,向全体股东每10股派送2.50元现金红利, 共计25,175,000.00元,剩余利润转结下一年度。若本次发行能在2000年内完成, 剩 余利润连同2000年发行前实现的净利润,由新老股东共享。

     (四)若本次发行能在2000年年内完成,预计公司首次分配股利的时间为 2001 年6月31日前。

     八、发行人情况

     (一)发行人概况

     公司名称:湖北安琪酵母股份有限公司

     英文名称:HUBEI ANGEL YEAST CO.,LTD

     公司注册地:湖北省宜昌市中南路24号

     发行人成立日期:1998年3月25日

     (二)发行人的历史情况简介

     湖北安琪酵母股份有限公司是由湖北安琪生物集团有限公司、宜昌先锋科技发 展有限公司、湖北西陵酒业总公司(现更名为宜昌西陵酒业有限公司)、贵州润丰 (集团)实业有限公司、宜昌溢美堂调味品有限公司等五家企业作为发起人, 经湖 北省体改委鄂体改〖1998〗34号文批准,于1998年3月25日, 在湖北省工商行政管理 局依法登记成立的股份有限公司。 其中 , 湖北安琪生物集团有限公司是以截止到 1997年12月31日,经鄂万信评字〖1998〗002号评估, 湖北省国有资产管理局鄂国资 办评发〖1998〗5号文确认后的经营性净资产6,929.66万元出资入股,其中6,920 万 元按1:1的比例折为国有法人股6,920万股,余下的9.66万元计入资本公积金; 其余 四家发起人均以现金按1:1的比例出资入股。设立时,公司的总股本为10,070万股。

     设立后股份公司的股本结构如下:

    

     发起人名称 股本数(万股) 占股份总额的百分比(%)

     湖北安琪生物集团有限公司 6,920 68.7

     宜昌先锋科技发展有限公司 2,000 19.9

     湖北西陵酒业总公司 1,000 9.9

     (现为宜昌西陵酒业有限公司)

     贵州润丰(集团)实业有限公司 100 1.0

     宜昌溢美堂调味品有限公司 50 0.5

     总股本 10,070 100

    

     股份公司主要经营性资产来自于原宜昌食用酵母基地。该基地是由中国科学院、 湖北省科委、湖北省计委等联合申报立项, 是国家计委布点的全国唯一一家酵母科 研与生产基地。1997年该基地改制为国有独资公司——湖北安琪生物集团有限公司。 自基地建成至今,已先后开发出高活性干酵母、酵母味素、微量元素酵母等产品,这 些产品均已初步实现了产业化。其中,高活性干酵母的年生产能力已达到10,000吨, 在国内的市场占有率达到30%。

     经过改制后的集团公司作为股份公司的控股公司,仍保留国有独资的性质。 改 制后的集团公司不再从事酵母及与酵母有关产品的生产与经营。

     1998年,公司的前身宜昌食用酵母基地以国科火字〖1998〗50号文,被国家科委 确认为重点高新技术企业;1999年2月,湖北省科学技术委员会向本公司颁发了高新 技术企业认定证书;同年公司顺利通过了中国科学院、科技部的高新技术企业认定, 取得了作为高新技术企业公开发行股票的资格。

     (三)发起人情况介绍

     1、主要发起人情况:

     湖北安琪酵母股份有限公司的主发起人为湖北安琪生物集团有限公司。集团公 司的前身为宜昌食用酵母基地。该基地是由中国科学院、湖北省科委、湖北省计委 三家联合申报立项,湖北宜昌生物技术开发中心承担建设,是国家计委布点的全国唯 一一家酵母科研基地,为独立核算的国有企业。1997年9月, 经湖北省转换企业经营 机制建立现代企业领导小组批准,宜昌食用酵母基地整体改制成国有独资公司。 为 了盘活国有存量资产,迅速壮大集团公司的资产规模,1997年10月, 集团公司先后兼 并了宜昌市酿造厂、湖北西陵酒业总公司,1997年11月,又兼并了宜昌市阳光乳业有 限责任公司。上述兼并完成后,集团公司的规模迅速壮大,截止到1997年12月 31日, 集团公司的总资产达到4.47亿元,净资产达到2.16亿元。

     1998年3月,集团公司作为主要发起人,与宜昌先锋科技发展有限公司、 湖北西 陵酒业总公司(现更名为宜昌西陵酒业有限公司)、贵州润丰(集团)实业有限公 司、宜昌溢美堂调味品有限公司共同发起设立了湖北安琪酵母股份有限公司。改制 后的集团公司主要经营:生物制品、食品添加剂、酒类、奶制品、调味品、 粮食制 品的生产和销售;生化产品的研制、开发;生化设备加工及工程安装;生化自控仪 表及电气微机工程的安装调试;汽车货运服务;经营公司及直属企业研制开发的技 术和生产的科技产品的出口业务;经营本公司及其直属企业科研和生产所需的技术, 原辅材料、机械设备、仪器仪表零配件的进口业务;经营公司及其直属企业的进料 加工和“三来一补”业务。

     2、其他发起人情况:

     宜昌先锋科技发展有限公司:该公司成立于1997年12月30日,注册资本为4, 025 万元。公司主要经营:生物技术的研制、开发及其成果的转化、咨询服务; 生化设 备的加工及工程安装;生化自控仪表及微机工程安装、调试;计算机软件开发等。

     宜昌西陵酒业有限公司(湖北西陵酒业总公司): 湖北西陵酒业总公司成立于 1993年 , 1997 年被湖北安琪生物集团有限公司兼并成为集团公司的全资子公司。 2000年6月,该公司按照《公司法》的有关要求进行规范, 成为集团公司的控股子公 司,并将名称变更为宜昌西陵酒业有限公司,注册资本2,697.88万元,主要经营:酒的 制造和销售、房地产开发。

     贵州润丰(集团)实业有限公司:该公司成立于1997年10月,注册资本2,200 万 元。经营范围:生产塑料制品、丹蓝系列保健品、塑印制、塑料制品的商标标识等。

     宜昌溢美堂调味品有限公司:该公司成立于1997年11月,注册资本100万元整,为 集团公司的全资子公司,2000年6月按照《公司法》的要求进行规范后成为集团公司 的控股子公司。主要经营:酱油、食醋及其他调味品系列、旅游食品、 快餐食品生 产、销售等。

     (四)组织结构与内部管理结构

     1、改组后的集团公司的组织结构图

     湖北安琪生物集团有限公司组织结构图附后:

     由附图可以看出, 本公司的发起人宜昌西陵酒业有限责任公司(原湖北西陵酒 业总公司)、宜昌溢美堂调味品有限公司为集团公司的控股子公司, 因此发行前集 团公司直接、间接共持有本公司79.15%的股份。

     2、股份公司的组织结构

     湖北安琪酵母股份有限公司组织结构图附后:

     (五)发行人的关联企业介绍

     本公司是由湖北安琪生物集团有限公司、宜昌先锋科技发展有限公司、宜昌西 陵酒业有限公司(原湖北西陵酒业总公司)、贵州润丰(集团)实业有限公司、宜 昌溢美堂调味品有限公司等五家企业共同发起设立的。本公司的关联企业主要是对 股份公司有绝对控股权的集团公司、集团公司控制下的各个子公司、以及因人事关 联产生的关联企业。

     1、湖北安琪生物集团有限公司。本次发行前,直接、间接持有本公司79.15 % 的股份,是公司的控股股东。股份公司设立时,集团公司已将其与酵母有关的全部经 营性资产投入到股份公司。现集团公司从事与股份公司生产经营业务无关的原集团 公司经营的其他业务。

     2、宜昌西陵酒业有限公司(原湖北西陵酒业总公司)。本次发行前,持有本公 司9.9%的股份,为集团公司的控股子公司。主要经营:酒的制造和销售、 房地产开 发。

     3、宜昌溢美堂调味品有限公司。本次发行前,持有本公司0.5%的股份,集团公 司的控股子公司。主要经营:酱油、食醋及其他调味品系列、旅游食品、 快餐食品 的生产、销售。

     4、宜昌喜旺食品有限公司。集团公司的控股子公司。主要经营:豆制类食品、 乳制类食品、饮料类食品、制汤剂、酱菜、旅游食品、快餐食品生产、销售;消毒 餐具销售。

     5、贵州润丰(集团)实业有限公司。该公司常务董事谭剑光兼任本公司董事。 公司主要经营:生产塑料制品、丹蓝系列保健品、塑印制、 塑料制品的商标标识印 制等。

     6、宜昌先锋科技发展有限公司。该公司董事作为股东代表,出任本公司监事会 主席。主要经营:生物技术的研制、开发及其成果的转化、咨询服务; 生化设备的 加工及工程安装;生化自控仪表及微机工程安装、调试;计算机软件开发等。

     (六)发行人的员工构成及福利情况

     1、员工构成

     公司现有员工412名,构成如下:

    

     类别 人数(人) 占总人数的比例(%)

     ①按专业分:

     生产人员 190 46.12

     管理人员 42 10.19

     销售人员 115 27.91

     研发人员 41 9.95

     其他人员 24 5.83

     ②按职称分:

     高级职称 16 3.88

     中级职称 86 20.87

     助级职称 148 35.92

     员级职称 66 16.02

     其 他 96 23.30

     ③按文化程度分:

     研究生及本科 119 28.88

     大专 99 24.03

     中专 49 11.89

     高中 73 17.72

     初中 69 16.75

     小学 3 0.73

     ④按年龄分:

     30岁以下 225 54.61

     30-40岁 138 33.50

     40-50岁 40 9.71

     50岁以上 9 2.18

    

     2、福利情况

     根据《中华人民共和国劳动法》及《宜昌市企业职工劳动合同制实施规定》等 有关法律、法规规定,本公司实行全员劳动合同制;公司根据业务发展的需要,常年 对员工进行不定期培训;公司职工享有工资、福利、医疗、安全卫生及劳动保护等; 按国家和宜昌市政府有关规定,公司实行职工退休金社会统筹和职工社会保险制度。

     (七)发行人的经营范围

     本公司经营范围:酵母及深加工产品、生物制品、食品添加剂、豆制品、 奶制 品、调味品、粮食制品的生产、销售;生化产品的研制、开发;生化设备、自控仪 表、电气微机工程的加工、安装、调试;经营本企业自产及技术的进出口业务;经 营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件几技术的进口业务( 国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补” 业务;道路货物运输服务。

     (八)公司的主要产品

     目前本公司的主要产品有:高活性干酵母系列、酵母味素、特种酵母系列。

     (九)发行人从事的主要业务及产品的市场情况

     1、高活性干酵母系列是具有生物活性的微生物制品,属高新技术产品, 其中包 括有:面包高活性干酵母、耐高温酿酒高活性干酵母。 面包高活性干酵母主要用于 面包、馒头等面食的发酵;耐高温酿酒高活性干酵母用于白酒、酒精和其它酿造业, 使用该产品可缩短酿酒发酵周期,提高出酒率、节水、节粮、节电,经专家鉴定并联 机检索,属国内首创、国际领先。

     目前,公司具有年产10000吨高活性干酵母的生产能力, 在国内市场的占有率达 到30%。公司准备利用募集资金扩大生产,扩建项目的生产能力为15,000吨,达产后 年增销售收入39,710.48万元,新增利税13,321.33万元。

     2、酵母味素是应用酶解和超滤等新技术,对酵母细胞实行生物降解提取的产物, 富含多种氨基酸等呈味物质及营养物质。该产品代表着国际调味品发展的趋势和潮 流,对改造我国传统的调味品工业,提高人民物质生活水平有着重要意义。

     公司将利用募集资金使酵母味素的年生产能力扩大5,000吨。项目达产后,年新 增销售收入19,750.00万元,新增利税3,070.87万元

     3、富核酸酵母产品,是采用优良的酵母菌种, 利用现代生物发酵技术生产出的 纯天然食品添加剂和食品添加剂抽提物质。以富核酸酵母作为新型营养功能强化剂 和鲜味剂是发酵行业亟待开发的新产品。

     公司将利用募集资金新建年产8,000吨富核酸酵母的生产线,项目达产后, 年新 增销售收入11,600.00万元,新增利税3,211.79万元。

     4、本公司开发的特种酵母包括富锌型微量元素酵母、生香活性干酵母、 黄酒 活性干酵母、葡萄酒活性干酵母等,经专家鉴定均属国内首创。其中,以富锌酵母为 主要原料开发的“康普力星”的胶囊和颗粒剂已被卫生部卫食健字(1998)第 640 号文以及卫食健字(1999)168号文批准为保健食品。

     (十)发行人业务所需的原材料及能源供应状况

     活性干酵母、富核酸酵母的主要原材料为糖蜜, 酵母味素的主要原材料酵母尾 粉、富核酸酵母。这些原材料的供应是非常有保障的。

     1、主要原材料资源非常丰富

     糖蜜是生产活性干酵母和富核酸酵母乳的主要原材料, 中国南方有丰富的甘蔗 糖蜜资源,中国北方有巨大的甜菜糖蜜资源。本公司主要以甘蔗糖蜜为主,来源于广 东、广西、云南、湖北、湖南等省份。募集资金投入的项目投产后, 本公司年需糖 蜜总量约14.5万吨,占上述省份年产量的7.2%。

     2、拥有固定的原料糖蜜采购基地

     本公司在湖南、湖北、广东、广西等省份有长期固定的供货渠道, 并在南宁、 湛江、柳州、洞庭湖地区建立专门的原材料采购基地,年采购能力在15万吨以上。

     3、便利的交通运输

     本公司地处湖北省宜昌市,位于焦柳铁路中间,紧靠长江。铁路、水路运输十分 方便,通过焦柳线南可直达柳州、南宁、湛江等地,这些地区是两广主要产糖区, 糖 蜜资源丰富。

     水运方面,两湖糖厂大多分布于洞庭湖周围,水运糖蜜越洞庭湖,溯江而上,直达 宜昌港。

     4、主要原材料的补充原料十分丰富

     酵母除利用糖蜜作为主要原材料外,还可以用淀粉水解糖作为主要原材料。 在 宜昌市周边地区有丰富的水解糖资源(玉米、红薯等), 本公司在以水解糖代替糖 蜜为主要原料方面已有丰富的经验,并有成熟的双酶法淀粉水解工艺技术,用其取代 糖蜜完全可行。本次拟上项目在原料处理工序中, 已充分考虑了淀粉水解糖处理和 糖蜜处理设备的互换性,这可进一步化解主要原料的供应风险。

     公司的能源供应,包括生产用水、用电,实行计划供给,按市价结算。

     以上主要原材料及能源供应均具保障。

     (十一)新产品、新项目研究开发的有关情况

     研究、开发力量是高新技术企业得以持续发展的根本保障。长期以来, 本公司 非常重视培育、加强研究力量,重视研究与开发。公司设有研究所、 产品开发部、 技改装备部等专门的研究开发部门,拥有一支由40 多名较高素质的专业人员组成的 新产品开发与研究队伍。 目前,公司已形成了由总经理负责 ,研究开发部门为主, 技术质量、应用推广和生产等部门全面参与的矩阵式开发体系, 这个体系的建立及 高效运转,使公司的多项产品得以保持在国内乃至国际上的领先水平。

     在培育自己的研究力量的同时,本公司还十分注意加强与国内科研院所,以及国 际知名的生物工程公司之间的联合与协作。以取长补短, 并准确地把握本行业的发 展动向。

     本公司先后承担过众多科研开发和新技术产业化项目, 研究与开发的主要成果 如下:

     1、耐高温酿酒高活性干酵母及其应用技术的研究开发。 公司开发的耐高温酿 酒高活性干酵母用于白酒、酒精和其它酿造业,具有耐高温、耐乙醇等特点,可缩短 酿酒发酵周期,提高出酒率、节粮、节水、节电,经专家鉴定并联机检索, 属国内首 创、国际领先。项目鉴定后,公司迅速完成了国家火炬计划项目——年产2,000吨耐 高温酿酒活性干酵母技术改造,实现了该项成果的产业化 ,该项目荣获国家火炬奖, 其产品被评为国家级新产品。

     2、酵母味素的研制与开发。 酵母味素是应用酶解和超滤等新技术对酵母细胞 实行生物降解提取的产物,富含多种氨基酸等呈味物质及营养物质,可广泛应用于食 品、调味品和营养饮料等行业。该项目为国家九五攻关项目, 由本公司与中国食品 发酵研究所共同承担。目前已兴建年产500吨能力的生产线,进行试生产, 产品投放 市场,供不应求。

     3、特种酵母的研究开发。 本公司开发的特种酵母包括富锌型微量元素酵母、 生香活性干酵母、黄酒活性干酵母、葡萄酒活性干酵母等,专家鉴定均属国内首创。 葡萄酒活性干酵母能替代进口产品。富锌型微量元素酵母具有吸收率高、无毒副作 用等特点,已被列入高新技术产品目录020214,是国内唯一以酵母为载体, 将无机锌 转化为生物蛋白锌并制剂化的产品。以富锌酵母为主要原料开发的“康普力星”胶 囊、颗粒剂已被卫生部卫食健字(1998)第640号文和卫食健字(1999)第168号文 批准为保健食品。

     除此之外, 本公司目前还承担着国家“九五”科技攻关计划“微生物发酵法制 造海藻糖”、省级攻关计划“耐高糖活性干酵母菌株选育”、“啤酒活性干酵母研 制”、“富硒酵母”等项目的研究开发工作。

     (十二)对发行人业务有重要意义的专有技术产权和其它无形资产的有关情况。

     本公司通过与其母公司——湖北安琪生物集团有限公司签定的《专利技术实施 许可合同》、《专利技术实施许可确认书》, 无偿获得了集团公司合法拥有的外观 设计专利权(包装袋专利号:95301673-3、食品包装袋专利号:96319485-2、食品包 装袋专利号:96319486-0、食品包装袋专利号: 96319487- 9 、 食品包装袋专利号 98320837-9、包装箱专利号98320946-2、食品包装袋专利号98330658-3、食品包装 袋专利号98330661-3)在合同期内,集团公司承诺不使用,也不许可第三方使用上述 技术。2000年4月23日,集团公司与股份公司签定了《专利权转让合同》, 集团公司 将其现合法拥有的上述八项外观设计的专利权无偿转让给股份公司, 双方正在依法 办理有关手续。

     本公司与集团公司签定的《商标使用许可合同》, 集团公司将其合法拥有的核 定使用商品第30类“安琪”牌(安琪儿图形)和安琪(中文和英文组合)的注册商 标(商标注册号分别为:第1035775号和第1005727 号)许可本公司在与酵母有关的 产品上独占性使用。《商标使用许可确认书》、《商标(国际注册)使用许可确认 书》新增或确认本公司使用“安琪”、“乐厨”等八项注册商标, 以及上述商标中 获得国际注册的商标。本公司付给集团公司名义使用费1元人民币/年。2000年4 月 23日,集团公司与股份公司签定了《商标专用权转让合同》,集团公司将其合法拥有 的上述商标无偿转让给股份公司,双方正在依法办理有关手续。

     根据本公司与集团公司签定的《国有土地使用权租赁合同》, 本公司目前生产 经营用地共计43,470.3平方米,向集团公司交纳租金有偿使用,并办理了《土地他项 权利证明书》,租赁期为49.5年,经协商,双方同意头两年的年租金为人民币22.5 万 元/年,两年期满,可根据物价指数及其他因素对年租金进行适当的调整,但调整幅度 不超过原年租金的5%。上述土地己经武汉天马房地产评估咨询有限公司进行估价, 湖北省土地管理局以鄂土函〖1999〗94号文对估价结果予以确认, 并批准集团公司 将上述土地的使用权租赁给本公司使用。

     本公司于与集团公司1998年3月26日签订了《非专利技术转让合同》,于1998年 12月2日签订了《康普力星生产技术转让合同》,本公司无偿获得包括耐高温酿酒高 活性干酵母生产与应用技术、面包高活性干酵母生产及应用技术、生香活性干酵母 生产与应用技术、黄酒高活性干酵母生产与应用技术、葡萄酒高活性干酵母生产与 应用技术、酿酒高活性干酵母生产及应用技术、鲜酵母生产及应用技术、富微量元 素型干酵母生产与应用技术、酵母味素生产及应用技术、康普力星生物锌制剂的生 产技术等10项非专利技术。

     (十三)所得税

     根据湖北省人民政府〖1997〗3号文的内容,并经宜昌市人民政府宜府文(1998) 251号文的批复,本公司作为高新技术企业,98、99 两年享受有关企业所得税的优惠 政策,即按33%的税率征收,其中18%由地方财政返还,计入净利润,实际税负为15%。 根据国发〖2000〗2号文的规定,自2000年1月1日起,本公司不再享受上述优惠政策, 所得税率为33%。

     (十四)关联方关系与关联交易

     1、关联方:

    

    (1)存在控制关系的关联方:

    企业名称 经济性质 注册地 法定代表人 注册资本 与本公司的关系

     (万元)

    湖北安琪生物

    集团有限公司 有限责任 湖北宜昌 俞学锋 21,490 股东(68.72%)

    (2)其它关联方:

     企业名称 经济性质 注册地 法定代表人

    

    宜昌溢美堂调味品有限公司 有限责任 湖北宜昌 李知洪

    宜昌西陵酒业有限公司 有限责任 湖北宜昌 李成群

    宜昌喜旺食品有限公司 有限责任 湖北宜昌 李知洪

    宜昌先锋科技发展有限公司 有限责任 湖北宜昌 薛飞

    贵州润丰(集团)

    实业有限公司 有限责任 贵州贵阳 周保华 2,200

     企业名称 注册资本 与本公司的关系

     (万元)

    宜昌溢美堂调味品有限公司 100 控股股东控股子公司

    宜昌西陵酒业有限公司 3,330 控股股东控股子公司

    宜昌喜旺食品有限公司 100 控股股东控股子公司

    宜昌先锋科技发展有限公司 4,025 股东

    贵州润丰(集团)

    实业有限公司 有限责任 股东

    

     2、与关联方交易

     本公司与上述关联方主要存在以下关联交易:

     (1)本公司向集团公司销售货物,1998年、1999年、2000年1-6 月份的金额分 别为:1,955.48万元、2,721.66万元和2,230.00万元,分别占本公司当年销售收入的 14.17、17.75%和27.99%。因在上述三个会计期间,湖北安琪生物集团有限公司有 自营出口权,而公司暂无自营出口权,为扩大国外市场,提高国际竞争能力,公司将产 品销给湖北安琪生物集团有限公司,由其进行出口贸易。 目前公司正在办理自营出 口权的有关手续。本公司向集团公司销售货物价格, 与向不存在关联关系的其他经 销商所结算的价格基本一致。

     (2)在本公司设立以及之后的运作过程中,为确保本公司与集团公司之间交易 的公平、公正、合理,双方签署了一系列关联交易协议和合同,尚未履行完毕的协议 和合同主要包括:《综合服务协议》、《国有土地使用权租赁合同》、 《商标使用 许可合同》、《专利技术实施许可合同》、《商标专用权转让合同》、《专利权转 让合同》。这些合同保证了双方之间发生的服务、交易是按照公平、合理的价格进 行的。

     (3)本公司向宜昌溢美堂调味品有限公司采购货物1998年、1999年、2000 年 1-6月份分别为294.35万元、191.51万元和40.65万元,分别占全年购货比例的3. 81 %、2.44%和0.74%。2000年1-6月本公司销售溢美堂调味品收入92.05万元, 其销 售成本77.05万元;1999年度本公司销售溢美堂调味品收入2,177,242.35元,其销售 成本1,925,604.24元;1998年度销售溢美堂调味品收入2,688,890.31元, 其销售成 本2,087,115.37 元,均略有盈利。

     (4)关联方应收、应付款项情况:

     截止到2000年6月30日,本公司应收集团公司1,371,821.68元。

     (5)本公司与其他关联方之间无关联交易。

     (十五)大股东放弃竞争和利益冲突的承诺。

     集团公司已作出《承诺书》,承诺:不利用其控股地位损害本公司其他股东的利 益。

     九、公司董事会、监事会及其他高级管理人员简介

     (一)公司董事会、监事会及其他高级管理人员简介

     俞学锋:男 46岁,曾就读于加拿大联邦学院,大学学历,高级经济师。 曾任宜昌 市粮食局团委书记、共青团宜昌市委副书记。1985年起, 历任宜昌食用酵母基地党 委书记、副主任;集团公司党委书记、董事长、总经理。现任本公司董事长、总经 理。

     李知洪:男,34岁,大学学历,高级工程师。曾任宜昌食用酵母基地生产部经理; 集团公司董事、总经理、总工程师。现任集团公司董事、总经理、总工程师;宜昌 溢美堂调味品有限公司董事长;宜昌喜旺食品有限公司董事长;本公司董事。

     余明华:男,34岁,大学学历,在读研究生,高级工程师。 曾任宜昌食用酵母基地 生产部支部书记兼副经理;集团公司董事、副总经理。现任集团公司董事;本公司 董事、副总经理。

     肖明华:男,33岁,大学学历,在读研究生,高级工程师。 曾任宜昌食用酵母基地 生产部副经理;集团公司董事、副总经理。现任本公司董事。

     谭剑光:男,52岁,高中学历,工程师。曾任贵州贵阳塑料二厂副厂长。现任贵州 润丰(集团)实业有限公司常务董事;贵州润丰(集团)实业有限公司彩印复合包 装厂厂长;本公司董事。

     姚娟:女,34岁,大学学历,高级工程师。曾任宜昌食用酵母基地研究所所长。现 任本公司董事、研究所所长。

     董恩学:男,50岁,大专学历,政工师。曾任鄂西地质大队分队长、支部书记、大 队团委书记;宜昌食用酵母基地党办主任、人事科长。现任宜昌先锋科技发展有限 公司董事;本公司监事会主席。

     李成群:男,32岁,中专学历(大专在读),助理工程师。曾任宜昌食用酵母基地 党办主任。现任宜昌西陵酒业有限公司董事长、本公司监事。

     代榕:男,31岁,大专学历,工程师。曾任宜昌食用酵母基地生产部副部长。现任 本公司监事,生产部部长。

     刘忠诚:男,31岁,大学学历,经济师。曾任集团公司法律事务部副部长, 现任本 公司监事,营销中心市场管理部部长。

     覃先武:男,31岁,大学学历,高级工程师。曾任宜昌食用酵母基地生产部副经理; 集团公司生产部部长、副总经理。现任本公司副总经理。

     梅海金:男,36岁,大学学历,在读研究生,高级会计师。 曾任集团公司财务部部 长、副总会计师。现任本公司副总经理、总会计师、财务部部长。

     周帮俊:男,37岁,大学学历,在读研究生,高级经济师。 曾任宜昌食用酵母基地 销售部副经理;集团公司工程部部长、发展部部长。现任本公司副总经理、董事会 秘书、证券部部长。

     陈蓉:女,35岁,大学学历,在读研究生,高级工程师。 曾任宜昌食用酵母基地技 质部副经理;集团公司技质部部长、副总工程师、本公司监事。现任本公司副总经 理、技质部部长。

     王悉山:男,34岁,大学学历,高级经济师。曾任宜昌食用酵母基地销售部副经理; 集团公司销售部副部长、副总经济师、本公司监事。现任本公司副总经理、营销中 心副总经理。

     吴朝晖:男,32岁,大学学历,高级工程师。曾任集团公司销售部副部长、副总工 程师、本公司监事。现任本公司副总经理、营销中心副总经理。

     (二)有关问题说明

     1、为了进一步规范股份公司的运行,本公司董事长俞学锋先生已于2000年4 月 25日正式向宜昌市人民政府提交辞去集团公司董事长职务的辞呈, 宜昌市人民政府 不日即正式下文,委任新的董事长,集团公司将根据此任命进行营业执照的变更。

     2、关于本公司董事长兼任总经理的问题。为了使公司的决策程序保持连续性, 以保证股份公司经营的持续、稳定,并使募集资金投向的项目如期进行,尽快产生效 益回报广大投资者,本公司的董事长和总经理目前仍旧由俞学锋同志兼任,本公司承 诺在上市后一年内将这两个任职予以分开。

     十、经营业绩

     (一)经营概况

     本公司的主要经营性资产来自于原宜昌食用酵母基地。宜昌食用酵母基地是国 家“七五”期间建成的国家重点工业性试验基地之一,具有年产4,000吨活性干酵母 的能力。1993 年 , 国家科委授予基地“实施火炬计划先进高新技术企业”称号; 1996年,销售量居全国同行业第一,营业额超过八千万元,产销率达到100%, 人均创 利税近5万元,同年, 湖北省统计局根据统计资料确认基地为湖北省发酵行业状元; 1997年3月,国家科委在基地建立“酵母技术研究推广中心”, 二期工程被国家经贸 委评为“八五”期间110个“国家技术改造优秀项目”。

     1997年9月,宜昌食用酵母基地整体改制,成立了集团公司,经过改扩建, 集团公 司的高活性干酵母生产能力达到6,000吨。

     1998年3月,集团公司以其与酵母生产、经营有关的全部经营性资产入股, 另外 四家发起人以现金出资,五家企业共同发起设立了本公司。经过一年多的运作,目前, 公司高活性干酵母的年生产能力已达到10,000吨, 在国内的市场占有率居同行业首 位。

     本公司在不断加强高活性干酵母在行业的领先地位的同时, 也非常重视新产品 的研究与开发,自基地成立至今,除高活性干酵母以外, 还先后开发出酵母味素以及 包括微量元素酵母、生香活性干酵母、黄酒活性干酵母、葡萄酒活性干酵母等在内 的特种酵母等产品。产品已基本实现了产业化,其中酵母味素的生产能力已达到500 吨,形成了一定的规模。

     (二)近年来销售及利润情况

     根据湖北大信有限责任会计师事务所鄂信业字(2000)第185号审计报告,本公 司的1997-1999以及2000年1-6月收入、利润情况如下:

    

     单位:万元

     项目 2000年1-6月 1999年 1998年 1997年

     主营业务收入 7,968.18 15,334.55 13,795.81 11,312.39

     主营业务利润 3,598.21 6,824.27 6,147.05 4,407.41

     利润总额 2,135.81 5,005.43 4,279.10 2,622.50

     税后利润 1,434.68 3,601.22 3,077.86 1,993.40

    

     (三)产品的市场情况

     本公司现有营销人员115名,在全国各地主要市场设有19个办事处, 形成了信息 灵敏、反应迅速、渠道畅通、控制有力的营销网络,产品销售遍及全国,其中高活性 干酵母的市场占有率达到30%。本公司的产品还远销欧洲、亚洲的多个国家和地区, 1999年出口额折合约554万美元。

     (四)产品的质量情况

     本公司一向秉承“质量为本”的原则, “安琪”品牌在同行业享有品质优良的 美誉。1996年,“安琪”被湖北省工商局认定为湖北省著名商标; “安琪酵母”于 1997年,被国家技术监督局列为全国二十个重点保护名优产品之一;1998年“安琪” 牌被湖北省政府确认为省精品名牌。

     本公司酵母系列产品均制定并采用高于行业标准和国家标准, 或参照国际标准 的企业内控标准,1997年,安琪酵母系列产品通过了ISO9002质量体系认证。

     (五)完成的主要工作

     本公司近年来完成的主要工作包括:

     1、根据国家科委国科发计字〖1997〗074号文, 实施火炬计划项目——改造高 活性干酵母的生产线,现在高活性干酵母的生产能力已达到8,500吨;

     2、根据湖北省科学技术委员会鄂科计〖1998〗61号文的批复,新建500 吨酵母 味素的生产线;

     3、扩充销售网络,在全国各地新建了19个办事处, 确保本公司产品销量稳步增 长,市场占有率进一步上升;

     4、加强成本管理,改善产品结构;

     5、加强对生产废水的综合治理,大力推进环境保护。

     十一、股本

     1、注册股本:10070万股。

     2、股本形成过程:

     本公司是由湖北安琪生物集团有限公司、宜昌先锋科技发展有限公司、湖北西 陵酒业总公司(现更名为宜昌西陵酒业有限公司)、贵州润丰(集团)实业有限公 司、宜昌溢美堂调味品有限公司等五家企业作为发起人, 经湖北省体改委鄂体改〖 1998〗34号文批准,于1998年3月25日, 在湖北省工商行政管理局依法登记成立的股 份有限公司。其中,湖北安琪生物集团有限公司是以截止到1997年12月31日,经鄂万 信评字〖1998〗002号评估,湖北省国有资产管理局鄂国资办评发〖1998〗5 号文确 认后的经营性净资产6,929.66万元出资入股,其中6,920万元按1:1 的比例折为国有 法人股6,920万股,余下的9.66万元计入资本公积金;其余四家发起人均以现金按1 :1的比例出资入股。设立至今,公司的总股本为10,070万股,其中,国有法人股7,970 万股,法人股2,100万股。

     3、本次发行后股本变化:

     本次发行后,本公司注册资本将增至 13,570 万元,发行前后股本结构比较为:

    

     发行前 发行后

     数量(万股) 所占比例 % 数量(万股) 所占比例 %

     国有法人股 7,970 79.15 7,970 58.73

     法人股 2,100 20.85 2,100 15.48

     社会公众股 3,500 25.79

     合 计 10,070 100 13,570 100

     4、本此发行后净资产总额:

    

     本公司本次向社会公众发行人民币普通股( A 股)3,500 万股,每股面值人民 币1元,发行价格为每股人民币11.88元,发行总市值41,580万元人民币。本次股票发 行结束后,在扣除本次发行费用1,501.30 万元后,可实际募集40,078.7万元,超过面 值的溢价收入36,578.7万元,将按有关规定作为公司的资本公积金,发行后公司净资 产总额为53,104.35万元。

     5、本次发行前以及发行后每股净资产:

     发行前每股净资产为:1.29元,发行后每股净资产为:3.91元。

     6、股票回购程序:

     根据本公司章程, 本公司为减少公司资本或与持有本公司股票的其他公司合并 或有关法律许可的其他情形,可以回购本公司发行在外的股票,但应获得股东大会的 通过和国家主管机关的批准。

     公司依照前款规定收购本公司股票后,必须在十日内注销该部分股份,依照法律、 行政法规办理变更登记,并公告。

     7、本次发行前持有5%(含)以上股权的股东及其简要情况:

     本次发行前,持有本公司5%(含)以上股权的股东有: 湖北安琪生物集团有限 公司(68.7%)、宜昌先锋科技发展有限公司(19.9%)、宜昌西陵酒业有限公司 (原湖北西陵酒业总公司)(9.9%)。其简要情况如下:

     (1)湖北安琪生物集团有限公司。本次发行前,持有本公司68.7%的股份, 是 公司的控股股东。股份公司设立时,集团公司已将其与酵母有关的全部经营性资产, 投入到股份公司。现集团公司从事与股份公司生产经营业务无关的, 原集团公司经 营的其他业务。

     (2)宜昌先锋科技发展有限公司:本次发行前,持有本公司19.9%的股份,主要 经营:生物技术的研制、开发及其成果的转化、咨询服务; 生化设备的加工及工程 安装;生化自控仪表及微机工程安装、调试;计算机软件开发等。

     (3)宜昌西陵酒业有限公司(原湖北西陵酒业总公司)。本次发行前,持有本 公司9.9%的股份,为集团公司的控股公司。主要经营:酒的制造和销售、 房地产开 发。

     8、董事、监事、高级管理人员及其他重要职员持有股份数及比例:

     本公司董事、监事、高级管理人员及其他重要职员在本次发行前, 不持有本公 司股票。

     十二、财务会计资料

     如果投资者欲更详细地了解本公司的财务状况、经营成果及其会计政策等信息, 请认真全文阅读以下湖北大信有限责任会计师事务所鄂信业字(2000)第185 号审 计报告及会计报表注释。

     I、审计报告

     鄂信业字(2000)第185号

     湖北安琪酵母股份有限公司全体股东:

     我们接受委托,审计了贵公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年12 月 31日、2000年6月30日的资产负债表; 1997年度、1998年度、1999年度、2000年1 -6月的利润及利润分配表;1999年度、2000年1-6月的现金流量表。 这些会计报表 由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《 中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

     我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12月31日、1998年12月 31 日、1999年12月31日、2000年6月30日的财务状况及1997年度、1998年度、1999 年 度、2000年1-6月的经营成果和1999年度、2000年1-6月的现金流量情况, 会计处理 方法的选用遵循了一贯性原则。

     湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 邱世萍

     中国·武汉 中国注册会计师 刘卫兵

     中山大道1056号金源世界中心AB座八楼 2000年7月8日

     II、会计报表(附后)

     III、湖北安琪酵母股份有限公司会计报表附注

     (I)公司基本情况简介

     湖北安琪酵母股份有限公司(以下简称“公司”)是经湖北省体改委鄂体改〖 1998〗34号文批准,以湖北安琪生物集团有限公司为主要发起人,联合宜昌先锋科技 发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司、贵州润丰(集团)实业有限公司、宜昌溢 美堂调味品有限公司以发起方式设立的股份有限公司。湖北安琪生物集团有限公司 以1997年12月31日为基准日经评估确认后的净资产6,929.66万元投入公司, 折合股 份6920万股;其他股东以现金出资共计3,150万元,折合股份3150万股。公司注册资 本为10070万元。注册地:湖北省宜昌市中南路24号。公司成立日为1998年3月25日。 法定代表人:俞学锋。经营范围为酵母及深加工产品、生物制品等。 营业执照注册 号为4200001000634。

     (II)会计报表的编制基准与方法

     1、公司成立前,会计报表主体的编制是以改制方案确定的公司架构为前提, 假 设公司于1997年度业已成立,从事目前产品的开发、销售,公司的设立是根据湖北安 琪生物集团有限公司中独立核算的宜昌食用酵母基地剥离非经营性资产后, 保留与 酵母生产相关的经营性资产、负债和其相关收入及成本费用调整编制而成。

     2、1997年8月31日湖北安琪生物集团有限公司组建时, 由湖北宜昌发展会计师 事务所评估出具宜发评估字(1997)12号资产评估报告, 并经湖北省国有资产管理 局鄂国资办评发(1997)97号文确认,本次会计报表中1997年12月31 日资产负债表 已含该评估值。

     3、公司成立以后按《股份有限公司会计制度》编制会计报表,以公司的会计记 录为编制基础。会计报表中已含有湖北万信会计师事务所以1997年12月31日为基准 日的鄂万信评字(1998)002号评估报告值,该评估报告值经湖北省国资局以鄂国资 办评发〖1998〗5号文确认。

     4、会计报表的编制方法如下:

     (1) 以公司成立前的湖北安琪生物集团有限公司独立核算的宜昌食用酵母基 地的会计报表为基准, 根据《工业企业会计制度》对本公司原会计处理中的误差进 行调整。

     (2) 在此基础上, 根据公司资产重组方案将不进入股份公司的资产及相关负 债和所有者权益予以剥离。

     (3) 根据进入股份公司的收入、成本、费用进行确认。

     (4) 按照《股份有限公司会计制度》对经上述调整后的公司成立前的会计报 表进行了重新调整。

     5、股份公司成立(1998年3月25日)后的会计报表以公司的会计记录为基础进 行编制。

     (III)公司采用的主要会计政策

     1、会计制度:公司成立前原执行《工业企业会计制度》, 成立后执行《股份有 限公司会计制度》。成立前会计报表,已按公司成立后所采用的有关会计准则、 制 度及相关规定进行调整。

     2、会计年度:会计年度自公历1月1日至12月31日止。

     3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。

     4、记帐基础和计价原则:

     会计核算以权责发生制为记帐基础, 除按规定进行资产评估的资产以重估的价 值入帐外,各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入帐。

     5、现金等价物的确定标准

     现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起, 三个月内到期)、 流动性强、易于转化为已知现金、价值变动风险很小的投资。

     6、外币业务折算

     对发生的外币经济业务, 采用当日中国人民银行市场汇率的中间价折合人民币 记帐,月末对各种外币帐户的外币期末余额,按市场汇率的中间价调整, 所发生的差 异属于资本性支出的计入相应的资产价值,属于收益性支出的计入当期损益。

     7、短期投资核算方法

     (1) 短期投资,按实际支付的价款扣除已宣告发放、 但未领取的现金股利或 利息入帐;

     (2) 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资帐面价值;

     (3) 处置短期投资时, 按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为 当期损益;

     (4) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价,并按投资总额计提跌价准备。

     8、坏帐准备核算方法

     (1) 坏帐的确认:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收帐款; 债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项; 债务 人逾期三年未能履行偿债义务, 经股东大会或董事会批准列作坏帐的应收帐款和其 他应收款;

     (2) 公司坏帐准备的核算方法采用备抵法, 按期末应收款项(含应收帐款和 其他应收款)余额的6%计提坏帐准备。

     9、存货核算方法

     (1) 公司存货分为材料采购、原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易 耗品;

     (2) 公司原材料、包装物、库存商品采用计划成本核算, 月末调整计划成本 与实际成本的差异;低值易耗品摊销采用一次摊销方法;

     (3) 公司存货采用永续盘存制;

     (4)存货跌价损失准备核算方法:期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。 存货期末可变现净值低于成本时,按其差额提取存货跌价准备。

     10、长期投资核算方法

     (1) 长期股权投资核算方法:公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或 确定的价值记帐,公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50 %以上的以 及虽在50%以下但有实际控制权的单位, 采用权益法核算并在年终编制合并会计报 表。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以上(含20%), 采用 权益法核算。公司的投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的股权投资 差额,按一定期限平均摊销,计入损益。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额20%以下,采用成本法核算;

     (2) 长期债权投资:按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加 费用,以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额作为实际成本记帐。 溢价或 折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销;

     (3) 长期投资减值准备核算方法: 期末对市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因,导致其可收回金额低于长期投资帐面价值,并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长 期投资减值准备。

     11、固定资产及累计折旧

     (1) 固定资产按实际成本计价。固定资产标准是指使用期限在一年以上的房 屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表等资产;不属于生产经营的主要设备, 但单位价值在2000元以上,使用期限超过两年的物品。

     (2) 改制时投入公司经评估确认后的固定资产按重置完全价值计价。

     (3) 固定资产折旧采用直线法计算, 并按各类固定资产的预计使用年限和预 计残值确定折旧率,固定资产的预计可使用年限、残值率及折旧率如下:

    

     项 目 预计可使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

     房屋及建筑物 25-35 3 3.88-2.77

     通用设备 12-14 3 8.08-6.93

     专用设备 10-12 3 9.7-8.08

     仪器仪表 10-12 3 9.7-8.08

     运输设备 10-12 3 9.7-8.08

     其 他 8-12 3 12.13-8.08

     12、在建工程

    

     在建工程根据实际发生的支出入帐,包括直接建造成本和相关利息费用,按工程 项目分类核算,并在工程完工交付使用时,按工程的实际成本,结转固定资产。

     13、借款费用的会计处理方法

     (1) 为购建固定资产而发生的长期借款费用, 在固定资产尚未交付使用前发 生的,予以资本化,计入所建造的固定资产价值;

     (2) 为建造固定资产而产生的长期借款费用,在固定资产交付使用后发生的, 直接计入当期损益;

     (3) 属于流动负债性质的借款费用或者虽然是长期借款性质, 但不是用于购 建固定资产的借款费用,直接计入当期损益;

     (4) 为投资而发生的借款费用,直接计入当期损益;

     (5) 筹建期间发生的长期借款费用,计入开办费。

     14、收入的确认方法

     销售商品:

     (1)公司已将商品所有权上主要风险和报酬转移给买方;

     (2)公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权;

     (3)相关的收入已经收到或取得收取货款的凭据;

     (4)与该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时;

     在上述四个条件同时满足时,确认销售收入的实现。

     提供劳务:

     (1) 在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项 的证据时,确认劳务收入;

     (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法,确认相关的劳务收入。

     (3) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果不能可 靠估计的情况下, 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认 劳务收入。

     15、所得税核算方法:所得税采用应付税款法。

     16、税项

     增值税:按销售收入的17%计算销项税额抵扣进项税额后计缴。2000 年以前根 据1997年湖北省鄂发〖1997〗3号文并经宜昌市人民政府〖1997〗224号文批准公司 缴纳的增值税地方留存部分,由地方财政返还给本公司。

     2000年按中华人民共和国国务院国发〖2000〗2号文规定,公司不再享受增值税 返还的税收优惠政策,增值税按销售收入的17%计算销项税额抵扣进项税额后计缴。

     营业税:按应税销售收入的5%计缴

     城市维护建设税 :按应交流转税额的7%计缴

     教育费附加:按应交流转税额的3%计缴

     所得税:1997年起根据湖北省鄂发〖1997〗3号文并经宜昌市人民政府〖1997〗 224号文批准所得税先按33%计征,财政以18%返还,实际所得税负为15%。

     1998年改组为股份公司后,根据宜昌市人民政府宜府文〖1998〗251号文及湖北 省鄂政函〖1999〗156号文,批准公司继续享受鄂发〖1997〗3号文的税收优惠政策。

     2000年按中华人民共和国国务院国发〖2000〗2号文规定,公司不再享受所得税 返还的税收优惠政策,所得税按33%计征。

     17、利润分配:公司成立后税后利润按下列顺序分配

     (1) 弥补以前年度亏损

     (2) 提取法定公积金10%

     (3) 提取法定公益金5-10%

     (4) 提取任意盈余公积

     (5) 支付普通股股利

     18、公司为贯彻财政部财会字〖1999〗35号文关于《股份有限公司会计制度》 有关会计处理问题的补充规定,根据公司董事会决议,从1999年1月1日起改变如下会 计政策:

     (1) 坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,从1999年1月1日改为按应收款项 余额(含应收帐款、其他应收款)的6%计提,并计入当期损益;

     (2) 期末短期投资原按成本计价,1999年1月1日改为按成本与市价孰低计价, 预计的短期投资损失计入当期损益;

     (3) 期末存货原按成本计价,1999年1月1 日改为按成本与可变现净值孰低计 价,预计的存货跌价损失计入当期损益;

     (4) 期末长期投资原不计提减值准备,1999年1月1日改为计提减值准备,预计 长期投资损失计入当期损益。

     上述会计政策变更已在1999年12月31日采用追溯调整法,假定公司于1997 年度 成立时的架构业已存在,并按上述政策重新表述,则由于会计政策的变更, 有关期间 的经营成果影响如下:

    

    会计政策变更 1999年度 累积影响1999 1998年度 1997年度 1997年以前

    调整后影响 利润减少 年初数合计 利润减少 利润减少 利润减少

    坏帐准备 -409,736.63 2,053,527.21 170,270.56 430,326.28 1452930.37

    存货跌价准备 612,343.07

    合 计 202,606.44 2,053,527.21 170,270.56 430,326.28 1452930.37

    

     上述会计政策变更的累积影响1999年初数为2,053,527.21元, 此次追溯调整了 1998、 1997年期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的相关数字, 已按调整后的数字填列。调减了1998年未分配利润1,745,498.13元,调减了1999 年 盈余公积金308,029.08元。

     存货按1999年12月31日公司帐面实存数作为追溯调整的基础, 但对已经消耗、 出售和收回的存货,不再追溯调整。

    (IV)会计报表主要项目注释

     (一) 资产负债表主要项目注释

    

    1、货币资金

    项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

    现 金 54,296.17 52,157.39

    银行存款 9,282,746.72 18,518,593.18

    其他货币资金 8,000,000.00

    合 计 9,337,042.89 26,570,750.57

    

    注:(1) 货币资金2000年6月30日比1999年12月31日减少17,233,707.68元,减少64. 86%,其原因系公司本期增加短期投资及增加存货所致。

    (2) 货币资金1999年12月31日余额比1998年12月31日增加6,796,658.68元, 主要 原因是公司在1999年度销售回款力度加大所致。

    (3) 1999年其他货币资金系银行汇票存款的承兑保证金,2000 年公司改签发商业 承兑汇票故期末无承兑保证金。

    

    2、短期投资

    项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

     投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备

    股票投资 6,507,735.60

    其中:未上市股票 6,507,735.60

    债券投资

    其他短期投资

    合 计 6,507,735.60

    

    注:公司于2000年6月购买凯乐股份采取法人配售方式发行的股票686470股,单价为9. 48元/股,公司系一般法人投资者,该股票自股权登记日起三个月后可上市流通,上市 流通之前由上海证券交易所冻结。由于期末未发生帐面成本低于市价的情况, 故不 计提短期投资跌价准备。

    3、应收票据2000年6月30日期末余额为人民币781,590.00元,其明细如下:

    

    种 类 出票日 到期日 金 额(元) 备 注

    银行承兑汇票 2000.5.8 2000.11.8 50,000.00

    银行承兑汇票 2000.6.5 2000.12.5 200,000.00

    银行承兑汇票 2000.6.2 2000.12.2 80,000.00

    银行承兑汇票 2000.5.26 2000.11.26 41,400.00

    银行承兑汇票 2000.4.25 2000.10.25 100,000.00

    银行承兑汇票 2000.6.13 2000.12.12 100,000.00

    银行承兑汇票 2000.3.27 2000.9.26 100,000.00

    银行承兑汇票 2000.6.19 2000.12.19 110,190.00

     合 计 781,590.00

    

    注:(1) 应收票据2000年6月30日比1999年12月31日减少2,264,568.51元,减少74 .34%,其主要原因系公司2000年公司为加速资金周转,结合市场情况,较多地采用了 现款结算方式。

    (2) 应收票据1999年12月31日比1998年12月31日增加2,486,158.51元,增加 443 .96%,其主要原因系公司1999年度公司业务发展增加了销售, 并且更多地采用票据 结算方式来收取货款。

    (3) 上述应收票据无抵押情形。

    

    4、应收帐款

    (1) 帐龄分析

     2000年6月30日 1999年12月31日

    帐 龄 金 额(元) 比 例(%) 金额(元) 比 例(%)

    1年以内 19,048,196.85 94.12 21,162,079.81 94.08

    1-2年 1,056,438.56 5.22 1,154,174.40 5.13

    2-3年 79,544.92 0.39 122,571.28 0.54

    3年以上 54,106.29 0.27 55,423.18 0.25

    合 计 20,238,286.62 100.00 22,494,248.67 100.00

    (2) 主要客户明细情况如下

     客户名称 金 额 (元) 款项性质

    湖北安琪生物集团有限公司 1,793,299.88 销货款

    新疆乌鲁木齐日业贸易有限公司 784,417.24 销货款

    新疆天易进出口公司 429,445.00 销货款

    山东潍坊恒力商贸公司 392,041.14 销货款

    山西食品研究所 260,591.23 销货款

    

    (3) 持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款, 详见附注(五)关联方关 系及其交易。

    (4) 因为应收帐款中客户较多且金额较小,故披露的主要客户金额较小。

    

    5、其他应收款

    (1) 帐龄分析

     2000年6月30日 1999年12月31日

     帐 龄 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

    1年以内 5,290,386.60 86.20 6,217,265.71 91.77

    1—2年 644,526.31 10.50 368,738.62 5.44

    2—3年 202,316.00 3.30 189,145.69 2.79

    合 计 6,137,228.91 100.00 6,775,150.02 100.00

    (2) 主要客户明细情况如下

    客户名称 金额(元) 款项性质

    上市筹委会注 2,619,981.63 暂垫款

    东山供电分局用电科 449,999.20 保证金

    武汉蕊莲广告装饰有限公司 77,500.00 暂付款

    天津天保名门国际货运代理有限公司 70,500.00 暂付款

    宜昌市国际科技合作协会 50,000.00 暂付款

    

    注*:上市筹委会暂垫款系公司暂垫付的发行A股上市前期费用,发行成功后,将作为 发行费用,冲减发行溢价收入。

    (3) 持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款, 详见附注(五)关联方关 系及其交易。

    (4) 其他应收款1999年比1998年增加1,584,808.12元,增长30.53%, 其主要原因 系1999年公司垫付的A股上市前期费用以及对湖北安琪生物集团公司暂垫款所致。

    (5) 因为其他应收款中客户较多且金额较小,故披露的主要客户金额较小。

    6、坏帐准备

    

     应收款项余额(元) 计提比例(%) 坏帐准备金(元)

    1999年12月31日余额 29,269,398.69 6 1,756,163.92

    2000年 6月30日余额 26,375,515.53 6 1,582,530.93

    7、预付帐款

     2000年6月30日 1999年12月31日

    帐 龄 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

    1年以内 3,791,990.38 67.07 2,728,611.21 67.06

    1—2年 1,345,231.24 23.79 969,170.19 23.82

    2—3年 461,464.69 8.16 344,688.26 8.47

    3年以上 55,156.68 0.98 26,153.49 0.65

    合 计 5,653,842.99 100.00 4,068,623.15 100.00

    

    注:(1) 预付帐款2000年6月30日比1999年12月31日增加1,585,219.84元,增加38 .96%,其主要原因系2000年公司预付进口设备款所致。

    (2) 预付帐款1999年12月31日比1998年12月31日增加1,297,479.31元,增加46.82 %,其主要原因系1999年公司采购量增加,相应增加的原材料等预付款所致。

    (3) 无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    

    8、存货及存货跌价准备

     2000年6月30日

    项 目 金额(元) 跌价准备(元) 存货净额(元) (元)

    原材料 24,504,002.36 234,199.71 24,269,802.65

    包装物 3,003,535.65 382,374.38 2,621,161.27

    在产品 2,614,250.78 2,614,250.78

    库存商品 22,724,045.30 22,724,045.30

    低值易耗品 765,525.36 46,237.28 719,288.08

    合 计 53,611,359.45 662,811.37 52,948,548.08

     1999年12月31日

    项 目 金额(元) 跌价准备(元) 存货净额

    (元)

    原材料 16,718,875.80 385,836.27 16,333,039.53

    包装物 2,201,143.36 160,435.59 2,040,707.77

    在产品 1,724,641.72 1,724,641.72

    库存商品 11,139,653.19 11,139,653.19

    低值易耗品 391,916.80 66,071.21 325,845.59

    合 计 32,176,230.87 612,343.07 31,563,887.80

    

    注:存货2000年6月30日比1999年12月31日增加21,435,128.58元,增长66.62%,其主 要原因系:

    (1) 库存商品期末比期初增加11,584,392.11元,增长103.99%,系公司为了保持7、 8月份大修理期间合理库存量所致。

    (2) 原材料期末比期初增加7,785,126.56元,增长46.56%, 系公司主要原材料糖 蜜的生产旺季为每年的10月至次年的4月,在这个时期糖蜜的采购成本较低, 公司为 降低采购成本,采购量增多所致。

    9、固定资产及累计折旧

    

    (1) 固定资产原价

    类 别 1999年12月31日 本年增加 本年减少 2000年6月30日

     (元) (元) (元) (元)

    房屋及建筑物 30,259,687.23 500,810.55 29,758,876.68

    通用设备 99,396,871.19 1,189,868.85 100,586,740.04

    专用设备 15,525,083.63 345,317.36 15,870,400.99

    仪器仪表 11,239,267.41 779,535.90 12,018,803.31

    运输设备 6,418,212.48 348,944.50 94,100.00 6,673,056.98

    其 他 6,338,900.46 285,323.00 6,624,223.46

    合 计 169,178,022.40 2,948,989.61 594,910.55 171,532,101.46

    (2) 累计折旧

    类 别 1999年12月31日 本年增加 本年减少 2000年6月30日

     (元) (元) (元) (元)

    房屋建筑物 5,202,155.81 465,852.78 25,052.56 5,642,956.03

    通用设备 31,063,478.32 3,457,294.49 34,520,772.81

    专用设备 6,456,363.43 743,873.68 7,200,237.11

    仪器仪表 4,191,125.23 455,176.78 4,646,302.01

    运输设备 1,667,883.44 314,163.25 70,764.19 1,911,282.50

    其 他 2,755,015.74 260,054.20 3,015,069.94

    合 计 51,336,021.97 5,696,415.18 95,816.75 56,936,620.40

    (3)固定资产净值117,842,000.43 114,595,481.06

    

    注:1、各年固定资产及累计折旧变动说明:

    A:固定资产原价

    ① 1997年固定资产原价较1996年增加27,641,823.80元,其中在建工程转入9, 432 ,763.10元,直接购置2,513,454.97元,评估增值16,004,446.06元, 处置设备等原因 减少308,840.33元。

    宜昌食用酵母基地组建为集团公司时,由湖北宜昌发展会计师事务所以1997年8月31 日为基准日进行评估,其中与酵母生产相关的、 进入股份公司的固定资产原价增加 16,004,446.06元,折旧增加9,239,889.33元,该值已经湖北省国资局确认。

    ② 1998年固定资产原价较1997年增加9,918,311.91元,其中在建工程转入11, 694 ,933.73元,直接购置5,391,768.73元,公司改制时评估减值6,431,836.55元,处置设 备等原因减少736,554.00元。

    湖北安琪生物集团有限公司组建股份公司时,以1997年12月31日为评估基准日,经湖 北万信会计师事务所评估出具鄂万信评字(1998)002号资产评估报告,固定资产原 价减值6,431,836.55元,累计折旧减少3,889,179.30元,该值已经湖北省国资局确认。

    ③ 1999年固定资产原价较1998年增加12,096,211.42元,其中在建工程转入6, 357 ,514.83元,直接购置5,735,896.59元,接受捐赠2,800.00元。

    ④ 2000年固定资产原价较1999年增加2,948,989.61元,均系直接购置。2000年调减 原固定资产暂估入帐价值428,067.38元,处置设备等原因减少了166,843.17元。

    2、上述固定资产中无抵押情形。

    

    B:累计折旧

     2000年1月-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    年提取折旧 5696415.18 10819352.12 9463470.18 9091881.00

    1997年8月31日评估增值 9239889.33

    1997年12月31日评估增值 -3889179.30

    处置等因素影响变动数 -95816.75 -254863.31 -39220.34

    小 计 5600598.43 10819352.12 5319427.57 18292549.99

    10、工程物资

     类 别 2000年6月30日 1999年12月31日

     (元) (元)

     机 电 物 资 691,789.86 514,429.90

     钢 材 88,176.17 126,205.95

     合 计 779,966.03 640,635.85

     11、在建工程

     工程名称 批准文号 1999年 本期增加数 本期转固

     12月31日 (元) 定资产数

     (元) (元)

     五期改造工程 鄂经贸改字 6,741,731.23 2,861,030.02

     (1999)73号

     15000吨酵母 国经贸投资 93,225.25 391,618.09

     工程 (1999)386号

     5000吨味素 鄂计科技字 69,517.44

     工程 (1999)0125号

     康普力星工程 鄂计科技字 30,938.11

     (1999)0126号

     其他零星工程 195,119.68 216,879.36

     合 计 7,130,531.71 3,469,527.47

     工程名称 2000年 资金 预算数 工程

     6月30日 来源 (万元) 进度

     (元)

     五期改造工程 9,602,761.25 自筹 1396 90%

    

     15000吨酵母 484,843.34 自筹 16000

     工程

     5000吨味素 69,517.44 自筹 3000

     工程

     康普力星工程 30,938.11 自筹 4535

    

     其他零星工程 411,999.04 自筹

     合 计 10,600,059.18

     注:(1) 本期在建工程无利息资本化;

     (2) 五期改造工程1999年度已完工转固定资产5,122,267.45元。

     12、短期借款

     借款类别 2000年6月30日 1999年12月31日

     币种 金额(元) 币种 金额(元)

     银行借款 RMB 11,000,000.00 RMB 12,100,000.00

     其中:抵押 RMB RMB

     担保 RMB RMB

     信用 RMB 11,000,000.00 RMB 12,100,000.00

     合 计 RMB 11,000,000.00 RMB 12,100,000.00

    

     注:(1) 期末短期借款中无已到期未偿还的借款。

     (2) 短期借款1999年12月31日比1998年12月31日减少540万元,降低了30. 86 %,主要原因系新增贷款增加余额1410万元,偿还贷款减少余额1290万元, 转作长期 借款减少余额660万元。

    

     13、应付票据

     收款单位 出票日期 到期日期 金额 承兑银行

     (年.月.日)(年.月.日) (元)

    商业承兑汇票 南宁地区佳能商贸有限公司 2000.6.13 2000.10.13 2000000.00

    商业承兑汇票 贵州东山塑料包装公司 2000.6.13 2000.9.13 350000.00

    商业承兑汇票 柳州市祥泰物资供应站 2000.6.13 2000.9.13 150000.00

    合 计 2500000.00

     14、应付帐款

     (1) 帐龄分析

     2000年6月30日 1999年12月31日

     帐 龄 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

     1年以内 17,328,441.28 94.00 16,137,552.02 93.94

     1—2年 984,682.88 5.34 937,529.32 5.46

     2—3年 42,496.06 0.23 2,999.05 0.02

     3年以上 78,049.05 0.43 99,594.40 0.58

     合 计 18,433,669.27 100.00 17,177,674.79 100.00

     (2) 主要客户明细情况如下

     客户名称 金额(元) 款项性质

     南宁地区佳能商贸有限公司 2,885,570.11 购货款

     江苏无锡国泰彩印有限公司 775,312.97 购货款

     柳州市祥泰物资供应站 707,917.83 购货款

     潮州市庵埠纸塑厂 689,748.10 购货款

     广东三水河口包装有限公司 674,927.03 购货款

     (3) 无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项

     (4) 因为应付帐款中客户较多且金额较小,故披露的主要客户金额较小。

     15、预收帐款

     2000年6月30日 1999年12月31日

     帐 龄 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

     1年以内 2,613,157.68 83.57 2,232,872.55 88.52

     1—2年 403,868.76 12.92 211,837.03 8.40

     2—3年 71,415.52 2.28 46,082.38 1.83

     3年以上 38,609.26 1.23 31,434.68 1.25

     合 计 3,127,051.22 100.00 2,522,226.64 100.00

    

     注:(1) 欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项,详见附注(五)关联方关系及其交易。

     (2) 预收帐款1999年比1998年增加1,789,716.91元,增长244.33%,其主要原 因系销售量增加,而相应增加预收客户的货款所致。

     16、应付福利费

     2000年6月30日期末余额为1,205,010.01元,比1999年12月31日增加 527, 840 .75 元,增长77.95%,其主要原因系尚未支付部分福利费。

     17、应付股利

    

     项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

     应付股利 25,175,000.00

     其中:湖北安琪生物集团公司 17,300,000.00

     宜昌先锋科技发展有限公司 5,000,000.00

     宜昌西陵酒业有限公司 2,500,000.00

     贵州润丰(集团)实业有限公司 250,000.00

     宜昌溢美堂调味品有限公司 125,000.00

    

     注:(1) 1999年公司向股东每10股派现金2.5元,共派现金股利25,175,000.00 元,在2000年已全部支付。

     (2) 1998年公司向股东每10股派现金2.5元,共派现金股利25,175,000.00元, 在1999年已全部支付。

    

     18、应交税金

     税 种 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

     增 值 税 3,814,771.29 7,879,518.62

     城市维护建设税 493,042.09 892,759.21

     所 得 税 2,551,101.15 2,139,864.44

     营 业 税 17,337.02 13,322.72

     房 产 税 246,160.51 193,328.88

     合 计 7,122,412.06 11,118,793.87

    

     注:(1) 应交税金2000年6月30日比1999年12月31日减少3,996,381.81元, 减 少35.94%,主要原因系:增值税期末比期初减少4,064,747.33元,其中:①2000年1季 度季节性大量购入原材料从而使增值税进项税额增长速度大于销项增长速度所致; ②公司清缴了1999年度缓征的增值税。

     (2) 公司截止2000年6月30日欠交税金7,122,412.06元,其中:①增值税欠交3, 814,771.29元,此项欠税款公司已获取湖北省宜昌市国家税务局直属分局(2000 ) 国税第98号文核准延期纳税;②其余所欠税款系因发生在期末等原因, 而未能及时 支付,且公司已在2000年 6月30 日获取湖北省宜昌市地方税务局征收局核准延期纳 税。

     19、其他应交款

    

     类 别 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

     教 育 附 加 费 753,079.08 910,100.69

     合 计 753,079.08 910,100.69

     20、其他应付款

     (1) 帐龄分析

     2000年6月30日 1999年12月31日

     帐 龄 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

     1年以内 2,789,748.67 93.89 3,308,377.97 98.48

     1-2年 143,419.84 4.83 43,124.56 1.28

     2-3年 38,262.48 1.28 7,800.77 0.24

     合 计 2,971,430.99 100.00 3,359,303.30 100.00

     (2) 主要客户明细情况如下

     金额(元) 款项性质

     宜昌市科委 1,585,000.00 暂收款

     宜昌市环保监理站 234,700.00 暂收款

     宜昌市社会保险管理中心 134,947.65 养老保险费

     宜昌市天地广告装璜设计 130,000.00 广告费

     工程有限责任公司

     宜昌市财政局工交科 36,890.97 暂收款

    

     (3) 欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款, 详见附注(五)关 联方关系及其交易。

    

     21、预提费用

     项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

     预提电费 1,096,545.77 1,014,869.62

     预提大修理费 150,000.00

     预提水费 114,351.50

     合 计 1,360,897.27 1,014,869.62

    

     注:预提费用2000年6月30日比1999年12月31日增加346,027.65元,增长34.10%。 主要原因系预提大修理费及水费所致。

    

     22、一年内到期的长期负债

     借款单位 金额(元) 期限(年.月.日) 借款条件 年利率

     (%)

     工行三峡分行 15,000,000.00 99.1.20—2001.1.19 信用 7.92

     23、长期借款

     借款单位 金额(元) 期限(年.月.日) 借款条件 年利率

     (%)

     工行三峡分行 6,000,000.00 1999.7.30—2003.1.29 信用 5.53

     工行三峡分行 5,000,000.00 1999.7.30—2003.1.29 信用 5.53

     建行三峡分行 20,000,000.00 2000.2.25-2002.2.25 信用 4.95

     合 计 31,000,000.00

    

     注:长期借款2000年6月30日比1999年12月31日增加5,000,000.00元, 增长 19 .23%,主要原因系:

     本期新增加长期借款20,000,000.00元;

     本期转作一年内到期长期负债15,000,000.00元。

     24、股本/净资产

    

     2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31日 1997月12月31日

     (元) (元) (元) (元)

    (1)重组前净资产 72,110,762.12

     见注3

    (2) 股本 100700000.00 100700000.00 100700000.00

    其中:国有法人股 79700000.00 79700000.00 79700000.00

     法人股 21000000.00 21000000.00 21000000.00

    股权性质 股东名称 持有金额(元) 比例(%)

    国有法人股 湖北安琪生物集团有限公司 69200000.00 68.72

    法人股 宜昌先锋科技发展有限公司 20000000.00 19.86

    国有法人股 宜昌西陵酒业有限公司 10000000.00 9.93

    法人股 贵州润丰(集团)实业有限公司 1000000.00 0.99

    国有法人股 宜昌溢美堂调味品有限公司 500000.00 0.50

    合 计 100700000.00 100.00

    

     注:(1) 湖北安琪生物集团以1997年12月31 日为基准日经湖北万信会计师事 务所鄂万信评字〖1998〗002号文评估,并经湖北省国有资产管理局鄂国资办评发〖 1998〗5号文确认的净资产6,929.66万元,折合股份6920万股;其他股东以现金出资 共计3,150万元,折合股份3150万股。湖北宜昌发展会计师事务所已于1998年3月 13 日以宜发验字〖1998〗11号验资报告验证。

     (2) 湖北省国有资产管理局于1999年4月26日出具鄂国资企发〖1999〗77 号 文确认了各发起人的股权性质。

     (3) 重组前净资产不含按财政部财会字(1999)35号文的要求, 相应调减的 1997年未分配利润-1,883,256.65元。

     25、资本公积

    

     项 目 2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31日

     (元) (元) (元)

     股本溢价 96,585.46 96,585.46 96,585.46

     接受捐赠资产准备 55,500.00 55,500.00 52,700.00

     其他资本公积转入 500,000.00 500,000.00 500,000.00

     合 计 652,085.46 652,085.46 649,285.46

    

     注:⑴ 股本溢价系湖北安琪生物集团有限公司以1997年12月31日为基准日, 经 资产评估确认后的净资产69,296,585.46元投入到本公司,折合股本为69,200,000元, 差额96,585.46元记入资本公积。

     ⑵ 接受捐赠资产准备系接受固定资产捐赠。

     ⑶ 其他资本公积转入系接受的现金捐赠。

     26、盈余公积

    

     项 目 2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31日

     (元) (元) (元)

     年初余额 9,644,047.05 4,334,301.81

     本期提取数 5,309,745.24 4,334,301.81

     其中:法定公积金 3,539,830.16 2,889,534.54

     法定公益金 1,769,915.08 1,444,767.27

     期末余额 9,644,047.05 9,644,047.05 4,334,301.81

    

     注:1999年公司按财政部(1999)35号文追溯调整坏帐准备金共计2,053, 527 .21元,调减了1999年初留存收益2,053,527.21元,其中:盈余公积调减了308,029.08 元(法定公积金205,352.72元,公益金102,676.36元),未分配利润调减了 1, 745 ,498.13元。

    

     27、未分配利润

     2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31日

     (元) (元) (元)

     本期净利润 14,346,820.03 36,012,258.01 30,778,602.00

     加:期初未分配利润 4,913,556.31 -613,956.46 -1,883,256.65

     减:提取法定盈余公积 3,539,830.16 2,889,534.54

     提取法定公益金 1,769,915.08 1,444,767.27

     可供分配利润 19,260,376.34 30,088,556.31 24,561,043.54

     减:分配股利 25,175,000.00 25,175,000.00

     未分配利润 19,260,376.34 4,913,556.31 -613,956.46

    

     注: (1)1997年度未分配利润-1,883,256.65元, 系公司为贯彻财政部财会字 〖1999〗35号文的有关规定,根据董事会决议,从1999年1月1日起变更有关会计政策, 追溯调整1997年度当年利润及1997年期初未分配利润,详见会计报表附注之政策18。

     (2) 根据公司创立大会暨第一次股东大会决议,1998年 1- 3月利润总额为7 ,050,692.88元由全体发起人股东共享。

     (3) 1998年按财政部(1999)35号文未追溯调整前可供分配利润26,306,541. 67元,根据1998年度股东大会决议向全体股东每10股派现金2.50元,共派现金股利25, 175,000.00元。公司按财政部(1999)35号文要求,追溯调减了1998 年初未分配利 润1,745,498.13元,调减了盈余公积308,029.08元,因而1998年年初未分配利润为负 数,又因1998年度已分配利润25,175,000.00元,所以1998年期末为-613,956.46元。

     (4) 1999年度根据股东大会决议向全体股东每10股派现金2.50元, 共派现金 股利25,175,000.00元。若2000年内股票发行成功 , 剩余的未分配利润连同发行前 2000年实现的净利润由新老股东共享。

    

     (二) 利润表主要项目注释

     28、主营业务收入

    项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    面用酵母 66,397,885.84 124,178,950,89 112,107,990.55 87,468,650.14

    酒用酵母 10,757,543.37 22,824,031.96 19,952,930.20 25,132,932.45

    其 他 2,526,417.89 6,342,552.86 5,897,194.14 522,283.34

    合 计 79,681,847.10 153,345,535.71 137,958,114.89 113,123,865.93

    

     注:(1) 2000年1-6月毛利率为45.78%,1999年度毛利率为45.52%,没有明显 变化。

     (2) 1998年度销售毛利率45.33%,比1997年度销售毛利率39.80%,上升了5 .53个百分点,其主要原因系:

     1998年主营业务收入比1997年增长24,834,248.96元,上升21.95%,而成本增长 7,309,189.46元,上升10.73%;

     上述收入成本变动原因说明:

     a. 主要原材料糖蜜购入单价下降。1997年、1998年平均单价分别为932.10元/ 吨、744.13元/吨;购入量分别为33,223.2吨、42,224.1吨。

     b. 生产工艺进一步改进,原材料糖蜜的投入产出比有所变化。1997年酵母平均 单耗5.675吨糖蜜;1998酵母平均单耗5.604吨糖蜜。1998年比1997年节约1.25%。

     c. 生产能力扩大,单位产品承担的固定性费用下降。

    

     29、主营业务税金及附加

     项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

     城市维护建设税 350,091.55 1,098,901.21 693,654.12 663,365.28

     教育费附加及其他 150,039.24 470,957.65 382,701.53 284,299.40

     合 计 500,130.79 1,569,858.86 1,076,355.65 947,664.68

    

     注:由于2000年材料采购量加大,从而获取增值税进项税额较多,使公司2000 年 上半年实际税负率下降。

     30、其他业务利润

    

     项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

     材料销售利润 9,793.55 45,527.01 260,751.80 340,805.12

     租 赁 76,271.70 123,534.96 110,121.83

     其 他 18,174.21 10,585.28 3,994.43

     合 计 104,239.46 179,647.25 370,873.63 344,799.55

     31、营业费用

     项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

     工资及福利 833,494.28 1,419,180.11 570,587.60 951,835.20

     运输费 2,614,901.24 5,295,816.09 3,953,171.76 1,523,962.96

     差旅费 885,045.52 908,765.03 1,199,574.30 506,282.34

     办公费 412,201.94 505,572.11 702,217.33 266,215.71

     广告费 2,530,114.05 5,587,481.99 5,913,709.00 4,390,582.39

     销售包干费 976,029.62 1,449,420.76 2,066,963.60 1,455,016.55

     其 他 939,832.96 4,245,039.91 2,161,168.43 877,041.27

     合 计 9,191,619.61 19,411,276.00 16,567,392.02 9,970,936.42

     32、财务费用

     项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

     利息支出 1,802,530.54 3,519,598.18 5,618,025.62 7,853,988.58

     减:利息收入 166,022.32 671,101.44 381,318.34 107,495.08

     加:汇兑损失 26,073.47

     减:汇兑收益 80,021.17

     其 他 8,171.87 40,825.76 29,082.70 28,562.54

     合 计 1,644,680.09 2,889,322.50 5,291,863.45 7,695,034.87

     注:1999年度比1998年度减少2,402,540.95元,减少45.4%,主要原因系:

     (1) 1999年偿还借款减少利息支出1,120,000.00元;

     (2) 利率下降及其他减少1,141,920.00元。

     (3) 利息收入增加289,783.10元;

     33、投资收益

     项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

     短期投资国库券收益 824.00

     合 计 824.00

     34、补贴收入

     类 别 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

     增值税返还收入 3,908,000.00 2,090,000.00 2,000,000.00

     所得税返还 7,659,288.95 6,560,000.00 3,430,000.00

     合 计 11,567,288.95 8,650,000.00 5,430,000.00

    

     注:(1) 1997年公司重组前被湖北省人民政府认定为高新技术企业,根据湖北 省鄂发〖1997〗3号文,并经宜昌市人民政府宜府文〖1997〗224 号批准本公司缴纳 的增值税地方留存部分,由地方财政返还给本公司;所得税按33%税率征收,由市财 政局按18%的比例返还给本公司。

     (2) 1998年公司改组为股份公司后,根据宜昌市人民政府宜府文〖1998〗251 号文以及湖北省鄂政函〖1999〗156 号文批准本公司继续享受上述作为高新技术企 业的税收优惠政策。

     (3) 增值税返还收入以实际收到的返还金额入帐。

     (4) 1997年应收所得税返还款为3,431,855.54元,财政返还3,430,000.00元, 以财政确认数列入补贴收入。

     (5) 1998年应收所得税返还款6,552,234.42元,财政返还6,560,000.00元,以 财政确认数列入补贴收入。

     (6) 1999年应收所得税返还款7,659,288.95元,确认财政返还7,659,288. 95 元。

     (7) 2000年根据国务院(2000)2号文的文件精神,公司不再享受税收返还优 惠。

    

     35、营业外收入

     项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

     固定资产盘盈 800.00 5,968.38

     罚款收入 2,004.00 11,182.90 3,360.76 1,947.00

     其 他 14,869.78 90,737.61 47,062.66

     合 计 2,004.00 26,052.68 94,898.37 54,978.04

     36、营业外支出

     项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

     固定资产盘亏 6,167.31

     出售固定资产净损失 68,816.42 105,701.43 241,019.66

     罚款支出 100.00 1,000.00 3,072.00

     其 他 800.00 83,416.67 140,123.16

     合 计 68,916.42 800.00 196,285.41 384,214.82

     (三) 现金流量表主要项目注释

     支付的与其他经营活动有关的现金明细:

     项 目 2000年6月30日(元) 1999年12月31日(元)

     广 告 费 1,841,931.50 4,216,666.46

     交通运输费 1,769,032.48 5,391,073.34

     办 公 费 647,328.63 1,048,438.53

     差 旅 费 959,148.76 1,060,008.83

     销售包干费 976,029.62 1,449,420.76

     技术开发费 567,797.97 811,896.33

     业务招待费 137,303.78 440,613.78

     各地办事处费用 2,134,461.04

     其 他 2,875,047.47 7,698,967.79

     合 计 9,773,620.21 24,251,546.86

     注:公司2000年在会计核算中,已将各办事处费用细化分类至各费用明细科目中。

     (V)关联方关系及其交易

     (一) 存在控制关系的关联方

     1、存在控制关系的关联方关系

    企业名称 注册地 主营业务 与本公 经济性质 法定代表人

     司关系

    湖北安琪生物 宜昌市中南路24号 生物制品 母公司 有限责任公司 俞学锋

    集团有限公司

     2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

     企业名称 1999年12月31日 本期增加数 本期减少数 2000年6月30日

     (元) (元) (元) (元)

     湖北安琪生物 214,900,000.00 214,900,000.00

     集团有限公司

     3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

     企业名称 1999年12月31日 本期增加数

    湖北安琪生物 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

    集团有限公司 69,200,000.00 68.72

     企业名称 本期减少数 2000年6月30日

    湖北安琪生物 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

    集团有限公司 69,200,000.00 68.72

     (二) 不存在控制关系的关联方

     企业名称 与本公司关系

     宜昌先锋科技发展有限公司 发起人股东

     贵州润丰(集团)实业有限公司 发起人股东

     宜昌西陵酒业有限公司 发起人股东并受同一母公司控制

     宜昌溢美堂调味品有限公司 发起人股东并受同一母公司控制

     宜昌喜旺食品有限公司 同一母公司

     (三) 关联方交易

     1、购入货物租赁土地、商标、宿舍使用费

     ⑴ 购入货物

     关 联 方 项 目 2000年1-6月 1999年度

    

     购货金额 占本期 购货金额 占全年

     (元) 购货比 (元) 购货比

     例(%) 例(%)

     湖北宜昌溢 采购调味品 406,476.76 0.74 1,915,137.80 2.44

     美堂调味品

     有限公司

     关 联 方 1998年度 定价 结算

     原则 方式

     购货金额 占全年

     (元) 购货比

     例(%)

     湖北宜昌溢 2,943,461.52 3.81 协议 按月

     美堂调味品 定价 结算

     有限公司

    

     注:2000年1-6月销售溢美堂调味品收入 920,519.03元,其销售成本770,498.02元;

     1999年度销售溢美堂调味品收入 2,177,242.35元 ,其销售成本1,925,604. 24 元;

     1998年度销售溢美堂调味品收入2,688,890.31元 ,其销售成本2,087,115. 37 元;

    

     (2) 租赁土地、商标、宿舍等使用费

     关 联 方 项 目 2000年1-6月 1999年度

     (元) (元)

     湖北安琪生物 支付土地租赁费 112,500.00 225,000.00

     集团有限公司 职工宿舍租赁费 6,000.00 12,000.00

     商标使用费 1.00

     关 联 方 1998年度 定价原则 结算方式

     (元)

     湖北安琪生物 168,750.00 协议定价 半年结算

     集团有限公司 9,000.00 协议定价 半年结算

     1.00 协议定价 半年结算

     2、销售产品、提供劳务、租赁房屋收入

     ⑴ 销售产品

     关 联 方 项 目 2000年1-6月 1999年度

    

     销售金额 占本期 销售金额 占全年

     (元) 销售比 (元) 销售比

     例(%) 例(%)

     湖北安琪生物 销售酵母 22,299,965.62 27.99 27,216,646.30 17.75

     集团有限公司 等产品

     关 联 方 1998年度 定价 结算

     原则 方式

     销售金额 占全年

     (元) 销售比

     例(%)

     湖北安琪生物 19,554,847.30 14.17 市场 按业务

     集团有限公司 价格 结算

    

     注:(1) 湖北安琪生物集团有限公司有自营出口权,而股份公司自营出口权的 有关手续正在办理之中,为扩大国外市场,提高国际竞争能力, 公司将产品销给湖北 安琪生物集团有限公司,由其进行出口贸易。

     (2) 公司向集团的销售额占本期销售额的比例呈上升趋势,从1998年的14.17 %上升至2000年1-6月的27.99%,其主要原因系集团对外贸易增长所致。

     (2) 提供劳务及租赁房屋收入

    

    关联 方 项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 定价原则 结算方式

     (元) (元) (元)

    湖北安琪生物 房屋租赁收入 30,000.00 60,000.00 45,000.00 协议定价 半年结算

    集团有限公司

     劳务收入 50,286.00 110,712.00 75,262.00 协议定价 半年结算

    (四) 关联方应收应付款项

    报表项目 企业名称 2000年6月30日 1999年12月31日 1998年12月31

     (元) (元) 日(元)

    应收帐款 湖北安琪生物集团有限公司 1793299.88 2518532.88 9851656.09

    预收帐款 湖北安琪生物集团有限公司 237912.35

    其他应收款 湖北安琪生物集团有限公司 5088.50 1347215.88

     宜昌溢美堂调味品有限公司 10458.63

     宜昌喜旺食品有限公司 2917033.78

    其他应付款 湖北安琪生物集团有限公司 1888654.35 2707289.43

    

     (五) 其他需要披露事项

     1、 湖北安琪生物集团有限公司(以下简称“集团公司”)为本公司提供职工 食堂、医疗保健、单身宿舍等生活后勤服务。同时许可本公司有偿使用“安琪"等 10项商标,无偿使用集团公司拥有的"包装袋”等8项专利技术, 本公司向集团公司 租赁43,470.30平方米土地,租赁期为49.5年,年租金为22.5万元。

     本公司向集团提供职工上下班、交通小车及货车使用等综合服务, 以及向集团 公司出租部分房屋。

     本公司就上述交易事项与集团公司签订如下协议及合同: 《综合服务协议》《 国有土地使用权租赁合同》《专利技术实施许可合同》。

     2、2000年4月23日本公司与集团公司签订《商标专用权转让合同》, 按合同规 定集团公司无偿将其合法拥有的与酵母生产相关的注册商标转让给本公司。

     (VI)承诺事项和或有事项

     截止审计报告日,本公司无重大对外财务承诺和或有事项。

     (VII)期后事项

     截止审计报告日,本公司无应披露其他重大期后事项。

     (VIII)其他重大事项说明

     1、本公司成立于1998年3月底,成立时第一大股东以净资产折股投入,且经过有 证券资格的资产评估事务所评估,评估基准日为1997年12月31日,本公司成立时各项 资产均已按经评估后的价值调整入帐。1998年3月31 日本公司成立时的资产负债表 列示于后。

     2、公司为贯彻财政部财会字〖1999〗35号文“关于《股份有限公司会计制度》 有关会计处理问题补充规定”的精神,从1999年1月1日起改变了会计政策,有关事项 详见会计报表附注之政策18。

     3、本公司成立时与湖北安琪生物集团有限公司签订租赁协议,租赁以下资产使 用权:

     (1) 土地使用权,租赁43,470.30平方米土地,租赁期为49.5年,年租金为225 ,000.00万元;

     (2)职工宿舍,年租金12,000.00元;

     (3)商标使用权,年租金1.00元;

     若1998年3月25日公司成立前有偿使用湖北安琪生物集团有限公司的上述资产, 则对报告期各期利润的影响如下:

    

     1998年度(元) 1997年度(元)

     减少利润总额 59,250.25 237,001.00

     减少净利润 50,362.71 201,450.85

    

     4、根据国务院国发〖2000〗2号文的文件精神,从2000年1月1 日起公司不再享 受增值税返还及所得税返还的优惠政策,如报告期公司按国发〖2000〗 2号文执行, 则报告期各期净利润如下:

    

    项 目 2000年1-6月 1999年度 1998年度 1997年度

     (元) (元) (元) (元)

    调整前净利润 14,346,820.03 36,012,258.01 30,778,602.00 19,933,989.19

    减:补贴收入 11,567,288.95 8,650,000.00 5,430,000.00

    加:因减少补贴收 1,289,640.00 689,700.00 660,000.00

    入而少计提的所得税

    调整后净利润 14,346,820.03 25,734,609.06 22,818,302.00 15,163,989.19

     IV、主要财务指标

     财务指标 2000年1-6月 1999年 1998年 1997年

     流动比率 1.58 1.23 1.04 0.70

     速动比率 0.74 0.81 0.68 0.51

     资产负债率(%) 42.36 46.92 48.93 62.66

     应收帐款周转率(次/年) 7.46 5.66 4.56 4.28

     存货周转率(次/年) 2.02 2.66 3.04 3.60

     每股净利(元/股) 0.1424 0.3576 0.3056 0.2881

     净资产收益率(%) 11.01 31.07 29.29 28.38

    

     注:1997年每股净利按6,920万股计算,1998年、1999年、2000年每股净利按10 ,070万股计算。

     从以上财务指标可知:(1)流动比率、速动比率、资产负债率逐年增强, 综合 反映出公司作为一家高科技企业所表现出来的较好的偿债能力和较高的资产流动性; (2)应收帐款回笼情况和存货周转速度均为正常状态;(3)主营业务收入及每股 收益逐年上升,显示出公司良好的成长性;(4)净资产收益率一直维持在较高的水 平,说明公司具有较强的获利能力。

     十三、资产评估

     1、资产评估

     本公司设立之前, 由湖北万信会计师事务所对集团公司拟投入本公司的资产进 行了评估,评估基准日为1997年2月31日。湖北万信会计师事务所于1998年1月20 日 出具的鄂万信评字〖1998〗002号《资产评估报告》,湖北省国有 资产管理局鄂国资办评发〖1998〗5号文予以确认。

     2、资产评估结果汇总及帐务处理(见附表)

     根据《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》等规定,公司已对上述评 估增值所引起的资产变化及自评估基准日至调整日发生的资产变化, 进行了相应的 帐务处理,参见《审计报告》附注中的“八、其他重大事项说明(1)”。

     3、评估方法

     根据评估标的物类别、适用程度及资料的可得性, 遵照国家国有资产管理局得 评估操作规范,本次评估的主要评估方法是重置成本法。其中,对流动资产, 主要采 用核实后的帐面值作为评估值,存货主要采用市价法、成本法; 对房屋建筑物和机 器设备评估方法为重置成本法;在建工程根据种类及具体情况采用不同的评估方法, 对于主要在建工程——三期味素车间和鲜酵母车间,评估采用重置成本法; 对于负 债以清查核实后的帐面余额作为评估值。

     4、资产评估增减情况

     本次委估资产是集团公司经审计后拟投入本公司的资产及相关负债, 其帐面值 是在组建集团公司时经评估调帐后的价值,故本次评估值与帐面值的增减幅度不大。

     十四、盈利预测

     为了方便投资者进行投资判断,本公司编制了2000年度的盈利预测,该盈利预测 已由湖北大信有限责任会计师事务所鄂信业字(2000)218 号盈利预测审核报告审 核。本公司提醒投资者,鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性,投资者在进行 投资判断时不应过于依赖该项资料。以下资料引自湖北大信有限责任会计师事务所 鄂信业字(2000)218号盈利预测审核报告,投资者欲了解详细内容, 请参阅鄂信业 字(2000)218号盈利预测报告。

     盈利预测审核报告

     鄂信业字(2000)第218号

     湖北安琪酵母股份有限公司全体股东:

     我们接受委托, 对湖北安琪酵母股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2000 -2001年度的盈利预测所依据的基本假设、 选用的会计政策及其编制基础进行了审 核。贵公司董事会对盈利预测的基本假设、选用的会计政策及其编制基础须承担全 部责任。我们的责任是对它们发表审核意见。我们的审核是根据《独立审计实务公 告第4号——盈利预测审核》进行的,并实施了必要的审核程序。

     我们认为,上述盈利预测所依据的基本假设已充分披露,没有证据表明这些基本 假设是不合理的,盈利预测已按照确定的编制基础编制,所选用的会计政策与贵公司 实际采用的相关会计政策一致。

     湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 邱世萍

     中国·武汉 中国注册会计师 刘卫兵

     中山大道1056号金源世界中心AB座八楼 2000年7月22日

     湖北安琪酵母股份有限公司

     2000-2001年度盈利预测报告

     本公司盈利预测的编制遵循谨慎性原则, 但由于盈利预测所依据的各种假设具 有不确定性,投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。

     (一)盈利预测基准

     本公司盈利预测是以业经湖北大信会计师事务有限公司验证的1997年、1998年、 1999年以及2000年1-6月的经营业绩为基础,根据国家的宏观政策, 结合公司 2000 -2001年度经营计划、生产计划等资料,编制了本公司2000-2001 年度盈利预测汇总 表,其所采用会计政策在所有重大方面均与本公司采用的会计政策一致。

     (二)盈利预测基本假设

     1、公司遵循的国家和地方现行法律、法规、政策和经济环境无重大改变;

     2、现行的信贷、利率、汇率及市场行情无重大改变;

     3、赋税基准及税率无重大改变;

     4、公司技改项目能如期完成、生产经营计划能如期实现、 预期的产品销售价 格无较大波动;

     5、主要原材料的供应及价格不会发生重大变化;

     6、本公司所在地区的社会经济环境无重大变化;

     7、无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响;

     8、公司拟发行A股计划可如期完成。

     (三)盈利预测汇总表(见附表)

     (四)盈利预测编制说明

     I、公司基本情况

     湖北安琪酵母股份有限公司(以下简称“公司”)是经湖北省体改委鄂体改〖 1998〗34号文批准,以湖北安琪生物集团有限公司为主要发起人,联合宜昌先锋科技 发展有限公司、宜昌西陵酒业有限公司、贵州润丰(集团)实业有限公司、宜昌溢 美堂调味品有限公司以发起方式设立的股份有限公司。湖北安琪生物集团有限公司 以1997年12月31日为基准日经评估确认后的净资产6,929.66万元投入公司, 折合股 份6920万股;其他股东以现金出资共计3,150万元,折合股份3150万股。公司注册资 本为10070万元。注册地:湖北省宜昌市中南路24号。公司成立日为1998年3月25日。 法定代表人:俞学锋。经营范围为酵母及深加工产品、生物制品等。 营业执照注册 号为4200001000634。

     II、公司采用的主要会计政策

     1、会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》。

     2、会计年度:会计年度自公历1月1日至12月31日止。

     3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。

     4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。

     5、短期投资核算方法:

     (1) 短期投资,按实际支付的价款扣除已宣告发放、 但未领取的现金股利或 利息入帐;

     (2) 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资帐面价值;

     (3) 处置短期投资时, 按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为 当期损益;

     (4) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价,并按投资总额计提跌价准备。

     6、坏帐准备核算方法

     (1) 坏帐的确认:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收帐款; 债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项; 债务 人逾期三年未能履行偿债义务, 经股东大会或董事会批准列作坏帐的应收帐款和其 他应收款;

     (2) 公司坏帐准备的核算方法采用备抵法, 按期末应收款项(含应收帐款和 其他应收款)余额的6%计提坏帐准备。

     7、存货核算方法

     (1) 公司存货分为材料采购、原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易 耗品;

     (2) 公司原材料、包装物、库存商品采用计划成本核算, 月末调整计划成本 与实际成本的差异;低值易耗品采用一次摊销方法;

     (3) 公司存货采用永续盘存制;

     (4) 存货跌价损失准备核算方法:期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。 存货期末可变现净值低于成本时,按其差额提取存货跌价准备。

     8、长期投资核算方法:本公司暂无长期投资。

     9、固定资产及累计折旧

     固定资产按实际成本计价。固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建 筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表等资产;不属于生产经营的主要设备, 但单 位价值在2000元以上,使用期限超过两年的物品。

     固定资产折旧采用直线法计算, 并按各类固定资产的预计使用年限和预计残值 确定折旧率,固定资产的预计可使用年限、残值率及折旧率如下:

    

     项 目 预计可使用 残值率 年折旧率

     年限(年) (%) (%)

     房屋及建筑物 25-35 3 3.88-2.77

     通用设备 12-14 3 8.08-6.93

     专用设备 10-12 3 9.7 -8.08

     仪器仪表 10-12 3 9.7 -8.08

     运输设备 10-12 3 9.7 -8.08

     其 他 8-12 3 12.13-8.08

     10、在建工程

    

     在建工程根据实际发生的支出入帐,包括直接建造成本和相关利息费用,按工程 项目分类核算,并在工程完工交付使用时,按工程的实际成本,结转固定资产。

     11、借款费用的会计处理方法

     (1) 为购建固定资产而发生的长期借款费用, 在固定资产尚未交付使用前发 生的,予以资本化,计入所建造的固定资产价值;

     (2) 为建造固定资产而产生的长期借款费用,在固定资产交付使用后发生的, 直接计入当期损益;

     (3) 属于流动负债性质的借款费用或者虽然是长期借款性质, 但不是用于购 建固定资产的借款费用,直接计入当期损益;

     (4) 为投资而发生的借款费用,直接计入当期损益;

     (5) 筹建期间发生的长期借款费用,计入开办费。

     12、收入的确认方法

     销售商品:

     (1) 公司已将商品所有权上主要风险和报酬转移给买方;

     (2) 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权;

     (3) 相关的收入已经收到或取得收取货款的凭据;

     (4) 与该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时。

     在上述四个条件同时满足时,确认销售收入的实现。

     提供劳务:

     (1) 在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项 的证据时,确认劳务收入;

     (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法,确认相关的劳务收入。

     (3) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果不能可 靠估计的情况下, 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认 劳务收入。

     13、所得税核算方法:所得税采用应付税款法。

     14、税项

     增值税:按销售收入17%计算销项税额抵扣进项税额后计缴。

     营业税:按应税收入的5%计缴

     城市维护建设税:按应交流转税额的7%计缴

     教育费附加:按应交流转税额的3%计缴

     所得税:按所得税应纳税所得额的33%计征。

     III、盈利预测表各主要项目的预测依据和计算方法

     1、主营业务收入

     公司主营业务收入主要来自酵母产品的销售。针对近两年来安琪牌系列酵母较 好的市场形势,公司进行了五期工程改造,酵母的生产能力由7300吨增至目前的8500 吨,增长了16.44%,现五期工程改造工程即将完工,预计2000年酵母生产能力将达到 10000吨的规模,能满足盈利预测所预计的酵母产量;公司还加大了对酵母深加工产 品味素的研究开发和市场推广工作,并已实现批量销售; 公司在积极开拓国内市场 的同时还加大了开拓国际市场的力度。

     公司2000年1-6月已实现主营业务收入7968.19万元,较去年6683.88万元, 增长 19.21%,预计2000年7-12月主营业务收入为9931.38万元,全年共计主营业务收入为 17899.57万元,较1999年的15334.55万元增长16.73%。公司2000年1-6 月份已实现 酵母销售量3484.81吨,较去年同期增长694.49吨,增幅24.89%,预计2000年7-12 月 销售酵母3949.49吨,全年共计销售酵母7434.30吨,较1999年销售量6493.82 吨增长 14.48%。

     由于公司五期改造工程2000年业已完成,2001 年公司生产将不会受到技改工程 的影响,年产酵母10000吨生产能力将会得到保证;公司将在保持、巩固现有市场的 基础上,加强对新市场的开发力度;进一步加强市场网络的建设,发挥销售网络的功 能;并且在保持、巩固国内市场的同时积极开拓国际市场,公司2000年1-6月已通过 集团公司向国际市场销售产品498.63吨,比1999年全年通过集团向外销售产品 429 .84吨增长16.00%,公司现正在积极办理自营出口权手续; 公司拟以上市为契机加 强对产品及品牌的宣传力度,使安琪产品和品牌深入人心,进而提高产品的销售量和 市场占有率。预计2001年销售酵母产品9417.50吨,较2000年增长1983.20吨,增幅26. 67%,实现销售收入22470.27 万元,较2000年增长4570.70万元,增幅25.54%。

     2、主营业务成本

     公司2000年1-6月已发生主营业务成本4319.96万元,预计2000年7-12 月主营业 务成本为5382.94万元,全年共计主营业务成本为9702.90万元,较1999年主营业务成 本8353.30万元比较,增加1349.60万元,增长率为16.16 %, 增长的主要原因是由于 销售量的增长。2000年公司根据销售政策调整了产品结构, 毛利率较低的产品销售 数量减少,以及生产量增加使单位固定成本下降,从而使成本的增长速度略慢于收入 的增长速度。

     预计2001年主营业务成本发生额为12130.16万元,较上年增加2427.26万元, 增 长25.02%。预计2001年毛利率为46.02%,比2000年上升0. 23 个百分点。 在预计 2001年酵母售价无变动的情况下,成本增长的主要原因是销售量的增长所致。

     3、主营业务税金及附加

     公司2000年1-6月主营业务税金及附加的发生额为50.01万元,预计2000 年全年 主营业务税金及附加为168.95万元。应交增值税、营业税合计1689.50万元,据此按 7%比例计提城建税118.27万元,按3%比例计提教育费附加50.68万元。

     预计2001年主营业务税金及附加发生额为201.83万元,应交增值税、 营业税合 计2018.3万元,据此按7%比例计提城建税141.28万元,按3%比例计提教育费附加60. 55万元。

     4、存货跌价损失

     根据公司行业特点,生产用的主要原材料糖蜜生产旺季系每年的一、四季度,为 降低采购成本公司在这两个季节大量采购糖蜜,故年底糖蜜库存成本基本接近市价。 针对这种季节性采购的特点,公司在五期改造工程中增强了存货的储存能力,可满足 公司生产所需原材料等存货的储存。对于其他材料成本, 按成本与可变现净值孰低 原则计提存货跌价损失,预计2000年、2001年年底其他库存材料数量与1999年12 月 31日基本持平,且公司已在2000年1-6月计提存货跌价损失5.05万元, 预计用已提存 货跌价准备可弥补2000年下半年及2001年存货跌价损失。

     5、其他业务利润

     其他业务收支主要是出售副产品、材料、提供运输和租赁业务所发生的收入及 成本,公司2000年1-6月已实现其他业务利润10.42万元,预计2000、2001年其他业务 利润为15万元,与1999年持平。

     6、营业费用

     公司2000年1-6月已发生营业费用919.16万元,预计2000年7- 12 月营业费用为 1321.96万元,2000年全年发生营业费用2241.12万元。较1999年增加300万元, 增长 15.45%。

     预计2001年公司营业费用发生额为2545.02万元,较2000年增加303.90万元, 增 长13.56%。

     营业费用的增幅小于销售收入的增幅, 原因是公司覆盖全国的营销网络已逐步 巩固和完善,故在新增营业费用构成中,主要是工资及福利、运输费以及差旅费增加 等变动性费用开支,而固定性费用开支与1999年基本持平。

     7、管理费用

     公司2000年1-6月公司已发生管理费用377.46万元,预计2000年7-12月管理费用 为442.07万元,2000年全年发生管理费用819.53万元。较1999年增加114.77万元,增 幅16.28%。其中主要是工资及福利增长52.34万元,技术开发费增长40.59万元。

     预计2001年公司发生管理费用976.06万元,较2000年增加156.52万元,增长 19 .09%,主要是工资及福利增长30.78万元,技术开发费增长60.9万元。

     随着公司生产经营规模的扩大以及加大科技开发的投入, 管理费用的支出将随 之增加。公司将继续深化内部管理,对各部门制定了经济责任制,严格控制各项可控 费用的发生。

     8、财务费用

     2000年1-6月财务费用发生额为164.47万元,预计下半年将偿还部分流动资金贷 款,故预测公司2000年7-12月将发生财务费用88.25万元。2000年全年财务费用发生 额为252.72万元,较上年减少36.21万元,降幅12.53%。

     2001年财务费用预测数为125.88万元,较上年下降126.84万元,下降幅度50. 19 %。其减少主要原因系:如公司拟发行A股计划可如期完成, 由于公司募集资金项目 系陆续投入,为提高资金使用效率,公司拟将临时闲置资金存入银行, 由此预计可获 取活期存款利息150万元。

     9、投资收益

     公司2000年6月30日的短期投资,系6 月末购买的凯乐股份采取法人配售方式发 行的股票,共持有686470股,公司购入价格为9.48元/股,盈利预测编制日该股票收盘 价为23.90元/股,由于公司系一般法人投资者,该股票自股权登记日起三个月后可上 市流通,上市流通之前由上海证券交易所冻结。考虑到有价证券市价波动频繁,受不 确定性因素影响大,故对此项收益不予预测。

     10、营业外收入

     2000年1-6月公司实现营业外收入0.2万元, 由于营业外收入的实现具有偶然性 及不确定性,故对2000年7-12月营业外收入及2001年营业外收入不予预测。

     11、营业外支出

     2000年1-6月公司实现营业外支出6.89万元,由于营业外支出的发生具有偶然性 及不确定性,故对2000年7-12月营业外支出及2001年营业外支出不予预测。

     12、所得税

     根据以上对收入、成本及费用的预测结果,2000年将产生4717.60万元的应纳税 所得额(未考虑纳税调整因素),按33%的所得税税率, 预计2000 年公司所得税计 提额为1556.81万元。其中2000年1-6月已实现所得税为701.12万元,预计 2000年7 -12月所得税为855.69万元。

     根据以上对收入、成本及费用的预测结果,2001年将产生6506.32万元的应纳税 所得额(未考虑纳税调整因素),按33%的所得税税率, 预计2001 年公司所得税计 提额为2147.09万元。

     IV、盈利预测结果、存在的风险及公司准备采取的应对措施

     1、盈利预测结果

     公司2000年执行33%所得税率,净利润预计为3160.79 万元 , 按公司现有股本 10070万股计算,每股净利为0.3139元。若公司3500万股社会公众股能在8 月份发行 成功,则每股加权平均净利为0.2813元,全面摊薄后每股净利为0.2329元。

     公司2001年执行33%所得税率,净利润预计为4359.23万元, 按发行后的总股本 13570万股计算,则每股净利为0.3212元。

     2、影响盈利预测结果实现的风险及对策

     (1) 市场风险及对策

     公司在市场推广方面做了很大的努力, 安琪牌酵母已成为国内市场占有率最高 的产品。市场容量扩展的潜力很大,但来自国内同行的竞争十分激烈。 针对市场风 险,公司将继续致力于市场网络的建立与健全,加大产品推销宣传力度, 引导人们传 统消费观念的改变,培育出新的市场增长点,提高产品和品牌的知名度和美誉度。

     (2) 政策风险及对策

     国家财政、货币、产业发展方向等宏观经济政策的变动, 对公司的生产经营环 境具有广泛的影响,这可能会影响公司的经营业绩。针对政策风险,公司将充分利用 并积极争取各方面的优惠政策,促进公司更快的发展。 同时公司将充分考虑优惠政 策可能会给公司带来的政策依赖思想,强化紧迫感和危机感,提高抵御政策风险的能 力。

     (3) 行业风险及对策

     国内酵母企业已有十多家,它们虽然规模较小,但依靠当地政府保护, 仍占据着 一定范围的市场;而且它们还有可能非正常压价销售及采用其他恶性竞争手段, 损 害同行的利益;如果随着中国加入世界贸易组织, 那么国外同类产品的竞争能力将 会更加激烈,将增加公司销售预测目标的实现难度。针对行业风险,公司将增加安琪 酵母产品的品种及规格数量,以不同规格、不同档次的产品交叉覆盖市场,提高市场 份额;公司将培育合适的经销商,形成厂商联手开拓市场的网络; 公司将积极利用 企业自营进出口权,大力扩展国外市场; 加强对新功能酵母及深加工产品的研究开 发及推广工作,增强企业发展活力和行业竞争能力。

     十五、公司发展规划

     本公司将紧紧抓住股票发行上市的有利时机, 严格按照股份制企业规范要求运 作,进一步完善现代企业制度,扩大生产规模,开拓市场,确保公司持续、稳定、快速 地发展。

     1、经营发展战略

     本公司将继续致力于生物工程技术和产品的研究、开发, 在壮大现有主导产品 ——酵母系列的同时,逐步向基因工程、生物医药、生物农业、 生物环保产业等方 面发展,运用科学的管理方式并加大科技投入,确保企业持续的创新和发展能力, 建 成国内一流、国际上有一定地位的生物工程公司。

     2、发展目标和规模

     本公司中长期目标是建立以酵母及其深加工产品生产经营为中心的专业性跨国 公司,在酵母生产领域谋求或保持技术上、市场上的国内领先地位,进入国际酵母大 公司行列。

     今后几年,公司将不断扩大高活性干酵母生产经营规模 ,提高国际市场占有率, 并使酵母味素和微量元素酵母等迅速实现规模化、产业化。同时大幅度提高公司盈 利水平,以实现经济效益和社会效益的最佳统一。

     3、市场发展计划及销售计划

     本公司将完善覆盖全国的营销网络, 逐步在国外主要市场建立销售公司或办事 处,抢占国际市场。充分运用现代营销理论和手段,提高国内、国际市场占有率, 力 争在2000年内将“安琪”创建为中国驰名商标。

     4、生产经营计划

     本公司将在不断发展现有发酵工程、酶工程技术的同时,建立基因工程研究室, 依靠基因工程研究成果,确保公司在生物工程领域的领先地位。确保按销售收入的5 %计提科研开发经费。进一步加强同国际生物工程公司、专家的合作和交流, 加强 与国内高校、科研机构、知名专家的更紧密合作关系。优化研究开发机制, 建立一 流水平的科研开发机构。

     与此同时,本公司在提高现有主营业务效益的前提下,有计划、有步骤地开拓生 物医药、生物保健产品的业务,不断增加新的利润增长点。

     5、固定资产投资计划

     本公司在未来两年固定资产投资计划如下:

     (1)新建活性干酵母生产车间及其配套设施,形成年产15,000吨高活性干酵母 的生产能力;

     (2)新建酵母味素生产车间及其配套设施,形成年产5,000 吨酵母味素的生产 能力;

     (3)新建富核酸酵母生产车间及配套设施,形成年产8,000 吨富核酸酵母味素 的生产能力;

     (4)新建“康普力星”生产车间及其配套设施,形成年产胶囊1.5亿粒、片剂1. 8亿片、颗粒剂7,500万袋的生产能力。

     6、人员扩充计划

     为配合募集资金的项目的建设和实施,本公司将根据实际需要,在今后两年陆续 新增生产、技术开发、市场营销、管理等员工500名左右,以满足公司发展在人员方 面的需要。

     与此同时,本公司将不断引进和培养生物技术、工程技术、 管理技术等各方面 的高级人才,优化人才竞争机制,加大知识更新和再教育的力度, 提高现有员工的素 质,并采取一定的措施,最充分地调动技术人员及全体员工的工作积极性、创造性。

     7、本公司筹资与投资计划

     本公司将根据上述生产、经营、人力资源、公司总体发展战略以及本次募集资 金投向,进行固定资产和其他投资,投资的重点是与酵母有关的科技含量高、附加值 高的产品的开发和生产。依据公司发展战略和发展目标派生的其他新的投资项目将 经过严格、充分的分析和论证,以保证投资的效益,降低项目投资的风险。本公司将 采用多种途径筹措项目资金,运用科学的方法,根据筹资成本确定筹资组合。

     十六、重要合同及重大诉讼事项

     截止本招股说明书签署之日止, 本公司尚未履行完毕的重要合同和重要协议如 下:

     (一)重要合同

     1、1998年3月26日,本公司与集团公司签署了《专利技术实施许可合同》、 集 团公司于1999年6月30日出具的《专利实施许可确认书》。 集团公司许可本公司无 偿独占使用8项包装专利技术。在合同有效期内,集团公司不在同一时期、同一地区 内使用上述专利技术,也不许可第三方使用上述专利技术。

     为了进一步规范股份公司的运行,2000年4月23日, 本公司与集团公司签署了《 专利权转让合同》。集团公司将其现合法拥有的八项外观设计的专利权无偿转让给 乙方。上述专利的转让自国家专利管理部门核准公告之日起生效。专利转让生效之 日, 双方原签定的《专利技术实施许可合同》及有关专利技术实施许可的确认书同 时终止。

     2、1998年3月28日, 集团公司与本公司签署了《国有土地使用权租赁合同》。 集团公司将以出让方式获得了两块国有土地,《国有土地使用证》号分别为:宜市国 用(97)字第140202006号和宜市国用(97)字第140202005号,面积分别为:43,220. 50平方米和249.80平方米,共计43,470.30平方米,有偿租赁给本公司使用。 租期为 49.5年,头两年的年租金为人民币二十二万五千元。两年后,年租金调整幅度不得超 过5%,每次调整的年租金保持五年不变。

     3、本公司于1998年3月26日,与集团公司签署了《商标使用许可合同》。 集团 公司将商标注册号分别为:第1035775号和第1005727号的“安琪”牌(安琪儿图形) 和安琪(中文和英文组合)的注册商标, 有偿许可本公司在与酵母有关的产品上使 用。本公司每年付给集团公司名义商标使用费人民币壹元。许可方式为独占性, 在 合同期内,集团公司不得在酵母产品上使用或许可第三方使用上述注册商标。

     1999年5月3日,集团公司出具《商标使用许可确认书》。 新增许可本公司使用 “安琪”、“乐厨”等八项注册商标,确认书自签发之日起生效。

     1999年6月28日,集团公司出具《商标(国际注册)使用许可确认书》。许可本 公司使用上述商标中获得国际注册的商标,确认书自签发之日起生效。

     为了进一步规范股份公司的运行,2000年4月23日, 本公司与集团公司签署了《 商标专用权转让合同》。集团公司将其合法拥有的核定使用商品第30类“安琪”牌 (安琪儿图形)和安琪(中文和英文组合)的注册商标(商标注册号分别为 : 第 1035775号和第1005727号)许可本公司在与酵母有关的产品上独占性使用。《商标 使用许可确认书》、《商标(国际注册)使用许可确认书》新增或确认本公司使用 “安琪”、“乐厨”等八项注册商标, 以及上述商标中获得国际注册的商标无偿转 让给本公司。上述商标转让自工商行政管理部门核准备案后生效。自转让生效之日 起,双方原签订的《商标使用许可合同》及有关商标使用许可确认书同时终止。

     4、本公司于1998年3月26日,与集团公司签署了《综合服务协议》。 双方本着 自愿、公平、有偿的原则,在职工食堂、医务室、车队、 宿舍维修以及房屋租赁等 方面收费,按市场价格达成服务协议。

     5、本公司于1999年4月1日,与宜昌安琪生物药业有限公司签订《合作生产协议 书》。本公司利用该公司现有的生产设备,双方合作生产康普力星保健食品。 生产 技术和产品配方由本公司负责,该公司按本公司计划组织生产,产品由本公司销售。 合作期限以协议签订日起本公司的康普力星保健食品生产线建成投产时止, 届时该 公司停止生产康普力星产品。

     (二)重大诉讼

     截止本招股说明书签署时, 本公司及发起人不存在尚未了结的或可预见的重大 诉讼、仲裁或行政处罚案件,本公司的董事会、 监事会成员及高级管理人员也无涉 及任何重大诉讼事项。

     十七、其他重要事项

     本公司重要事项均已在相关章节中充分披露,无其他重要事项。

     十八、招股说明书备查文件和查阅地点

     (一)投资者可在发行时间,在下述地点查阅下列文件:

     1、招股说明书

     2、财务报表及其注释和审计报告

     3、承销协议

     4、公司章程(草案)

     5、本公司发起设立的有关资料

     6、重要合同

     7、中国证监会要求的其他文件

     (二)查阅时间:2000年8月1日——2000年8月10日

     (三)查阅地点:1、湖北安琪酵母股份有限公司

     湖北省宜昌市中南路24号(443003)

     2、海通证券有限公司

     北京市西城区复兴门内156号国际金融大厦A座9层(100031)

    

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     │ 董 事 会 │

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     │ 总 经 理 │

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     │ 副 总 经 理 │

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     │总│ │人│ │财│ │发│ │ │法│ │服│ │市│

     │经│ │力│ │务│ │ │ │ │律│ │ │ │ │

     │理│ │源│ │审│ │展│ │ │事│ │务│ │场│

     │办│ │资│ │计│ │ │ │ │务│ │ │ │ │

     │公│ │部│ │部│ │部│ │ │部│ │部│ │部│

     │室│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

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     │

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     │控 股 子 公 司│

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     │

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     │ │ │ │ │宜│ │湖│

     │宜│ │宜│ │昌│ │北│

     │昌│ │昌│ │溢│ │安│

     │喜│ │西│ │美│ │琪│

     │旺│ │陵│ │堂│ │酵│

     │食│ │酒│ │调│ │母│

     │品│ │业│ │味│ │股│

     │有│ │有│ │品│ │份│

     │限│ │限│ │有│ │有│

     │公│ │公│ │限│ │限│

     │司│ │司│ │公│ │公│

     │ │ │ │ │司│ │司│

     └─┘ └─┘ └─┘ └─┘

    

     ┌───────┐

     │ 股 东 大 会 │

     └───┬───┘

     │

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     ┌───────┤ 董 事 会 │ │ 监 事 会 │

     │ └───┬───┘ └──────┘

     ┌───┴───┐ │

     │ 董事会秘书 │ │

     └───────┘ │

     ┌───┴───┐

     │ 总 经 理 │

     └───┬───┘

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    ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ │

    │营│ │研│ │技│ │新│ │总│ │人│ │财│ │证│ │信│ │

    │销│ │ │ │术│ │产│ │ │ │ │ │ │ │ │ │息│ │

    │中│ │究│ │质│ │品│ │经│ │事│ │务│ │券│ │网│ │

    │心│ │ │ │量│ │开│ │ │ │ │ │ │ │ │ │络│ │

    │ │ │所│ │部│ │发│ │办│ │部│ │部│ │部│ │中│ │

    │ │ │ │ │ │ │部│ │ │ │ │ │ │ │ │ │心│ │

    └─┘ └─┘ └─┘ └─┘ └─┘ └─┘ └─┘ └─┘ └─┘ │

     │

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     ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐

     │技│ │安│ │酵│ │味│ │运│ │供│

     │改│ │ │ │母│ │素│ │ │ │ │

     │装│ │装│ │生│ │生│ │输│ │应│

     │备│ │ │ │产│ │产│ │ │ │ │

     │部│ │部│ │部│ │部│ │部│ │部│

     └─┘ └─┘ └─┘ └─┘ └─┘ └─┘

     资产负债表

     会股01表

     编制单位:湖北安琪酵母股份有限公司 单位:人民币元

     资产 注释 2000年6月30日 1999年12月31日

     流动资产:

     货币资金 1 9,337,042.89 26,570,750.57

     短期投资 2 6,507,735.60

     减:短期投资跌价准备

     短期投资净额 6,507,735.60

     应收票据 3 781,590.00 3,046,158.51

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 4 20,238,286.62 22,494,248.67

     其他应收款 5 6,137,228.91 6,775,150.02

     减:坏帐准备 6 1,582,530.93 1,756,163.92

     应收款项净额 24,792,984.60 27,513,234.77

     预付帐款 7 5,653,842.99 4,068,623.15

     应收补贴款

     存货 8 53,611,359.45 32,176,230.87

     减:存货跌价准备 662,811.37 612,343.07

     存货净额 52,948,548.08 31,563,887.80

     待摊费用

     待处理流动资产净损失

     一年内到期的长期债权投资

     其他流动资产

     流动资产合计 100,021,744.16 92,762,654.80

     长期投资:

     长期股权投资

     长期债权投资

     长期投资合计

     减:长期投资减值准备

     长期投资净额

     固定资产:

     固定资产原价 9 171,532,101.46 169,178,022.40

     减:累计折旧 56,936,620.40 51,336,021.97

     固定资产净值 114,595,481.06 117,842,000.43

     工程物资 10 779,966.03 640,635.85

     在建工程 11 10,600,059.18 7,130,531.71

     固定资产清理

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 125,975,506.27 125,613,167.99

     无形资产及其他资产:

     无形资产

     开办费

     长期待摊费用

     其他长期资产

     无形资产及其他资产合计

     递延税项:

     递延税款借项

     资产总计 225,997,250.43 218,375,822.79

     流动负债:

     短期借款 12 11,000,000.00 12,100,000.00

     应付票据 13 2,500,000.00 1,200,000.00

     应付帐款 14 18,433,669.27 17,177,674.79

     预收帐款 15 3,127,051.22 2,522,226.64

     代销商品款

     应付工资

     应付福利费 16 1,205,010.01 677,169.26

     应付股利 17 25,175,000.00

     应交税金 18 7,122,412.06 11,118,793.87

     其他应交款 19 753,079.08 910,100.69

     其他应付款 20 2,971,430.99 3,359,303.30

     预提费用 21 1,360,897.27 1,014,869.62

     一年内到期的长期负债 22 15,000,000.00

     其他流动负债

     流动负债合计 63,473,549.90 75,255,138.17

     长期负债:

     长期借款 23 31,000,000.00 26,000,000.00

     应付债券

     长期应付款

     住房周转金 892,306.08 880,995.80

     其他长期负债 374,885.60 330,000.00

     长期负债合计 32,267,191.68 27,210,995.80

     递延税项:

     递延税款贷项

     负债合计 95,740,741.58 102,466,133.97

     股东/所有者权益

     重组前所有者权益

     股本 24 100,700,000.00 100,700,000.00

     资本公积 25 652,085.46 652,085.46

     盈余公积 26 9,644,047.05 9,644,047.05

     其中:公益金 3,214,682.35 3,214,682.35

     未分配利润 27 19,260,376.34 4,913,556.31

     股东/所有者权益合计 130,256,508.85 115,909,688.82

     负债和股东权益总计 225,997,250.43 218,375,822.79

    

     资产 注释 1998年12月31日 1997年12月31日

     流动资产:

     货币资金 1 19,774,091.89 11,101,276.84

     短期投资 2

     减:短期投资跌价准备

     短期投资净额

     应收票据 3 560,000.00 1,200,000.00

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 4 31,674,667.27 28,826,579.45

     其他应收款 5 5,190,341.90 5,007,501.05

     减:坏帐准备 6 2,211,900.55 2,030,044.83

     应收款项净额 34,653,108.62 31,804,035.67

     预付帐款 7 2,771,143.84 5,811,384.92

     应收补贴款 226,565.65

     存货 8 30,617,505.13 18,933,021.13

     减:存货跌价准备

     存货净额 30,617,505.13 18,933,021.13

     待摊费用 365,005.00 839,779.81

     待处理流动资产净损失

     一年内到期的长期债权投资

     其他流动资产

     流动资产合计 88,740,854.48 69,916,064.02

     长期投资:

     长期股权投资

     长期债权投资

     长期投资合计

     减:长期投资减值准备

     长期投资净额

     固定资产:

     固定资产原价 9 157,081,810.98 147,163,499.07

     减:累计折旧 40,516,669.85 35,197,242.28

     固定资产净值 116,565,141.13 111,966,256.79

     工程物资 10 415,764.66 1,994,424.56

     在建工程 11 4,210,061.08

     固定资产清理

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 116,980,905.79 118,170,742.43

     无形资产及其他资产:

     无形资产

     开办费

     长期待摊费用

     其他长期资产

     无形资产及其他资产合计

     递延税项:

     递延税款借项

     资产总计 205,721,760.27 188,086,806.45

     流动负债:

     短期借款 12 17,500,000.00 20,350,000.00

     应付票据 13 2,290,000.00 5,900,000.00

     应付帐款 14 22,855,698.49 20,359,908.39

     预收帐款 15 732,509.73

     代销商品款

     应付工资 975,760.84 1,121,822.69

     应付福利费 16 339,704.42 349,030.00

     应付股利 17 25,175,000.00

     应交税金 18 8,399,965.76 7,026,223.83

     其他应交款 19 673,122.87 589,448.82

     其他应付款 20 5,841,353.14 2,250,688.26

     预提费用 21 329,459.75 705,000.00

     一年内到期的长期负债 22 41,363,407.36

     其他流动负债

     流动负债合计 85,112,575.00 100,015,529.35

     长期负债:

     长期借款 23 14,636,670.00 16,935,988.00

     应付债券

     长期应付款

     住房周转金 902,884.46 907,783.63

     其他长期负债

     长期负债合计 15,539,554.46 17,843,771.63

     递延税项:

     递延税款贷项

     负债合计 100,652,129.46 117,859,300.98

     股东/所有者权益

     重组前所有者权益 72,110,762.12

     股本 24 100,700,000.00

     资本公积 25 649,285.46

     盈余公积 26 4,334,301.81

     其中:公益金 1,444,767.27

     未分配利润 27 -613,956.46 -1,883,256.65

     股东/所有者权益合计 105,069,630.81 70,227,505.47

     负债和股东权益总计 205,721,760.27 188,086,806.45

     利润及利润分配表

     会股02表

     编制单位:湖北安琪酵母股份有限公司 单位:人民币元

     项目 注释 2000年1-6月 1999年度

     一、主营业务收入 28 79,681,847.10 153,345,535.71

     减:折扣与折让 _

     主营业务收入净额 79,681,847.10 153,345,535.71

     减:主营业务成本 43,199,586.36 83,532,983.17

     主营业务税金及附加 29 500,130.79 1,569,858.86

     二、主营业务利润 35,982,129.95 68,242,693.68

     加:其他业务利润 30 104,239.46 179,647.25

     减:存货跌价损失 50,468.30 612,343.07

     营业费用 31 9,191,619.61 19,411,276.00

     管理费用 3,774,632.25 7,047,653.25

     财务费用 32 1,644,680.09 2,889,322.50

     三、营业利润 21,424,969.16 38,461,746.11

     加:投资收益 33

     补贴收入 34 11,567,288.95

     营业外收入 35 2,004.00 26,052.68

     减:营业外支出 36 68,916.42 800

     四、利润总额 21,358,056.74 50,054,287.74

     减:所得税 7,011,236.71 14,042,029.73

     五、净利润 14,346,820.03 36,012,258.01

     加:年初未分配利润 4,913,556.31 -613,956.46

     盈余公积转入

     六、可供分配的利润 19,260,376.34 35,398,301.55

     减:提取法定盈余公积 3,539,830.16

     提取法定公益金 1,769,915.08

     七、可供股东分配的利润 19,260,376.34 30,088,556.31

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积

     应付普通股股利 25,175,000.00

     转作股本的普通股股利

     八、未分配利润 19,260,376.34 4,913,556.31

    

     项目 注释 1998年度 1997年度

     一、主营业务收入 28 137,958,114.89 113,123,865.93

     减:折扣与折让

     主营业务收入净额 137,958,114.89 113,123,865.93

     减:主营业务成本 75,411,263.08 68,102,073.62

     主营业务税金及附加 29 1,076,355.65 947,664.68

     二、主营业务利润 61,470,496.16 44,074,127.63

     加:其他业务利润 30 370,873.63 344,799.55

     减:存货跌价损失

     营业费用 31 16,567,392.02 9,970,936.42

     管理费用 5,739,695.51 5,629,568.12

     财务费用 32 5,291,863.45 7,695,034.87

     三、营业利润 34,242,418.81 21,123,387.77

     加:投资收益 33 824

     补贴收入 34 8,650,000.00 5,430,000.00

     营业外收入 35 94,898.37 54,978.04

     减:营业外支出 36 196,285.41 384,214.82

     四、利润总额 42,791,031.77 26,224,974.99

     减:所得税 12,012,429.77 6,290,985.80

     五、净利润 30,778,602.00 19,933,989.19

     加:年初未分配利润 -1,883,256.65

     盈余公积转入

     六、可供分配的利润 28,895,345.35

     减:提取法定盈余公积 2,889,534.54

     提取法定公益金 1,444,767.27

     七、可供股东分配的利润 24,561,043.54

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积

     应付普通股股利 25,175,000.00

     转作股本的普通股股利

     八、未分配利润 -613,956.46

     现金流量表

     会股03表

     编制单位:湖北安琪酵母股份有限公司 单位:人民币元

     项目 2000年1-6月 1999年度

     一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金 89,462,215.63 178,538,478.24

     收取的租金

     收到的税费返还 11,567,288.95

     收到的其他与经营活动有关的现金 202,004.00 356,052.68

     现金流入小计 89,664,219.63 190,461,819.87

     购买商品、接受劳务支付的现金 53,620,049.67 80,007,105.02

     经营租赁所支付的现金

     支付给职工以及为职工支付的现金 5,589,277.85 9,773,580.39

     实际交纳的增值税款 9,062,040.88 13,999,349.15

     支付的所得税款 6,600,000.00 13,200,692.87

     支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1,121,311.09 1,000,268.27

     支付的其他与经营活动有关的现金 9,773,620.21 24,251,546.86

     现金流出小计 85,766,299.70 142,232,542.56

     经营活动产生的现金流量净额 3,897,919.93 48,229,277.31

     二、投资活动产生的现金流量

     收回投资所收到的现金

     分得股利或利润所收到的现金

     取得债券利息收入所收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他长期

     资产而收回的现金净额 1,500.00

     收到的其他与投资活动有关的现金

     现金流入小计 1,500.00

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产

     所支付的现金 6,557,847.26 19,373,496.13

     权益性投资所支付的现金 6,507,735.60

     债权性投资所支付的现金

     支付的其他与投资活动有关的现金

     现金流出小计 13,065,582.86 19,373,496.13

     投资活动产生的现金流量净额 -13,064,082.86 -19,373,496.13

     三、筹资活动产生的现金流量

     吸收权益性投资所收到的现金

     子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

     发行债券所收到的现金

     借款所收到的现金 31,000,000.00 33,500,000.00

     收到的其他与筹资活动有关的现金 57,705.85 671,101.44

     现金流入小计 31,057,705.85 34,171,101.44

     偿还债务所支付的现金 12,100,000.00 26,480,000.00

     发生筹资费用所支付的现金

     分配股利或利润所支付的现金 25,175,000.00 25,175,000.00

     子公司支付少数股东的股利

     偿付利息所支付的现金 1,727,673.40 4,534,398.18

     融资租赁所支付的现金

     减少注册资本所支付的现金

     子公司依法减资支付给少数股东的现金

     支付的其他与筹资活动有关的现金 122,577.20 40,825.76

     现金流出小计 39,125,250.60 56,230,223.94

     筹资活动产生的现金流量净额 -8,067,544.75 -22,059,122.50

     四、汇率变动对现金的影响

     五、现金及现金等价物净增加额 -17,233,707.68 6,796,658.68

     附注:

     项目 2000年1-6月 1999年度

     1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

     以固定资产偿还债务

     以投资偿还债务

     以固定资产进行长期投资

     以存货偿还债务

     融资租赁固定资产

     接收捐赠非现金资产 2,800.00

     2.将净利润调节为经营活动的现金流量:

     净利润 14,346,820.03 36,012,258.01

     加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -173,632.99 -455,736.63

     固定资产折旧 5,696,415.18 10,744,033.93

     存货跌价准备 50,468.30 612,343.07

     待摊费用的减少(减增加) 365,005.00

     预提费用的增加(减减少) 346,027.65 685,409.87

     处置固定资产、无形资产和其他

     长期资产的损失(减收益) 68,816.42

     固定资产报废损失

     财务费用 1,770,645.32 2,889,322.50

     投资损失(减收益)

     递延税款贷项(减借项)

     存货的减少(减增加) -21,435,128.58 -1,558,725.74

     经营性应收项目的减少(减增加) 3,043,168.83 3,811,972.66

     经营性应付项目的增加(减减少) 184,319.77 -4,876,605.36

     其他

     经营活动产生的现金流量净额 3,897,919.93 48,229,277.31

     3.现金及现金等价物净增加情况:

     货币资金的期末余额 9,337,042.89 26,570,750.57

     减:货币资金的期初余额 26,570,750.57 19,774,091.89

     现金等价物的期末余额

     减:现金等价物的期初余额

     现金及现金等价物净增加额 -17,233,707.68 6,796,658.68

     湖北安琪酵母股份有限公司

     2000-2001年度盈利预测汇总表

     编制单位:湖北安琪酵母股份有限公司 单位:人民币元

     项 目 1999年审定数 2000年预测数

     1-6月已审实现数 7-12月预测数

     一、主营业务收入 153,345,535.71 79,681,847.10 99,313,832.96

     减:主营业务成本 83,532,983.17 43,199,586.36 53,829,428.18

     主营业务税金及附加 1,569,858.86 500,130.79 1,189,417.84

     二、主营业务利润 68,242,693.68 35,982,129.95 44,294,986.94

     加:其他业务利润 179,647.25 104,239.46 45,760.54

     减:存货跌价损失 612,343.07 50,468.30

     营业费用 19,411,276.00 9,191,619.61 13,219,579.29

     管理费用 7,047,653.25 3,774,632.25 4,420,735.55

     财务费用 2,889,322.50 1,644,680.09 882,492.91

     三、营业利润 38,461,746.11 21,424,969.16 25,817,939.73

     加:投资收益

     补贴收入 11,567,288.95

     营业外收入 26,052.68 2,004.00

     减:营业外支出 800 68,916.42

     四、利润总额 50,054,287.74 21,358,056.74 25,817,939.73

     减:所得税 14,042,029.73 7,011,236.71 8,556,842.13

     五、净利润 36,012,258.01 14,346,820.03 17,261,097.60

     项 目 2000年预测数 2001年预测数

     合计数

     一、主营业务收入 178,995,680.06 224,702,651.91

     减:主营业务成本 97,029,014.54 121,301,612.33

     主营业务税金及附加 1,689,548.63 2,018,296.92

     二、主营业务利润 80,277,116.89 101,382,742.66

     加:其他业务利润 150,000.00 150,000.00

     减:存货跌价损失 50,468.30

     营业费用 22,411,198.90 25,450,215.09

     管理费用 8,195,367.80 9,760,563.13

     财务费用 2,527,173.00 1,258,757.13

     三、营业利润 47,242,908.89 65,063,207.31

     加:投资收益

     补贴收入

     营业外收入 2,004.00

     减:营业外支出 68,916.42

     四、利润总额 47,175,996.47 65,063,207.31

     减:所得税 15,568,078.84 21,470,858.41

     五、净利润 31,607,917.63 43,592,348.90

     资产评估汇总表

     评估基准日:1997年12月31日 单位:人民币元

     资产项目 帐面原值 帐面净值 重置完全价值

     流动资产 71,946,108.85 71,799,320.67 72,622,413.70

     长期投资

     在建工程 6,204,485.64 6,204,485.64 5,393,226.20

     房屋建筑物 20,201,277.40 16,586,668.23 19,988,137.91

     机器设备 126,962,221.67 95,379,588.56 120,743,524.61

     土地使用权

     无形资产

     递延资产

     资产总计 225,314,093.56 189,970,063.10 218,787,302.42

     流动负债 58,652,121.99

     长期负债 59,207,178.99

     负债合计 117,859,300.98

     净资产 72,110,762.12

     资产项目 评估价值 评估增值额 增值率%

     流动资产 72,339,060.70 539,740.03 0.75

     长期投资

     在建工程 5,393,226.20 (811259.44) (13.08)

     房屋建筑物 15,953,108.68 (633559.55) (3.82)

     机器设备 93,470,490.86 (1909097.70) (2.00)

     土地使用权

     无形资产

     递延资产

     资产总计 187,155,886.44 (2814176.66) (1.48)

     流动负债 58,652,121.99 0.00 0.00

     长期负债 59,207,178.99 0.00 0.00

     负债合计 117,859,300.98 0.00 0.00

     净资产 69,296,585.46 (2814176.66) (3.90)

     公司调帐日调帐前后比较资产负债表

    编制单位:湖北安琪酵母股份有限公司 1998年3月31日 单位:人民币元

     资产 评估调帐后 评估调帐前 差异

     流动资产:

     货币资金 33,771,500.26 33,770,683.86 816.4

     短期投资 - -

     减:短期投资跌价准备 - -

     短期投资净额 - -

     应收票据 100,000.00 100,000.00 -

     应收股利 -

     应收利息 -

     应收帐款 36,375,979.26 36,375,979.26 -

     减:坏帐准备 323,353.00 146,788.18 176,564.82

     应收帐款净额 36,052,626.26 36,229,191.08 -176,564.82

     预付帐款 3,876,265.86 3,876,265.86 -

     应收补贴款 - -

     其他应收款 5,387,652.73 5,387,652.73 -

     存货 20,837,143.55 20,121,655.10 715,488.45

     减:存货跌价准备 -

     存货净额 20,837,143.55 20,121,655.10 715,488.45

     待摊费用 365,005.00 365,005.00 -

     待处理流动资产净损失 - -

     一年内到期的长期债权投资 - -

     其他流动资产 - -

     流动资产合计 100,390,193.66 99,850,453.63 539,740.03

     长期投资: -

     长期股权投资 -

     长期债权投资 -

     长期投资合计 -

     减:长期投资减值准备 -

     长期投资净额 -

     固定资产: -

     固定资产原价 141,572,247.99 148,004,084.54 -6,431,836.55

     减:累计折旧 33,357,893.30 37,247,072.60 -3,889,179.30

     固定资产净值 108,214,354.69 110,757,011.94 -2,542,657.25

     工程物资 - -

     在建工程 6,031,256.06 6,842,515.50 -811,259.44

     固定资产清理 - -

     待处理固定资产净损失 - -

     固定资产合计 114,245,610.75 117,599,527.44 -3,353,916.69

     无形资产及其他资产: -

     无形资产 -

     开办费 -

     长期待摊费用 -

     其他长期资产 -

     无形资产及其他资产合计 -

     递延税项: -

     递延税款借项 -

     资产总计 214,635,804.41 217,449,981.07 -2,814,176.66

     负债及股东权益 评估调帐后 评估调帐前 差异

     流动负债:

     短期借款 18,350,000.00 18,350,000.00 _

     应付票据 8,500,000.00 8,500,000.00 _

     应付帐款 14,499,018.71 14,499,018.71 _

     预收帐款 _

     代销商品款 _

     应付工资 1,122,460.96 1,122,460.96 _

     应付福利费 329,893.05 329,893.05 _

     应付股利 _

     应交税金 5,864,701.98 5,864,701.98 _

     其他应交款 625,448.23 625,448.23 _

     其他应付款 2,578,397.74 2,578,397.74 _

     预提费用 737,590.26 737,590.26 _

     一年内到期的长期负债 _

     其他流动负债 _

     流动负债合计 52,607,510.93 52,607,510.93 _

     长期负债: _

     长期借款 53,236,633.20 53,236,633.20 _

     应付债券 _

     长期应付款 _

     住房周转金 944,381.94 944,381.94 _

     其他长期负债 _

     长期负债合计 54,181,015.14 54,181,015.14 _

     递延税项: _

     递延税款贷项 _

     负债合计 106,788,526.07 106,788,526.07 _

     股东/所有者权益 _

     重组前所有者权益

     股本 100,700,000.00

     资本公积 96,585.46

     盈余公积

     其中:公益金

     未分配利润 7,050,692.88

     股东/所有者权益合计 107,847,278.34 110,661,455.00 -2,814,176.66

     负债和股东权益总计 214,635,804.41 217,449,981.07 -2,814,176.66

    

    摘自上海证券报2000-08-01