(上海市保定路527号) 本招股书签署日期:2001年2月13日

    人民币普通股

    80,000,000股

    主承销商及上市推荐人:联合证券有限责任公司

    (单位:人民币元)  面值    发行价    发行费用      募集资金

每股 1.00 9.18 0.27 8.91

合计 80,000,000 734,400,000 21,780,000 712,620,000

    发行方式:上网定价发行 发行期:2001年2月20日至2001年2月28日

    拟上市地: 上海证券交易所

    

    

重要提示

    发行人保证本招股说明书概要内容真实、准确、完整。政府及国家证券管理部 门对本次发行所作出的任何决定, 均不表明其对发行人所发行的股票的价值或者投 资人的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

    本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的 简要情况。招股说明书全文方为本次发售股票的正式法律文件。投资人在作出认购 本股的决定之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以全文作为投资决定的依据。

    特别风险提示

    发行人属于化妆品行业,主导产品包括护肤用品、美容品、护发用品、花露水、 香水、家用产品等,同行业生产厂家众多,同时,国内化妆品市场开放较早,世界一流 的化妆品公司均已进入我国,行业内部竞争较激烈。

    中国加入世贸组织,有利于降低公司进口原材料的成本,但随着关税的降低, 国 际大公司产品进入中国市场的成本降低,公司将面临来自国际大公司的技术、资金、 人才、质量、价格等方面更加激烈的竞争,从而给公司带来新的经营风险。

    

    

一、 绪 言

    本招股说明书概要摘自招股说明书,系根据《中华人民共和国公司法》、 《中 华人民共和国证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司 信息披露实施细则》等现行有关股票发行的法律、法规以及发行人的实际情况编写 并公布, 旨在向投资者提供有关发行人的基本情况和股票发行与认购的各项有关资 料。本公司董事会成员已审阅并批准本招股说明书, 并确信本招股说明书概要所摘 内容与招股说明书正文一致且无任何重大遗漏、误导,并对其真实、准确性、 完整 性负个别的和连带的责任。

    本次新发行的股票是根据招股说明书所载明的资料申请发行的。除发行人和主 承销商外, 没有委托或授权任何其他人提供未在招股说明书及其概要中列载的信息 和对招股说明书及概要作任何解释或者说明。

    投资人须自行承担买卖本公司股票应支付的税款,发行人、 推荐人和承销商对 此不承担责任。

    

    

二、释 义

    本招股说明书中,除非文意另有所指,下列简称具有如下特定意义:

本公司: 指上海家化联合股份有限公司,亦称″公司″

发行人: 指本公司

董事会: 指本公司董事会

股票或A股: 指本公司将发行的每股面值人民币1元的普通股股票

本次发行: 指本公司本次向社会公众发行8000万股新股

市政府: 指上海市人民政府

证监会: 指中国证券监督管理委员会

主承销商: 指联合证券有限责任公司

证交所: 指上海证券交易所

上市: 指本公司股票获准在上海证券交易所挂牌交易

元: 指人民币元,中华人民共和国法定货币

公司章程: 指本公司之公司章程

    

    

三、发售新股的有关当事人

    (一)      发行人:            上海家化联合股份有限公司

法定代表人: 葛文耀

住所: 上海市保定路527号

电话: (021)65456400

传真: (021)65458990

联系人: 冯 王君

(二) 主承销商: 联合证券有限责任公司

法定代表人: 王世宏

住所: 深圳市罗湖区深南东路5047号深圳

发展银行大厦10楼、24楼、25楼

电话: (021)68403700

传真: (021)68403707

联系人: 赵远军 钮蓟京 冯 侠 李 辉

(三) 副主承销商 中信证券股份有限公司

住所: 深圳市罗湖区湖贝路1030号海龙王大厦

法定代表人: 常振明

电话: (021)62802631

传真: (021)62802267

联系人: 孙 超

(四) 分销商 东北证券有限责任公司

住所: 长春市长春大街142号

法定代表人: 李维雄

电话: 0431-8931919

传真 0431-8931919

联系人: 梁化军

(五) 分销商 黄河证券有限责任公司

住所: 郑州市桐柏路186号付1号

法定代表人: 南凤兰

电话: (0755)3752990

传真 (0755)3752995

联系人: 王作功 陈艳

(六) 分销商 宁波证券有限责任公司

住所: 宁波市开明街417-427号

法定代表人: 顾志斌

电话: (021)63192139

传真 (021)63193822

联系人: 薛江

(七) 上市推荐人: 联合证券有限责任公司

法定代表人: 王世宏

住所: 深圳市罗湖区深南东路5047号深圳

发展银行大厦10楼、24楼、25楼

电话: (021)68403700

传真: (021)68403707

联系人: 赵远军 钮蓟京 冯 侠 李 辉

(八) 发行人法律顾问: 国浩律师集团(上海)事务所

住所: 上海市南京西路580号南证大厦31层

电话: (021)52341668

传真: (021)52341670

经办律师: 吕红兵 刘 维

联系人 陈毅敏

(九) 承销商法律顾问: 中银律师事务所

住所: 北京市西城区金融大街23号平安大厦609室

电话: (010)66213816

传真: (010)66213817

经办律师: 林 静 朱玉栓

(十) 会计师事务所: 上海立信长江会计师事务所有限公司

住所: 上海市嘉定区叶城路925号1幢208室

电话: (021)64677453

传真: (021)64331400

经办会计师: 戴定毅、黄晔

(十一) 股票登记机构: 上海证券中央登记结算公司

法定代表人: 王迪彬

住所: 上海市浦东新区浦建路727号

电话: (021)58708888

传真: (021)58754185

    

    

四、发行情况

    1. 股票种类:人民币普通股A股

    2. 发行日期:2001年2月20日

    3. 发行地区:全国与上海证券交易所系统联网的各证券交易网点

    4. 发行对象:在上海证券交易所开户的、 符合中华人民共和国法律规定的、 可购买人民币普通股的投资者,国家法律、法规禁止者除外。

    5. 承销期起止日:2001年2月20日--2001年2月28日

    6. 预计上市日期:本公司股票发行结束后,将申请尽早在上海证券交易所挂牌 交易

    7. 上市交易所:上海证券交易所

    8. 发行方式:上网定价发行

    9. 发行价格:经发行人与主承销商商定并经证监会核准,发行价格为9. 18元/ 股

    10.每股面值:1.00元

    11.发行量:8000万股

    12.发行总市值:734,400,000元

    

    

五、风险因素与对策

    投资者在评价本公司此次发售的股票时,应特别认真地考虑下述各项风险因素。

    (一)风险因素

    1、经营风险

    (1)重要原辅材料供应的风险

    本公司主要原辅材料为酒精、甘油、白油、脂肪醇、香精、塑料制品、玻璃制 品、精细化工产品等,这些原辅材料70%左右由国内厂商供应,30%左右需从国外进口。 目前公司所需原材料市场供应充足,市场供应量和价格相对平稳,但由于目前国内一 般物价处于较低水平,而且进口材料采购周期稍长,今后原辅材料市场价格的变化将 影响公司产品成本的变化。

    (2)对主要客户依赖的风险

    本公司产品约50% 由上海家化销售有限公司所属经营部负责直接销售给最终消 费者,另外的50%通过批发方式销售给直供商,由直供商通过其销售渠道进行销售,本 公司产品的销售对直供商有一定的依赖性。

    (3)外汇风险

    本公司部分重要原材料仍需进口,以及部分产品销往国际市场,同时本公司正在 加大国际市场的拓展力度,因此汇率的波动将对公司的经营业绩带来影响。

    (4)融资能力风险

    本公司目前生产经营所需的流动资金主要依靠银行贷款解决, 融资能力及渠道 有一定的局限性,融资成本的高低也直接影响本公司的生产经营业绩。

    (5)同类最新产品、最新技术的风险

    化妆品是知识密集型高科技复合产品,高超的产品品质、 高科技与产品创新将 成为企业出奇制胜的法宝,科研成果直接决定着产品的质量和发展速度。目前,虽然 本公司技术中心科研和技术开发实力较为雄厚,在国内处于领先地位,并拥有一系列 自主知识产权,但与国际大公司相比仍有一定差距。 新技术的运用和新产品的开发 将直接决定着本公司的发展前景。

    2、行业风险

    本公司属于化妆品行业,主导产品包括护肤用品、美容品、护发用品、花露水、 香水、家用产品等,同行业生产厂家众多,同时,国内化妆品市场开放较早,世界一流 的化妆品公司均已进入我国,行业内部竞争较激烈。

    3、市场风险

    (1)产品季节性特点的影响

    本公司多数产品属于大众化妆品和个人保护用品,受商业周期的影响较小。 但 部分产品季节性较强,如六神品牌系列产品主要属夏季用品,美加净产品冬季护肤效 果比较好等,产品的生产、销售受季节变化的影响。

    (2)销售网络难以满足公司快速发展的风险

    中国的化妆品市场发展迅速,在今后相当长时间内仍将保持较快的增长速度,公 司业务发展也十分迅速, 不能排除出现现有销售网络难以满足公司业务快速发展需 要的情况。

    (3)化妆品市场供大于求的限制

    根据中国香料香精化妆品工业协会的统计,截止1998年末,全国已领取化妆品生 产许可证的企业达3514家,中低档产品充斥市场,相对于整个化妆品市场目前平均消 费水平比较低的现状,存在供大于求的矛盾。

    4、政策性风险

    国家宏观经济政策变动的风险: 国家宏观政策的变化,如税率、汇率等的变化 会给公司的原材料成本和市场销售带来直接影响。

    5、其他风险

    (1)投资项目的效益风险

    本公司募集资金投资项目的成功, 很大程度上依赖于本公司对市场前景预测的 科学性、正确性, 同时这些项目有可能受市场或其它因素的变化和影响而存在效益 的不确定性。

    (2)主要股东控制的风险

    本公司的大股东上海家化(集团)有限公司、上实日用化学品控股有限公司, 均 持有本公司40%的股权,上述两公司如果间接参与股份公司经营活动等方面的重大决 策,今后还将对本公司的决策和经营等方面产生一定的影响。

    (3)加入WTO的风险

    加入世贸组织,有利于降低公司进口原材料的成本,但随着关税的降低, 国际大 公司产品进入中国市场的成本降低,公司将面临来自国际大公司的技术、资金、 人 才、质量、价格等方面更加激烈的竞争,从而给公司带来新的经营风险。

    (4)股市风险

    股票市场瞬息万变,受到国内外政治形势、经济形势、 投资者心理状况和市场 自身等因素的影响,加之目前我国股市尚处于成长阶段,市场上的投机行为、投资者 心理不稳定、不可预测事件等因素, 都可能使本公司股票价格与实际营运业绩相背 离,从而有可能直接或间接地对投资者造成损失。

    (5)重要诉讼事项潜在风险

    在公司目前存在的重要诉讼事项中,公司作为原告方胜诉的可能性非常大,但即 使公司胜诉,由于被告方的经营可能存在不同程度的恶化,不能保证公司能收回全部 索赔款项。

    (二)主要风险对策

    1、对于经营风险的对策

    (1) 针对重要原材料供应风险的对策

    本公司所用原材料为一般常规产品,国内市场供应量充足,价格稳定。本公司与 国内有关原材料生产大厂建立了稳定的供货关系,并且出于原辅材料周转的需要,经 常维持一定的贮备量,不会因原辅材料供应不畅而影响交货。对进口原材料的采购, 公司拟在国内寻找有实力的代理商供货,缩短采购周期。截至目前,公司并未在材料 供应上遇到过重大困难,以致影响公司的生产。针对原材料供应风险,公司将及时掌 握价格信息,巩固货源,拓宽采购渠道,选择多家供货商;同时,抓住机遇, 加大纵向 整合程度,优化产品设计,提高原材料利用率,既保证供货通畅,又降低产品成本。

    (2) 对主要客户依赖风险的对策

    本公司与现有直供商在长期合作的基础上,已经建立起了比较良好的合作关系 , 直供商一直都比较稳定。本公司在与现有直供商继续保持良好合作关系的基础上, 将在国内市场潜力较大,而本公司产品拓展得还不够的地区,积极寻找和培育新的直 供商。

    (3) 针对汇率风险的对策

    本公司将通过适时调整产品出口比例,合理安排结算期、 结算货币币种结构等 手段以避免外汇汇率的较大波动给公司生产经营所带来的风险。

    (4) 针对融资能力风险的对策

    本公司将加强银企合作,在巩固银行间接融资的同时,提高直接融资能力, 利用 资本市场筹集资金,以保证公司科研开发、生产经营不断发展的资金需求。

    (5) 针对同类最新产品、最新技术风险的对策

    本公司在加强自身技术开发的同时,将积极跟踪各国际大公司的同类最新产品、 最新技术应用情况,充分做好市场调研工作,结合公司自身的特点, 采取积极的应对 措施,其中本次募集资金投资项目-- 技术中心扩建项目将对进一步增强本公司科研 开发能力产生重要的积极作用。

    2、对于行业风险的对策

    化妆品属日用消费品,我国的化妆品市场潜力很大,发展迅速,前景广阔,目前人 均消费水平于国际水平相比差距很大。公司将抓住化妆品行业高速发展的契机, 利 用本公司的科研技术优势、良好的市场信誉,扩大现有产品的生产规模,提高产品质 量,降低成本,在保持传统产品市场份额的同时,加强新产品、特色产品的开发,不断 向市场推出新产品,培育新的利润增长点。

    3、对于市场风险的对策

    (1) 针对公司产品季节性特点的对策

    公司将在继续保持夏令产品优势的同时,适当调整市场营销费用的投放比例,扩 大冬令护肤产品的销售规模;同时,公司将充分发挥夏令产品强势品牌的优势,延伸 产品销售季节;另外,公司将投资开发常年使用的,量大的家化清洁用品( 即高效液 洗产品),以增强公司的抗风险能力。

    (2) 针对现有网络难以满足公司快速发展风险的对策

    在不断完善现有销售网络的同时, 公司将利用本次募集资金加大对销售公司的 资金投入,加强销售网络的建设,包括将以发展直供商、增设专卖店、专柜等多种方 式扩大公司的销售网络体系,满足公司发展的需要。

    (3) 针对化妆品市场供大于求限制的对策

    本公司认为, 目前国内化妆品市场供大于求的现状实际上是一种低层次上的供 大于求。在同行业中,本公司已经在管理、科研、市场、营销、品牌、 规模等方面 拥有了比较优势,公司将继续加强现有强势产品的多样性开发,针对细分化的市场推 出特色产品,扩大优势。同时,将积极研制开发培育新的产品和新的利润增长点, 创 造新的市场需求。

    4、对于政策性风险的对策

    公司将继续提高高级管理人员素质和科学决策能力, 加强对国家宏观经济形势 的研究和对国家宏观经济政策的分析,根据政策的调整及时制定公司的相应对策,避 免和减少因政策变动而对公司产生的不利影响。

    5、其他风险对策

    (1)针对投入项目风险的对策

    公司董事会及多方面的专家经过充分论证, 确信公司利用募股资金投资的项目 是可行的。公司将紧密跟踪项目投资进程,加强项目管理,确保项目高质量准时完工。 同时,公司将及时跟踪市场行情,保证在市场出现不利情况时能够及时调整投资方向。

    (2)主要股东控制风险的对策

    上海家化(集团)有限公司、上实日用化学品控股有限公司均作出承诺, 不从事 同公司业务构成竞争关系的同类业务;不参与与本公司相竞争的经营活动, 或生产 与股份公司相竞争的产品。公司将严格按照《公司法》的要求, 依照法定程序召开 董事会和股东大会,充分听取中、小股东的建议,在涉及主要股东与本公司的关联交 易方面的重大决策时严格执行回避程序,以保护中小股东的利益。

    (3)加入WTO风险的对策

    中国的化妆品市场开放比较早,国际上著名的大公司均已进入中国市场,在激烈 的市场竞争中公司的特色产品仍保持着优势, 并且公司积累了丰富的与国际大公司 市场竞争经验。随着中国加入世贸组织步伐的加快, 公司将利用在市场营销方面丰 富的经验、较强的成本、费用控制能力,进一步加强科研开发,不断推出适销对路的 高品质新产品,进一步健全和完善销售渠道,进一步加强内部管理等措施来应对我国 加入世贸组织后所面临的激烈竞争。同时,公司将积极与国际大公司进行战略合作, 取长补短,从而进一步增强自身适应市场竞争的能力。

    (4)针对股市风险的对策

    股市价格的波动是不可避免的, 公司提醒投资者在投资本公司股票时需正视股 票市场的投资风险。公司将不断开辟新的经济增长点,保持利润的稳定快速增长,为 全体股东谋取最大利益;另一方面,公司将及时、公开、公正、 认真地履行信息披 露职责,杜绝内幕交易,使投资者及时了解本公司的经营状况和所发生的重大事件。

    (5)重要诉讼事项潜在风险之对策

    对于重要诉讼事项, 公司将积极采取措施促使有关债务人最大限度地归还所欠 公司货款。

    

    

六、募集资金的运用

    (一)本次募集资金运用项目

    本次A股发行扣除发行费用后预计可募集资金71262万元,计划投资于以下项目:

    1、上海家化销售公司增资扩建项目

    上海家化是中国日化行业最重要的公司之一,为进一步开拓市场,提高市场占有 率,上海家化致力建立起一支国内化妆品行业第一,世界领先的营销队伍。随着上海 家化销售规模的日趋增长,各地子公司的销售规模不断扩大,经营趋于多元化。为改 善各地子公司的资本结构,进一步降低上海家化产品的销售费用,改善商场产品柜台 的形象,并更好的管理各地的直供商,公司将对上海家化销售有限公司进行增资扩建。

    本项目拟对销售公司在北京、成都等地的19家子公司追加资本金;购买北京、 成都等子公司的办公及商住用房,建筑面积4780平方米;新增和改造销售柜台919个; 新建销售信息网络。

    该项目拟投资23030万元,其中固定资产投资为15613万元,铺底流动资金为7417 万元。项目建设期1.5年,达产后预计年新增收入为25300万元(不含税价)。 该项目 投资回收期(含建设期)为5.7年(所得税率按33%测算),全部投资财务内部收益率15 .42%。

    本项目已经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(2000)第1121号文、上海 市经济委员会沪经技(2000)936号文批准。

    2、开发佰草集系列产品项目

    佰草集产品是目前国内唯一的以中草药为原料的全天然系列化妆品。该系列产 品自问世一年多来,已开发出50多种护理产品。针对市场对佰草集产品的反映,公司 计划通过引进先进设备,在今后35年内推出200多种附加值较高、针对性较强的全 天然中草药型系列化妆品,并引进国际先进的品牌创立思路,采用专卖店专卖形式进 行销售,创立中国名牌,以满足消费者崇尚自然的需求, 从而提高我国化妆品产业的 整体水平。

    本项目的生产将利用公司中央工厂的原有生产线, 通过新添一条全自动灌包装 线,以满足扩大生产需求,具有建设周期较短、各项配套设施齐全、项目见效快的优 势。

    该项目拟投资6307万元,其中固定资产投资为5857万元,新增流动资金450万元。 项目建设期约为1年,预计达产后该项目正常年的销售收入为6413万元。该项目全部 投资财务内部收益率为18.9%,投资回收期(含建设期)为6.2年(所得税率按33%测算)。

    本项目已经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(2000)第1121号文、上海 市经济委员会沪经技(2000)935号文批准。

    3、投资开发高效液洗产品项目

    随着经济的发展和生活节奏的加快,方便、快捷、 有效的洗涤方式和高品质的 生活观念逐渐为越来越多的人所喜爱和认同,于是高效、 高品质的液体洗涤剂迅速 发展。本项目今后主要向市场推出上海家化和日本狮王技术合作产品″狮王洁白物 语″牌洗衣液和丝毛洗涤剂。该产品属非结构型、无磷的液态洗涤剂,是一种高效、 安全的环保型产品,具有较强的市场竞争力,市场潜力十分巨大。与传统洗衣粉相比, 该产品具有生产成本低、销售价格适中,符合市场特性的优势。同时,中日双方的企 业优势和品牌优势为本项目的发展提供了良好的发展

    该项目拟投资5005万元,其中固定资产投资为4505万元,新增流动资金500万元。 项目建设期约为1年。预计项目在建成后五年内,共可实现销售收入53956万元,年均 税后利润总额约为1277.60万元,全部投资财务内部收益率为19.24%,投资回收期(含 建设期)为5.16年(所得税率按33%测算)。

    本项目已经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(2000)第1121号文、上海 市经济委员会沪经技(2000)932号文批准。

    4、开发药房化妆品系列产品项目

    本项目旨在开发生产和销售专门在药房销售的功能性化妆品和护肤品等, 并提 供专业皮肤护理等服务。通过开发生产药房系列化妆品, 力图在竞争激烈的化妆品 市场上树立″专业护理、肌肤健康顾问″的高品质形象, 为公司跻身国际化妆品市 场打下基础。通过一系列高附加值产品的销售,有利于提高公司经济效益,同时可满 足人们的特殊消费需求。

    本项目的生产将利用公司中央工厂的原有生产线,通过新添两套乳化锅,以满足 扩大生产需求,具有建设周期短、各项配套设施齐全、项目见效快的优越性。 同时 公司全面加强销售投入,在全国主要城市的专业药房中设立150个专柜,并建立4个专 业皮肤特殊护理中心和专业网站,以扩大销量、增强专业形象塑造。

    该项目拟投资6015万元(含进口设备直接用汇额118万美元),其中固定资产投资 为5415万元,流动资金为600万元。项目建设期约为1.5年,建成后项目正常年销售收 入为6375万元,财务内部收益率为31.3%,投资回收期(含建设期)为4.27年(所得税率 按33%测算)。

    本项目已经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(2000)第1121号文、上海 市经济委员会沪经技(2000)933号文批准。

    5、技术中心扩建项目

    本项目拟在沿用现有的实验设备的基础上, 更新及新增皮肤生理与生物学实验 室、细胞与分子生物学实验室、植物化学与植物生物学实验室以及其他实验室用的 实验室设备,并新建一幢技术中心科研大楼。本项目的建设符合现代美容理念,将推 动我国化妆品行业在″天然型″及″疗效型″化妆品方面的开发和研制。它的建成 将充实上海家化在化妆品和家用化学品方面的基础理论研究, 并通过加强公司新产 品、新工艺的研究开发,提高产品的附加值,降低产品的成本,提高劳动生产率,增强 企业的整体效益。同时,技术中心的研究工作也使企业能以它的科研成果为依托,保 持企业在市场竞争中的优势,并为上海家化的产品走向海外,占领国际市场奠定坚实 的基础。

    该项目拟投资5100万元,项目建设周期约为2年,项目建成后,能每年开发新产品 一百多种,使企业增加销售收入约3亿元。

    本项目已经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(2000)第1121号文、上海 市经济委员会沪经技(2000)934号文批准。

    6、增资江阴天江药业有限公司项目

    江阴天江药业有限公司成立于1998年9月,注册资本2000万元。主要从事中成药, 中药饮片浓缩剂、保健茶的制造、销售业务。江阴天江药业有限公司目前有两家股 东--上海汉殷药业有限公司和江阴市天江集团,分别持有该公司55%、45% 的股权。 该公司截止1999年12月31日,总资产5711万元,净资产2675万元,1999 年实现销售收 入3323万元,净利润565万元。

    本公司已与江阴天江药业有限公司的两家股东签署了增资意向书, 决定利用本 次募集资金对江阴天江药业有限公司增资6000万元, 各方确切持股比例待增资实施 时,以该公司净资产之评估值作为依据再行确定。

    本公司增资资金到位后, 江阴天江药业有限公司拟用于投资开发天然组份口服 美容产品项目,该项目针对我国国产化妆品技术水平落后,品种少, 产品附加值低等 问题,引进先进设备、开发研制生产附加值较高、针对性强、拥有当今世界最新的″ 平衡医学″理念的天然组份口服美容产品,为公司进一步发展创造条件。

    开发天然组份口服美容产品项目总投资为6438万元,项目建设期约为1. 5年。 该项目达纲年利润总额 扣除营业税 为1700万元,所得税按33%计列, 则该项目税后 利润为1139万元,项目财务内部收益率为17.83%,投资回收期约为6.12年 含建设期1. 5年 。

    7、投资开发利用天然苦竹资源项目

    该项目为资源性开发项目,拟在四川叙永县投资建厂,利用当地丰富的苦竹资源 生产系列苦竹提取物,充分发掘苦竹的药用、日用和保健等应用价值,不断开拓新市 场,拓展公司产品种类,增加企业经济效益,巩固民族品牌。 同时本项目的建设也是 响应国家开发西部的号召,将西部丰富的资源与公司的技术和先进的管理相结合,形 成优势互补。

    该项目总投资3048万元,项目建设期约为1年。项目建设完成后达纲年利润总额 为703万元,投资回收期约为5.8年(含建设期)。

    本项目已经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(2000)第1121号文、上海 市经济委员会沪经技(2000)931号文批准。

    (二)本次募集资金运用项目的年度投资计划

                                             单位:万元

项 目 2001年 2002年 合 计

上海家化销售公司增资扩建项目 15353 7677 23030

开发佰草集系列产品项目 6307 6307

投资开发高效液洗产品项目 4505 500 5005

开发药房化妆品系列产品项目 4332 1683 6015

技术中心扩建项目 2550 2550 5100

增资江阴天江药业有限公司 6000 6000

投资开发利用天然苦竹资源项目 3048

合 计 42095 12410 54505

    上述项目资金运用的轻重缓急以项目排列顺序为准。

    本次发行募集资金超过上述项目需求部分共计16757万元,将用于补充公司流动 资金。

    资金到位后,本公司将视项目进展情况分期投入,项目资金运用出现暂时闲置时, 公司将本着稳健经营的原则,用于安全、稳定的一年期以内的国债、 重点建设债券 等的投资。

    

    

七、股利分配政策

    1、本公司将依照同股同利的原则, 按各股东所持股份数分配股利。

    2、公司可以现金或股票方式分配股利。

    3、本公司股利是否派发,派发数额、方式、时间, 一般需由董事会根据盈利状 况提出分配方案, 经股东大会审议通过后执行。

    4、根据《公司法》和本公司章程的规定,本公司缴纳所得税后的利润按下列顺 序分配:

    (1) 弥补上一年度的亏损;

    (2)提取10%的公司法定公积金, 当法定公积金累计额为公司注册资本的50% 以 上时, 可以不再提取;

    (3)提取公司法定公益金5-10%;

    (4)根据股东大会的决议提取任意公积金;

    (5)支付股东股利。

    5、本公司利润分配以会计期间实际实现的可分配利润为依据。

    6、本公司经中国注册会计师审计的截至2000年7月31日止的历年滚存利润由现 有股东享有;经中国注册会计师审计的2000年8月1日起所实现的利润由公开发行后 的新老股东共同享有。

    7、本公司分派股利时,按国家有关法律和行政法规规定代扣股东股利收入的应 纳税金。

    8、历年分红派息情况:

    1999年10月18日,上海家化有限公司变更为上海家化联合股份有限公司,经1999 年度股东大会讨论通过,为支持公司的发行上市工作及增强公司的发展后劲,1999年 度不进行利润分配。

    9、预计上市后本公司将于2001年第二季度进行股利分配。

    

    

八、发行人情况

    (一)发行人名称:

    中文名称: 上海家化联合股份有限公司

    英文名称: SHANGHAI JAHWA UNITED CO.,LTD.

    (二)发行人成立日期:1999年10月18日

    (三)发行人住所:上海市保定路527号

    (四)发行人历史情况简介

    1.历史沿革

    本公司的历史可以一直追溯到1898年,其前身为香港广生行有限公司,发展至今 已达一个世纪,是中国最早的民族化妆品企业。香港广生行于本世纪30 年代建立沪 厂。1915年,其″双妹″产品获巴拿马奖。三、四十年代,上海明星香水肥皂制造有 限公司成立。五十年代,前述两家公司与东方化学工业社、 中国协记化妆品厂合并 为上海明星家用制造品厂。 六十年代初该公司推出″友谊″、 ″雅霜″护肤品。 1967年,上海明星家用制造品厂改名为″上海家用化学品厂″。1992年,上海家用化 学品厂改制为上海家化联合公司。

    1991年1月 ,上海家用化学品厂与美国庄臣公司合资成立了露美庄臣有限公司, 把当时中国最具知名度的两个牌号和三分之二的固定资产和人员投入合资公司, 保 留下来的部分面临着重整雄风的严峻挑战。经过几年调整, 上海家化联合公司又以 崭新的面貌出现在新的起点上。

    1995年12月1日,经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(95)第1421号文批 准,上海家化联合公司与上实日用化学品控股有限公司(以下简称″上实日化″) 共 同出资组建中外合资企业上海家化有限公司(以下简称″家化有限″)。上海家化联 合公司以与化妆品业务相关的全部经营性净资产出资,共计人民币120,050,000. 00 元。上实日化以现金出资,共投入15,013,345.11美元,折合人民币共计124,959,015. 56元。注册资本为2.45亿元人民币,其中上海家化联合公司占注册资本的49%, 上实 日用化学品控股有限公司占注册资本的51%。1999年1月, 上海家化联合公司更名为 上海家化(集团)有限公司(以下简称″家化集团″)。

    1999年9月13日,经上海家化有限公司第十四次董事会决议通过, 并经上海市外 资委沪外资委批字(99)第1028号文批准, 家化集团和上实日化对上海家化有限公司 进行同比例增资,注册资本由245,000,000.00元人民币增至270,479,474.70 元人民 币。其中家化集团以1998年应收未收股利12,484,942.60元投入,上实日化将1996年 8月向公司投入的投资预付款12,994,532.10元投入。1999年10月10日, 大华会计师 事务所出具华业字(99)第1112号验资报告对此次增资进行了验证。

    1999年9月14日,上实日化将其在家化有限所持11%的股权转让给家化集团。 股 权转让后,家化集团持有家化有限60%的股权,上实日化持股比例为40%。

    1999年9月16日家化集团将所持的 20%的家化有限的股权转让给上海工业投资( 集团)有限公司(以下简称″上海工投″)、福建恒安(集团)有限公司(以下简称″福 建恒安″)、上海广虹(集团)公司(以下简称″广虹集团″)、 上海惠盛实业有限公 司(以下简称″惠盛实业″)等四家公司。

    1999年10月,经上海市人民政府沪府体改审(1999)019号、上海市外资委沪外资 委批字(99)第1147号文批准,家化集团、上实日化、上海工投、福建恒安、 广虹集 团、惠盛实业等六家家化有限的股东以所持家化有限的权益作为出资, 一致同意将 上海家化有限公司整体变更为上海家化联合股份有限公司, 并以经具有证券从业资 格的大华会计师事务所审计的家化有限1999年6月30 日之帐面净资产值折合为上海 家化联合股份有限公司的股本28749万元,剩余的4708.66元记入公司的资本公积金。

    2000年7月26日,经公司1999年度临时股东大会决议通过, 并经上海市外国投资 工作委员会沪外资委批字(99)第1440号文、上海市经济体制改革办公室沪体改批字 (2000)第008号文批准,公司在原股本28749万元基础上按照10.6609进行同比例调 整股本,调整后公司总股本变更为19000万元,原股本与调整后股本的差额9749 万元 列入公司资本公积金。

    2.改制运行情况

    公司自成立以来,严格按《公司法》及其他相关法律、法规的规定,规范化运作, 取得了良好的经济效益和社会效益。具体表现为公司设立和调整股本按程序经过有 权部门的批准;公司调整股本后按规定聘请会计师事务所进行验资并及时进行工商 变更登记;公司设立以来,建立健全了规范化的法人治理结构,股东会、董事会、监 事会及公司经理层严格按股份制规范化的要求运作,相互促进,相互监督,层层负责, 各司其职,决策程序合法有序; 公司章程已按《公司法》及《上市公司章程指引》 的要求进行了规范;公司财务制度符合股份有限公司会计制度的要求。

    (五) 组织结构

    公司组织结构图(附后):

    注:其中上海家化销售有限公司、上海家化商销有限公司、海南上海家化有限 公司、成都上海家化有限公司、大连上海家化有限公司、上海露美美容院有限公司 的持股比例为直接持股比例加上间接持股比例。

    (六)发行人的业务经营范围

    经营范围:开发和生产日用化学制品原辅材料、包装容器;开发和生产日用化 学制品、香精、化妆品用具、清凉油、蜡制品、洁厕剂、消毒清洁液剂、杀虫剂、 蚊香(固体、液体)、驱杀昆虫用电器装置、美容美发服务并生产有关器具, 日用化 学品及化妆品技术服务;销售公司自产产品。

    (七)发行人实际从事的主要业务

    本公司实际主要业务包括:

    1、自行开发、生产、销售:(1)六神、美加净、清妃、梦巴黎、佰草集等品牌 各种系列的个人保护用品,包括护肤用品、护发用品、香水、美容品等;(2)晶亮、 美加净、纯纯等品牌各种系列宾馆、商场、写字楼等场合专用的洗涤类清洁用品; (3)美容院专用护肤、护发、美容品等。

    2、与日本狮王公司共同合作开发、并自行生产、销售狮王、妈妈、 力克品牌 系列家庭保护用品。

    3、各种化妆品生产与管理的技术服务。

    (八)公司主要产品品种、生产能力、主要市场及其市场占有情况和销售额、销 售方式

    1.公司主要产品品种

    A、护肤产品:抗皱产品、防晒及美白产品、保湿类产品、抗粉刺类产品、 中 草药系列产品等。

    B、头发用品:香波(包括二合一香波、去屑香波)、护发素(包括免洗护发素)、 发乳(包括乌发乳、药性发乳)、头发定型产品(包括摩丝、者哩)等。

    C、洁肤产品:沐浴露、香皂

    C、美容用品:唇膏系列、胭脂系列、粉饼系列、眼影系列、指甲油系列。

    D、花露水、香水

    E、家用洗涤用品:包括洗衣系列、厨房用品系列、卫生间用品系列。

    上述产品,绝大部分属本公司研究、开发,中草药佰草集系列化妆品不仅填补了 国内市场空白,而且是国际市场上第一套中草药化妆品。 公司产品研究开发水平在 国内居于领先地位。

    上述产品系通过本公司不断加大研发投入,并对国际先进技术吸收、消化、 创 新的基础上推出的科技含量较高的产品,产品质量达到国际标准要求。

    2.生产能力

    本公司现有生产能力为:年产各类护肤用品24,000万瓶(支 ) , 生产头发用品 4800万瓶(支),美容品600万瓶(支),花露水18000万瓶(支)。

    3.主要市场

    本公司产品市场以国内为主,部分产品出口到日本、沙特、泰国、 孟加拉及也 门等中东国家,产品出口正在逐年增长。

    4.市场占有情况

    本公司产品销售网络遍及全国。公司主要产品花露水、沐浴露、基础护肤品、 彩妆美容产品等国内市场占有率均名列前十名之中。根据央视调查咨询中心对北京、 上海、广州等全国十四个城市2000年1-7月的统计调查表明,本公司主导产品花露水 市场占有率达74.68%,护手霜市场占有率为22.82%,沐浴露市场占有率16.18%, 市场 排名均为第一位。本公司在立足国内市场和出口中东和东南亚的基础上, 正积极参 与国际市场竞争,争取在国际市场占有一定的份额。

    (九)本公司业务收入的主要构成

    1997年至1999年度及2000年1-7月本公司主要产品销售情况如下表所示(去增值 税、去折扣、折让):

                                               单位:万元

品牌 2000年1-7月 1999年度 1998年度 1997年度

美加净 5284 19430 17144 20821

百爱神 1396 3282 4024 4166

六神 43459 38038 30956 23474

清妃 4018 7075 7343 6998

梦巴黎 329 698 817 874

狮王 307 737 921 988

友谊 820 3683 1845 2293

春蕾 416 1462 1518 1925

雅霜 486 6638 5424 5011

合计 56515 81043 69992 66550

    (十)公司主要原材料的供应及自然资源的耗用情况

    本公司主要原辅材料是酒精、甘油、白油、脂肪醇、香精等。酒精国内供应充 足,主要由山东酒精总厂和山东兰陵集团公司两家供应商供应 ,每年签署供货协议, 长期合作,供货价格每年确定一次。所需甘油材料主要由上海制皂厂供应,并签有中 长期常年供货协议,缺口部分向马来西亚汉高公司进口。 白油与杭州炼油厂签定中 长期供货协议。脂肪醇与马来西亚汉高公司达成长期供货协议。

    在电力、供水、煤炭等方面,市场供应充足。

    (十一)公司拥有及使用的商标与专利技术

    1、商标及名称

    目前,发行人使用的商标、标志和标识共计544件,主要有″六神″、″美加净″ 、″清妃″、″佰草集″、″高夫″、″百爱神″、″阳光宝宝″等,其中,″美加 净″为全国驰名商标、上海著名商标,″六神″、″清妃″为上海著名商标。

    上述商标中,45件商标为发行人直接持有,57件商标、标志和标识为发行人从上 海家化(集团)有限公司受让所得。在上海家化有限公司与上海家化联合公司1995年 签署的《商标与名称使用许可合同》的基础上,发行人与上海家化(集团) 有限公司 于2000年10月签署了《商标与名称使用许可合同--补充合同》(以下称″补充合同″ )。补充合同约定,上海家化(集团)有限公司将其申请注册的45件商标无偿转让给发 行人;同时,上海家化(集团)有限公司同意将发行人现使用的12件公司标志、 标识 无偿转让给发行人,上述转让目前已经完成。另外,根据上海家化(集团)有限公司出 具的《承诺书》及《补充承诺》,上海家化(集团)有限公司承诺将其余 442件商标( 含境外注册商标40件)、″上海家化″及″JAHWA″(英文)名称或其组合永久地、无 偿地许可发行人使用,并承诺自《承诺书》出具之日起一年内 ,将上述除上海家化( 集团)有限公司现仍使用的11件″上海家化″及″JAHWA″(英文)名称或其组合及37 件已停止使用待期满后自动失效的商标外的394件商标(含40件境外注册商标) 无偿 转让给发行人,并办理完毕相关手续 ,同时补充承诺在向发行人转让上述商标之前, 将不许可任何第三方以任何方式使用上述商标。

    目前,国家工商行政管理局商标局已就上海家化(集团) 有限公司向发行人无偿 转让商标出具了受理通知书,40件涉外商标的受让手续正在办理过程中。

    2、专利

    公司拥有专利共250件,其中,国外申请专利3件。公司拥有发明专利10项, 实用 新型专利3项,外观设计专利237项。专利均为本公司所拥有,除本公司及本公司的子 公司以外,其他任何机构或个人无权使用该等专利。

    (十二)新产品、新项目研究开发的有关情况

    本公司的科研开发能力在国内同行业(包括合资企业)中居于领先地位。近年来, 公司集中科技优势,研究开发疗效型和天然化妆品,尤其对与高新技术发展趋势密切 相关的基础研究予以高度重视,并作为科研开发龙头的动力。 为提高基础研究的深 度和广度,公司分别与上海医科大学、上海医科大学皮肤病学研究所、 上海医药工 业研究院、华东理工大学、中科院上海细胞生物研究所等5 家大学院所共同建立了 联合实验室或研究中心(皮肤生理与毒理联合实验室、 光敏性疾病联合研究中心、 产品安全性测试基地、化妆品流变学联合研究中心、细胞工程联合实验室),并与交 通大学、上海大学、中科院上海有机化学研究所等合作, 通过产学研结合的方式开 展相关领域的研究。目前计划并已在开发的新产品和项目主要包括:

    1、应用性基础研究;

    主要是围绕产品开发,重点解决产品的实用性、稳定性、 安全性和有效性中存 在的技术问题,或深入进行相关研究。

    (1) 外包装设计的CAD应用工程。 使产品的外包装设计工作流程按照计算机信 息管理系统应用计算机三维图纸设计和RPM技术,设计水平达到国际先进。

    (2) 产品包装质量的综合评估体系。主要是为了提高产品包装质量, 使产品包 装质量的评估由原有单因素的评价跃迁到多因素评估。

    (3) 产品中试研究

    (4) 产品开发相关技术研究

    (5) 产品细分化或系列化研究

    (6) 产品安全性评估

    (7) 产品功效性评估

    2、 基础理论研究

    主要是利用医学生物学技术和现代仪器分析技术深入皮肤生物学的研究和产品 质量控制,为未来突破性产品的开发打好基础。

    (1)皮肤衰老与抗衰老研究

    (2)化妆品流变性能研究

    (3)功效性有效物质的经皮渗透研究

    (4)毛发损伤与外来因素对毛发损伤的影响

    (5)完善美白及祛斑产品的研究模型

    (6)建立微生物ATP生物荧光快速检测法

    (7)现代分析技术在产品质量控制和配方分析中的应用

    (8)利用电脑网络提高信息法规管理水平

    (十三)有关优惠 或限制 政策的影响

    本公司为1995年12月成立的中外合资企业,优惠税率为27%,从1996 年度开始享 受″两免三减″的所得税优惠政策,目前所得税实际税负为13.5%。上海市外国投资 工作委员会沪外资委协字(2000)第1101号文确认本公司为上海市外商投资先进技术 企业,根据《国务院关于鼓励外商投资的规定》(国发[1986]95号文) 及上海市的 有关规定,本公司从2001年起的三年内本公司继续享受13.5%的实际税负。

    (十四)关联交易

    公司具有自身独立的科研和供产销体系,在研究开发、原料采购、 生产制造、 产品销售等方面与大股东--上海家化(集团)有限公司之间不存在经常性的关联交易。

    公司与大股东在商标使用方面存在如下关联交易:

    根据公司与上海家化(集团)有限公司所签署的《商标与名称使用许可合同--补 充合同》的规定,上海家化(集团)有限公司向本公司无偿转让57件商标、 标志和标 识,具体转让工作目前正在进行之中。另外,根据上海家化(集团)有限公司出具的《 承诺书》及《补充承诺》,上海家化(集团)有限公司承诺将442件商标( 含境外注册 商标40件)、″上海家化″及″JAHWA″(英文)名称或其组合永久地、无偿地许可发 行人使用,并承诺自《承诺书》出具之日起一年内,将上述除上海家化(集团)有限公 司现仍使用的11件″上海家化″及″JAHWA″(英文)名称或其组合及37 件已停止使 用待期满后自动失效的商标外的394件商标(含40件境外注册商标) 无偿转让给发行 人,并办理完毕相关手续,同时补充承诺在向发行人转让上述商标之前, 将不许可任 何第三方以任何方式使用上述商标。目前,有关转让工作正在进行之中。

    上海家化(集团)有限公司于2000年8月出具了《关联交易承诺函》 ,就其及其直 接或间接控制的子公司、分公司、合营或联营公司与本公司或本公司直接或间接控 制的子公司、分公司、合营或联营公司今后可能发生的不可避免的关联交易事项, 承诺按照正常商业行为准则进行。本公司将与交易的另一方签订有关协议, 并依照 有关法规和公司章程履行必要的披露及关联股东回避程序, 以保护其他股东的合法 利益。

    (十五)大股东关于同业竞争的承诺

    目前本公司的并列大股东之一 --上海家化(集团) 有限公司下属控股公司上海 霞飞日化有限公司从事与本公司营业执照上所列经营范围存在竞争关系的业务, 上 海家化(集团)有限公司承诺,将尽快出让上海霞飞日化有限公司的股权(目前, 该股 权转让事宜正在办理之中),并保证自承诺书出具日起该公司及其下属全资、控股子 企业将不从事与本公司竞争的业务。

    本公司的并列大股东之一 --上实日用化学品控股有限公司承诺,该公司及该公 司其他下属企业目前不存在与本公司相同或类似业务,并保证自承诺书出具日起,该 公司及其他下属企业将不从事与本公司竞争的业务。

    

    

九、董事、监事、高级管理人员及重要职员简介

    葛文耀:男,53岁,硕士,高级经济师。历任上海家用化学品厂厂长,上海庄臣有 限公司副总经理。曾任上海家化联合公司、上海家化有限公司、上海家化(集团)有 限公司董事长、总经理。连续三年荣获上海市优秀企业家、上海市优秀企业经营者 称号,1999被上海市政府研究室聘为上海市决策咨询研究专家。现任上海家化(集团) 有限公司副董事长、本公司董事长,同时担任中国香化协会副理事长、 中华商标协 会副会长、上海财经大学及上海交通大学的兼职教授、上海市政府经济研究中心企 业顾问团顾问、上海市经营者资质评价中心评审专家、上海市企业经营管理研究会 副会长等职。

    厉伟达:男,53岁,本科学历。历任上海实业公司企发部副总经理, 上海实业投 资有限公司总经理。现任上海实业控股有限公司副行政总裁、本公司副董事长。

    陆芝青:女,43岁,硕士,高级经济师。历任上海轻工控股集团公司市场处处长, 上海日化(集团)有限公司总经理。现任上海家化(集团)有限公司总经理、本公司董 事。

    刘玉亮:男,39岁,博士。历任上海长海医院主治医师、副教授, 上海家化有限 公司副总经理。现任上海家化(集团)有限公司副总经理、本公司董事。

    周启英:男,53岁,硕士,高级经济师。曾任上海庄臣有限公司销售总监、 上海 家化(集团)有限公司副总经理。现任本公司董事、总经理。

    邬健庄:男,54岁,本科学历,高级经济师。历任上海市牛奶公司总经理,上海市 农业投资总公司总经理。现为上海实业控股有限公司上海代表处代表、本公司董事。

    季建忠:男,44岁,本科学历,高级会计师。 曾任浦东钢铁集团有限公司财务处 处长。现任香港上实控股有限公司上海代表处财务总监、本公司董事。

    冯祖新:男,46岁,大学学历,经济师。历任上海市经济委员会信息中心副主任、 主任。1997年8月起任上海市工业投资公司副总经理、总经理 ,现任上海工业投资( 集团)有限公司副总裁、本公司董事。

    杨荣春:男,52岁,本科学历,工程师。曾任福建晋江通用厂技术员。 现任福建 恒安集团有限公司副总裁、本公司董事。

    陆淑华:女,49岁,中专学历,助理会计师。历任上海永盈食品有限公司总经理; 上海瀚殷实业公司总经理。现为上海惠盛实业有限公司董事长、本公司董事。

    冯 王君:女,33岁,硕士。曾任山一证券驻上海交易所首席交易员及研究员,联 合证券有限责任公司投资银行总部高级经理,上海家化(集团)有限公司投资部总监。 现任本公司董事兼董事会秘书。

    徐志毅:男,63岁,大专学历,教授级高级工程师、研究员。 历任上海电缆厂厂 长,上海电机公司总经理,上海电线电缆(集团)公司总经理,上海机电局局长,上海市 经济委员会主任。曾被评为上海市优秀企业家、劳动模范、全国质量管理优秀工作 者。徐志毅先生是第八届全国人大代表,第九届全国政协委员。现任上海工业投资( 集团)有限公司董事长、本公司监事长。

    蒋本孚:男,54岁,大专学历,会计师。历任康华南方(集团)公司财务部经理,中 国技术进出口总公司南方公司副总经理。现为上海实业控股有限公司上海代表处代 表、本公司监事。

    吴英华:女,44岁,硕士,审计师。曾任上海跃进铝制品厂财务,上海造纸公司华 丽铜板纸厂审计师。现任上海家化 集团 有限公司总审计师、本公司监事。

    黄阅:女,29岁,硕士,工程师。曾任上海家化有限公司科研部助研员、 团委书 记,现任上海家化联合股份公司科研美容部副经理、本公司监事。

    张宝娣:女,37岁,大专学历,助理政工师。曾任上海明星化妆品厂团委副书记、 副厂长、上海家用化学品厂团委书记、上海家化房地产开发经营公司主任。现任上 海家化股份有限公司工会副主席。

    徐南伟:男,48岁,硕士,高级经济师。历任上海家用化学品厂办公室主任,上海 庄臣有限公司人事行政部总监,上海家化联合公司人事行政部总监,上海家化有限公 司工会主席、党委副书记、副总经理。现任本公司副总经理。

    邵深秋:女,54岁,大专学历,经济师。历任上海家用化学品厂车间主任、 全质 办副主任、生产部副部长、部长,上海庄臣有限公司生产副总监,上海家化联合公司 生产部总监、副总经理。现任本公司副总经理。

    路至伟:男,45岁,硕士,高级经济师。历任苏州自行车厂厂长、副董事长,苏州 轻工业局副局长,苏州国际经济发展控股公司常务副总经理。现任本公司副总经理。

    宣平:男,47岁,大专学历,经济师。历任上海蓬帆沙发厂厂长、 上海庄臣有限 公司副总监,上海斯米克华洁纸业公司副总经理。现任本公司副总经理。

    赵兰萍:女,47岁,硕士,高级会计师。1969年参加工作,历任上海三十棉纺厂副 科长,上海二纺织印染公司财务副科长,上海家化联合公司财务总监。现任本公司财 务总监。

    

    

十、经营业绩

    (一)生产经营的一般情况

    本公司是国内历史悠久的民族工业企业之一,在国内、 国际化妆品行业中具有 较高的声誉。公司化妆品业务已日趋成熟,业务规模以每年约15%的速度持续增长。 目前公司生产的产品有400余种,拥有一系列知名产品, 公司拥有的部分特色产品市 场占有率雄居全国前列。

    公司于1998年建成起用的中央工厂,占地面积7万多平方米。中央工厂拥有17条 一流的生产流水线,从国外引进了具有先进多功能的中试和生产设备,使公司年生产 能力可达8000万瓶。

    公司近三年的销售总额达到了29.65亿元,出口销售收入总额7557万元。

    公司始终坚持以技术创新为企业发展的根本动力,每年都将销售额的3% 以上投 入到科研。本公司拥有的企业技术中心被国家经贸委等认定为国家级企业技术中心, 并与国内多家一流水平的科研院所缔结了技术协作伙伴关系,开辟了产、学、 研相 结合和科技成果产业化的新路子。

    (二)最近三年来每年的销售总额和利润总额情况

    下面是业经上海立信长江会计师事务所审计确认的本公司过去三年的经营业绩。

                                             单位:元

项目 时间

2000年1-7月 1999年度

主营业务收入 737,945,327.68 1,082,865,772.29

主营业务利润 248,551,524.14 370,628,557.87

利润总额 55,352,013.18 41,262,204.83

净利润 42,739,607.42 35,510,667.55

项目

时 间

1998年度 1997年度

主营业务收入 982,009,491.25 899,768,289.64

主营业务利润 333,236,835.19 340,769,639.13

利润总额 32,213,411.53 31,667,421.75

净利润 26,392,780.11 35,086,199.84

    (三)完成的重大项目和科研成果

    公司目前拥有专利250项,其中发明专利10项,实用新型专利3项。公司完成的重 大项目、取得的重要科研成果主要包括:

    1、本公司完成的重大项目:

    公司于1998年建成起用的中央工厂,占地面积7万多平方米,其中建筑面积2万多 平方米,绿化面积占36%。中央工厂拥有17条一流的生产流水线, 从国外引进了具有 较先进的多功能中试和生产设备, 包括:用于护肤品生产的不同规格美之贺乳化均 质机,用于粉制品的美之贺压粉机和粉体混合机,用于唇膏产品的三辊研磨机、浇制 流水线、真空脱泡机,用于洗发类产品的250立升不锈钢反应锅, 以及德国的科克勒 香水膏霜罐装机和ND700、ND1400全塑管生产自动流水线。 中央工厂年生产能力可 达8000万瓶。

    2、公司取得的科研成果

    本公司目前共拥有250件专利(含国外申请专利3件),其中:发明专利10项,实用 新型专利3项,外观设计专利237项。其中:

    发明专利包括:

    ⑴含中药酸模活性成分的去屑洗发液及其制备方法(专利号 98 1 18666.1)

    ⑵一种防晒剂及含所述防晒剂的化妆品(专利号 98 1 18665.3)

    ⑶一种空调杀菌清洗剂(专利号99 1 16918.2)

    ⑷口香糖去渍剂 专利号 99 1 24002.2)

    ⑸一种皮肤美白组合物(专利号99 1 24005.7)

    ⑹无过敏驱蚊剂(专利号99 1 00468.X)

    ⑺皱纹测试方法(专利号97 1 06546.2)

    (8)一种皮肤抗皱组合物 专利号 00 1 11654.1

    (9)含中药酸模活性成份去屑洗发液及其制备方法(注册地:日本)

    (10)一种防晒剂及含所述防晒剂的化妆品(注册地:日本)

    实用新型专利包括:

    ⑴防歪盖和密封口的玻璃瓶(申请号95244311.2)

    ⑵防冲抗压盖(申请号96230862.5)

    ⑶一种联体组合弹性盖(申请号ZL 98247001.0)

    (四)产品性能、质量方面的情况

    本公司与多所高等院校、研究所及国外同行有长期、稳定的技术交流和合作关 系,以项目合作形式实行产学研,以保证各种产品的安全性、稳定性和有效性, 并加 强这方面的研究,至今公司已建立了5家联合实验室或研究室,分别是:

    (1)与上海医科大学皮肤病学研究所合作成立的光敏性疾病联合研究中心

    (2)与上海医科大学合作成立的皮肤生理与毒理联合实验室

    (3)与上海医药工业研究院药理研究室合作建立的产品安全性测试基地

    (4)与华东理工大学化工学院合作成立的化妆品流变学联合研究中心

    (5)与中科院上海细胞生物研究所合作成立的细胞工程联合研究室

    这些联合实验室或研究室分别对公司产品的安全性、稳定性、有效性和对皮肤 的刺激方面等进行评估与研究。公司还与国际知名的化妆品研究机构合作, 对个人 保护系列用品进行有效性研究。

    公司坚持以″市场为导向,科技为龙头″的方针,大力推进科技进步, 积极推行 现代质量管理,在国内化妆品行业中首家通过ISO-9001 质量管理和质量保证体系认 证;大力引进国外先进生产设备,开发仪器,使公司产品的质量得到了良好的保证。 公司产品取得了一系列荣誉,主要包括:

    1997年美加净系列洗发水(柔顺洗发水、去屑洗发水)、美加净护肤小套( 润肤 霜、润肤蜜、洗面奶)、美加净系列摩丝(定型护发局油、保湿丝质亮发) 等产品获 上海市科技成果奖;

    1998年六神高效驱蚊水获上海市科技成果奖,六神特效沐浴露、 美加净护肤小 套获上海市科技进步奖3等奖;百爱神系列香水获上海优秀包装设计三等奖;

    1999六神特效香皂、清妃润白系列产品获得1999年度上海市优秀新产品奖三等 奖;

    佰草集系列化妆品获得99年度上海市优秀包装设计″一等奖″、99上海国际创 新设计博览会″创新设计奖″99全国优秀设计奖;

    飘洒系列发用品获99年上海市优秀包装设计三等奖;

    高夫经典系列化妆品获得上海市优秀包装设计奖三等奖;

    (五)生产经营设备、主要固定资产增加、改进的情况

    公司98年建成启用的中央工厂,占地面积 7万多平方米,其中建筑面积达2 万平 方米,工厂按照GMP标准组织生产。中央工厂拥有 17条一流的生产流水线,从国外引 进具有较先进的多功能中试和生产设备:用于护肤品生产的不同规格 5、30、150、 100、 200、500和2000立升 美之贺乳化均质机,用于粉制品的美之贺压粉机和粉体 混合机,用于唇膏产品的三辊研磨机、浇制流水线、真空脱泡机,用于洗发类产品的 250立升不锈钢反应锅,以及德国的科克勒香水膏霜灌装机和ND700 ND1400全塑管生 产自动流水线。中央工厂年生产能力可达8000万瓶。

    公司在同行业中首次引进了CAD外包装设计系统和信息管理系统,在公司内建立 了全国性各大商店化妆品零售监控系统和全国性各大媒体广告特效监控系统, 用于 各种市场信息收集、调研及信息处理。

    公司根据技术创新的实际需要,相继购置了先进的仪器设备,提高科研开发的质 量和效率。购置的研究开发仪器设备按功能主要分为5大类:

    1、化学分析仪器:气相色谱仪、高效液相色谱仪 Waters、B iO一Red1330 和 Bi o…Red2770〉、薄层扫描仪 Cs一9130PC 、可见光/紫外分光光度仪 Cary IE 、 红外光谱仪 Hew Lett5890 和原子吸收光谱仪 Spectr AA 300 p|us 等。

    2、产品功效评估仪器:皮肤皱纹的计算机图象分析仪、透皮失水 TEWL 测定 仪 Tewarneter TM210 、皮肤保湿测定仪 Corneometer GM820〉、防晒系数测定仪 SPF一290S 和皮肤色差测定仪(Mi no l ta Chromameter 和头发拉伸仪 D i stron 等。

    3、细胞生物学研究用仪器:C02培养箱、倒置相差显微镜〈O l ympus 、荧光 显微镜 Olympus BX60 、低温超速离心机 H imac CR 22E 和M illi pore净水器等。

    4、产品配方研究用仪器:流变仪 Rheomat 115 、乳化均质器、三辊研磨机、 罗氏泡沫仪等。

    5、包装设计和材料评估用仪器:CAD辅助设计系统和光老仪 ATLASG3000〉等。

    (六)职工数量与业务水平方面的变化

    本公司现有职工1037人。长期以来,公司十分重视人才的引进、 培养与开发。 近年来利用多种渠道向社会、外资企业、各名牌大学引进专业、技术人才年平均约 40人。为提升员工的专业、技术水平, 近几年公司选派各类专业技术的管理人员到 国际一流大公司进行科研技术与管理技能的研修达60人次以上,平均每年选派260名 左右的管理人员到国内一流的培训机构进行管理技能、业务知识更新培训及学历深 造。97年公司还出台了″员工个人事业发展计划″制度, 以帮助有发展潜力的员工 拟订″短期-中期-长期″个人事业发展计划,充分发挥员工的创造力。

    本公司已建立起一支进行市场研究、新产品开发、商贸谈判、技术服务等适应 国际合作的专业人才队伍,培养和储备了一批技术骨干、生产骨干和管理人才。

    本公司本着″以人为本″的经营理念,制定了市场化的薪酬福利制度,长期的人 才培养计划,并制定了具体的实施措施,形成了公司独特的企业文化, 为公司的永续 发展打下了坚实的基础。

    

    

十一、股 本

    (一)注册股份

    本公司于1999年10月18日在上海市工商局进行了股份有限公司变更登记, 注册 资本28749万元;本次发行前,公司注册资本19000万元;本次向社会发行8000 万股 社会公众股后,公司注册资本为27000万元。

    (二)股本形成过程

    1999年9月20日,上海家化(集团)有限公司、上实日用化学品控股有限公司、上 海工业投资(集团)有限公司、福建恒安(集团)有限公司、上海广虹(集团)公司、上 海惠盛实业有限公司等六家公司股东决定根据《公司法》及其它相关法律、法规规 定,将原上海家化有限公司整体变更为股份有限公司,以原公司截至1999年6月30 日 之经审计帐面净资产287494708.66元按1:1的比例折合为上海家化联合股份有限公 司的股本28749万元,剩余的4708.66元计入家化联合的资本公积金。

    经上海市人民政府沪府体改审(1999)019号、上海市外资委沪外资委批字( 99) 第1147号文批准,上海家化有限公司整体变更为上海家化联合股份有限公司,本公司 于1999年9月28日召开创立大会暨第一次股东大会,并于1999年10月18日在上海市工 商行政管理局进行了变更登记。

    2000年7月26日,经公司1999年度临时股东大会决议通过, 并经上海市经济体制 改革办公室沪体改批字(2000)第008号文、 上海市外国投资工作委员会沪外资委批 字(99)第1440号文批准,公司在原股本28749万元基础上按照1:0.6609 的比例进行 同比例调整股本,调整后公司总股本为19000万元,调整后的差额9749 万元列入本公 司资本公积金。

    (三)本次发行前公司股东及董事、监事及高级管理人员持股情况

    1、本次发行前各股东持股情况:

    名    称                       持股数量(万股)     发行前占总股本比例%

上海家化(集团)有限公司 7600 40

上实日用化学品控股有限公司 7600 40

上海工业投资(集团)有限公司 1396.5 7.35

福建恒安集团有限公司 1248.3 6.57

上海广虹(集团)有限公司 661.2 3.48

上海惠盛实业有限公司 494 2.60

合 计 19000 100

    2、本公司董事、监事、 高级管理人员在公司股票公开发行前均未持有公司的 股票。

    (四)本次发行后股本结构

    本公司本次公开发行社会公众股8000万股,本次发行成功后公司股本结构为:

    股本类别                       股本数(万股)         占股本总额百分比(%)

发起人法人股 19000 70.37

其中:

国有法人股 8996.5 33.32

上海家化(集团)有限公司 7600 28.15

上海工业投资(集团)有限公司 1396.5 5.17

社会法人股 10003.5 37.05

上实日用化学品控股有限公司 7600 28.15

福建恒安集团有限公司 1248.3 4.62

上海广虹(集团)有限公司 661.2 2.45

上海惠盛实业有限公司 494 1.83

社会公众股 8000 29.63

总 股 本 27000 100

    

    

十二、财务会计资料

    一 审计报告

    上海立信长江会计师事务所有限公司接受本公司委托,根据国家有关法律、 法 规及《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》、《中国注册会计师独立审计 准则》的规定,对本公司1997年、1998年、1999年和2000年1-7月的会计报表进行了 审计。以下资料全文引自立信会计师事务所出具的《审计报告》:

    审 计 报 告

    信长会师报字(2000)第20083号

    上海家化联合股份有限公司全体股东:

    我们接受委托,审计了贵公司1997年12月31日、1998年12月31日、1999年12 月 31日、2000年7月31日母公司及合并的资产负债表及1997年度、1998年度、1999 年 度、2000年1-7月母公司及合并的利润及利润分配表和1999年度、2000年1-7月母公 司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计 过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审 计程序。

    我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12 月31日、1998年12 月 31日、1999年12 月31日、2000年7月31日的财务状况和1997年度、1998年度、1999 年度、2000年1-7月经营成果及1999年度、2000年1-7月现金流量情况, 会计处理方 法的选用遵循了一贯性原则。

    

上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师

    地址:中国·上海市 戴定毅

    高安路18弄20号 黄 晔

    电话: 021 64375544

    传真: 021 64331400 二OOO年九月十一日

    

    (二) 财务报表及附注(附后)

    会计报表附注

    一、公司简介:

    上海家化联合股份有限公司前身系上海家化有限公司,1999年10月18 日经上海 市人民政府以沪府体改审(1999)019 号″关于同意设立上海家化联合股份有限公司 的批复″批准,公司转制成为上海家化联合股份有限公司,由原投资方上实日用化学 品控股有限公司、上海家化(集团)有限公司、上海工业投资(集团)有限公司、福建 恒安集团有限公司、上海广虹(集团)有限公司和上海惠盛实业有限公司等六方作为 发起人。根据上海市国有资产管理办公室″沪国资产(1999)368号文″批准,原上海 家化有限公司1999年6月30日的帐面净资产为人民币287,494,708.66元按1:1 的比 例折合为上海家化联合股份有限公司28,749万股发起人法人股, 溢余部分列入资本 公积。股份公司于1999年10月18日取得换发后的营业执照,公司注册资本为287,490, 000.00元。2000年7月10日经上海市外国投资工作委员会以沪外资委批字(2000) 第 739 号《关于上海家化联合股份有限公司调整股本总额而修改公司章程的批复》同 意股份有限公司股本总额28,749万元人民币调整为19,000万元,原股本中的9,749万 元列入资本公积。股份公司于2000年7月26日取得换发后的营业执照,公司注册资本 变更为190,000,000.00元。

    公司所属行业为工业。公司经营范围为:开发和生产日用化学制品原辅材料、 包装容器;开发和生产日用化学制品、香精、化妆品用具、清凉油、蜡制品、洁厕 剂、消毒清洁液剂、杀虫剂、蚊香(固体、液体)、驱杀昆虫用装置、美容美发服务 并生产有关器具,日用化学品及化妆品技术服务;销售公司自产产品(涉及许可经营 的凭许可证经营)。公司主要产品和提供劳务:销售六神、美加净、清妃、 高夫、 佰草集、飘洒等系列护肤、护发美容产品,对外提供日用化学品及化妆品技术服务。

    二、会计报表编制的基准:

    上海家化联合股份有限公司前身上海家化有限公司,是外商投资企业。1999 年 10月18日变更成为股份有限公司。由于公司现时构架自1997年1月1日业已存在且至 1999年10月31日股份有限公司设立期间未发生重大改变, 因此本会计报表按以下方 法编制:

    (一)1997年1月1日至1999年10月31日会计报表编制方法:

    1、以公司改制前会计报表为起点,根据《外商投资企业会计制度》对公司原会 计处理中的差错进行调整。

    2、 按照《股份有限公司会计制度》及其补充规定对经上述调整以后的会计报 表进行了重新调整。

    (二)1999年10月31日至2000年7月31日会计报表编制方法:

    股份有限公司设立以后按照《股份有限公司会计制度》及其补充规定, 以及具 体会计准则进行会计核算,编制会计报表。

    三、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:

    (一)会计制度:公司从1999年度起执行具体会计准则、《股份有限公司会计制 度》及其有关的补充规定,对1997和1998 年度会计报表已按《股份有限公司会计制 度》进行了调整。

    (二)会计年度:公历1月1日至12月31日止。

    (三)记帐本位币:采用人民币为记帐本位币。

    (四)记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。

    (五)外币业务核算方法:当月发生的外币结算业务按上月末的人民币市场汇价 作为折算汇率,折合成人民币记帐。汇兑损益采用月末一次调整的核算方法,按月末 外币余额乘月末人民币市场汇价所得出的记帐本位币余额与帐面余额之差额, 除涉 及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外,均计入财务费用-汇兑损 益。

    (六)现金等价物的确定标准:在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买 日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件 的投资,确定为现金等价物。

    (七)坏帐核算方法:

    1、坏帐的确认标准:

    对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项; 因债 务人死亡,既无遗产可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项; 因债务人 逾期未履行偿债义务超过三年,确实无法收回的应收款项,由公司经理提交书面材料, 按照公司管理权限,由董事会或股东大会批准确认为坏帐。

    2、坏帐损失的核算方法:采用备抵法核算,坏帐损失发生时, 首先冲抵坏帐准 备金,不足部分进当期损益。

    3、坏帐准备的计提方法和计提比例:

    (1)应收帐款-商品销售:按照余额法,根据年末应收帐款-商品销售的余额计提 8%坏帐准备;

    (2)应收帐款-材料销售和其他应收款:考虑到该类应收款项占全部应收款项的 比重较小,客户数量较少,风险相对较小,因此采用逐个认定法计提坏帐准备,并根据 实际风险程度按50%-100%不等比例计提。

    (八)存货核算方法:

    1、存货分类为:在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品(包括库 存的外购商品、自制产成品、自制半成品等)、在产品、委托加工物资。

    2、取得和发出的计价方法:

    日常核算取得时按实际成本;发出时按加权平均法计价。

    3、存货的盘存制度:采用永续盘存制。

    4、成本核算方法:根据化妆品生产特点:(A)批量连续生产 (B)材料比重较重 (C)各种品种按不同配方单独生产的特点,选用品种法作为成本核算的主要方法。生 产成本在完工产品和在产品之间的分配方法具体为在产品成本只记原材料成本, 不 计工费成本,当期工费成本全部由产成品承担。

    5、低值易耗品和包装物的摊销方法:

    低值易耗品除模具外采用一次摊销法;模具(单价超过2000元/套,一般指塑模) 从投入生产的当月起在12个月内按产量摊销。

    包装物在领用时计入成本。

    6、存货跌价准备的确认标准、计提方法:

    计提存货跌价准备的依据为:当存货可变现净值低于其成本时, 提取存货跌价 准备,并视为已实现的损失,计入当期损益;

    期末帐面接近保质期1-3个月的库存商品,计提30%的存货跌价准备。 期末库存 帐面距保质期3个月以上的库存商品,当可变现净值低于其成本时, 按其差额提取存 货跌价准备,计入当期损益。与此同时,合并报表范围的商品流通企业按照库存商品 的帐面余额计提5‰的商品跌价准备。 存货可变现净值的确定方法:依据会计报告 期期末该类存货在该报告期最后一个月的加权平均售价, 假如最后一个月该类存货 未发生销售,则按该类产品距离报告期期末最近一个销售月份的加权平均售价确定。

    (九)短期投资核算方法:

    取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已 到期的分期付息债券利息后计价。取得投资后, 实际收到短期投资现金股利或利息 时,冲减短期投资的帐面价值; 实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或 利息时,冲减应收项目。持有的短期投资出售或收回时,按实际成本结转。

    短期投资的期末计价按成本与市价孰低的原则计价, 短期投资跌价准备按单项 投资计提,期末短期投资因市价下降造成的跌价损失计提100%跌价准备金。

    (十)长期投资核算方法:

    1、长期股权投资的计价及收益确认方法:

    长期股权投资取得时的成本为:取得长期股权投资时支付的全部价款, 或放弃 非现金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值,包括税金、手续费等相关 费用。

    对被投资单位拥有股权超过50%的采用权益法核算 , 被投资单位拥有股权低于 50%高于20%并具有重大影响的也采用权益法核算,对被投资单位拥有股权低于20%的 采用成本法核算。

    2、股权投资差额的摊销方法:

    合同规定了投资期限的按投资期限摊销;没有规定投资期限的按10年摊销;数 额较小的一次摊销。

    3、长期债权投资的计价及收益确认方法:

    长期债权投资取得时的成本,为取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、 手续费等相关费用。

    4、债券投资溢价和折价的摊销方法:

    长期债券投资溢价或折价,在债券购入后至到期前的期间内摊销,摊销方法采用 直线法。长期债券投资溢价或折价的摊销,与确认相关的债券利息收入同时进行。

    5、长期投资减值准备的确认标准、计提方法:

    对长期投资的帐面价值与经营状况定期逐项检查, 对由于经营状况变化等原因 导致可收回金额低于帐面价值的计提减值准备。由于公司已经按照权益法编制会计 报表,因此对按照权益法核算的长期投资不再计提减值准备; 对按成本法核算的长 期投资如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额 低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,将可收回金 额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。

    (十一)固定资产计价和折旧方法:

    1、固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、 运输设 备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备 的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过一年的,也作为固定资产。

    2、固定资产的分类:房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、 其他 设备;

    3、固定资产的计价:

    按实际成本计价原则计价。

    4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、 估计经济使用年限和预计 净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:

    类别       预计经济使用年限   预计残值率       年折旧率

房屋及建筑物 20-40年 4%-10% 4.8%-2.25%

专用设备 5-10年 4%-10% 19.2%-9%

通用设备 5-10年 4%-10% 19.2%-9%

运输设备 5-10年 4%-10% 19.2%-9%

其他设备 3-5年 4%-10% 32%-18%

    注:本次公司整体变更成为股份有限公司未改变固定资产折旧计提标准。

    (十二)在建工程核算方法:

    以工程实际发生的支出为计价基础,按项目分类核算,并以交付使用作为转入固 定资产的时点。为工程借款而发生的利息支出, 在固定资产交付使用之前计入工程 成本,交付使用之后计入当期损益。

    (十三)无形资产计价和摊销方法:

    1、无形资产计价:以取得时的实际成本计价;

    2、无形资产摊销方法:合同规定了受益年限的,按不超过受益年限的期限摊销; 合同未规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限摊销; 合同未规定受益年限且法律也未规定有效年限的,按不超过10年的期限摊销。

    其中:土地使用权按30年摊销;海鸥品牌商标所有权按10年摊销。

    (十四)开办费、长期待摊费用摊销方法:

    1、开办费摊销方法:从开始生产经营的当月起按五年的期限平均摊销; 开办 费不大时,在开始生产经营的当月起一年内平均摊销。

    2、长期待摊费用摊销方法:

    职工住房补贴款按20年摊销;

    其他长期待摊费用根据实际受益年限摊销,一般不超过5年。

    (十五)借款费用的会计处理方法:

    长期借款发生的利息支出、汇兑损失等借款费用,属于筹建期间的,计入″开办 费″科目,属于经营期间的计入″财务费用″科目,属于购入固定资产有关的, 在固 定资产尚未交付使用之前发生的,计入″在建工程″科目。

    (十六)收入确认原则:

    1、销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方; 公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 与交易相关的经济利益能够流入企业; 相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。

    2、提供劳务:在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供, 收到价款或取得收 取价款的依据时,确认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。

    3、他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能 可靠地计量时确认为收入。

    (十七)所得税的会计处理方法:采用应付税款法。

    (十八)合并会计报表的编制方法:

    1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入 合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及 子公司规模较小,符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示 的复函》文件的规定,则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、 内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销, 对合并 盈余公积进行调整。

    2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。

    3、由于除上海露美美容总院、海南上海家化有限公司、 海口海家商贸有限公 司系1998年成立以外,公司1997年到1999年合并报表范围未发生变动。 按照财政部 财会字199949号文中有关规定, 公司在合并报表范围内的子公司均采用追溯调 整法对1999年度以前的会计数据进行追溯调整, 并按追溯调整以后的会计报表编制 合并会计报表。

    4、公司合并报表范围:

(1)公司控制的所有子公司、合营企业情况及其合并情况:

被投资单位全称 注册地 法定 经营范围

代表人

上海家化销售有限公司 上海市保定 周启英 日用化学品、化妆品

路527号 用品、日用百货等

大连上海家化有限公司 大连市沙河 周启英 化妆品生产、销售等

口刘家桥

成都上海家化有限公司 成都一环路 周启英 生产、销售化妆品等

上海家化有限公司经营部 上海市保定 徐慧芬 日用化学品、化妆品

路417号 用具、日用百货等

上海家化全塑管制品 上海市真大 邵深秋 全塑管包装用品制造

有限公司 路454号 加工

露美美容院 上海市铜仁 许予君 美容美发、化妆品、

路258号 美容技术咨询等

上海家化美容美发公司 上海市保定 张胜东 美发美容及技术培

路527号 训、日用化学制品等

海南上海家化有限公司 海口市秀英 陆素良 日用化学制品及原辅

港澳工业区 材料生产销售

海口海家商贸有限公司 海口市秀英 张胜东 美发美容及技术培训、

港澳工业区 日用化学制品等

上海露美美容总院 上海市唐山 许予君 美容、美发

路835号

上海家化商销有限公司 上海市保定 张胜东 日用化学品、杀虫

路527号 剂、美容美发器具等

大连上海家化销售有限 大连市沙河 宣平 日用化学品、百货批

公司 口刘家桥 发兼零售

295号

上海家用化学品厂经营 大连市沙河 王杰 经销化妆品、洗涤百货

部大连分部 口刘家桥

295号

吉林省上海家化销售有 长春市万宝 宣平 化妆品、百货用品

限公司 街10号

295号

上海家化哈尔滨销售有 南岗区比禾 宣平 日用化妆品

限公司 小区7号楼

上海家化大连有限公司 沈阳市沈河 刘国强 日用化学品、百货

沈阳经营部 区友好大街

7号

郑州上海家化销售有限 郑州市城北 谢学华 日用化学品、百货

公司 路590号

苏州上海家化销售有限 苏州市景德 宣平 日用化学用品、百货

公司 路330号

天津上海家化销售有限 南开区南门 陈敏 百货批发兼零售

公司 外大街

成都上海家化经营部 成都市人民 胡永根 日用化学品、日用

中路 百货

徐州上海家化销售有限 徐州市民主 宣平 日用化学品、日用

公司 北路61号 百货

北京上海家化销售有限 北京市朝阳 蒋立 销售百货、日用杂品

公司 区幸福一村

昆明上海家化经营部 昆明市北京 陈飚 日用化学品、日用百货

路340号

芜湖上海家化销售有限 芜湖市景春 谢学华 日用化学品、日用

公司 花园14幢 百货蜡染制品等

青岛上海家化销售有限 青岛市市南 刘一军 日用化学品、日用

公司 区香港中路 百货

厦门上海家化销售有限 禾祥西路 凌巍 日用化学品、日用

公司 173号302室 百货

杭州上海家化经营部 下城区庆春 周筱琦 日用化学品、日用

路36号 百货、杀虫剂、蚊香等

武汉市江汉区家化化 汉口民生路 宋子强 化妆品

妆品经营部 22号

合肥上海家化销售有限 合肥市金寨 谢学华 日用化学品销售

公司 路328号

陕西上海家化销售有限 西安市友谊 谢学华 化妆品、日用百货销售

公司 西号91号

济南上海家化销售有限 济南市经一 刘一军 日用化学品、日用百货

公司 路281号

南京上海家化销售有限 南京市玄武 孔华 日用化学品、日用百

公司 区长江路网 货、蜡制品、清凉油、

巾市9号 蚊香、化妆用具等

上海家化清洁用品销售 上海市漕东 张胜东 日用化学品、杀虫剂、

有限公司 支路1弄 化工原料及产品

5-7号

上海家安日用化学品 上海市保定 邵深秋 生产光亮剂、消毒剂、

有限公司 路527号 润滑剂等

被投资单位全称 注册资本 本公司所占 是否合并

(万元) 投资比例

上海家化销售有限公司 10,000 99.82759% 是

大连上海家化有限公司 1,200 100% 是

口刘家桥

成都上海家化有限公司 800 99.99138% 是

上海家化有限公司经营部 910 100% 是

上海家化全塑管制品 1,450 82.75862% 是

有限公司

露美美容院 150 100% 是

上海家化美容美发公司 100 100% 否,注1

海南上海家化有限公司 209 99.94828% 是

海口海家商贸有限公司 50 99.94224% 是

上海露美美容总院 3 100% 是

上海家化商销有限公司 2,500 98.27586% 是

100 99.67241% 是

大连上海家化销售有限

公司

上海家用化学品厂经营 100 99.67241% 是

部大连分部

吉林省上海家化销售有 100 99.67241% 是

限公司

上海家化哈尔滨销售有 100 99.67241% 是

限公司

上海家化大连有限公司 45 100% 是

沈阳经营部

郑州上海家化销售有限 200 99.67241% 是

公司

苏州上海家化销售有限 220 99.63362% 是

公司

天津上海家化销售有限 200 99.67241% 是

公司

成都上海家化经营部 100 99.82759% 是

徐州上海家化销售有限 100 99.67241% 是

公司

北京上海家化销售有限 500 99.51724% 是

公司

昆明上海家化经营部 80 99.82759% 是

芜湖上海家化销售有限 170 99.64503% 是

公司

青岛上海家化销售有限 250 99.73448% 是

公司

厦门上海家化销售有限 150 99.67241% 是

公司

杭州上海家化经营部 200 99.82759% 是

武汉市江汉区家化化 150 99.82759% 是

妆品经营部

合肥上海家化销售有限 180 99.65517% 是

公司

陕西上海家化销售有限 140 99.74074% 是

公司

济南上海家化销售有限 250 99.67241% 是

公司

南京上海家化销售有限 250 99.67241% 是

公司

上海家化清洁用品销售 50 50.12069% 是,注2

有限公司

上海家安日用化学品 USD52 50% 否,注3

有限公司

    (2)合并报表范围的变更情况:

    除上海露美美容总院、海南上海家化有限公司、海口海家商贸有限公司系1998 年成立以外,1997年到1999年合并报表范围未发生变动。

    注1:上海家化美容美发公司正在办理歇业清理手续,2000年1-7 月未纳入合并 报表范围。

    注2:系2000年1-7月新增纳入合并报表范围的子公司。

    注3:公司目前处于开办期,2000年7月31日的资产总额(2,152,150.00元) 占母 子公司资产总额的比例在10%以下,未纳入合并会计报表范围。

    (3)未纳入合并报表范围的子公司的主要会计数据(2000年7月31日和2000年1-7 月):

    公司名称                       总资产    固定资产     净资产

上海家化美容美发公司 1,274,970.12 1,040,105.62

上海家安日用化学品有限公司 2,152,150.00 2,152,150.0

公司名称 主营业务收入 利润总额 净利润

上海家化美容美发公司

上海家安日用化学品有限公司

    (十九)会计政策、会计估计的变更及影响:

    根据财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》( 财会字 199935号),公司应按照公司董事会制定的准备金计提政策计提坏帐准备, 短期投 资跌价准备,存货跌价准备,以及长期投资减值准备,且作为会计政策变更,采用追溯 调整法处理。

    1、坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改为应收帐款-商品销售:按照余 额法,根据年末应收帐款-商品销售的余额计提8%坏帐准备;应收帐款- 材料销售款 和其他应收款:考虑到该类应收款项占全部应收款项的比重较小,客户数量较少,风 险相对较小,因此采用逐个认定法计提坏帐准备,并根据实际风险程度按50%-100%不 等比例计提。

    2、期末公司短期投资原按成本计价,现改为按成本与市价孰低的原则计价, 按 单项投资计提短期投资跌价准备 , 期末短期投资因市价下降造成的跌价损失计提 100%跌价准备金。

    3、期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价并计提存货跌 价准备。而且期末帐面接近保质期1-3个月的库存商品,计提30% 的存货跌价准备; 期末库存帐面距保质期3个月以上的库存商品,当可变现净值低于其成本时, 按其差 额提取存货跌价准备,计入当期损益。与此同时,合并报表范围的商品流通企业按照 库存商品的帐面余额计提5‰的商品跌价准备。

    4、长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。

    上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初 数;利润及利润分配表的上年数,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累 积影响数为18,527,342.99元。其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为 17 ,529,347.46元,存货计价方法变更的累积影响数为997,995.53元。由于会计政策变 更,调减了1999年年初留存收益18,527,342.99元,年初未分配利润调减了 18, 527 ,342.99元,分年度影响数见下表:

    年度               减少净利润

1997年度以前 13,970,396.46

1997年度 4,172,231.13

1998年度 384,715.40

合计 18,527,342.99

四、会计报表主要项目注释:

(一)货币资金:

项 目 1999年12月31日 2000年7月31日

现金 201,786.50 228,429.13

银行存款 73,595,295.16 141,575,556.44

其他货币资金 500,000.00

合计 74,297,081.66 141,803,985.57

其中美元:外币金额 2,756,457.74 3,655,823.41

折算汇率 8.2793 8.2794

折合人民币 22,821,540.57 30,268,024.34

港元:外币金额 77,459.00 78,250.72

折算汇率 1.0651 1.0616

折合人民币 82,501.58 83,070.96

日元:外币金额 6,523,783.00 103,495.00

折算汇率 0.080933 0.0760

折合人民币 527,989.33 7,865.62

(二)应收票据:

2000年7月31日余额为3,015,598.74元。

1、金额较大的前五名情况:

出票单位 出票日 到期日 金额

上海百文洗涤化妆品有限公司 2000.7.5 2000.8.4 1,037,598.28

上海华宇药业有限公司 2000.5.31 2000.8.16 1,018,000.46

武汉工业品贸易中心 2000.5.12 2000.8.20 500,000.00

临河市北方化妆品精品部 2000.3.21 2000.9.21 130,000.00

济南世界歌舞广场 2000.6.9 2000.9.8 100,000.00

出票单位 票据类别

上海百文洗涤化妆品有限公司 商业承兑汇票

上海华宇药业有限公司 商业承兑汇票

武汉工业品贸易中心 商业承兑汇票

临河市北方化妆品精品部 商业承兑汇票

济南世界歌舞广场 商业承兑汇票

2、均为无息的商业承兑汇票。

3、应收票据中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

(三)应收帐款:

1、帐龄分析:

1999年12月31日

帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备

1年以内 187,014,505.21 74.36% 12,615,651.27

1-2年 54,361,753.75 21.61% 4,348,940.30

2-3年 6,255,259.67 2.49% 500,420.77

3年以上 3,882,202.42 1.54% 310,576.19

合 计 251,513,721.05 100.00% 17,775,588.53

2000年7月31日

帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备

1年以内 232,665,883.25 80.67% 18,524,212.69

1-2年 26,418,373.17 9.16% 2,113,469.85

2-3年 28,279,269.73 9.81% 2,262,341.58

3年以上 1,035,911.71 0.36% 82,872.94

合 计 288,399,437.86 100.00% 22,982,897.06

2、欠款单位前五名情况:

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

1 上海清妃化妆品有限公司 58,597,020.32 2000年 货款

2 义乌市稠城明星化妆商行 4,788,093.97 1998年 货款

3 沈阳华纶经贸有限公司 4,636,342.47 1998-1999年 货款

4 上海易初莲花有限公司 3,550,245.27 2000年 货款

5 广州嘉用商贸公司 3,399,999.95 1998-1999年 货款

3、应收帐款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

4、期末应收帐款中无3年以上大额应收款项。

(四)其他应收款:

1、帐龄分析:

帐龄 1999年12月31日 2000年7月31日

金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备

1年以内 34,758,133.16 65.46% 42,935,332.64 72.05%

1-2年 11,068,429.88 20.85% 6,457,386.00 10.83%

2-3年 3,624,602.00 6.83% 7,577,653.47 12.71%

3年以上 3,643,183.00 6.86% 2,628,460.00 4.41%

合 计 53,094,348.04 100.00% 59,598,832.11 100.00%

2、欠款单位前五名情况:

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

1 吴江市黎里沪汇日用化学品厂 7,454,209.74 2000年 往来款

2 成都丽雅嘉化妆品厂 3,853,856.70 2000年 往来款

3 上海清妃化妆品有限公司 3,096,746.51 1999-2000年 往来款

4 上海霞飞日化有限公司 2,594,285.00 2000年 往来款

5 上海精艺建筑装饰有限公司 1,537,435.51 2000年 往来款

    3、其他应收款中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款为1,236,280.62元,详 见本附注六。

    4、期末其他应收款中无3年以上大额应收款项。

    (五)预付帐款:

    2000年7月31日余额为7,752,384.44元。

    1、帐龄均为一年以内。

    2、欠款较大单位:

    单位名称                     欠款金额    欠款时间     欠款原因

1 上海沪中日化厂 3,195,510.83 2000年 预付材料款

2 海南霖碧矿泉水饮料 1,000,000.00 2000年 预付购货款

有限公司

3 海南上海家化玻璃瓶厂 906,995.16 2000年 预付购货款

4 上海庄臣有限公司 902,273.30 2000年 预付材料款

5 无锡金蟾洗涤剂厂 119,913.00 2000年 预付材料款

3、预付帐款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

(六)存货及存货跌价准备:

项 目 1999年12月31日 2000年7月31日

金额 跌价准备 金额 跌价准备

在途物资 2,796,656.89 5,809,460.24

原材料 26,618,618.79 27,339,157.30

库存商品 125,912,406.46 4,389,954.20 107,250,405.15 1,538,017.87

低值易耗品 681,074.16 375,604.61

包装物 524,395.30 350,868.63

委托加工物资 12,907.11 22,621.69

在产品 551,592.81 745,366.99

合 计 157,097,651.52 4,389,954.20 141,893,484.61 1,538,017.87

    存货跌价准备本期减少2,851,936.33元,系期末帐面接近保值期1-3个月的库存 商品减少,相应计提的30%存货跌价准备减少。

    其他未计提跌价准备的存货由于成本低于可变现净值,不再计提存货跌价准备。

    (七)待摊费用:

    类别    1999年12月31日    本期增加      本期摊销     2000年7月31日

期初进项税 413,863.22 413,863.22

保险费 16,876.50 162,897.50 97,700.83 82,073.17

广告费 3,980,836.24 3,975,877.93 4,958.31

模具 2,799,066.27 554,160.36 304,547.84 3,048,678.79

租赁费 391,972.33 226,774.65 165,197.68

防暑降温费 581,428.23 210,752.99 370,675.24

其他 932,352.74 1,566,268.22 1,553,975.94 944,645.02

合计 8,142,994.97 3,256,726.64 6,783,493.40 4,616,228.21

(八)待处理流动资产净损失:

类别 1999年12月31日 2000年7月31日 形成原因

待处理库存商品 -16,019.37 -13,211.23 尚未处理的存货盘盈

(九)长期投资:

项 目 1999年12月31日 2000年7月31日

金额 减值准备 金额 减值准备

长期股权投资 15,679,775.90 17,492,389.17

长期债权投资 4,000.00 2,000.00

合 计 15,683,775.90 17,494,389.17

1、长期股权投资:

(1)股票投资:

被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 期末市价 期末市价总额

九百股份 法人股 45,965.00 85,920.00 17.61 809,443.65

合 计 85,920.00 809,443.65

(2)其他股权投资:

被投资单位名称 投资期限 初始金额 1999年12月31 日

苏州广生堂化妆品有限公司 20年 2,820,410.81 2,248,543.81

上海嘉娜宝化妆品有限公司 30年 5,095,000.00 5,095,000.00

上海清妃化妆品有限公司 20年 5,700,000.00 5,700,000.00

上海家化清洁用品销售有限公司 10年 注3 255,000.00 122,312.09

上海家化美容美发公司 无约定期限 注1 1,000,000.00

上海家安日用化学品有限公司 15年 注2 1,076,075.00

哈尔滨第一百货股份有限公司 无约定期限 90,000.00 90,000.00

上海不夜城股份有限公司 无约定期限 70,000.00 70,000.00

西安唐城集团股份有限公司 无约定期限 68,000.00 68,000.00

合计 16,174,485.81 13,393,855.90

被投资单位名称 2000年7月31日 投资比例 权益增减额

本期增加额 累计增减额

苏州广生堂化妆品有限公司 2,183,955.24 45.00% -64,588.57 -636,455.57

上海嘉娜宝化妆品有限公司 5,095,000.00 10.00%

上海清妃化妆品有限公司 5,700,000.00 19.00%

上海家化清洁用

品销售有限公司 51.00%

上海家化美容美发公司 1,040,105.62 100% 40,105.62

上海家安日用化学品有限公司 1,076,075.00 50%

哈尔滨第一百货股份有限公司 90,000.00 <5%

上海不夜城股份有限公司 70,000.00 <5%

西安唐城集团股份有限公司 68,000.00 <5%

合计 15,323,135.86 -64,588.57 -596,349.95

    注1:上海家化美容美发公司上年纳入合并范围,本期处于清理期,未产生收益。

    注2:上海家安日用化学品有限公司本期尚处于开办期,尚未产生收益。

    注3:上海家化清洁用品销售有限公司系本年新增纳入合并报表范围。

    (3)构成合并价差的股权投资差额:

    被投资单位                初始金额     形成原因 摊销期限  期初数   

大连上海家化有限公司 3,000,000.00 收购股权 15 2,200,000.00

徐州上海家化销售有限公司 45,705.64 收购股权

合 计 3,045,705.64 2,200,000.00

被投资单位 本期增加 本期摊销额 摊余金额

大连上海家化有限公司 116,666.69 2,083,333.31

徐州上海家化销售有限公司 45,705.64 45,705.64

合 计 45,705.64 162,372.33 2,083,333.31

    注:由于本期新增徐州上海家化销售有限公司股权投资差额金额较小, 因此在 本期中一次摊销完毕。

    2、长期债权投资:

债券投资:

债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日

煤气债券 1,000.00 3.6% 1,000.00 2004.01.9

煤气债券 1,000.00 3.6% 1,000.00 2004.10.9

合 计 2,000.00 2,000.00

(十)固定资产及累计折旧:

1、固定资产:

大 类 1999年12月31日 本期增加

房屋及建筑物 194,590,838.25 492,492.25

通用设备 59,406,192.33 521,606.61

专用设备 81,487,716.27 46,045,251.42

运输工具 24,418,617.90 1,466,155.56

其 他 9,578,176.83 738,700.02

合 计 369,481,541.58 49,264,205.86

大 类 本期减少 2000年7月31日

房屋及建筑物 10,352,410.60 184,730,919.90

通用设备 42,381,230.86 17,546,568.08

专用设备 767,184.48 126,765,783.21

运输工具 3,017,564.57 22,867,208.89

其 他 2,608,943.95 7,707,932.90

合 计 59,127,334.46 359,618,412.98

其中:在建工程转入固定资产金额为228,725.00元。

2、累计折旧:

大 类 1999年12月31日 本期增加 本期提取

房屋及建筑物 20,318,823.44 4,684,930.37

通用设备 22,237,059.83 232,264.38 1,666,921.54

专用设备 30,509,857.50 18,117,482.81 4,292,848.12

运输工具 12,955,326.80 18,204.53 2,267,290.91

其 他 5,057,478.26 446,724.18 726,810.04

合 计 91,078,545.83 18,814,675.90 13,638,800.98

大 类 本期减少 2000年7月31日

房屋及建筑物 25,003,753.81

通用设备 16,365,800.79 7,770,444.96

专用设备 448,175.96 52,472,012.47

运输工具 1,550,657.52 13,690,164.72

其 他 1,590,984.67 4,640,027.81

合 计 19,955,618.94 103,576,403.77

3、固定资产净值:

期初价值 期末价值

278,402,995.75 256,042,009.21

4、截至2000年7月31日,公司固定资产未用作抵押。

(十一)在建工程:

工程项目名称 预算数 1999年12月31日 本期增加

待安装设备 6,587,073.19 1,763,650.75

百草集工程 53,501.60

财务信息网络 1,589,610.00 1,212,265.00 371,954.60

装修工程 175,748.00

青浦中央工厂

二期工程(注) 136,000,000.00 7,110,278.01 153,573.00

合计 15,138,865.80 2,289,178.35

工程项目名称 本期转入固定资产 本期其他转出 2000年7月31日

待安装设备 228,725.00 8,121,998.94

百草集工程 53,501.60

财务信息网络 1,584,219.60

装修工程 175,748.00

青浦中央工厂

二期工程(注) 7,263,851.01

合计 228,725.00 229,249.60 16,970,069.55

工程项目名称 资金来源 项目进度

待安装设备 其他

百草集工程 其他 100%

财务信息网络 其他 95%

装修工程 其他 100%

青浦中央工厂

二期工程(注) 金融机构

贷款及其他 95%

合计

其中:利息资本化

工程项目名称 1999年12月31日余额 本期增加 本期转出 2000年7月31日余额

青浦中央工厂 2,339,855.19 2,339,855.19

    注:青浦中央工厂工程累计发生数133,368,128.05元,其中1998年竣工结转73 ,806,106.57元,1999年竣工结转52,298,170.47元,2000月7月31日尚余7,263, 851 .01元。

    (十二)无形资产:

类别 取得方式 原始金额 1999年12月31日 本期增加

土地使用权 购入 31,525,374.42 23,337,014.69 6,087,027.42

商标使用权 购入 18,000,000.00 18,000,000.00

合计 49,523,374.42 23,337,014.69 24,087,027.42

类别 本期摊销 累计摊销 2000年7月31日 剩余摊销年限

土地使用权 484,158.88 2,585,491.19 28,939,883.23 25.5年-29.5年

商标使用权 150,000.00 150,000.00 17,850,000.00 9年11个月

合计 634,158.88 2,735,491.19 46,789,883.23

    商标所有权系公司2000年6 月从上海庄臣有限公司购入的注册商标″海鸥″的 所有权。合同各方商定交易价格为1,800万元,付款期限自2000年6月25日至2003 年 12月25日止,由公司分次向庄臣公司支付海鸥商标交易款。 由于合同中未规定具体 使用期限。按照《股份有限公司会计制度》的有关规定, 无明确受益年限的无形资 产按不超过10年期限摊销。

    (十三)开办费:

    种类      原始金额     1999年12月31日  本期增加   本期摊销 

开办费 603,295.19 105,046.52 105,046.52

种类 累计摊销 2000年7月31日

开办费 603,295.19

(十四)长期待摊费用:

种 类 原始金额 1999年12月31日 本期增加 本期摊销

职工住房补贴款 14,329,954.30 10,988,005.48 443,978.78

中央工厂装修费 2,153,700.62 2,010,120.00 251,265.00

其他 3,873,430.55 1,033,025.82 84,742.40 427,676.34

合计 20,357,085.47 14,031,151.30 84,742.40 1,122,920.12

种 类 累计摊销 2000年7月31日 剩余摊销年限

职工住房补贴款 3,785,927.60 10,544,026.70 15-19年

中央工厂装修费 394,845.62 1,758,855.00 4年

其他 3,183,338.67 690,091.88 1-5年

合计 7,364,111.89 12,992,973.58

(十五)短期借款:

借款类别 1999年12月31日 2000年7月31日

质押借款 7,600,000.00

担保借款 264,529,000.00 214,830,000.00

信用借款 400,000.00

合计 272,129,000.00 215,230,000.00

借款到期月份 金 额

2000年8月 26,000,000.00

2000年9月 2,000,000.00

2000年10月 30,000,000.00

2000年11月 153,080,000.00

2000年12月 4,150,000.00

合计 215,230,000.00

(十六)应付票据:

2000年7月31日余额为12,677,978.84元。

票据类别 票据到期月份 票据金额

商业承兑汇票 2000年8月 3,453,973.41

商业承兑汇票 2000年9月 4,181,341.56

商业承兑汇票 2000年10月 1,986,957.48

商业承兑汇票 2000年11月 2,398,291.97

商业承兑汇票 2000年12月 657,414.42

均为无息的商业承兑汇票。

期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。

(十七)应付帐款:

帐龄 2000年7月31日 占总额比例

1年以内 273,699,322.54 99.04%

1-2年 2,655,471.23 0.96%

合 计 276,354,793.77 100.00%

期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。

(十八)预收帐款:

帐龄 2000年7月31日 占总额比例

1年以内 10,441,760.14 99.61%

1-2年 41,186.11 0.39%

2-3年

3年以上

合 计 10,482,946.75 100.00%

期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。

(十九)应交税金:

税种 1999年12月31日 2000年7月31日

增值税 5,752,169.98 794,739.47

营业税 942,480.81 924,145.50

消费税 3,304,083.88 3,500,249.12

城建税 423,785.10 708,133.86

所得税 3,274,821.85 8,689,707.22

个人所得税 197,556.81 181,067.39

房产税 1,380.00

合计 2,391,938.47 14,798,042.56

1、公司主要税种和税率为:

税种 税率 备注

增值税 17% 商品(产品)销售

消费税 5% 香皂类产品销售

8% 护肤品销售

30% 化妆品销售

营业税 5% 化妆品技术服务

所得税 27% 母公司为中外合资企业

33% 子公司除海南上海家化有限公司和

海口海家商贸有限公司外均为33%

城建税 7% 按当期应交流转税7%计提

    2、税负减免:

    根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条的规定:″ 设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的老市区的生产性外商 投资企业,减按24%的税率征收企业所得税。″上海家化联合股份有限公司的前身上 海家化有限公司作为设立在老市区的外商投资企业享受24%的所得税税率,加上地方 所得税税率3%,实际适用所得税税率为27%。另外, 根据《中华人民共和国外商投资 企业和外国企业所得税法》第八条的规定:″对生产性外商投资企业, 经营期在十 年以上的,从开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税, 第三年至第五年减 半征收企业所得税。″上海家化联合股份有限公司经上海市税务局对外税务分局第 一税务所同意从开始获利年度起,1996年和1997年免征企业所得税,1998、 1999 、 2000年企业所得税按27%的减半数13.5%计征。

    根据国务院国发[1986]95号″国务院关于鼓励外商投资的规定″第九条的规 定:先进技术企业按照国家规定减免企业所得税期满后, 可以延长三年减半缴纳企 业所得税。上海家化联合股份有限公司于2000年9 月取得上海市外国投资工作委员 会发布的沪外资委协字(2000)第1101号″关于确认2000年第三批上海市外商投资先 进技术企业的批复″,被确认为先进技术企业,自批准之日起可按规定享受相应的优 惠待遇。

    上海露美美容总院经上海市税务局第三分局沪财三企发(98)297号文批准,所得 税享受″新办三产企业″优惠政策,1999年1月1日至2000年12月31日止,免征所得税; 自2001年1月1日起至2002年12月31日止,减按16.5%缴纳所得税。

    根据国务院国发(1988)26号″关于鼓励投资开发海南岛的规定″第十二条的规 定:″在海南省举办的企业,从事生产、经营所得和其他所得,均按15% 的税率征收 企业所得税,另按应纳税额附征10%的地方所得税。″海南上海家化有限公司和海口 海家商贸有限公司作为在海南岛举办的企业,所得税按16.5%缴纳。

    (二十)其他应交款:

1999年12月31日 2000年7月31日

教育费附加等 416,238.54 598,768.21

教育费附加按流转税的3%缴纳。

(二十一)其他应付款:

帐龄 2000年7月31日 占总额比例

1年以内 34,395,530.58 71.22%

1-2年 11,924,786.18 24.69%

2-3年 1,970,240.94 4.08%

3年以上 3,600.00 0.01%

合 计 48,294,157.70 100.00%

2、欠款单位前五名情况:

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

1 广州唐城雅臻广告有限公司 1,448,537.75 2000年 应付广告费

2 杭州信城广告有限公司 942,260.19 2000年 应付广告费

3 南京金威广告有限公司 926,755.56 2000年 应付广告费

4 东方广告有限公司北京分公司 829,520.00 2000年 应付广告费

5 湖北联合广告有限公司 464,530.00 2000年 应付广告费

期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。

(二十二)预提费用:

费用类别 1999年12月31日 2000年7月31日

利息 539,856.43 708,741.72

广告费 161,808.44 6,713,638.94

租赁费 318,153.33

其他 106,222.90 514,507.99

合计 807,887.77 8,255,041.98

(二十三)一年内到期的长期负债:

借款类别 1999年12月31日 2000年7月31日

担保借款 3,630,000.00 3,000,000.00

合计 3,630,000.00 3,000,000.00

(二十四)长期借款:

借款单位 2000年7月31日 借款期限 年利率 借款条件

工行虹口支行 7,000,000.00 1997.11.28-2001.11.27 9.9000% 担保

工行虹口支行 8,000,000.00 1997.11.28-2001.11.27 9.9000% 担保

合计 15,000,000.00

(二十五)长期应付款:

单位 初始金额 期末余额 期限

上实日用化学品 80,206,806.86 26,537,669.67 无约定期限

控股有限公司

上海庄臣有限公司 18,000,000.00 15,000,000.00 2001年-2003年

单位 借款条件 性 质

上实日用化学品 信用 投资预付款

控股有限公司

上海庄臣有限公司 信用 购买商标款项

    注:1、长期应付款-投资预付款来源:

    本公司的外方投资人上实日用化学品控股有限公司, 其母公司上海实业控股有 限公司(以下简称:上实公司)于1996年5月在香港联交所挂牌上市,按照该公司招股 说明书承诺:于当年8月将其在香港上市募集到的部分资金74,798,850.00元(港币) 折人民币80,206,806.86元,作为投资预付款支付给本公司,并报上海市外资委批准、 上海市外汇管理局核准备案。上实公司确认,在该款项转作资本金以前,无偿提供给 本公司使用。

    2、长期应付款-投资预付款历年变动情况:

        年份           增加           减少             余  额

1996.12.31 80,206,806.86 80,206,806.86

1997.12.31 80,206,806.86

1998.12.31 80,206,806.86

1999.12.31 36,539,950.38 43,666,856.48

2000. 7.31 17,129,186.81 26,537,669.67

2000. 8.31 26,537,669.67

年份 原因

1996.12.31 投资预付款

1997.12.31

1998.12.31

1999.12.31 1、转作增资:12,994,532.10

2、归还预付款:23,000,000.00

3、汇兑损益:545,418.28

2000. 7.31 1、归还预付款:17,000,000.00

2、汇兑损益:129,186.81

2000. 8.31 1、归还预付款:26,679,820.32

2、汇兑损益:-142,150.65

3、以上款项均不计利息

(二十六)股本:

投资单位 1997年12月31日 1998年12月31日

上海家化集团(有限)公司 120,050,000.00 120,050,000.00

上实日用化学品控股有限公司 124,950,000.00 124,950,000.00

上海工业投资(集团)有限公司

福建恒安集团有限公司

上海广虹(集团)有限公司

上海惠盛实业有限公司

合计 245,000,000.00 245,000,000.00

投资单位 1999年12月31日 2000年7月31日 2000年7月31日

投资比例

上海家化集团(有限)公司 114,996,000.00 76,000,000.00 40.00%

上实日用化学品控股有限公司 114,996,000.00 76,000,000.00 40.00%

上海工业投资(集团)有限公司 21,130,515.00 13,965,000.00 7.35%

福建恒安集团有限公司 18,888,093.00 12,483,000.00 6.57%

上海广虹(集团)有限公司 10,004,652.00 6,612,000.00 3.48%

上海惠盛实业有限公司 7,474,740.00 4,940,000.00 2.60%

合计 287,490,000.00 190,000,000.00 100.00%

    股本变动原因:

    上海家化联合股份有限公司前身系上海家化有限公司,注册资本为人民币 245 ,000,000.00元,上实日用化学品控股有限公司持有51%股份,上海家化(集团)有限公 司持有49%股份。已由大华会计师事务所验证并出具华业字(96)第426号验资报告。

    1999年6月28日经公司董事会决议同意增加资本人民币25,479,474.70元, 由投 资双方按原投资比例投入,其中上海家化(集团)有限公司以分得的股利12,484,942 .60元转增股本,上实日用化学品控股有限公司以投资预付款12,994,532.10 元转增 股本,增资后公司注册资本为270,479,474.70元。 已由大华会计师事务所有限公司 验证并出具华业字(99)第1112号验资报告。

    1999年8月15 日经公司董事会决议同意投资方上实日用化学品控股有限公司将 所持有的公司11%的股权29,752,742.22元转让给上海家化(集团)有限公司, 转让后 上实日用化学品控股有限公司持有公司40%股份,上海家化(集团)有限公司持有公司 60%股份,公司注册资本不变。 已由大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字 (99)第1113号验资报告。

    1999年9月1日经公司董事会决议同意, 并经上海市外国投资工作委员会以沪外 资委批字(99)第1147号文批准,上海家化(集团)有限公司将所持有的公司20%的股权 54,095,894.94元分别转让于上海工业投资(集团)有限公司、 福建恒安集团有限公 司、上海广虹(集团)有限公司、上海惠盛实业有限公司,转让后上海工业投资(集团) 有限公司持有公司7.35%的股权,福建恒安集团有限公司持有公司6.57%的股权、 上 海广虹(集团)有限公司持有公司3.48%的股权、上海惠盛实业有限公司持有2.. 60% 的股权,公司注册资本不变。已由大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(99) 第1116号验资报告。

    1999年10月18日经上海市人民政府以沪府体改审(1999)019 号″关于同意设立 上海家化联合股份有限公司的批复″批准, 公司转制成为上海家化联合股份有限公 司,由原投资方上实日用化学品控股有限公司、上海家化(集团)有限公司、 上海工 业投资(集团)有限公司、福建恒安集团有限公司、上海广虹(集团)有限公司和上海 惠盛实业有限公司等六方作为发起人。根据上海市国有资产管理办公室″沪国资产 (1999)368号文″批准,原上海家化有限公司1999年6月30 日的帐面净资产为人民币 287,494,708.66元(其中股本270,479,474.70元,资本公积1,728,860.99元, 盈余公 积20,492,731.41元,未分配利润-5,206,358.44元)按1:1的比例折合为上海家化联 合股份有限公司28,749万股发起人法人股,溢余部分列入资本公积,已由大华会计师 事务所有限公司验证并出具华业字(99)第1120号验资报告。

    2000年7月10日经上海市外国投资工作委员会以沪外资委批字(2000)第739号《 关于上海家化联合股份有限公司调整股本总额而修改公司章程的批复》同意股份有 限公司股本总额28,749万元人民币调整为19,000万元,原股本中的9,749万元列入资 本公积,已由立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2000)第10584号验 资报告。

    (二十七)资本公积:

    项目          1997年12月31日  1998年12月31日  1999年增加   1999年减少

股本溢价 1,703,263.52 1,703,263.52 4,708.66 1,719,845.43

被投资单位

接受捐赠准备 26,473.23 26,473.23 16,715.47

被投资单位外

币资本折算差额 -8,248.24 -8,248.24 9,015.56

合计 1,721,488.51 1,721,488.51 21,424.13 1,728,860.99

项目 1999年12月31日 2000年增加 2000年7月31日

股本溢价 -11,873.25 97,490,000.00 97,478,126.75

被投资单位

接受捐赠准备 43,188.70 43,188.70

被投资单位外

币资本折算差额 -17,263.80 -17,263.80

合计 14,051.65 97,490,000.00 97,504,051.65

    注:公司1999年根据上海市国有资产管理办公室″沪国资产(1999)368 号文″ 批准,原上海家化有限公司1999年6月30日的帐面净资产为人民币287,494,708.66元 按1:1的比例折合为上海家化联合股份有限公司28,749万股发起人法人股, 其中转 增股本的资本公积为1,728,860.99元,净资产折股溢余部分列入资本公积,为4,708 .66元;公司投资比例为82.76%的上海家化全塑管有限公司1999年接受捐赠20,197 .86元,母公司按相应比例计入资本公积。2000年上海家化联合股份有限公司调整股 本,将原股本中的9,749万元列入资本公积。

    (二十八)盈余公积:

    项目           1997年12月31日       1998年增加     1998年12月31日

法定盈余公积 15,374,363.88 5,125,340.38 20,499,704.26

项目 1999年减少 1999年12月31日 2000年7月31日

法定盈余公积 20,492,731.41 6,972.85 6,972.85

    注:根据原上海家化有限公司第十二次董事会决议,公司按1998 年度税后利润 15%提取储备基金5,125,340.38元,1999年减少数20,492,731.41 元系由于原上海家 化有限公司1999年6月30日的帐面净资产按1:1的比例折股而转增股本。

    (二十九)未分配利润:

项目 2000年7月31日 1999年12月31日

年初未分配利润 -23,521,049.18 -38,758,600.47

加:本年净利润 42,739,607.42 35,510,667.55

减:提取法定盈余公积

应付普通股股利 25,479,474.70

转作股本的普通股股利 -5,206,358.44

年末未分配利润 19,218,558.24 -23,521,049.18

项目 1998年12月31日 1997年12月31日

年初未分配利润 -56,126,040.20 -36,841,097.93

加:本年净利润 26,392,780.11 35,086,199.84

减:提取法定盈余公积 5,125,340.38 7,598,928.40

应付普通股股利 3,900,000.00 46,772,213.71

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 -38,758,600.47 -56,126,040.20

    公司税后利润按照以下顺序分配:

    1、弥补以前年度亏损;

    2、提取10%法定公积金;

    3、提取5-10%法定公益金;

    4、根据股东大会的决议提取任意公积金;

    5、根据股东大会的决议支付股东股利。

    注1:调整1999年初未分配利润18,527,342.99元, 原因系公司执行财政部《股 份有限公司会计制度有关会计处理补充规定》, 对四项资产减值准备计提采用追溯 法调整所致。具体金额详见附注二(十九)。

    注2:1998年根据原上海家化有限公司第十二次董事会决议,公司按1998年度税 后利润15%提取储备基金5,125,340.38元,根据原上海家化有限公司第十三次董事会 决议公司分配1997年度股利3,900,000.00元。1999年根据原上海家化有限公司第十 四次董事会决议分配股利25,479,474.70元。1999 年根据上海市国有资产管理办公 室″沪国资产(1999)368号文″批准,原上海家化有限公司1999年6月30 日的帐面净 资产为人民币287,494,708.66元按11的比例折合为上海家化联合股份有限公司28, 749万股发起人法人股,其中未分配利润为-5,206,358.44元。 根据公司股东大会决 议,同意将公司经中国注册会计师审计的截至2000年7月31日止历年滚存的利润由公 司现有股东享有;同意公司经中国注册会计师审计的自2000年8月1日起实现的利润 由公开发行后的新老股东共同享有。

    注3:公司改制成为股份有限公司前,上海家化联合股份有限公司的前身上海家 化有限公司执行外商投资企业会计制度,并采用成本法核算长期投资及收益; 1996 年-1998年期间,上海家化有限公司每年按照经审计后的帐面税后利润, 计提储备基 金,并向各方股东派发股利。改制前,1996年至1998年每年家化有限(母公司)帐面未 分配利润未出现负数。改制后, 上海家化联合股份有限公司执行《股份有限公司会 计制度》,并按照《股份有限公司会计制度》、权益法核算以及合并报表方法,对前 三年报表进行了调整, 其中影响母公司以及合并报表″利润分配″出现负数主要包 括以下两方面原因:

    (1)按照财政部(1999)35号文的有关规定 ,对四项准备金的计提进行追溯调整, 导致前三年未分配利润出现负数。

    (2)对长期投资由成本法核算改成权益法核算,将以前年度的投资损失计入母公 司损益,导致前三年未分配利润出现负数。

    截至2000年7月31日,母公司和合并报表累计年末未分配利润分别为25,630,178. 50元和19,218,558.24元,以前年度累计未分配利润负数已全部得到弥补。

    (三十)主营业务收入和主营业务成本:

                                  2000年1-7月发生数

类 别 营业收入 营业成本 营业毛利

1、工业 102,318,329.97 66,671,800.00 35,646,529.97

2、商业 630,544,046.36 495,088,551.97 135,455,494.39

3、技术服务 92,512,085.41 92,512,085.41

4、旅游饮食服务业 1,333,104.49 9,885.96 1,323,218.53

减:公司内行业间

相互抵减 88,762,238.55 89,825,367.87 -1,063,129.32

合 计 737,945,327.68 471,944,870.06 266,000,457.62

其中:出口销售收入19,000,301.39元。

1999年发生数

类 别 营业收入 营业成本 营业毛利

1、工业 147,701,552.81 100,015,848.00 47,685,704.81

2、商业 878,684,026.84 674,190,827.55 204,493,199.29

3、技术服务 143,478,183.32 143,478,183.32

4、旅游饮食服务业 2,394,777.50 41,717.77 2,353,059.73

减:公司内行业

间相互抵减 89,392,768.18 89,695,094.64 -302,326.46

合 计 1,082,865,772.29 684,553,298.68 398,312,473.61

其中:出口销售收入29,265,197.67元。

1998年发生数

类 别 营业收入 营业成本 营业毛利

1、工业 483,155,575.05 433,865,337.57 49,290,237.48

2、商业 812,881,869.63 627,674,616.56 185,207,253.07

3、技术服务 130,836,347.72 130,836,347.72

4、旅游饮食服务业 1,882,793.10 74,496.33 1,808,296.77

减:公司内行业间

相互抵减 446,747,094.25 447,270,549.20 -523,454.95

合 计 982,009,491.25 614,343,901.26 367,665,589.99

其中:出口销售收入22,564,998.14元。

1997年发生数

类 别 营业收入 营业成本 营业毛利

1、工业 596,579,903.60 511,679,303.66 84,900,599.94

2、商业 739,517,553.07 563,470,083.33 176,047,469.74

3、技术服务 128,317,793.70 128,317,793.70

4、旅游饮食服务业 2,169,646.30 16,412.26 2,153,234.04

减:公司内行业间

相互抵减 566,816,607.03 568,065,518.36 -1,248,911.33

合 计 899,768,289.64 507,100,280.89 392,668,008.75

其中:出口销售收入23,737,752.57元。

(三十一)主营业务税金及附加:

项目 2000年1-7月发生数 1999年发生数 1998年发生数 1997年发生数

消费税 6,547,365.92 9,055,355.61 15,003,384.45 19,478,925.27

营业税 4,440,573.02 6,964,669.40 6,645,308.29 6,460,378.11

城建税 1,445,281.53 2,625,777.79 2,984,068.60 2,275,769.34

教育费附加 644,134.92 1,131,818.26 1,273,269.75 975,329.71

合计 13,077,355.39 19,777,621.06 25,906,031.09 29,190,402.43

(三十二)其他业务利润:

2000年1-7月发生数

类 别 收入 成本 利润

1、材料销售 35,006,068.84 35,090,995.37 -84,926.53

2、租赁业务 663,649.35 364,929.25 298,720.10

3、服务性收入 2,824.70 321.47 2,503.23

4、其他 126,515.93 119,368.06 7,147.87

合 计 35,799,058.82 35,575,614.15 223,444.67

1999年发生数

类 别 收入 成本 利润

1、材料销售 80,750,790.10 77,746,773.78 3,004,016.32

2、租赁业务 1,165,644.60 828,923.85 336,720.75

3、其他 230,415.71 226,329.26 4,086.45

合 计 82,146,850.41 78,802,026.89 3,344,823.52

类别 1998年发生数

收入 成本 利润

1、材料销售 68,884,532.13 68,761,926.93 122,605.20

2、租赁业务 6,195,961.02 3,255,013.27 2,940,947.75

3、服务性收入 14,932.59 851.16 14,081.43

4、其他 177,653.36 174,721.19 2,932.17

合 计 75,273,079.10 72,192,512.55 3,080,566.55

类别 1997年发生数

收入 成本 利润

1、材料销售 63,039,325.56 61,398,278.00 1,641,047.56

2、租赁业务 1,539,951.57 1,368,948.17 171,003.40

3、服务性收入 955,829.80 79,097.94 876,731.86

4、其他 917,676.28 124,292.83 793,383.45

合 计 66,452,783.21 62,970,616.94 3,482,166.27

(三十三)财务费用:

类别 2000年1-7月发生数 1999年发生数 1998年发生数 1997年发生数

利息支出 11,225,137.99 19,750,898.52 21,003,357.56 24,322,548.56

减:利息收入 749,150.04 1,843,293.15 2,009,204.90 3,319,320.06

汇兑损失 66,795.68 174,175.82

减:汇兑收益 129,186.81 649,611.97 340,757.13 67,923.61

其他 5,056.64 6,962.69 12,412.23 13,852.99

合计 10,418,653.46 17,264,956.09 18,665,807.76 21,123,333.70

(三十四)投资收益:

1、2000年1-7月发生数:

类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认 权益法下确认

的投资收益 的投资收益

长期股权投资 208,396.50 -64,588.57

类别 股权投资 合计

差额摊销

长期股权投资 -162,372.33 -18,564.40

2、1999年发生数:

类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认 权益法下确认

的投资收益 的投资收益

长期股权投资 4,000.00 203,800.00 268,126.42

类别 股权投资 合计

差额摊销

长期股权投资 199,999.96 260,326.38

3、1998年发生数:

类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认 权益法下确认

的投资收益 的投资收益

长期股权投资 3,816.27 6,255,185.35 1,053,490.80

类别 股权投资 合计

差额摊销

长期股权投资 200,000.04 7,112,492.46

4、1997年发生数:

类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认 权益法下确认

的投资收益 的投资收益

长期股权投资 53,834.55 4,786,271.28

类别 股权投资 合计

差额摊销

长期股权投资 200,000.00 4,932,436.73

(三十五)补贴收入:

内容 2000年1-7月发生数 1999年发生数 1998年发生数

增值税返还 3,624,058.69 2,531,826.20 595,927.09

    根据海口市国家税务局核定海南上海家化有限公司的工业产品岛内销售比例为 90%,享受增值税返还。

    增值税返还均在当年公司缴纳增值税时由主管税务机关在实际缴纳数中予以扣 减,视同为实际收到。

    (三十六)营业外收入:

         类别        2000年1-7   1999年发生数  1998年发生数   1997年发生数

月发生数

1、处理固定资

产净收益 95,312.61 146,773.30 80,310.67 695.04

2、无法支付的

应付帐款 0.07 12,241.40 16,473.34 3,600.00

3、罚款收入 17,280.01 201,945.04 324,634.12 15,110.84

4、赔款收入 6,764,333.71

5、其他 151,480.90 125,792.38 216,030.51 165,571.85

合计 264,073.59 486,752.12 637,448.64 6,949,311.44

    注:1997年的赔款收入主要系公司的合同产品供应厂商上海家用化学品厂三分 厂违反《技术服务合同》而给予上海家化有限公司的赔偿款5,654,183.00元;为公 司进口设备的德国Julius Kugler &Co. Gmbh公司未能按期交货, 承担违约责任赔 偿美元67,047.00元折合人民币556,217.51元; 公司的合同产品供应厂商上海沪新 日化厂违反质量标准赔款315,109.60元;公司打击假冒伪劣商品取得的赔偿款140 ,050.00元;公司的合同产品供应厂商上海沪中日化厂违反质量标准赔款98,373.60 元;其他零星赔款400元。

    (三十七)营业外支出:

    类别             2000年1-7  1999年发生数  1998年发生数     1997年发生数

月发生数

1、处理固定资

产净损失 77,217.58 3,436,880.00 487,141.52 715,818.32

2、罚款支出 53,456.08 109,206.90 157,554.75 72,144.85

3、捐赠 120,000.00 538,149.13

4、其他 9,899.65 108,766.67 62,815.63 123,343.61

合计 260,573.31 3,654,853.57 1,245,661.03 911,306.78

    注:公司1998年捐赠支出538,149.13元系通过上海民政局捐赠给灾区的物品和 钱款;2000年1-7月发生的捐赠支出12万元系捐赠给上海三所大学的贴息助学金。

    (三十八)所得税:

    2000年1-7月发生数    1999年发生数     1998年发生数    1997年发生数

12,974,249.24 5,828,829.86 6,026,507.24 28,910.95

    所得税税负减免:

    1、 上海家化联合股份有限公司经上海市税务局对外税务分局第一税务局同意 1997年免征所得税,1998、1999、2000年所得税减按13.5%计征。

    2、上海露美美容总院经上海市税务局第三分局沪财三企发(98) 297号文批准, 所得税享受″新办三产企业″优惠政策,1999年1月1日至2000年12月31日止,免征所 得税;自2001年1月1日起至2002年12月31日止,减按16.5%缴纳所得税。

    3、海南上海家化有限公司和海口海家商贸有限公司作为在海南岛举办的企业, 根据国务院″关于鼓励投资开发海南岛的规定″所得税按16.5%缴纳。

    其余子公司均按33%缴纳所得税。

    五、母公司会计报表主要项目注释:

    (一)应收帐款:

    1、帐龄分析:

1999年12月31日余额

帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备

1年以内 116,777,150.62 99.99% 6,848,090.28

1-2年 11,588.00 0.01% 927.04

合 计 116,788,738.62 100.00% 6,849,017.32

2000年7月31日余额

帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备

1年以内 148,712,615.34 100.00% 9,738,884.40

1-2年

合 计 148,712,615.34 100.00% 9,738,884.40

2、欠款单位前五名情况:

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

(1)上海清妃化妆品有限公司 58,597,020.32 2000年 货款

(2)上海沪汇日用化学品公司 42,154,598.71 2000年 货款

(3)上海家化上虞三分厂 15,542,899.31 2000年 货款

(4)上海沪中日用化学品厂 9,565,867.75 2000年 货款

(5)上海沪江日用化学品厂 7,077,442.46 2000年 货款

(二)其他应收款

1、帐龄分析:

1999年12月31日

帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备

1年以内 71,995,690.23 94.08%

1-2年 4,300,358.22 5.62%

2-3年 119,200.00 0.16%

3年以上 108,423.00 0.14%

合 计 76,523,671.45 100.00%

2000年7月31日

帐 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备

1年以内 41,376,998.33 90.62%

1-2年 53,569.07 0.12%

2-3年 4,177,429.00 9.15%

3年以上 50,700.00 0.11%

合 计 45,658,696.40 100.00%

2、欠款单位前五名情况:

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

(1)大连上海家化有限公司 15,701,365.23 2000年 往来款

(2)吴江市黎里沪汇日用化学品厂 7.454,209.74 2000年 往来款

(3)霞飞日化公司 2,594,285.00 2000年 往来款

(4)上海家化全塑管有限公司 1,589,347.85 2000年 往来款

(5)海南上海家化有限公司 1,531,010.36 2000年 往来款

(三)预付帐款:

1、帐龄分析:

1999年12月31日 2000年7月31日

帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例

1年以内 1,051,591.14 100.00%

合 计 1,051,591.14 100.00%

2、欠款单位前五名情况:

单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

1 上海庄臣有限公司 902,273.30 2000年 预付货款

2 无锡金蟾洗涤厂 119,913.00 2000年 预付货款

3 其他 29,404.84 2000年 预付货款

(四)长期投资:

1、项目 1999年12月31日 2000年7月31日

金额 减值准备 金额 减值准备

长期股权投资 46,159,867.11 123,966,838.62

长期债权投资 4,000.00 2,000.00

合计 46,163,867.11 123,968,838.62

2、长期股权投资:

(1)其他股权投资:

被投资单位名称 投资期限 初始金额 期初

上海家化销售有限公司 无约定期限 90,000,000.00 -1,610,968.314

上海露美美容院 20年 1,500,000.00 1,882,225.84

上海露美美容总院 无约定期限 30,000.00 37,322.68

上海家化全塑管有限公司 15年 12,000,000.00 11,637,045.02

上海美发美容公司 无约定期限 1,000,000.00 1,040,105.62

上海家化有限公司经营部 无约定期限 9,100,000.00 10,599,717.28

大连上海家化有限公司 15年 6,840,715.20 -1,549,500.84

成都上海家化有限公司 15年 7,600,000.00 7,442,563.41

海南上海家化有限公司 20年 1,463,000.00 1,437,812.60

苏州广生堂化妆品有限公司 20年 2,820,410.81 2,248,543.81

上海嘉娜宝化妆品有限公司 30年 5,095,000.00 5,095,000.00

上海清妃化妆品有限公司 20年 5,700,000.00 5,700,000.00

上海家安日用化学品有限公司 15年 1,076,075.00

上海家化商销有限公司 无约定期限 22,500,000.00

合计 166,725,201.01 43,959,867.11

被投资单位名称 期末 投资比例 权益增减额

本期增加额 累计增减额

上海家化销售有限

公司 47,706,999.51 90.00% 9,317,967.82 -42,295,585.64

上海露美美容院 1,977,993.52 100.00% 95,767.68 477,993.52

上海露美美容总院 58,844.32 100.00% 21,521.64 28,844.32

上海家化全塑管有

限公司 10,064,676.54 82.76% -1,572,368.48 -1,935,323.46

上海美发美容公司 1,040,105.62 100.00% 0.00 40,105.62

上海家化有限公司

经营部 7,595,460.89 100.00% -3,004,256.39 -1,504,581.49

大连上海家化有限

公司 1,287,338.11 100.00% 2,836,838.95 -5,553,377.09

成都上海家化有限

公司 7,327,806.77 95.00% -114,756.64 -272,193.23

海南上海家化有限

公司 9,341,582.63 70.00% 7,903,770.03 7,878,582.63

苏州广生堂化妆品

有限公司 2,183,955.24 45.00% -64,588.57 -636,455.57

上海嘉娜宝化妆品

有限公司 5,095,000.00 10.00%

上海清妃化妆品有

限公司 5,700,000.00 19.00%

上海家安日用化学

品有限公司 1,076,075.00 50.00%

上海家化商销有限

公司 21,427,667.16 90.00% 528,053.33 -1,069,705.31

合计 121,883,505.31 15,947,949.37 -44,841,695.70

(2)股权投资差额:

被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 期初数 本期增加

大连上海家化有限公司 3,000,000.00 收购股权 15 2,200,000.00

被投资单位 本期摊销额 摊余金额

大连上海家化有限公司 116,666.69 2,083,333.31

3、长期债权投资:

债券投资:

债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日

煤气债券 1,000.00 3.6% 1,000.00 2004.10.9

煤气债券 1,000.00 3.6% 1,000.00 2004.1.9

合 计 2,000.00 2,000.00

(五)固定资产:

大 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

房屋及建

筑物 183,173,888.86 9,859,918.35 173,313,970.51

通用设备 50,401,206.94 41,662,882.29 8,738,324.65

专用设备 65,730,843.97 45,930,588.97 300,463.00 111,360,969.94

运输工具 14,122,045.20 1,768,261.73 12,353,783.47

其他 8,159,823.64 173,025.00 2,574,913.95 5,757,934.69

小 计 321,587,808.61 46,103,613.97 56,166,439.32 311,524,983.26

(六)累计折旧:

大 类 期初数 本期增加 本期提取

房屋及建筑物 19,255,769.09 4,350,707.72

通用设备 19,066,439.03 1,063,253.17

专用设备 23,447,020.59 18,254,203.42 3,385,912.87

运输工具 8,244,680.50 1,466,359.30

其他 4,272,559.14 591,406.97

小 计 74,286,468.35 18,254,203.42 10,857,640.03

大 类 本期减少 期末数

房屋及建筑物 23,606,476.81

通用设备 15,924,867.65 4,204,824.55

专用设备 259,042.44 44,828,094.44

运输工具 865,400.00 8,845,639.80

其他 1,567,044.84 3,296,921.27

小 计 18,616,354.93 84,781,956.87

(七)应付帐款:

2000年7月31日

帐 龄 金 额 占总额比例

1年以内 55,699,083.43 100.00%

合 计 55,699,083.43 100.00%

(八)预收帐款:

2000年7月31日

帐 龄 金 额 占总额比例

1年以内 44,930,787.90 100.00%

合 计 44,930,787.90 100.00%

(九)其他应付款:

2000年7月31日

帐 龄 金 额 占总额比例

1年以内 12,113,008.84 97.37%

1-2年 257,036.43 2.07%

2-3年 70,200.00 0.56%

合 计 12,440,245.27 100.00%

(十)盈余公积:

项目 1997年12月31日 1998年增加 1998年12月31日

法定盈余公积 15,374,363.88 5,125,340.38 20,499,704.26

项目 1999年减少 1999年12月31日 2000年7月31日

法定盈余公积 20,492,731.41 6,972.85 6,972.85

    注:根据原上海家化有限公司第十二次董事会决议,公司按1998 年度税后利润 15%提取储备基金5,125,340.38元,1999年减少数20,492,731.41 元系由于原上海家 化有限公司1999年6月30日的帐面净资产按1:1的比例折股而转增股本。

    (十一)主营业务收入、成本:

    1、2000年1-7月发生数:

    类     别          营业收入            营业成本          营业毛利

1.工业 95,241,482.62 61,480,994.08 33,760,488.54

2.技术服务 87,478,356.26 87,478,356.26

合 计 182,719,838.88 61,480,994.08 121,238,844.80

2、1999年发生数:

类 别 营业收入 营业成本 营业毛利

1.工业 141,267,472.74 93,370,540.57 47,896,932.17

2.技术服务 136,783,410.40 136,783,410.40

合 计 278,050,883.14 93,370,540.57 184,680,342.57

3、1998年发生数:

类 别 营业收入 营业成本 营业毛利

1.工业 476,317,994.04 428,109,314.58 48,208,679.46

2.技术服务 130,836,347.72 130,836,347.72

合 计 607,154,341.76 428,109,314.58 179,045,027.18

4、1997年发生数:

类 别 营业收入 营业成本 营业毛利

1.工业 587,732,357.89 503,357,341.48 84,375,016.41

2.技术服务 128,317,793.70 128,317,793.70

合 计 716,050,151.59 503,357,341.48 212,692,810.11

(十二)投资收益:

1、2000年1-7月发生数:

类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下

确认的投资收益

长期股权投资 203,800.00

类别 权益法下 股权投资 合计

确认的投资收益 差额摊销

长期股权投资 15,947,949.37 -116,666.69 16,035,082.68

2、1999年度发生数:

类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下

确认的投资收益

长期股权投资 203,800.00

类别 权益法下 股权投资 合计

确认的投资收益 差额摊销

长期股权投资 -4,674,987.67 -199,999.96 -4,671,187.63

3、1998年度发生数:

类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下 权益法下

确认的投资收益 确认的投资收益

长期股权投资 163,040.00 -6,386,402.47

类别 股权投资 合计

差额摊销

长期股权投资 -200,000.04 -6,423,362.51

4、1997年度发生数:

类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下

确认的投资收益

长期股权投资

类别 权益法下 股权投资 合计

确认的投资收益 差额摊销

长期股权投资 -31,107,472.32 -200,000.00 -31,307,472.32

(十三)所得税:

项目 2000年1-7月发生数 1999年发生数 1998年发生数

公司利润总额 44,370,956.51 35,479,085.36 32,599,549.03

应纳税所得额 30,548,848.35 40,676,036.67 39,501,659.92

实际税率 13.5% 13.5% 13.5%

汇算清缴补上年数 56,079.61

所得税 4,124,094.53 5,547,344.56 5,332,724.11

项目 1997年发生数

公司利润总额 28,273,596.90

应纳税所得额 33,228,388.87

实际税率

汇算清缴补上年数

所得税

    所得税税负减免:

    上海家化联合股份有限公司经上海市税务局对外税务分局同意1997年免征所得 税,1998、1999、2000年所得税减按13.5%计征。

    (十四)母公司与子公司往来款项:

    截至2000年7月31日:

母公司应收子公司 子公司应付母公司

55,517,867.29 55,517,867.29

    六、母公司及合并报表主要项目前三年变动分析:

    母公司前三年其他应收款逐年上升主要是由于1998年母公司与下属子公司内部 往来款项增加694万元,另外暂付员工住宅购置款增加953万元,转让张庙工厂750 万 元款项;1999年母公司与下属子公司内部往来款项增加1948万元, 职工住宅款手续 齐全结转减少504万元,收回转让张庙工厂750万元款项所致。

    母公司前三年存货逐年上升主要是由于母公司生产的产品销售规模上升, 相应 增加备货库存商品量所致。

    母公司前三年固定资产逐年上升主要是由于青浦中央工厂的大部分工程在1998 年和1999年完工转入固定资产所致。

    母公司前三年短期借款逐年上升主要是营运资金主要由母公司筹集,同时公司( 合并报表范围)营销规模不断扩大,流动资金需求量也随之逐年增加。

    母公司前三年其他应付款逐年下降主要是由于应付广告费用结算周期缩短, 支 付应付广告费所致。其中:1998年支付应付广告费1,730万元,1999年支付应付广告 费769万元,支付应付工程款280万元,清理结清应付外部单位款308万元。

    母公司前三年长期应付款逐年下降主要是由于公司的投资方上实日化控股有限 公司投资预付款1300万元转增股本。另外, 公司归还上实日化控股有限公司部分投 资预付款2300万元所致。

    母公司的营业费用1999年度较1997 年度大幅下降是主要因为广告费大幅下降 (1997年度为6,410.28万元,1999年度为2,755.31万元)。 由于前述公司销售体制的 改变导致广告费负担主体变更,1998年9月以前广告费主要由母公司承担,1998年9月 以后广告费主要改由销售公司等子公司承担。而这一改变, 对合并报表总体并无重 大影响。

    公司前三年业务收入逐年增加,毛利率却呈下降趋势主要是由于近三年,公司针 对六神、美加净、清妃三大重点品牌,分别制定明确的市场策略和营销策略,并特别 注意集中优势资源、积极拓展大卖场和连锁超市的销售通道, 制定严格的客户收款 政策。特别针对夏季优势品牌"六神"和冬季主导品牌"美加净"制定了一系列促 销政策,使得公司前三年产品销量逐年递增。同时,公司为了进一步开拓市场, 增加 了广告的投放量,使得公司前三年销售呈上升趋势。同时,由于化妆品市场竞争日趋 激烈,公司逐年适度调整产品销售折扣折让(含发票内注明的折扣与折让)的政策,即 对主要产品经销商视其采购数量、资金回笼等情况采取更为灵活的折扣折让政策并 对以现金提货的客户给予较大优惠,产品销售折扣折让逐年上升,相应平均销售单价 逐年下降,引起毛利率下降。

    公司前三年财务费用呈下降趋势的主要原因是由于国家宏观经济政策的调整, 银行贷款利率几度下调(1998年末比1997年末下调约为22.75%;1999年末比1998 年 末下调约为12.25%)。并且公司借款增加幅度逐年下降(1998年度比1997年度仅增加 13.83%;1999年度比1998年度仅增加8.33%),以致公司前三年利息支出逐年下降,最 终导致公司前三年财务费用呈下降趋势。

    公司的管理费用前三年呈下降趋势,尤其是1999年度比1998年度下降了1, 030 .06万元,其主要原因是存货过期报废损失1999年度比1998年度减少895. 55 万元。 1998年度存货过期报废损失较大, 是因为当年市场竞争激烈造成公司有一部分存货 积压以致过期而造成损失。1999年, 公司改变营销策略并采取了诸多积极措施扩大 销售收入,加快了存货周转而促使存货过期报废损失下降。

    七、关联方关系及其交易:

    (一)存在控制关系的关联方情况:

    1、存在控制关系的关联方 :

    (1)控制本公司的关联方:

            企业名称               注册地                 主营业务

上海家化(集团)有限公司 上海天潼路133号 日用化学品及原辅材料、

香料、香精等

上实日用化学品控股有限公司 英属维京群岛 投资、控股

企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表

上海家化(集团)有限公司 控制本公司40%股权 国有独资公司 葛文耀

上实日用化学品控股有限公司 控制本公司40%股权 外国企业 卓福民

(2)受本公司控制的关联方:

详见附注三。

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)

企业名称 1999年12月31日 本期增加 本期减少 2000年7月31日

上海家化(集团)有限公司 20,402 20,402

上实日用化学品控股有限公司 HKD20,000 HKD20,000

上海家化销售有限公司 5,000 5,000 10,000

大连上海家化有限公司 1,200 1,200

成都上海家化有限公司 800 800

上海家化有限公司经营部 910 910

上海家化全塑管制品有限公司 1,450 1,450

露美美容院 150 150

上海家化美容美发公司 100 100

海南上海家化有限公司 209 209

海口海家商贸有限公司 50 50

上海露美美容总院 3 3

上海家化商销有限公司 100 2,400 2,500

大连上海家化销售有限公司 100 100

上海家用化学品厂经营部大连分部 100 100

吉林省上海家化销售有限公司 100 100

上海家化哈尔滨销售有限公司 50 50 100

上海家化大连有限公司沈阳经营部 45 45

郑州上海家化销售有限公司 200 200

苏州上海家化销售有限公司 50 170 220

天津上海家化销售有限公司 200 200

成都上海家化经营部 100 100

徐州上海家化销售有限公司 100 100

北京上海家化销售有限公司 500 500

昆明上海家化经营部 80 80

芜湖上海家化销售有限公司 170 170

青岛上海家化销售有限公司 250 250

厦门上海家化销售有限公司 150 150

杭州上海家化经营部 200 200

武汉市江汉区家化化妆品经营部 150 150

合肥上海家化销售有限公司 180 180

陕西上海家化销售有限公司 140 140

济南上海家化销售有限公司 250 250

南京上海家化销售有限公司 250 250

上海家化清洁用品销售有限公司 50 50

上海家安日用化学品有限公司 USD52 USD52

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:(单位:万元)

被投资单位全称 年初数 本年增加

金 额 % 金 额 %

上海家化(集团)有限公司 11,499.60 40

上实日用化学品控股有限公司 11,499.60 40

上海家化销售有限公司 5,000 100 4,982.76 -0.17241

大连上海家化有限公司 1,200 100

成都上海家化有限公司 800 100

上海家化有限公司经营部 910 100

上海家化全塑管制品有限公司 1,200 82.76

露美美容院 150 100

上海家化美容美发公司 100 100

海南上海家化有限公司 209 100

海口海家商贸有限公司 50 100

上海露美美容总院 3 100

上海家化商销有限公司 100 100 2,356.90 -1.72414

大连上海家化销售有限公司 100 100

上海家用化学品厂经营部大连分部 100 100

吉林省上海家化销售有限公司 100 100

上海家化哈尔滨销售有限公司 50 100 49.67 -0.32759

上海家化大连有限公司沈阳经营部 45 100

郑州上海家化销售有限公司 200 100

苏州上海家化销售有限公司 50 100 169.19 -0.36638

天津上海家化销售有限公司 200 100

成都上海家化经营部 100 100

徐州上海家化销售有限公司 70 70 29.67 29.67241

北京上海家化销售有限公司 500 100

昆明上海家化经营部 80 100

芜湖上海家化销售有限公司 170 100

青岛上海家化销售有限公司 250 100

厦门上海家化销售有限公司 150 100

杭州上海家化经营部 200 100

武汉市江汉区家化化妆品经营部 150 100

合肥上海家化销售有限公司 180 100

陕西上海家化销售有限公司 140 100

济南上海家化销售有限公司 250 100

南京上海家化销售有限公司 250 100

上海家化清洁用品销售有限公司 25.50 51

上海家安日用化学品有限公司 --- --- USD26 50

被投资单位全称 本年减少 年末数

金 额 % 金 额 %

上海家化(集团)有限公司 3,899.60 7,600 40

上实日用化学品控股有限公司 3,899.60 7,600 40

上海家化销售有限公司 9,982.76 99.82759

大连上海家化有限公司 1,200.00 100

成都上海家化有限公司 0.07 0.00862 799.93 99.99138

上海家化有限公司经营部 910.00 100

上海家化全塑管制品有限公司 0.00138 1,200.00 82.75862

露美美容院 150.00 100

上海家化美容美发公司 100.00 100

海南上海家化有限公司 0.11 0.05172 208.89 99.94828

海口海家商贸有限公司 0.03 0.05776 49.97 99.94224

上海露美美容总院 3.00 100

上海家化商销有限公司 2,456.90 98.27586

大连上海家化销售有限公司 0.33 0.32759 99.67 99.67241

上海家用化学品厂经营部大连分部 0.33 0.32759 99.67 99.67241

吉林省上海家化销售有限公司 0.33 0.32759 99.67 99.67241

上海家化哈尔滨销售有限公司 99.67 99.67241

上海家化大连有限公司沈阳经营部 45.00 100

郑州上海家化销售有限公司 0.66 0.32759 199.34 99.67241

苏州上海家化销售有限公司 219.19 99.63362

天津上海家化销售有限公司 0.66 0.32759 199.34 99.67241

成都上海家化经营部 0.17 0.17241 99.83 99.82759

徐州上海家化销售有限公司 99.67 99.67241

北京上海家化销售有限公司 2.41 0.48276 497.59 99.51724

昆明上海家化经营部 0.14 0.17241 79.86 99.82759

芜湖上海家化销售有限公司 0.60 0.35497 169.40 99.64503

青岛上海家化销售有限公司 0.66 0.26552 249.34 99.73448

厦门上海家化销售有限公司 0.49 0.32759 149.51 99.67241

杭州上海家化经营部 0.34 0.17241 199.66 99.82759

武汉市江汉区家化化妆品经营部 0.26 0.17241 149.74 99.82759

合肥上海家化销售有限公司 0.62 0.34483 179.38 99.65517

陕西上海家化销售有限公司 0.36 0.25926 139.64 99.74074

济南上海家化销售有限公司 0.82 0.32759 249.18 99.67241

南京上海家化销售有限公司 0.82 0.32759 249.18 99.67241

上海家化清洁用品销售有限公司 0.44 0.87931 25.06 50.12069

上海家安日用化学品有限公司 --- --- USD26 50

    存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司, 其相互间交易及母 子公司交易已作抵销。

    (二)不存在控制关系的关联方情况:

             企业名称                   与本企业的关系

上海霞飞日化有限公司 同受上海家化(集团)有限公司控制

海南霖碧矿泉水饮料有限公司 同受上海家化(集团)有限公司控制

上海日化制罐厂 同受上海家化(集团)有限公司控制

(三)关联方交易:

1、关联方应收应付款项余额:

(1)其他应收款: 1999年12月31日 2000年7月31日

上海家化(集团)有限公司 1,209,571.58 1,236,280.62

上海霞飞日化有限公司 2,594,285.00

(2)预付帐款: 1999年12月31日 2000年7月31日

海南霖碧矿泉水饮料有限公司 --- 1,000,000.00

(3)应付帐款: 1999年12月31日 2000年7月31日

上海日化制罐厂 191,453.58

(4)长期应付款: 1999年12月31日 2000年7月31日

上实日用化学品控股有限公司 43,666,856.48 26,537,669.67

    2、公司投资方上海家化(集团)有限公司1999年8月作出承诺,自1999年9月1 日 至2001年12月31日止,免收商标使用费。

    3、为关联方提供担保情况:

    公司为关联方提供担保情况详见附注七。

    八、或有事项:

    (一)截至2000年7月31日公司对其他企业起诉的情况:

    1、上海家化销售有限公司起诉合肥新华图片社洗涤用品经营部拖欠货款2,761, 206.90元,目前正在审理之中。

    2、上海家化销售有限公司起诉浙江省义乌市稠城明星化妆品商行拖欠货款3 ,733,275.04元,目前正在审理之中。

    3、上海家化销售有限公司起诉金华市丽源百货有限公司拖欠货款2,583, 115 .73元,目前正在审理之中。

    4、上海家化销售有限公司起诉汕头市轻工日用品公司拖欠货款3,334,677. 39 元,目前正在审理之中。

    (二)截至2000年7月31日公司为关联方及其他单位提供担保情况:

    关联方:

被担保单位名称 担保事由 担保金额

上海家化(集团)有限公司 借款担保 4,000万元

非关联方:

被担保单位名称 担保事由 担保金额

上海三维制药有限公司 借款担保 26,626万元

    注:公司为上海家化(集团)有限公司的借款提供的担保4,000万元,已于2000年 8月撤销。

    九、承诺事项:

    截至2000年7月31日公司无重大承诺事项。

    十、资产负债表日后事项中的非调整事项:

    (一)公司于2000年8月21日收回应收上海家化(集团)有限公司的款项1,236,280. 62元。

    (二)公司于2000年8月21 日支付应付上实日用化学品控股有限公司的款项 26 ,537,669.67元。

    (三)公司为上海家化(集团)有限公司的借款提供的担保4,000万元,已于2000年 8月撤销。

    (四)公司为上海三维制药有限公司的借款担保26,626万元已于2000年12月31日 前全部解除。

    (五)截至2000年12月31日,公司到期的应收票据均已收回,到期的短期借款、长 期借款和应付票据均已支付,未存在逾期收回或逾期支付事项。

    十一、债务重组事项:

    公司本期无债务重组事项。

    十二、其他重要事项:

    (一)企业原报表与审计后报表差异分析表(见附表)

    (二)企业原报表与审计后报表差异分析说明:由于上海家化联合股份有限公司 (以下简称:家化公司)前身上海家化有限公司为外商投资企业,1997和1998 年度原 报表即为大华会计师事务所依据《外商投资企业会计制度》审计后的报表。本次改 制上市,三年一期的会计报表由上海立信长江会计师事务所有限公司审计,按照《股 份有限公司会计制度》及有关规定对会计政策、会计差错作下列调整:

    1、1997年、1998年家化公司即母公司为销售公司(1997年、1998年系家化公司 的全资子公司)承担设置在全国主要城市各大百货商场的柜台制作费用等支出,并将 该费用列支在母公司的销售费用中,其中:

    1997年1-12月:7,970,239.81元,

    1998年1-5月:2,866,389.32元,

    (1998年5月以后该项费用由销售公司直接承担)

    合计: 10,836,629.13元。

    由于这些费用属于销售环节的支出,应由销售公司承担,而且销售收入均体现到 销售公司的报表中,而费用却反映在母公司报表上,显然不尽合理。为了正确划分母 公司与子公司的成本及效益,真实反映母公司的实际利润情况,同时考虑到可比性原 则以及收入与成本费用配比的原则,母公司将该销售费用改由销售公司承担,并增加 对销售公司的其他应收款;同时销售公司作增加费用处理, 并增加对母公司的其他 应付款。该调整增加了母公司的利润,减少了销售公司的利润,相应减少了母公司的 投资收益,不影响母公司净利润和合并净利润。 对母公司的整体效益及对合并报表 整体效益不影响。

    2、由于家化公司的前身上海家化有限公司,按照应收帐款的千分之五计提坏帐 准备。家化公司改制成为股份有限公司以后,根据财政部1999(35)号文的有关规定 ,家化公司根据自身实际情况修改了准备金的计提政策,其中坏帐准备金的计提改为 (1)应收帐款-商品销售:按照余额法,根据年末应收帐款-商品销售的余额计提8%坏 帐准备;(2)应收帐款-材料销售和其他应收款:考虑到该类应收款项占全部应收款 项的比重较小,客户数量较少,风险相对较小,因此采用逐个认定法计提坏帐准备,并 根据实际风险程度按50%-100%不等比例计提。因此母公司相应追溯调整增加1997年 12月31日坏帐准备余额30,361,286.67元和1998年12月31坏帐准备余额20,731,456 .55元。

    3、对1997年12月31日的长期投资调整如下:

    (1)由于家化公司的前身上海家化有限公司,是外商投资企业, 公司对外长期投 资按成本法核算。在家化公司转制成为股份有限公司以后, 按照《投资》准则中的 有关规定:投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的, 长期股权投 资应采用权益法核算。因此公司对投资比例在20%以上的长期投资改用权益法核算, 并对以前年度进行追溯调整。1997年按权益法核算调整减少长期投资48,144, 584 .23元,减少当年利润31,107,472.32元,减少年初未分配利润17,046,321.34元,由于 子公司资本公积增加相应增加母公司资本公积9,209.43元。

    以上数据包括由于子公司按照母公司会计政策追溯调整计提四项准备金而减少 1997年末母公司长期投资20,102,065.45元。

    (2)其他应收款中30万元应为投资款,误列其他应收款,调整转入长期投资,该项 调整不影响损益。

    (3) 按照《外商投资企业会计制度》的有关规定用于投资的实物和无形资产与 帐面价值之间的差额列作递延投资损益, 在投资期内平均转入营业外收入或营业外 支出。而家化公司改制成为股份有限公司后, 按照《股份有限公司会计制度》中的 有关规定和《投资》准则第8条的规定:长期股权投资采用权益法时,投资企业的投 资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,按一定 期限平均摊销,计入损益。 而家化公司这部分递延投资损失按其性质实为股权投资 差额,应从长期待摊费用重分类调整入长期投资260万元,作为股权投资差额核算,相 应当年摊销入营业外支出的20万元也应调整入投资收益核算。该项调整不影响损益。

    以上合计调整减少长期投资45,244,584.23元。

    4、原报表列入无形资产的职工住房使用权,1997年12月31日余额为12,273,338. 44元;1998年12月31日余额为11,591,191.96元,实际上是由公司和个人共同出资购 买的房屋使用权,户名均为个人,公司已无法支配这一使用权, 因此公司出资部分应 视作为职工住房补贴款,转入长期待摊费用按原摊销期限摊销,该项调整不影响损益。

    5、由于家化公司的前身上海家化有限公司,是外商投资企业, 根据《外商投资 企业会计制度》的有关规定,外商投资企业的中方职工按工资总额的14%计提的应付 福利费,列入"应付工资"下属二级明细科目"应付中方职工保险福利费用"核算, 而且外商投资企业会计报表中无"应付福利费"科目。而家化公司改制成为股份有 限公司以后,按照《股份有限公司会计制度》的规定按工资总额的14%计提的应付给 职工的福利费应列入"应付福利费"科目单独核算, 因此对前三年会计报表的有关 数据进行了重分类调整,该项调整不影响损益。

    6、家化公司的外方投资人上实日用化学品控股有限公司,其母公司上海实业控 股有限公司(以下简称:上实公司)于1996年5月在香港联交所挂牌上市,按照该公司 招股说明书承诺:于当年8月将其在香港上市募集到的部分资金74,798,850. 00元( 港币)折人民币80,206,806.86元,作为投资预付款支付给本公司,并报上海市外资委 批准、上海市外汇管理局核准备案。上实公司确认,在该款项转作资本金以前,无偿 提供给本公司使用。

    由于双方未就投资预付款的时限作出确切的约定, 改制前家化公司一直将该款 项列入"其他应付款"科目核算。

    家化公司改制过程中,考虑到该款项入帐已经超过3年以上, 应该属于长期应付 款,故将该款项调整为"长期应付款"科目。按照一致性、可比性原则,家化公司将 1997年、1998年的报表(资产负债表)按同口径进行了调整。

    该项调整不影响损益。

    7、公司的四技服务收入的内容包括:

    技术服务、技术培训、技术转让、技术咨询等四项技术性服务内容。家化公司 为了控制产品质量,对家化产品的各定点供应商在配方、工艺、 质量等技术方面进 行指导、培训、监督、检查等服务,并收取技术服务收入。 由于该项服务与公司的 产品销售关系密切, 因此营业执照的主要经营范围中包括"日用化学品及化妆品技 术服务"。

    另外,1999年以前,公司执行外商投资企业会计制度, 按照外商投资企业会计科 目和会计报表的有关规定,对这部分收入由于不是产品销售取得的收入,因此无法列 入"产品销售收入",只能列入"其他业务收入"科目核算。1999年10 月公司改制 为股份制企业,按股份有限公司会计制度,公司收入分"主营业务收入"与"其他业 务收入"。根据公司营业执照的主营业务范围, 公司将四技服务收入调整为"主营 业务收入"科目核算。按照一致性、可比性原则,公司将1997年、1998年的报表(利 润表)按同口径进行了调整。

    公司1997年将其他业务利润中四技服务收入128,317,793.70元转入主营业务收 入,相应税金及附加6,352,389.70元转入主营业务税金及附加。1998 年将其他业务 利润中四技服务收入130,836,347.72元转入主营业务收入;相应成本697,509.88元 转入主营业务成本;相应税金及附加6,541,817.39元转入主营业务税金及附加。

    该项调整不影响损益。

    8、对1998年12月31日的长期投资调整如下:

    (1)1998年按权益法核算调整减少长期投资54,530,986.70元 ,减少当年利润6 ,386,402.47元,减少年初未分配利润48,153,793.66元,由于子公司资本公积增加相 应增加母公司资本公积9,209.43元。调整原因同本说明第3点。

    以上数据包括由于子公司按照母公司会计政策追溯调整计提四项准备金而减少 1997年末母公司长期投资18,829,174.87元。

    (2)33万元应为投资款,误列其他应收款,调整转入长期投资,该项调整不影响损 益。

    (3)递延投资损失从长期待摊费用重分类调整入长期投资2,399,999.96元,作为 股权投资差额核算,原因同本说明第3点。该项调整不影响损益。

    以上合计调整减少长期投资51,800,986.74元。

    (三)上实日用化学品控股有限公司确认对家化公司的投资预付款80,206, 806 .86元不计利息。如果该款项按同期银行利率计息将对公司的损益影响如下:

    1996年度      386.92万元

1997年度 809.93万元

1998年度 698.76万元

1999年度 466.69万元

2000年1-8月 161.28万元

合计 2,523.58万元

十三、公司主要财务指标:

项目 2000年1-7月或 1999年或 1998年或 1997年或

2000年7月31日 1999年12月31日 1998年12月31日 1997年12月31日

流动比率 1.02 0.99 1.01 1.05

速动比率 0.79 0.70 0.71 0.70

存货周转率

(次) 3.16 4.26 3.51 2.87

应收帐款周

转率(次) 2.73 4.20 3.60 3.62

资产负债率 68.25% 69.42% 73.75% 75.81%

净资产收益率 13.93% 13.45% 11.55% 17.03%

每股净利润(元) 0.2249 0.1235 0.1077 0.1432

    以上指标计算公式为:

    流动比率=流动资产/流动负债

    速动比率=(流动资产-存货)/流动负债

    存货周转率=主营业务成本/存货平均余额

    应收帐款周转率=主营业务收入/应收帐款平均余额

    资产负债率=负债总额/资产总额×100%

    净资产收益率=净利润/期末净资产总额×100%

    每股净利润=净利润/期末总股本

    

    

十三、资产评估

    本公司的前身上海家化有限公司成立时,合资中方--上海家化联合公司(后更名 为上海家化(集团)有限公司)将与主营业务相关的资产投入上海家化有限公司。 经 上海市资产评审中心批准立项, 上海家化联合公司聘请大华会计师事务所对该部分 资产进行了评估,大华会计师事务所出具了华业字(95)第960号评估报告书, 评估结 果如下:经过评估,全部资产的帐面原值为人民币444,035,900.14元,帐面净值为人 民币427,282,353.30元,评估原值为人民币537,664,559.22元 , 评估净值为人民币 500,088,936.98元,负债为人民币380,044,828.33元, 评估后净资产为人民币 120 ,044,108.65元,评估净值与帐面净值差异额为72,806,583.68元,增值率为154.13%。 该评估结果已经上海市资产评审中心沪评审〖1995〗97号文确认。

    

    

十四、盈利预测

    本公司和承销商提醒投资者:鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性, 投 资者进行投资判断时不应过分依赖该项资料。

    (一) 盈利预测审核报告

    盈 利 预 测 审 核 报 告

    信长会师报字(2001)第20022号

    上海家化联合股份有限公司:

    我们接受委托,对贵公司2000年8-12月和2001年度的盈利预测进行了审核,这些 盈利预测表由 贵公司负责,我们的责任是对这些盈利预测表所依据的基本假设,选 用的会计政策及其编制基础进行审核,并发表审核意见。 我们的审核是依据《独立 审计实务公告第4号-盈利预测审核》的要求进行的,在审核过程中,结合 贵公司的 实际情况,我们实施了必要的审核程序。

    我们认为,上述盈利预测表所依据的基本假设已充分披露,没有证据表明这些假 设是不合理的,盈利预测已按照确定的编制基础编制,所选用的会计政策与实际采用 的相关会计政策一致。

    

上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师

    地址:中国·上海市 戴定毅

    南京东路61号四楼

    电话:(021)63606600 黄 晔

    传真:(021)63501004

    邮编:200002 二OO一年一月十一日

    (二) 盈利预测表(见附表)

    (三) 盈利预测说明

    第一部分 盈利预测基准

    根据经具有证券相关业务许可证的注册会计师审计的本公司 1997- 1999 年及 2000年1-7月的实际经营业绩及公司2000年8-12月和2001年的生产经营能力、 投资 计划和生产经营计划,在充分考虑了国内市场变化趋势,本着实事求是, 稳健性的原 则,编制了本公司2000年、2001年的盈利预测,编制所依据的会计政策及采用的计算 方法同国家现行法律、法规、会计准则及公司一贯采用的会计政策一致。

    第二部分 盈利预测基本假设

    一、我国股份制企业的有关法律、法规、政策无重大变化。

    二、公司所从事的行业和产品市场状况不发生重大变化。

    三、公司生产经营不受原材料重要短缺和成本重大变化不利影响。

    四、国家现行利率、汇率无重大改变。

    五、公司目前执行的税负、税率政策不变。

    六、无其他不可抗拒的因素及不可预见因素所造成的重大不利影响。

    第三部分 盈利预测说明

    一、公司会计政策

    公司盈利预测系按照具体会计准则、《股份有限公司会计制度》及其有关的补 充规定所采用的会计政策计算编制的,与业经审计的1999年度和2000年度1-7月份会 计报表一致。

    二、2000年盈利预测表各项目说明:

    (一)预测公司2000年合并主营业务收入1,191,551千元,比1999年增长10.64%。 销售数量和销售单价的预测依据1999年、2000年1-7月实际情况、以及2000年8- 12 月公司对主要客户产品的销售政策,销售数量趋势。重点品牌如六神、美加净、 清 妃销售额比1999年分别增长31.08%、-1.2%、4.45%,销售单价与1999 年基本持平; 技术服务收入与产品销售成正比,增长2.97%。

    (二)预测公司2000年合并主营业务成本为751,118千元,比1999年增长9.72%,低 于主营业务收入的增长幅度,原因为主要原材料成本比1999年有所下降。

    (三)预测公司2000年合并营业费用为214,356千元,比1999增长10.54%。其中由 于销售通道改变,城市品牌专柜以及大卖场货架等费用23,517千元,比1999年增长59. 37%;与销售收入同步增长的线性费用中,人员工资及附加费合计16,951千元比1999 年增长8.97%,运输费22,410千元比1999年增长22.71%。

    (四)预测公司2000年合并管理费用为127,260千元,比1999增长7.89%,其中:

    人员工资22,680千元,工资附加费14,729千元,分别比1999年减低-3.91%和增长 15.37%,工资附加费增加的主要原因为公司按照国家有关规定提足养老、福利、 待 业保险等基金,母公司按照外商投资企业规定提取住房基金;

    折旧费用10,379千元,比1999年下降13.95%,下降原因为1999年陆续投入使用的 固定资产,2000年调出固定资产,同口径比较,折旧下降幅度较大;

    存货管理中费用支出增加,其中:公司为调整品牌战略将淘汰原材料4,454千元; 按照有关法规,化妆品具有严格的保质期规定,为维护消费者利益, 公司第一届五次 董事会决议通过2000年将处理母公司以及下属子公司在各个层面可能产生的产成品 过效损失15,418千元,这将对股份公司今后运作起到积极作用。 公司内部也制定了 考核与控制办法,使每年的商品损失逐步下降至合理范围; 处理生产过程以及工艺 设计过程中将产生产品质量报废3,828千元;

    无形资产摊销1,165千元,比1999年增长63.85%,增长原因为2000年5月经董事会 批准购入海鸥品牌,购买价格18,000千元,按10年摊销,2000年摊销1200千元;

    商标使用费为"0",比1999年下降100%, 下降原因为大股东上海家化集团有限 公司承诺:上海家化联合股份有限公司将永久无偿使用商标使用权。

    (五)预测公司2000年合并财务费用为14,527千元,比1999年下降15. 86%, 其中 2000年1-7月实际财务费用支出为10,419千元, 2000年7月31日经审计确认各类银行 借款余额为2.3亿元。2000年8月份母公司归还上实日用化学品控股有限公司长期借 款(60,000余千元)后,管理层考虑通过银行借款解决公司的资金需求。预计2000 年 8-12月继续维持平均银行贷款2.0亿元,月利率6‰。

    出于稳健性原则,未估计募股资金带来的利息收益。

    (六)预测2000年度合并其他业务利润为381千元,比1999年下降88.61%, 其中公 司2000年1-7月实际为223千元。其他业务利润主要来源于租赁业务,以及材料销售 , 按照日历进度推算,2000年8-12月可能产生158千元其他业务利润,全年381千元。

    (七)预测公司2000年度合并投资损失为268千元,其中2000年1-7 月审计确认合 并投资损失19千元,2000年8-12月投资损失249千元,全年投资损失与去年基本持平。

    (八)所得税税率测算依据:上海家化联合股份有限公司(母公司)系外商投资企 业,适用所得税税率为27%,2000年期间为享受两免三减半所得税优惠政策最后一年 ,实际征收税率为13.5%;控股子公司海南上海家化有限公司执行海南开发区优惠所 得税税率,其适用税率为15%,加地方所得税1.5%,并可以享受两免三减半优惠政策, 至1999年底尚未盈利;其他子公司如上海家化销售有限公司以及在各地销售分公司 执行内税所得税政策,适用税率33%。

    (九)母公司盈利预测说明:

    预测母公司2000年主营业务收入351,320千元,比1999年增长26.35%,其中 2000 年1-7月实际182,720千元。由于化妆品销售具有季节性因素,2000年8月中旬开始公 司将进入冬令化妆品生产、销售旺季,母公司直属中央工厂(非独立核算单位) 配备 的生产设备以美加净、清妃冬令膏霜类产品为主,而中央工厂自1998 年下半年建成 投产试运转以来,工厂的生产能力开始逐年达到设计能力,故中央工厂的生产能力可 以满足市场对主要冬令产品的需求。

    预测母公司2000年投资亏损为1,579千元,比1999年减少66.20%。主要原因为母 公司对所属子公司(主要是各地销售公司)加强经营考核与管理, 子公司的经营状况 有所改善。

    三、2001年盈利预测表各项目说明:

    (一)预测公司2001年合并主营业务收入为1,390,527千元,比2000年预测水平增 长10.59%(2001年主营业务收入按销售收入净额预测)。销售的数量、销售单价预测 依据2000年预测水平、2000年1-7月实际情况、 市场部门对明年化妆品市场的基本 分析与预测、销售部门对主要客户的销售价格政策的调整原则。重点品牌如六神、 美加净、清妃产品比2000年分别增长21.45%、43.9%、15.74%,销售单价与2000年基 本持平; 由于中央工厂的生产能力在近几年可以逐年达到设计能力 , 公司在制定 2001年的生产工厂选择方案时已经明显增加中央工厂生产比重, 减少向其他定点生 产基地的生产比重,公司向各个生产基地收取的技术服务费也将相应减少,因此2001 年四计费收入为158,392千元,比2000年增加12.43%。

    (二)预测公司2001年合并主营业务成本为820,806千元,比2000年预测水平增长 9.28%,低于主营收入增长幅度。主要原因为预计主要原材料成本比2000年继续有下 降的趋势;增加中央工厂生产比重,相应降低中央工厂的产品单位成本。

    (三)预测公司2001年合并营业费用为288,916千元,比2000年预测水平增长 34 .78%,高于主营业务的增长幅度。其中主要原因为考虑到国内化妆品市场竞争背景 ,为了确保公司重点品牌在2001年有足够增长率,同时为使进入成长期的产品加速增 长,公司决定增加营销费用的投入,其中市场费用投入142,500千元,比2000年增长24. 45%;新增销售业务推广费用投入34,712千元;各类重点品牌专柜建设16,572千元, 比2000年降低29.53%。与销售收入同步增长的线性费用中, 人员工资及附加费合计 22,347千元比2000年增长31.83%,运输费28,873千元比2000年增长28.84%。

    (四)预测公司2001年合并管理费用为152,561千元,比2000年增长19.88%,其中:

    人员工资28,678千元,工资附加费21,426千元,比2000年预测水平分别增长 26 .45%和45.47%。主要原因为职工人均工资水平提高并按照国家有关规定提足养老、 福利、待业保险等基金,母公司按照外商投资企业规定提取住房基金;

    折旧费用16,190千元,与2000年预测水平增长55.99%。2001 年陆续投入使用的 固定资产;

    存货管理中费用支出,其中:公司为调整品牌战略将淘汰原材料存货损失2,993 千元;公司处理母公司以及下属子公司在各个层面可能产生的过期商品损失产品过 期报废19,988千元,公司内部已制定了考核与控制办法,将使每年的商品损失逐步下 降至合理范围;用于处理生产过程以及工艺设计过程中产生的产品报损产品质量报 废2,605千元;

    无形资产摊销1,800千元,比2000年预测水平增长54.51%,主要原因为2000年5月 经董事会批准购入海鸥品牌,购买价格18,000千元,按10年摊销,2000年摊销1,200千 元,2001年摊销1,800千元。

    (五)预测公司2001年合并财务费用为13,499千元,比2000年预测水平下降7.08%。 根据2001年生产与销售规模,帐面应付帐款帐龄推算以及2001 年销售公司将调整现 金提货的折扣政策,预计2001年平均银行贷款2亿元,月利率6‰。

    出于稳健性原则,未估计募股资金带来的利息收益。

    (六)补贴收入系下属子公司海南上海家化有限公司根据海口市国家税务局核定 的工业产品岛内销售比例,享受的增值税返还,2001年根据海南上海家化有限公司的 销售收入预测为5,110千元。

    (七)所得税税率测算依据:

    上海家化联合股份有限公司(母公司)系外商投资企业,适用所得税税率为 27% ,2000年10月经上海外资委批准为技术先进型企业,按照国家有关税法规定, 以及上 海市税务局有关配套政策,2001年及以后3年期间延长3年享受减半所得税优惠政策, 实际征收税率为13.5%; 控股子公司海南上海家化有限公司执行海南开发区优惠所 得税税率,其适用税率为15%,加地方所得税1. 5%,并可以享受两免三减半优惠政策, 至1999年底尚未盈利;其他子公司如上海家化销售有限公司以及在各地销售分公司 执行内税所得税政策,适用税率33%。

    (八)母公司盈利预测说明:

    预测母公司2001年主营业务收入461,966千元,比2000年预测水平增长31.49%。 中央工厂生产能力逐步可以达到设计能力,公司将提高中央工厂的利用率,调整产品 生产布局,充分利用已有的生产能力,满足市场对各类产品的需求。

    预测母公司2001年投资收益为零,比2000年减少1,579千元亏损。主要原因为母 公司对所属子公司(主要是各地销售公司)加强经营考核与管理, 子公司的经营状况 进一步改善。

    

    

十五、公司发展规划

    (一)发展战略

    公司未来发展的产业战略目标是将本公司发展成为国际一流的健康、美容、时 尚产品供应商。为此,公司将以市场为中心,不断优化产品结构,做强几个品牌,扩大 销售规模,进一步提高毛利额和经济效益,改革体制,不断转换机制,发掘企业内部潜 力,增强企业竞争实力,争取相对于同行业较大的优势,逐渐走向国际化。

    (二)发展目标和规模

    公司发展的总目标:在开放的中国市场上,成为具有创新精神、 能随世界和时 代一同进步的优秀企业。

    (1)主要品牌和产品保持竞争优势;

    (2)与消费者关系密切并受之欢迎,树立良好的产品质量、企业信誉和社会形象;

    (3)财务状况健康,有足够的毛利维持市场、科研、销售管理费用以及日益增加 的人工费用,每年还有相当的积累,各种衡量企业财务状况的指标良好, 企业规避风 险的能力增强;

    (4)在生产装备、科研手段、市场营销、 人员素质等方面可与任何一个化妆品 外资企业抗衡;

    (5)独特而创新的企业文化和价值观,增强企业的凝聚力和动力。

    (三)市场发展规划

    在公司形象与价值不断提高的基础上, 达到产品市场占有率在包括国际大公司 在内的化妆品行业中排名前三位。

    六神 在国内夏季个人保护用品市场上,消费者知名度与认同度达到第一; 并 进而成为东南亚地区的名牌。其中花露水争取市场占有率80%以上 的优势地位, 浴 露市场占有率达到25%,香皂市场占有率达到10%。同时研究消费者夏日健康需求,发 掘并添加能置于六神品牌伞下的3-5个强势产品。

    美加净 实现品牌转型后的美加净,依靠新产品的推出,不断强化高科技大众化 的品牌个性,在中档护肤品领域中知名度达到前三位, 市场占有率达到15%。

    清妃 五年内成为中国中高档专柜化妆品的领导品牌。

    佰草集 品牌专卖店传播独特的理念与产品, 即传统中草药文化与时尚生活方 式的完美结合,公司将加快其系列高档产品的开发,丰富产品线,增加销售网点,在中 国乃至欧美部分地区独树一帜。

    飘洒 在重点地区树立"根本了解,专业护理"的护发美发专家形象。

    高夫 男性专业护理研究中心,不断开发新产品,始终保持高夫男用化妆品的领 导品牌地位。

    阳光宝宝 成为儿童个人护理产品领域中的领导品牌。

    梦巴黎、百爱神 成为中档香水的领导品牌。

    DISTANCE 高档女性用品个性品牌,涉猎香水、时装与其他高附加值的产品。

    (四)销售计划

    公司计划扩充并完善销售体系加大主要海外目标市场代理体系建立的力度, 六 神、佰草集等系列产品将通过代理商进入国际市场。销售额每年保持15% 的速度增 长,到2004年争取实现销售额20.11亿元。

    (五)生产经营规划

    生产基地:按产品分类进一步规划各生产基地,追求专业化和合理化; 生产设 备改造,完善追求最高效率,向自动化生产过度;在青浦中央工厂内建造现代化( 自 动)原材料立体仓库。

    生产管理:建立以生产计划为中心的生产管理系统(计算机系统);建立化妆品 GMP(化妆品生产管理系统)。

    (六)技术发展规划

    本公司致力于通过企业技术中心的建设,加快科技进步步伐,到2004年, 建成具 有国际水平的以基础研究、应用研究、产品开发、工艺控制为一体的企业技术开发 中心及博士后工作站。以企业为主体,进一步联合国内外高校及研究院所及实验室, 形成一个跨地区的科研开发网络。

    (七)人力资源开发规划

    公司拟在未来四年内建立一支高级、中级、初级相结合的"宝塔型"的人才结 构队伍,企业技术中心吸纳硕士研究生以上的高级专业人才。 "中心"内部建立目 标激励机制和人才竞争机制。

    本科生和大专生等专业人才通过当地劳动人事局招聘。为满足企业发展的需要, 公司计划在未来四年中,引进科研人员126人、市场人员39人、销售人员130人、 生 产管理、企业管理人员93人,公司将合理配置资源,坚持以人为本的原则, 建立一支 具有敬业精神、创新能力和专业知识的员工队伍。

    (八)资金筹措和运用计划

    公司在注重产品经营的同时,注重资本运营,在本次股票发行募集的资金到位后, 将努力尽早完成各项投资计划,使公司突破资金"瓶颈",走上快速发展、良性循环 的道路,以给广大股东带来丰厚的回报。

    

    

十六、重要合同及重大诉讼事项

    下列合同对发行人经营活动、未来发展、财务状况将产生重要影响。

    (一)、重要合同

    1、《主承销协议书》

    2000年1 月26日, 本公司与联合证券有限责任公司签署了本次股票发行主承销 协议。

    2、《商标与名称使用许可合同》

    上海家化联合公司(上海家化(集团)有限公司)之前身)与上海家化有限公司(本 公司之前身)于1995年11 月签署的关于上海家化联合公司许可上海家化有限公司有 偿使用其所拥有的有关商标和名称之合同。

    3、《商标与名称使用许可合同--补充合同》

    上海家化(集团)有限公司与本公司于2000年10月签署之合同, 该合同规定:原 上海家化联合公司与上海家化有限公司签署之《商标与名称使用许可合同》继续有 效,由上海家化(集团)有限公司与本公司分别承继原合同双方主体,履行原合同规定 的双方权利和义务。

    4、《保证合同》

    本公司与上海三维制药有限公司相互为对方的银行借款提供担保,截止2000年7 月31日,本公司为上海三维制药有限公司向各银行贷款提供担保,签署了22笔, 共计 26626万元的《保证合同》。

    发行人律师审查了发行人向其提供的上述重要合同, 未发现其中存在影响其发 行股票并上市的法律障碍。

    (二)、重要诉讼事项

    1、上海家化销售有限公司起诉合肥新华图片社洗涤用品经营部拖欠货款2,761, 206.90元,目前正在审理之中。

    2、上海家化销售有限公司起诉浙江省义乌市稠城明星化妆品商行拖欠货款3 ,733,275.04元,目前正在审理之中。

    3、上海家化销售有限公司起诉金华市丽源百货有限公司拖欠货款2,583, 115 .73元,目前正在审理之中。

    4、上海家化销售有限公司起诉汕头市轻工日用品公司拖欠货款3,334,677. 39 元,目前正在审理之中。

    本公司董事、监事及高级管理人员目前未受到刑事起诉。

    

    

十七、其他重要事项

    本公司之重要事项已在本招股说明书中作了详细披露, 不存在对投资者判断有 重大影响而未予披露的其他重要事项。

    

    

十八、备查文件及查阅地点

    (一)备查文件

    1、公司1997年-1999年12月31日及2000年7月31日审计报告、财务报表及附注;

    2、公司变更设立的登记注册文件;

    3、中国证监会和证券交易所批准发行上市的文件;

    4、本公司与联合证券有限公司签订的关于本次股票发行的承销协议书;

    5、公司变更设立的其他有关资料;

    6、公司重要合同备查件;

    7、本公司2000年临时股东大会决议;

    8、中国证监会要求的其他文件

    (二)查阅地点

    1.上海家化联合股份有限公司

    地址:上海市保定路527号

    电话:(021)65456400

    传真:(021)65458990

    2. 联合证券有限责任公司

    地址:上海市浦电路370号宝钢大厦六楼

    电话:(021)68403700

    传真:(021)68403707

    

上海家化联合股份有限公司

    二○○一年二月十三日

                              报表差异分析表(1)

1997年12月31日

资产 行次 企业原报表数 审计后报表数 差异数

流动资产:

货币资金 1 26,934,144.68 26,934,144.68

短期投资 2

减:短期投资跌价准备 3

短期投资净额 4

应收票据 5 14,812,774.96 14,812,774.96

应收股利 6

应收利息 7

应收帐款 8 418,155,080.86 418,155,080.86

其他应收款 9 38,687,051.94 46,357,291.75 7,670,239.81

减:坏帐准备 10 2,090,775.40 32,452,062.07 30,361,286.67

应收帐款净额 11 454,751,357.40 432,060,310.54 -22,691,046.86

预付帐款 21 199,655.00 199,655.00

应收补贴款 24

期货保证金 25

应收席位费 26

存货 30 32,041,602.67 32,041,602.67

其中:工程施工 30-1

减:存货跌价准备

(含工程亏损准备) 31

存货净额 32 32,041,602.67 32,041,602.67

待摊费用 33 3,199,961.81 3,199,961.81

待处理流动资产净损失 34

一年内到期的长

期债券投资 35

其他流动资产 36

流动资产合计 39 531,939,496.52 509,248,449.66 -22,691,046.86

长期投资:

长期股权投资 40 67,661,126.01 22,416,541.78 -45,244,584.23

长期债权投资 41 3,000.00 3,000.00

长期投资合计 42 67,664,126.01 22,419,541.78 -45,244,584.23

减:长期投资减值准备 43

长期投资净额 44 67,664,126.01 22,419,541.78 -45,244,584.23

其中:合并价差(贷差

以"-"号表示,合并报

表填列) 44-1

其中:股权投资差额(贷差

以"-"号表示,合并报

表填列) 44-2

固定资产:

固定资产原价 45 157,616,906.09 157,616,906.09

减:累计折旧 46 47,034,408.92 47,034,408.92

固定资产净值 47 110,582,497.17 110,582,497.17

工程物资 48

在建工程 49 133,443,480.66 133,443,480.66

固定资产清理 50 4,637,179.25 4,637,179.25

待处理固定资产净损失 51

固定资产合计 53 248,663,157.08 248,663,157.08

无形资产及其他资产:

无形资产 54 27,381,913.44 15,108,575.00 -12,273,338.44

开办费 55

长期待摊费用 56 1,468,040.43 13,741,378.87 12,273,338.44

其他长期资产 57 2,600,000.00 -2,600,000.00

其中:临时设施净值 57-1

无形资产及其他资产合计 58 31,449,953.87 28,849,953.87 -2,600,000.00

递延税项:

递延税款借项 59

资产总计 60 879,716,733.48 809,181,102.39 -70,535,631.09

资产 行次 差异原因分析

流动资产:

货币资金 1

短期投资 2

减:

短期投资跌价准备 3

短期投资净额 4

应收票据 5

应收股利 6

应收利息 7

应收帐款 8

其他应收款 9 其中30万元应为投资款,误列其他应

收款,调整转入长期投资,其余

7,970,239.81元详见差异分析说明1

减:坏帐准备 10 详见差异分析说明2

应收帐款净额 11

预付帐款 21

应收补贴款 24

期货保证金 25

应收席位费 26

存货 30

其中:工程施工 30-1

减:存货跌价准备

(含工程亏损准备) 31

存货净额 32

待摊费用 33

待处理流动资产净损失 34

一年内到期的长期债券投资 35

其他流动资产 36

流动资产合计 39

长期投资:

长期股权投资 40 详见差异分析说明3

长期债权投资 41

长期投资合计 42

减:长期投资减值准备 43

长期投资净额 44

其中:合并价差(贷差以"-"号

表示,合并报表填列) 44-1

其中:股权投资差额(贷差以

"-"号表示,合并报表填列) 44-2

固定资产:

固定资产原价 45

减:累计折旧 46

固定资产净值 47

工程物资 48

在建工程 49

固定资产清理 50

待处理固定资产净损失 51

固定资产合计 53

无形资产及其他资产:

无形资产 54 详见差异分析说明4

开办费 55

长期待摊费用 56 详见差异分析说明4

其他长期资产 57 系股权投资差额,转入长期投资

其中:临时设施净值 57-1

无形资产及其他资产合计 58

递延税项:

递延税款借项 59

资产总计 60

报表差异分析表(2)

1997年12月31日

负债及股东权益 行次 企业原报表数 审计后报表数 差异数

流动负债:

短期借款 61 184,179,000.00 184,179,000.00

应付票据 62 8,683,617.51 8,683,617.51

应付帐款 63 169,400,511.14 169,400,511.14

预收帐款 64 441,615.74 441,615.74

代销商品款 65

应付工资 66 10,251,614.38 7,407,568.55 -2,844,045.83

应付福利费 67 2,844,045.83 2,844,045.83

应付股利 68 46,772,213.71 46,772,213.71

应交税金 69 7,084,575.33 7,084,575.33

其他应交款 70

其他应付款 71 135,985,443.51 55,778,636.65 -80,206,806.86

预提费用 72 641,908.45 641,908.45

一年内到期的长期负债 73

其他流动负债 74

流动负债合计 80 563,440,499.77 483,233,692.91 -80,206,806.86

长期负债:

长期借款 81 50,820,000.00 50,820,000.00

应付债券 82

长期应付款 83 3,020,409.12 83,227,215.98 80,206,806.86

住房周转金 84

其他长期负债 85

长期负债合计 90 53,840,409.12 134,047,215.98 80,206,806.86

递延税款:

递延税款贷项 91

负债合计 92 617,280,908.89 617,280,908.89

少数股东权益

(合并报表填列) 92-1

股东权益:

股本 93 245,000,000.00 245,000,000.00

资本公积 94 1,712,279.08 1,721,488.51 9,209.43

盈余公积 95 15,374,363.88 15,374,363.88

其中:公益金 96

未确认的投资损失 96-1

未分配利润(未弥补

亏损以"-"号表示) 97 349,181.63 -70,195,658.89 -70,544,840.52

外币报表折算差额

(合并报表填列) 98

股东权益合计 99 262,435,824.59 191,900,193.50 -70,535,631.09

负债及股东权益总计 100 879,716,733.48 809,181,102.39 -70,535,631.09

负债及股东权益 行次 差异原因分析

流动负债:

短期借款 61

应付票据 62

应付帐款 63

预收帐款 64

代销商品款 65

应付工资 66 详见差异分析说明5

应付福利费 67 详见差异分析说明5

应付股利 68

应交税金 69

其他应交款 70

其他应付款 71 详见差异分析说明6

预提费用 72

一年内到期的长期负债 73

其他流动负债 74

流动负债合计 80

长期负债:

长期借款 81

应付债券 82

长期应付款 83 详见差异分析说明6

住房周转金 84

其他长期负债 85

长期负债合计 90

递延税款:

递延税款贷项 91

负债合计 92

少数股东权益(合并报表填列) 92-1

股东权益:

股本 93

资本公积 94 系按权益法调整计入子

公司的资本公积增加额

盈余公积 95

其中:公益金 96

未确认的投资损失 96-1

未分配利润

(未弥补亏损以"-"号表示) 97 详见利润及利润分配表各项目调整事项

外币报表折算差额(合并报表填列) 98

股东权益合计 99

负债及股东权益总计 100

报表差异分析表(3)

1997年

项目 行次 企业原报表数 审计后报表数 差异数

一、主营业务收入 1 587,732,357.89 716,050,151.59 128,317,793.70

减:销售折让 2 1,107,582.49 1,107,582.49

主营业务收入净额 3 586,624,775.40 714,942,569.10 128,317,793.70

减:主营业务成本 4 503,357,341.48 503,357,341.48

主营业务税金及附加 5 16,671,829.84 23,024,219.54 6,352,389.70

二、主营业务利润(亏损

以"-"号填列) 10 66,595,604.08 188,561,008.08 121,965,404.00

加:其它业务利润(亏损

以"-"号填列) 11 124,481,874.89 2,516,470.89-121,965,404.00

减:存货跌价损失 12

营业费用 13 72,786,282.47 64,816,042.66 -7,970,239.81

管理费用 14 60,998,614.09 67,043,174.71 6,044,560.62

财务费用 15 12,593,166.14 12,593,166.14

三、营业利润(亏损

以"-"号填列) 18 44,699,416.27 46,625,095.46 1,925,679.19

加:投资收益(损失

以"-"号填列) 19 -31,307,472.32 -31,307,472.32

加:期货收益(亏损

以"-"号填列) 20

补贴收入 22

营业外收入 23 6,770,680.37 6,770,680.37

减:营业外支出 25 810,573.95 610,573.95 -200,000.00

四、利润总额(亏损总

额以"-"号填列) 27 50,659,522.69 21,477,729.56 -29,181,793.13

减:所得税 28

减:少数股东损益(合并报

表填列、亏损以"-"号填列) 29

加:未确认的投资损失(合

并报表填列) 30

五、净利润(亏损

以"-"号填列) 32 50,659,522.69 21,477,729.56 -29,181,793.13

加:年初未分配利润(未弥补

亏损以"-"号填列) 33 4,060,801.05 -37,302,246.34 -41,363,047.39

减:减少注册资本减

少的未分配利润 34

加:盈余公积转入 35

六、可供分配的利润(亏损

以"-"号填列) 36 54,720,323.74 -15,824,516.78 -70,544,840.52

减:提取法定盈余公积 37 7,598,928.40 7,598,928.40

提取法定公益金 38

职工奖福基金(合并报

表填列,子公司为外商

投资企业项目) 39

七、可供股东分配的利润

(亏损以"-"号填列) 40 47,121,395.34 -23,423,445.18 -70,544,840.52

减:应付优先股股利 41

提取任意盈余公积 42

应付普通股股利 43 46,772,213.71 46,772,213.71

转作股本的普通股股利 44

八、未分配利润(未弥补

亏损以"-"号填列) 45 349,181.63 -70,195,658.89 -70,544,840.52

项目 行次 差异原因分析

一、主营业务收入 1 详见差异分析说明7

减:销售折让 2

主营业务收入净额 3

减:主营业务成本 4

主营业务税金及附加 5 详见差异分析说明7

二、主营业务利润

(亏损以"-"号填列) 10

加:其它业务利润

(亏损以"-"号填列) 11

减:存货跌价损失 12

营业费用 13 详见差异分析说明1

管理费用 14 根据财政部1999(35)号文

规定追溯调整坏帐准备金

财务费用 15

三、营业利润

(亏损以"-"号填列) 18

加:投资收益

(损失以"-"号填列) 19 主要系按权益法核算计入

的投资收益-31,107,472.32元;股权投

资差额摊销数20万元重分类调整入投

资收益

加:期货收益

(亏损以"-"号填列) 20

补贴收入 22

营业外收入 23

减:营业外支出 25 股权投资差额摊销数

重分类调整入投资收益

四、利润总额(亏损总额

以"-"号填列) 27

减:所得税 28

减:少数股东损益(合并报表填列、

亏损以"-"号填列) 29

加:未确认的投资损失(合并报

表填列) 30

五、净利润(亏损以"-"号填列) 32

加:年初未分配利润(未弥补亏

损以"-"号填列) 33 其中-17,046,321.34元系母公司按权益法

调整应计入的以前年度

对下属子公司的投资损失;

另外-24,316,726.05元系追溯调整坏帐

准备金而减少年初未分配利润

减:减少注册资本减少的

未分配利润 34

加:盈余公积转入 35

六、可供分配的利润(亏

损以"-"号填列) 36

减:提取法定盈余公积 37

提取法定公益金 38

职工奖福基金(合并报表填列,

子公司为外商投资企业项目) 39

七、可供股东分配的利润

(亏损以"-"号填列) 40

减:应付优先股股利 41

提取任意盈余公积 42

应付普通股股利 43

转作股本的普通股股利 44

八、未分配利润(未弥补亏

损以"-"号填列) 45

报表差异分析表(4)

1998年12月31日

资产 行次 企业原报表数 审计后报表数 差异数

流动资产:

货币资金 1 17,279,346.67 17,279,346.67

短期投资 2

减:短期投资跌价准备 3

短期投资净额 4

应收票据 5 35,459,216.90 35,459,216.90

应收股利 6

应收利息 7

应收帐款 8 291,467,524.41 291,467,524.41

其他应收款 9 45,885,463.26 69,595,212.63 23,709,749.37

减:坏帐准备 10 1,457,337.62 22,188,794.17 20,731,456.55

应收帐款净额 11 335,895,650.05 338,873,942.87 2,978,292.82

预付帐款 21

应收补贴款 24

期货保证金 25

应收席位费 26

存货 30 38,502,544.39 38,502,544.39

其中:工程施工 30-1

减:存货跌价准备

(含工程亏损准备) 31 997,995.53 997,995.53

存货净额 32 38,502,544.39 37,504,548.86 -997,995.53

待摊费用 33 3,846,948.52 3,846,948.52

待处理流动资产净损失 34 1,724,491.76 -1,724,491.76

一年内到期的长期债券投资 35

其他流动资产 36

流动资产合计 39 432,708,198.29 432,964,003.82 255,805.53

长期投资:

长期股权投资 40 96,919,126.01 45,118,139.27 -51,800,986.74

长期债权投资 41 3,000.00 3,000.00

长期投资合计 42 96,922,126.01 45,121,139.27 -51,800,986.74

减:长期投资减值准备 43

长期投资净额 44 96,922,126.01 45,121,139.27 -51,800,986.74

固定资产:

固定资产原价 45 256,201,405.53 256,201,405.53

减:累计折旧 46 57,510,968.99 57,510,968.99

固定资产净值 47 198,690,436.54 198,690,436.54

工程物资 48

在建工程 49 65,291,870.19 65,291,870.19

固定资产清理 50 5,843,472.42 5,843,472.42

待处理固定资产净损失 51

固定资产合计 53 269,825,779.15 269,825,779.15

无形资产及其他资产:

无形资产 54 21,035,172.04 9,443,980.08 -11,591,191.96

开办费 55

长期待摊费用 56 1,414,642.43 13,005,834.39 11,591,191.96

其他长期资产 57 2,399,999.96 -2,399,999.96

其中:临时设施净值 57-1

无形资产及其他资产合计 58 24,849,814.43 22,449,814.47 -2,399,999.96

递延税项:

递延税款借项 59

资产总计 60 824,305,917.88 770,360,736.71 -53,945,181.17

资产 行次 差异原因分析

流动资产:

货币资金 1

短期投资 2

减:短期投资跌价准备 3

短期投资净额 4

应收票据 5

应收股利 6

应收利息 7

应收帐款 8

其他应收款 9 主要系其他应付款重分类调整

增加13,203,120.24元;33万元应为投资款,

误列其他应收款,调整转入长期投资;

另外10,836,629.13元详见差异分析说明1

减:坏帐准备 10 根据财政部1999(35)号

文规定追溯调整坏帐准备金

应收帐款净额 11

预付帐款 21

应收补贴款 24

期货保证金 25

应收席位费 26

存货 30

其中:工程施工 30-1

减:存货跌价准备

(含工程亏损准备) 31 根据财政部1999(35)号文

规定和公司董事会制定的准备金政策

追溯调整存货跌价准备金

存货净额 32

待摊费用 33

待处理流动资产净损失 34 按照权责发生制原则,

将当年存货损失计入当年管理费用

一年内到期的长期债券投资 35

其他流动资产 36

流动资产合计 39

长期投资:

长期股权投资 40 详见差异分析说明8

长期债权投资 41

长期投资合计 42

减:长期投资减值准备 43

长期投资净额 44

固定资产:

固定资产原价 45

减:累计折旧 46

固定资产净值 47

工程物资 48

在建工程 49

固定资产清理 50

待处理固定资产净损失 51

固定资产合计 53

无形资产及其他资产:

无形资产 54 详见差异分析说明4

开办费 55

长期待摊费用 56 详见差异分析说明4

其他长期资产 57 系股权投资差额,转入长期投资

其中:临时设施净值 57-1

无形资产及其他资产合计 58

递延税项:

递延税款借项 59

资产总计 60

报表差异分析表(5)

1998年12月31日

负债及股东权益 行次 企业原报表数 审计后报表数 差异数

流动负债:

短期借款 61 225,179,000.00 225,179,000.00

应付票据 62 13,111,309.72 13,111,309.72

应付帐款 63 120,461,553.93 120,461,553.93

预收帐款 64

代销商品款 65

应付工资 66 11,805,548.74 7,075,481.30 -4,730,067.44

应付福利费 67 4,730,067.44 4,730,067.44

应付股利 68 29,379,474.70 3,900,000.00 -25,479,474.70

应交税金 69 3,312,779.91 3,294,931.76 -17,848.15

其他应交款 70 17,848.15 17,848.15

其他应付款 71 101,162,823.80 34,159,137.18 -67,003,686.62

预提费用 72 548,141.38 548,141.38

一年内到期的长期负债 73 15,000,000.00 15,000,000.00

其他流动负债 74

流动负债合计 80 519,960,632.18 427,477,470.86 -92,483,161.32

长期负债:

长期借款 81 37,120,000.00 37,120,000.00

应付债券 82

长期应付款 83 80,206,806.86 80,206,806.86

住房周转金 84

其他长期负债 85

长期负债合计 90 37,120,000.00 117,326,806.86 80,206,806.86

递延税款:

递延税款贷项 91

负债合计 92 557,080,632.18 544,804,277.72 -12,276,354.46

少数股东权益(合并

报表填列) 92-1

股东权益:

股本 93 245,000,000.00 245,000,000.00

资本公积 94 1,712,279.08 1,721,488.51 9,209.43

盈余公积 95 20,499,704.26 20,499,704.26

其中:公益金 96

未确认的投资损失 96-1

未分配利润(未弥补亏损

以"-"号表示) 97 13,302.36 -41,664,733.78 -41,678,036.14

外币报表折算差额

(合并报表填列) 98

股东权益合计 99 267,225,285.70 225,556,458.99 -41,668,826.71

负债及股东权益总计 100 824,305,917.88 770,360,736.71 -53,945,181.17

负债及股东权益 行次 差异原因分析

流动负债:

短期借款 61

应付票据 62

应付帐款 63

预收帐款 64

代销商品款 65

应付工资 66 系应付福利费重分类调整

应付福利费 67 系应付福利费重分类调整

应付股利 68 系公司董事会更改分配方案,将原分配股

利数由29379474.70元改为分配390万元

应交税金 69 重分类调整

其他应交款 70 重分类调整

其他应付款 71 主要系应付上实日用化学品控股有

限公司款项转入长期应付款

80,206,806.86元,其余为其他应

收款重分类调整增加13,203,120.24元

预提费用 72

一年内到期的长期负债 73

其他流动负债 74

流动负债合计 80

长期负债:

长期借款 81

应付债券 82

长期应付款 83 系应付上实日用化学品控股有限

公司款项转入长期应付款

住房周转金 84

其他长期负债 85

长期负债合计 90

递延税款:

递延税款贷项 91

负债合计 92

少数股东权益(合并报表填列) 92-1

股东权益:

股本 93

资本公积 94 系按权益法调整计入

子公司的资本公积增加额

盈余公积 95

其中:公益金 96

未确认的投资损失 96-1

未分配利润(未弥补亏损

以"-"号表示) 97 详见利润及利润分

配表各项目调整事项

外币报表折算差额

(合并报表填列) 98

股东权益合计 99

负债及股东权益总计 100

报表差异分析表(6)

1998年

项目 行次 企业原报表数 审计后报表数 差异数

一、主营业务收入 1 476,317,994.04 607,154,341.76 130,836,347.72

减:销售折让 2

主营业务收入净额 3 476,317,994.04 607,154,341.76 130,836,347.72

减:主营业务成本 4 427,411,804.70 428,109,314.58 697,509.88

主营业务税金及附加 5 13,076,048.58 19,617,865.97 6,541,817.39

二、主营业务利润(亏损

以"-"号填列) 10 35,830,140.76 159,427,161.21 123,597,020.45

加:其它业务利润(亏损

以"-"号填列) 11 128,418,574.11 4,821,553.66 -123,597,020.45

减:存货跌价损失 12 997,995.53 997,995.53

营业费用 13 33,483,566.36 30,617,177.04 -2,866,389.32

管理费用 14 73,194,219.10 65,288,880.74 -7,905,338.36

财务费用 15 17,783,999.07 17,783,999.07

三、营业利润(亏损

以"-"号填列) 18 39,786,930.34 49,560,662.49 9,773,732.15

加:投资收益(损失

以"-"号填列) 19 163,040.00 -6,423,362.51 -6,586,402.51

加:期货收益(亏损

以"-"号填列) 20

补贴收入 22

营业外收入 23 433,300.09 433,300.09

减:营业外支出 25 881,610.51 681,610.47 -200,000.04

四、利润总额(亏损总额

以"-"号填列) 27 39,501,659.92 42,888,989.60 3,387,329.68

减:所得税 28 5,332,724.11 5,332,724.11

减:少数股东损益(合并

报表填列、亏损以"-"

号填列) 29

加:未确认的投资损失

(合并报表填列) 30

五、净利润(亏损

以"-"号填列) 32 34,168,935.81 37,556,265.49 3,387,329.68

加:年初未分配利润(未

弥补亏损以"-"号填列) 33 349,181.63 -70,195,658.89 -70,544,840.52

减:减少注册资本减少的

未分配利润 34

加:盈余公积转入 35

六、可供分配的利润(亏损

以"-"号填列) 36 34,518,117.44 -32,639,393.40 -67,157,510.84

减:提取法定盈余公积 37 5,125,340.38 5,125,340.38

提取法定公益金 38

职工奖福基金(合并报表填

列,子公司为外商投资企

业项目) 39

七、可供股东分配的利润(

亏损以"-"号填列) 40 29,392,777.06 -37,764,733.78 -67,157,510.84

减:应付优先股股利 41

提取任意盈余公积 42

应付普通股股利 43 29,379,474.70 3,900,000.00 -25,479,474.70

转作股本的普通股股利 44

八、未分配利润(未弥补

亏损以"-"号填列) 45 13,302.36 -41,664,733.78 -41,678,036.14

项目 行次 差异原因分析

一、主营业务收入 1 系四技服务收入从其他业务

收入转入主营业务收入,详见附注7

减:销售折让 2

主营业务收入净额 3

减:主营业务成本 4 系四技服务成本从其他业务支

出转入主营业务成本,详见附注7

主营业务税金及附加 5 系四技服务收入的税金从其他

业务支出转入主营业务税金,详见附注7

二、主营业务利润

(亏损以"-"号填列) 10

加:其它业务利润

(亏损以"-"号填列) 11 主要系四技

服务收入从其他业务利润转入

主营业务利润,详见附注7

减:存货跌价损失 12 根据财政部1999(35)号文

规定追溯调整存货跌价准备金

营业费用 13 详见附注1

管理费用 14 主要系追溯调整坏帐准备金减少管理

费用9,629,830.12元;其余为待处理流

动资产损失转入1,724,491.76元

财务费用 15

三、营业利润(亏损

以"-"号填列) 18

加:投资收益(损失

以"-"号填列) 19 按权益法核算

计入的投资收益-6,386,402.47元;股权

投资差额摊销数200,000.04元重分类调

整入投资收益

加:期货收益(亏损

以"-"号填列) 20

补贴收入 22

营业外收入 23

减:营业外支出 25 股权投资差额摊销数重

分类调整入投资收益

四、利润总额(亏损

总额以"-"号填列) 27

减:所得税 28

减:少数股东损益(合

并报表填列、亏损

以"-"号填列) 29

加:未确认的投资损失

(合并报表填列) 30

五、净利润(亏损以"-"

号填列) 32

加:年初未分配利润

(未弥补亏损以"-"号填列) 33 (1)-48,153,793.66元系母

公司按权益法调整应计入的以前年度对

下属子公司的投资损失;

(2)-30,361,286.67元系追溯调整坏帐

准备金而减少年初未分配利润;

(3)1997年调整减少销售费

用7,970,239.81元(详见差异

分析说明1),相应1998年调整增加年

初未分配利润

减:减少注册资本减少

的未分配利润 34

加:盈余公积转入 35

六、可供分配的利润

(亏损以"-"号填列) 36

减:提取法定盈余公积 37

提取法定公益金 38

职工奖福基金(合并报表填列,

子公司为外商投资企业项目) 39

七、可供股东分配的利润

(亏损以"-"号填列) 40

减:应付优先股股利 41

提取任意盈余公积 42

应付普通股股利 43 系公司董事会更改分配方案,将

原分配股利数由29,379,474.70

元改为分配390万元

转作股本的普通股股利 44

八、未分配利润(未弥补

亏损以"-"号填列) 45

报表差异分析表(7)

1999年12月31日

资产 行次 企业原报表数 审计后报表数 差异数

流动资产:

货币资金 1 44,859,528.89 44,859,528.89

短期投资 2

减:短期投资跌价准备 3

短期投资净额 4

应收票据 5 85,294,225.87 85,294,225.87

应收股利 6

应收利息 7

应收帐款 8 116,788,738.62 116,788,738.62

其他应收款 9 76,523,671.45 76,523,671.45

减:坏帐准备 10 2,607,765.61 6,849,017.32 4,241,251.71

应收帐款净额 11 190,704,644.46 186,463,392.75 -4,241,251.71

预付帐款 21

应收补贴款 24

期货保证金 25

应收席位费 26

存货 30 41,180,761.99 41,180,761.99

其中:工程施工 30-1

减:存货跌价准备

(含工程亏损准备) 31 997,995.53 997,995.53

存货净额 32 40,182,766.46 40,182,766.46

待摊费用 33 3,997,402.85 3,997,402.85

待处理流动资产净损失 34

一年内到期的长期债券投资 35

其他流动资产 36

流动资产合计 39 365,038,568.53 360,797,316.82 -4,241,251.71

长期投资:

长期股权投资 40 43,959,867.11 46,159,867.11 2,200,000.00

长期债权投资 41 4,000.00 4,000.00

长期投资合计 42 43,963,867.11 46,163,867.11 2,200,000.00

减:长期投资减值准备 43

长期投资净额 44 43,963,867.11 46,163,867.11 2,200,000.00

其中:合并价差(贷差

以"-"号表示,合并报

表填列) 44-1

其中:股权投资差额(贷差

以"-"号表示,合并报

表填列) 44-2

固定资产:

固定资产原价 45 321,587,808.61 321,587,808.61

减:累计折旧 46 74,286,468.35 74,286,468.35

固定资产净值 47 247,301,340.26 247,301,340.26

工程物资 48

在建工程 49 13,426,346.20 13,426,346.20

固定资产清理 50 131,978.22 131,978.22

待处理固定资产净损失 51

固定资产合计 53 260,859,664.68 260,859,664.68

无形资产及其他资产:

无形资产 54 18,297,014.69 18,297,014.69

开办费 55

长期待摊费用 56 15,656,269.91 13,456,269.91 -2,200,000.00

其他长期资产 57

其中:临时设施净值 57-1

无形资产及其他资产合计 58 33,953,284.60 31,753,284.60 -2,200,000.00

递延税项:

递延税款借项 59

资产总计 60 703,815,384.92 699,574,133.21 -4,241,251.71

资产 行次 差异原因分析

流动资产:

货币资金 1

短期投资 2

减:短期投资跌价准备 3

短期投资净额 4

应收票据 5

应收股利 6

应收利息 7

应收帐款 8

其他应收款 9

减:坏帐准备 10 根据财政部1999(35)

号文规定调整坏帐准备金

应收帐款净额 11

预付帐款 21

应收补贴款 24

期货保证金 25

应收席位费 26

存货 30

其中:工程施工 30-1

减:存货跌价准备

(含工程亏损准备) 31

存货净额 32

待摊费用 33

待处理流动资产净损失 34

一年内到期的长期债券投资 35

其他流动资产 36

流动资产合计 39

长期投资:

长期股权投资 40 系股权投资差额,由长期待

摊费用转入长期投资

长期债权投资 41

长期投资合计 42

减:长期投资减值准备 43

长期投资净额 44

其中:合并价差(贷差

以"-"号表示,合并报表填列) 44-1

其中:股权投资差额(贷差

以"-"号表示,合并报表填列) 44-2

固定资产:

固定资产原价 45

减:累计折旧 46

固定资产净值 47

工程物资 48

在建工程 49

固定资产清理 50

待处理固定资产净损失 51

固定资产合计 53

无形资产及其他资产:

无形资产 54

开办费 55

长期待摊费用 56 系股权投资差额,转入长期投资

其他长期资产 57

其中:临时设施净值 57-1

无形资产及其他资产合计 58

递延税项:

递延税款借项 59

资产总计 60

报表差异分析表(8)

1999年12月31日

负债及股东权益 行次 企业原报表数 审计后报表数 差异数

流动负债:

短期借款 61 264,779,000.00 264,779,000.00

应付票据 62 1,164,710.04 1,164,710.04

应付帐款 63 48,497,517.44 48,497,517.44

预收帐款 64

代销商品款 65

应付工资 66 7,129,017.22 7,129,017.22

应付福利费 67 6,141,734.71 6,141,734.71

应付股利 68

应交税金 69 4,907,332.03 4,907,332.03

其他应交款 70 17,205.37 17,205.37

其他应付款 71 12,181,132.54 12,181,132.54

预提费用 72 694,679.87 694,679.87

一年内到期的长期负债 73 3,630,000.00 3,630,000.00

其他流动负债 74

流动负债合计 80 349,142,329.22 349,142,329.22

长期负债:

长期借款 81 33,470,000.00 33,470,000.00

应付债券 82

长期应付款 83 43,666,856.48 43,666,856.48

住房周转金 84

其他长期负债 85

长期负债合计 90 77,136,856.48 77,136,856.48

递延税款:

递延税款贷项 91

负债合计 92 426,279,185.70 426,279,185.70

少数股东权益

(合并报表填列) 92-1

股东权益:

股本 93 287,490,000.00 287,490,000.00

资本公积 94 14,051.65 14,051.65

盈余公积 95 6,972.85 6,972.85

其中:公益金 96

未确认的投资损失 96-1

未分配利润(未弥补亏损

以"-"号表示) 97 -9,974,825.28 -14,216,076.99 -4,241,251.71

外币报表折算差额

(合并报表填列) 98

股东权益合计 99 277,536,199.22 273,294,947.51 -4,241,251.71

负债及股东权益总计 100 703,815,384.92 699,574,133.21 -4,241,251.71

负债及股东权益 行次 差异原因分析

流动负债:

短期借款 61

应付票据 62

应付帐款 63

预收帐款 64

代销商品款 65

应付工资 66

应付福利费 67

应付股利 68

应交税金 69

其他应交款 70

其他应付款 71

预提费用 72

一年内到期的长期负债 73

其他流动负债 74

流动负债合计 80

长期负债:

长期借款 81

应付债券 82

长期应付款 83

住房周转金 84

其他长期负债 85

长期负债合计 90

递延税款:

递延税款贷项 91

负债合计 92

少数股东权益(合并报表填列) 92-1

股东权益:

股本 93

资本公积 94

盈余公积 95

其中:公益金 96

未确认的投资损失 96-1

未分配利润(未弥

补亏损以"-"号表示) 97 详见利润及利润

分配表各项目调整事项

外币报表折算差额

(合并报表填列) 98

股东权益合计 99

负债及股东权益总计 100

报表差异分析表(9)

1997年12月31日

项目 行次 企业原报表数 审计后报表数 差异数

一、主营业务收入 1 278,050,883.14 278,050,883.14

减:销售折让 2

主营业务收入净额 3 278,050,883.14 278,050,883.14

减:主营业务成本 4 93,370,540.57 93,370,540.57

主营业务税金及附加 5 14,351,033.56 14,351,033.56

二、主营业务利润(亏损

以"-"号填列) 10 170,329,309.01 170,329,309.01

加:其它业务利润(亏损

以"-"号填列) 11 2,384,349.09 2,384,349.09

减:存货跌价损失 12

营业费用 13 32,184,554.03 32,184,554.03

管理费用 14 80,132,645.66 62,142,613.45 -17,990,032.21

财务费用 15 17,225,000.63 17,225,000.63

三、营业利润(亏损

以"-"号填列) 18 43,171,457.78 61,161,489.99 17,990,032.21

加:投资收益(损失

以"-"号填列) 19 -4,471,187.67 -4,671,187.63 -199,999.96

加:期货收益(亏损

以"-"号填列) 20

补贴收入 22

营业外收入 23 191,900.00 191,900.00

减:营业外支出 25 3,413,084.75 3,413,084.75

四、利润总额(亏损总额

以"-"号填列) 27 35,479,085.36 53,269,117.61 17,790,032.25

减:所得税 28 5,547,344.56 5,547,344.56

减:少数股东损益(合并

报表填列、亏损以"-"

号填列) 29

加:未确认的投资损失

(合并报表填列) 30

五、净利润(亏损以"-"

号填列) 32 29,931,740.80 47,721,773.05 17,790,032.25

加:年初未分配利润(未

弥补亏损以"-"号填列) 33 -19,633,449.82 -41,664,733.78 -22,031,283.96

减:减少注册资本减少

的未分配利润 34

加:盈余公积转入 35

六、可供分配的利润(亏损

以"-"号填列) 36 10,298,290.98 6,057,039.27 -4,241,251.71

减:提取法定盈余公积 37

提取法定公益金 38

职工奖福基金(合并报表填

列,子公司为外商投资企

业项目) 39

七、可供股东分配的利润

(亏损以"-"号填列) 40 10,298,290.98 6,057,039.27 -4,241,251.71

减:应付优先股股利 41

提取任意盈余公积 42

应付普通股股利 43 25,479,474.70 25,479,474.70

转作股本的普通股股利 44 -5,206,358.44 -5,206,358.44

八、未分配利润(未弥补

亏损以"-"号填列) 45 -9,974,825.28 -14,216,076.99 -4,241,251.71

项目 行次 差异原因分析

一、主营业务收入 1

减:销售折让 2

主营业务收入净额 3

减:主营业务成本 4

主营业务税金及附加 5

二、主营业务利润

(亏损以"-"号填列) 10

加:其它业务利润

(亏损以"-"号填列) 11

减:存货跌价损失 12

营业费用 13

管理费用 14 调整坏帐准备减少管理费

用17,790,032.25元;股权投资差额摊

销数199,999.96元重分类调整入投资收益

财务费用 15

三、营业利润

(亏损以"-"号填列) 18

加:投资收益(损失

以"-"号填列) 19 股权投资差

额摊销数199,999.96元重分类

调整入投资收益

加:期货收益(亏损

以"-"号填列) 20

补贴收入 22

营业外收入 23

减:营业外支出 25

四、利润总额(亏损

总额以"-"号填列) 27

减:所得税 28

减:少数股东损益

(合并报表填列、亏损

以"-"号填列) 29

加:未确认的投资损失

(合并报表填列) 30

五、净利润(亏损

以"-"号填列) 32

加:年初未分配利润(未弥

补亏损以"-"号填列) 33 根据财政部1999(35)号

文规定追溯调整坏帐准备金

减:减少注册资本减少

的未分配利润 34

加:盈余公积转入 35

六、可供分配的利润

(亏损以"-"号填列) 36

减:提取法定盈余公积 37

提取法定公益金 38

职工奖福基金(合并报表填列,

子公司为外商投资企业项目) 39

七、可供股东分配的利润

(亏损以"-"号填列) 40

减:应付优先股股利 41

提取任意盈余公积 42

应付普通股股利 43

转作股本的普通股股利 44

八、未分配利润

(未弥补亏损以"-"号填列) 45

公司盈利预测表

称:上海家化联合股份有限公司(母公司) 单位:千元

上年已 2000年预测数 2001年

1月至7月已 8月至11月

项目 预测期间:2000年及2001年

公司名 审实现数 审实现数 未审实现数 12月预测数 合计 预测数

一、主营业务收入 278,051 182,720 140,434 28,166 351,320 461,966

减:主营业务成本 93,371 61,481 58,358 12,097 131,936 205,879

主营业务税金及附加 14,351 9,044 8,714 1,639 19,397 30,121

二、主营业务利润 170,329 112,195 73,362 14,430 199,987 225,966

加:其他业务利润 2,384 85 105 190 676

减:存货跌价损失 -998 -998 -

营业费用 32,184 21,177 12,847 3,212 37,236 31,304

管理费用 62,143 53,764 24,295 6,074 84,133 98,241

财务费用 17,225 10,285 3,176 794 14,255 13,499

三、营业利润 61,161 28,052 33,149 4,350 65,551 83,598

加:投资收益 -4,671 16,035 -17,598 -16 -1,579

补贴收入 -

其中:返还所得税 -

加:营业外收入 192 8 104 112

减:营业外支出 3,413 125 13 138

四、利润总额 53,269 43,970 15,642 4,334 63,946 83,598

减:所得税 5,547 4,124 4,083 426 8,633 11,286

五、净利润 47,722 39,846 11,559 3,908 55,313 72,312

六、每股盈利 0.166 0.2911 0.3806

公司盈利预测表

预测期间:2000年及2001年

公司名称:上海家化联合股份有限公司(合并) 单位:千元

上年已 2000年预测数

1月至7月 8月至11月 12月

项目 审实现数 已审实现数 未审实现数 预测数 合计

一、主营业务收入 1,082,866 737,945 385,668 74,442 1,198,055

减:销售折让 7,906 4,371 1,706 427 6,504

销售净额 1,074,960 733,574 383,962 74,015 1,191,551

主营业务成本 684,553 471,945 236,176 42,997 751,118

主营业务税金及附加 19,778 13,077 11,935 2,128 27,140

二、主营业务利润 370,629 248,552 135,851 28,890 413,293

加:其他业务利润 3,345 223 158 381

减:存货跌价损失 2,674 -2,847 1,676 419 -752

营业费用 193,920 111,105 83,249 20,002 214,356

管理费用 117,956 78,355 39,121 9,784 127,260

财务费用 17,265 10,419 3,286 822 14,527

三、营业利润 42,159 51,743 8,677 -2,137 58,283

加:投资收益 -260 -19 -199 -50 -268

补贴收入 2,532 3,624 314 79 4,017

其中:返还所得税 - - -

加:营业外收入 486 264 225 489

减:营业外支出 3,655 260 114 374

四、利润总额 41,262 55,352 8,903 -2,108 62,147

减:所得税 5,829 12,974 -4,400 -113 8,461

少数股东损益 -77 -362 353 88 79

五、净利润 35,510 42,740 12,950 -2,083 53,607

六、每股盈利 0.1235 0.2821

七、每股盈利

(按拟募集资金后股本)

2001年

项目 预测数

一、主营业务收入 1,390,527

减:销售折让

销售净额 1,390,527

主营业务成本 820,806

主营业务税金及附加 36,933

二、主营业务利润 532,788

加:其他业务利润 676

减:存货跌价损失 -

营业费用 288,916

管理费用 152,561

财务费用 13,499

三、营业利润 78,488

加:投资收益 -

补贴收入 5,110

其中:返还所得税

加:营业外收入

减:营业外支出

四、利润总额 83,598

减:所得税 11,286

少数股东损益

五、净利润 72,312

六、每股盈利 0.3806

七、每股盈利

(按拟募集资金后股本) 0.2678

    注:公司2000年7月31日股本为19,000万元,本次拟发行新股8,000万元,发行后股 本为27,000万元。

财务指标差异分析表

1997年度

项目 企业原报表 审计后报表 差异数 差异原因分析

流动比率 0.94 1.05 0.11 主要系审计调整增加其他应收

款;减少其他应付款而引起流

动资产增加,流动负债减少,

相应提高了流动比率

速动比率 0.89 0.99 0.10 主要系审计调整增加其他应收

款;减少其他应付款而引起速

动资产增加,速动负债减少,

相应提高了速动比率

存货周转率 13.38 13.38 0.00

应收帐款周转率 1.57 1.92 0.35 主要系四技服务收入从其他业

务收入转入主营业务收入引起

应收帐款周转率上升

资产负债率 70.17% 76.28% 6.11% 主要系审计调整减少未分配利

润,引起净资产减少,导致资

产负债率上升

净资产收益率 19.30% 11.19% -8.11% 主要系长期投资按权益法核算

计入投资亏损和四项准备金追

溯调整引起未分配利润减少,

导致净资产收益率下降

每股净利润 0.2068 0.0877 -0.1191 主要系长期投资按权益法核算

计入投资亏损和四项准备金追

溯调整引起净利润下降,导致

每股收益下降

1998年度

项目 企业原报表 审计后报表 差异数 差异原因分析

流动比率 0.83 1.01 0.18 主要系审计调整增加其他应收

款;减少其他应付款而引起流

动资产增加,流动负债减少,

相应提高了流动比率

速动比率 0.76 0.93 0.17 主要系审计调整增加其他应收

款;减少其他应付款而引起速

动资产增加,速动负债减少,

相应提高了速动比率

存货周转率 12.12 12.14 0.02 主要系审计调整增加主营业务

成本,引起存货周转率上升

应收帐款周转率 1.34 1.71 0.37 主要系四技服务收入从其他业

务收入转入主营业务收入引起

应收帐款周转率上升

资产负债率 67.58% 70.72% 3.14% 主要系审计调整减少未分配利

润,引起净资产减少,导致资

产负债率上升

净资产收益率 12.79% 16.65% 3.86% 主要系长期投资按权益法核算

计入投资亏损和四项准备金追

溯调整引起未分配利润减少,

导致净资产收益率下降

每股净利润 0.1395 0.1533 0.0138 主要系长期投资按权益法核算

计入投资亏损和四项准备金追

溯调整引起净利润下降,导致

每股收益下降

1999年度

项目 企业原报表 审计后报表 差异数 差异原因分析

流动比率 1.05 1.03 -0.02 主要系审计调整增加坏帐准备

,减少流动资产而引起流动比

率下降

速动比率 0.93 0.92 -0.01 主要系审计调整增加坏帐准备

,减少速动资产而引起速动比

率下降

存货周转率 2.34 2.34 0

应收帐款周转率 1.36 1.36 0

资产负债率 60.57% 60.93% 0.36% 主要系审计调整增加坏帐准备

,减少年末未分配利润,相应

减少净资产而引起资产负债率

上升

净资产收益率 10.78% 17.46% 6.68% 主要系审计调整坏帐准备,增

加当年净利润,而引起净资产

收益率上升

每股净利润 0.1041 0.166 0.0619 主要系审计调整坏帐准备,增

加当年净利润,而引起每股收

益上升

资产负债表

编制单位:上海家化联合股份有限公司(母公司) 会股地年01表

金额单位:元

资产 行次 注释 2000年7月31日 1999年12月31日

流动资产:

货币资金 1 45,399,276.16 44,859,528.89

短期投资 2

减:短期投资跌价准备 3

短期投资净额 4

应收票据 5 15,968,754.01 85,294,225.87

应收股利 6

应收利息 7

应收帐款 8 五.1 148,712,615.34 116,788,738.62

其他应收款 9 五.2 45,658,696.40 76,523,671.45

减:坏帐准备 10 9,738,884.40 6,849,017.32

应收帐款净额 21 184,632,427.34 186,463,392.75

预付帐款 24 五.3 1,051,591.14

应收补贴款 25

期货保证金 26

应收席位费 27

存货 30 40,611,203.49 41,180,761.99

其中:工程施工 30-1

减:存货跌价准备

(含工程亏损准备) 31 997,995.53

存货净额 32 40,611,203.49 40,182,766.46

待摊费用 33 3,755,743.36 3,997,402.85

待处理流动资产净损失 34

一年内到期的长期债券投资 35 3,000.00

其他流动资产 36

流动资产合计 39 291,421,995.50 360,797,316.82

长期投资:

长期股权投资 40 五.4 123,966,838.62 46,159,867.11

长期债权投资 41 2,000.00 4,000.00

长期投资合计 42 123,968,838.62 46,163,867.11

减:长期投资减值准备 43

长期投资净额 44 123,968,838.62 46,163,867.11

其中:合并价差(贷差以"-"号

表示,合并报表填列) 44-1

其中:股权投资差额(贷差以"-"号

表示,合并报表填列) 44-2

固定资产:

固定资产原价 45 五.5 311,524,983.26 321,587,808.61

减:累计折旧 46 五.6 84,781,956.87 74,286,468.35

固定资产净值 47 226,743,026.39 247,301,340.26

工程物资 48

在建工程 49 15,048,336.71 13,426,346.20

固定资产清理 50 182,383.58 131,978.22

待处理固定资产净损失 51

固定资产合计 53 241,973,746.68 260,859,664.68

无形资产及其他资产:

无形资产 54 41,508,683.23 18,297,014.69

开办费 55

长期待摊费用 56 12,466,473.13 13,456,269.91

其他长期资产 57

其中:临时设施净值 57-1

无形资产及其他资产合计 58 53,975,156.36 31,753,284.60

递延税项:

递延税款借项 59

资产总计 60 711,339,737.16 699,574,133.21

资产 行次 注释 1998 年12 月31 日 1997年12月31日

流动资产:

货币资金 1 17,279,346.67 26,934,144.68

短期投资 2

减:短期投资跌价准备 3

短期投资净额 4

应收票据 5 35,459,216.90 14,812,774.96

应收股利 6

应收利息 7

应收帐款 8 五.1 291,467,524.41 418,155,080.86

其他应收款 9 五.2 69,595,212.63 46,357,291.75

减:坏帐准备 10 22,188,794.17 32,452,062.07

应收帐款净额 21 338,873,942.87 432,060,310.54

预付帐款 24 五.3 199,655.00

应收补贴款 25

期货保证金 26

应收席位费 27

存货 30 38,502,544.39 32,041,602.67

其中:工程施工 30-1

减:存货跌价准备

(含工程亏损准备) 31 997,995.53

存货净额 32 37,504,548.86 32,041,602.67

待摊费用 33 3,846,948.52 3,199,961.81

待处理流动资产净损失 34

一年内到期的长期债券投资 35

其他流动资产 36

流动资产合计 39 432,964,003.82 509,248,449.66

长期投资:

长期股权投资 40 五.4 45,118,139.27 22,416,541.78

长期债权投资 41 3,000.00 3,000.00

长期投资合计 42 45,121,139.27 22,419,541.78

减:长期投资减值准备 43

长期投资净额 44 45,121,139.27 22,419,541.78

其中:合并价差(贷差以"-"号

表示,合并报表填列) 44-1

其中:股权投资差额(贷差以"-"号

表示,合并报表填列) 44-2

固定资产:

固定资产原价 45 五.5 256,201,405.53 157,616,906.09

减:累计折旧 46 五.6 57,510,968.99 47,034,408.92

固定资产净值 47 198,690,436.54 110,582,497.17

工程物资 48

在建工程 49 65,291,870.19 133,443,480.66

固定资产清理 50 5,843,472.42 4,637,179.25

待处理固定资产净损失 51

固定资产合计 53 269,825,779.15 248,663,157.08

无形资产及其他资产:

无形资产 54 9,443,980.08 15,108,575.00

开办费 55

长期待摊费用 56 13,005,834.39 13,741,378.87

其他长期资产 57

其中:临时设施净值 57-1

无形资产及其他资产合计 58 22,449,814.47 28,849,953.87

递延税项:

递延税款借项 59

资产总计 60 770,360,736.71 809,181,102.39

负债及股东权益 行次 注释 2000年7月31日 1999年12月31日

流动负债:

短期借款 61 206,180,000.00 264,779,000.00

应付票据 62 1,164,710.04

应付帐款 63 五.7 55,699,083.43 48,497,517.44

预收帐款 64 五.8 44,930,787.90

代销商品款 65

应付工资 66 8,698,997.13 7,129,017.22

应付福利费 67 6,561,601.54 6,141,734.71

应付股利 68

应交税金 69 3,278,180.71 4,907,332.03

其他应交款 70 17,205.37

其他应付款 71 五.9 12,440,245.27 12,181,132.54

预提费用 72 871,968.51 694,679.87

一年内到期的长期负债 73 3,000,000.00 3,630,000.00

其他流动负债 74

流动负债合计 80 341,660,864.49 349,142,329.22

长期负债:

长期借款 81 15,000,000.00 33,470,000.00

应付债券 82

长期应付款 83 41,537,669.67 43,666,856.48

住房周转金 84

其他长期负债 85

长期负债合计 90 56,537,669.67 77,136,856.48

递延税款:

递延税款贷项 91

负债合计 92 398,198,534.16 426,279,185.70

少数股东权益

(合并报表填列) 92-1

股东权益:

股本 93 190,000,000.00 287,490,000.00

资本公积 94 97,504,051.65 14,051.65

盈余公积 95 五.10 6,972.85 6,972.85

其中:公益金 96

未确认的投资损失 97

未分配利润(未弥

补亏损以"-"号表示) 25,630,178.50 -14,216,076.99

98

外币报表折算差额

(合并报表填列)

股东权益合计 99 313,141,203.00 273,294,947.51

负债及股东权益总计 100 711,339,737.16 699,574,133.21

负债及股东权益 行次 注释 1998年12 月31日 1997年12月31日

流动负债:

短期借款 61 225,179,000.00 184,179,000.00

应付票据 62 13,111,309.72 8,683,617.51

应付帐款 63 五.7 120,461,553.93 169,400,511.14

预收帐款 64 五.8 441,615.74

代销商品款 65

应付工资 66 7,075,481.30 7,407,568.55

应付福利费 67 4,730,067.44 2,844,045.83

应付股利 68 3,900,000.00 46,772,213.71

应交税金 69 3,294,931.76 7,084,575.33

其他应交款 70 17,848.15

其他应付款 71 五.9 34,159,137.18 55,778,636.65

预提费用 72 548,141.38 641,908.45

一年内到期的长期负债 73 15,000,000.00

其他流动负债 74

流动负债合计 80 427,477,470.86 483,233,692.91

长期负债:

长期借款 81 37,120,000.00 50,820,000.00

应付债券 82

长期应付款 83 80,206,806.86 83,227,215.98

住房周转金 84

其他长期负债 85

长期负债合计 90 117,326,806.86 134,047,215.98

递延税款:

递延税款贷项 91

负债合计 92 544,804,277.72 617,280,908.89

少数股东权益

(合并报表填列) 92-1

股东权益:

股本 93 245,000,000.00 245,000,000.00

资本公积 94 1,721,488.51 1,721,488.51

盈余公积 95 五.10 20,499,704.26 15,374,363.88

其中:公益金 96

未确认的投资损失 97

未分配利润(未弥

补亏损以"-"号表示) -41,664,733.78 -70,195,658.89

98

外币报表折算差额

(合并报表填列)

股东权益合计 99 225,556,458.99 191,900,193.50

负债及股东权益总计 100 770,360,736.71 809,181,102.39

合并资产负债表

编制单位:上海家化联合股份有限公司(母公司) 会股地年01表

金额单位:元

资产 行次 注释 2000年7月31日 1999年12月31日

流动资产:

货币资金 1 四.1 141,803,985.57 74,297,081.66

短期投资 2

减:短期投资跌价准备 3

短期投资净额 4

应收票据 5 四.2 3,015,598.74 1,873,618.81

应收股利 6

应收利息 7

应收帐款 8 四.3 288,399,437.86 251,513,721.05

其他应收款 9 四.4 59,598,832.11 53,094,348.04

减:坏帐准备 10 22,982,897.06 17,775,588.53

应收帐款净额 21 325,015,372.91 286,832,480.56

预付帐款 24 四.5 7,752,384.44 1,437,670.35

应收补贴款 25

期货保证金 26

应收席位费 27

存货 30 四.6 141,893,484.61 157,097,651.52

其中:工程施工 30-1

减:存货跌价准备

(含工程亏损准备) 31 四.6 1,538,017.87 4,389,954.20

存货净额 32 140,355,466.74 152,707,697.32

待摊费用 33 四.7 4,616,228.21 8,142,994.97

待处理流动资产净损失 34 四.8 -13,211.23 -16,019.37

一年内到期的长期债券投资 35 3,000.00

其他流动资产 36

流动资产合计 39 622,548,825.38 525,275,524.30

长期投资:

长期股权投资 40 四.9 17,492,389.17 15,679,775.90

长期债权投资 41 四.9 2,000.00 4,000.00

长期投资合计 42 17,494,389.17 15,683,775.90

减:长期投资减值准备 43

长期投资净额 44 17,494,389.17 15,683,775.90

其中:合并价差(贷差以"-"号

表示,合并报表填列) 44-1 2,083,333.31 2,200,000.00

其中:股权投资差额

(贷差以"-"号表示,

合并报表填列) 44-2 2,083,333.31 2,200,000.00

固定资产:

固定资产原价 45 四.10 359,618,412.98 369,481,541.58

减:累计折旧 46 四.10 103,576,403.77 91,078,545.83

固定资产净值 47 256,042,009.21 278,402,995.75

工程物资 48

在建工程 49 四.11 16,970,069.55 15,138,865.80

固定资产清理 50 182,383.58 131,978.22

待处理固定资产净损失 51

固定资产合计 53 273,194,462.34 293,673,839.77

无形资产及其他资产:

无形资产 54 四.12 46,789,883.23 23,337,014.69

开办费 55 四.13 105,046.52

长期待摊费用 56 四.14 12,992,973.58 14,031,151.30

其他长期资产 57

其中:临时设施净值 57-1

无形资产及其他资产合计 58 59,782,856.81 37,473,212.51

递延税项:

递延税款借项 59

资产总计 60 973,020,533.70 872,106,352.48

资产 行次 注释 1998年12月31日 1997年12月31日

流动资产:

货币资金 1 四.1 44,152,475.60 50,314,733.22

短期投资 2

减:短期投资跌价准备 3

短期投资净额 4

应收票据 5 四.2 6,024,771.10 21,336,004.66

应收股利 6

应收利息 7

应收帐款 8 四.3 263,926,948.98 281,221,727.86

其他应收款 9 四.4 77,310,513.98 43,538,670.46

减:坏帐准备 10 20,189,702.24 21,497,393.83

应收帐款净额 21 321,047,760.72 303,263,004.49

预付帐款 24 四.5 1,483,285.46 202,979.24

应收补贴款 25

期货保证金 26

应收席位费 27

存货 30 四.6 164,585,645.77 185,146,406.60

其中:工程施工 30-1

减:存货跌价准备

(含工程亏损准备) 31 四.6 1,676,929.41 805,893.68

存货净额 32 162,908,716.36 184,340,512.92

待摊费用 33 四.7 9,113,947.09 3,983,557.19

待处理流动资产净损失 34 四.8 -23,799.60

一年内到期的长期债券投资 35

其他流动资产 36

流动资产合计 39 544,707,156.73 563,440,791.72

长期投资:

长期股权投资 40 四.9 10,421,401.55 14,017,346.95

长期债权投资 41 四.9 3,000.00 3,000.00

长期投资合计 42 10,424,401.55 14,020,346.95

减:长期投资减值准备 43

长期投资净额 44 10,424,401.55 14,020,346.95

其中:合并价差(贷差以"-"号

表示,合并报表填列) 44-1 2,399,999.96 2,600,000.00

其中:股权投资差额

(贷差以"-"号表示,

合并报表填列) 44-2 2,399,999.96 2,600,000.00

固定资产:

固定资产原价 45 四.10 301,538,772.99 198,364,435.72

减:累计折旧 46 四.10 70,776,632.27 59,104,887.74

固定资产净值 47 230,762,140.72 139,259,547.98

工程物资 48

在建工程 49 四.11 67,141,737.45 134,235,138.52

固定资产清理 50 5,843,472.42 4,637,179.25

待处理固定资产净损失 51

固定资产合计 53 303,747,350.59 278,131,865.75

无形资产及其他资产:

无形资产 54 四.12 14,483,980.08 15,108,575.00

开办费 55 四.13 513,338.33 479,232.51

长期待摊费用 56 四.14 13,717,927.22 14,151,474.87

其他长期资产 57

其中:临时设施净值 57-1

无形资产及其他资产合计 58 28,715,245.63 29,739,282.38

递延税项:

递延税款借项 59

资产总计 60 887,594,154.50 885,332,286.80

负债及股东权益 行次 注释 2000年7月31日 1999年12月31日

流动负债:

短期借款 61 四.15 215,230,000.00 272,129,000.00

应付票据 62 四.16 12,677,978.84 4,352,450.27

应付帐款 63 四.17 276,354,793.77 195,144,486.06

预收帐款 64 四.18 10,482,946.75 2,464,102.19

代销商品款 65

应付工资 66 9,275,593.65 7,754,941.47

应付福利费 67 8,605,901.42 7,797,162.05

应付股利 68

应交税金 69 四.19 14,798,042.56 2,391,938.47

其他应交款 70 四.20 598,768.21 416,238.54

其他应付款 71 四.21 48,294,157.70 31,412,635.14

预提费用 72 四.22 8,255,041.98 807,887.77

一年内到期的长期负债 73 四.23 3,000,000.00 3,630,000.00

其他流动负债 74

流动负债合计 80 607,573,224.88 528,300,841.96

长期负债:

长期借款 81 四.24 15,000,000.00 33,470,000.00

应付债券 82

长期应付款 83 四.25 41,537,669.67 43,666,856.48

住房周转金 84

其他长期负债 85

长期负债合计 90 56,537,669.67 77,136,856.48

递延税款:

递延税款贷项 91

负债合计 92 664,110,894.55 605,437,698.44

少数股东权益

(合并报表填列) 92-1 2,180,056.41 2,678,678.72

股东权益:

股本 93 四.26 190,000,000.00 287,490,000.00

资本公积 94 四.27 97,504,051.65 14,051.65

盈余公积 95 四.28 6,972.85 6,972.85

其中:公益金 96

未确认的投资损失 97

未分配利润(未弥补

亏损以"-"号表示) 四.29 19,218,558.24 -23,521,049.18

98

外币报表折算差额

(合并报表填列)

股东权益合计 99 306,729,582.74 263,989,975.32

负债及股东权益总计 100 973,020,533.70 872,106,352.48

负债及股东权益 行次 注释 1998年12 月31日 1997年12月31日

流动负债:

短期借款 61 四.15 233,329,000.00 199,539,000.00

应付票据 62 四.16 13,111,309.72 8,475,117.51

应付帐款 63 四.17 206,247,022.89 190,753,780.08

预收帐款 64 四.18 5,088,855.46 4,654,517.80

代销商品款 65

应付工资 66 7,755,895.18 8,547,420.03

应付福利费 67 5,972,825.53 3,178,021.89

应付股利 68 3,900,000.00 46,772,213.71

应交税金 69 四.19 -3,330,904.73 1,129,442.28

其他应交款 70 四.20 381,487.36 504,003.39

其他应付款 71 四.21 49,207,620.67 72,136,949.91

预提费用 72 四.22 615,647.75 1,027,615.74

一年内到期的长期负债 73 四.23 15,000,000.00

其他流动负债 74

流动负债合计 80 537,278,759.83 536,718,082.34

长期负债:

长期借款 81 四.24 37,120,000.00 51,220,000.00

应付债券 82

长期应付款 83 四.25 80,206,806.86 83,227,215.98

住房周转金 84

其他长期负债 85

长期负债合计 90 117,326,806.86 134,447,215.98

递延税款:

递延税款贷项 91

负债合计 92 654,605,566.69 671,165,298.32

少数股东权益

(合并报表填列) 92-1 4,525,995.51 8,197,176.29

股东权益:

股本 93 四.26 245,000,000.00 245,000,000.00

资本公积 94 四.27 1,721,488.51 1,721,488.51

盈余公积 95 四.28 20,499,704.26 15,374,363.88

其中:公益金 96

未确认的投资损失 97

未分配利润(未弥补

亏损以"-"号表示) 四.29 -38,758,600.47 -56,126,040.20

98

外币报表折算差额

(合并报表填列)

股东权益合计 99 228,462,592.30 205,969,812.19

负债及股东权益总计 100 887,594,154.50 885,332,286.80

利润及利润分配表

会股地年02表

编制单位:上海家化联合股份有限公司(母公司) 金额单位:元

项目 行次 注释 2000年1-7月 1999年

一、主营业务收入 1 五.11 182,719,838.88 278,050,883.14

减:销售折让 2

主营业务收入净额 3 182,719,838.88 278,050,883.14

减:主营业务成本 4 五.11 61,480,994.08 93,370,540.57

主营业务税金及附加 5 9,044,455.69 14,351,033.56

二、主营业务利润

(亏损以"-"号填列) 10 112,194,389.11 170,329,309.08

加:其它业务利润

(亏损以"-"号填列) 11 85,732.22 2,384,349.09

减:存货跌价损失 12 -997,995.53

营业费用 13 21,176,712.00 32,184,554.03

管理费用 14 53,764,266.49 62,142,613.45

财务费用 15 10,285,335.90 17,225,000.63

三、营业利润

(亏损以"-"号填列) 18 28,051,802.47 61,161,489.99

加:投资收益

(损失以"-"号填列) 19 五.12 16,035,082.68 -4,671,187.63

加:期货收益

(亏损以"-"号填列) 20

补贴收入 22

营业外收入 23 8,210.00 191,900.00

减:营业外支出 25 124,745.13 3,413,084.75

四、利润总额(亏损

总额以"-"号填列) 27 43,970,350.02 53,269,117.61

减:所得税 28 五.13 4,124,094.53 5,547,344.56

减:少数股东损益(合并报表

填列、亏损以"-"号填列) 29

加:未确认的投资损失

(合并报表填列) 30

五、净利润

(亏损以"-"号填列) 32 39,846,255.49 47,721,773.05

加:年初未分配利润

(未弥补亏损以"-"号填列) 33 -14,216,076.99 -41,664,733.78

减:减少注册资本

减少的未分配利润 34

加:盈余公积转入 35

六、可供分配的利润

(亏损以"-"号填列) 36 25,630,178.50 6,057,039.27

减:提取法定盈余公积 37

提取法定公益金 38

职工奖福基金(合并报表填列,

子公司为外商投资企业项目) 39

七、可供股东分配的利润

(亏损以"-"号填列) 40 25,630,178.50 6,057,039.27

减:应付优先股股利 41

提取任意盈余公积 42

应付普通股股利 43 25,479,474.70

转作股本的普通股股利 44 -5,206,358.44

八、未分配利润(未弥补

亏损以"-"号填列) 45 25,630,178.50 -14,216,076.99

附注:非常项目:

1、出售、处置部门或被投资

单位 46

2、自然灾害发生的损失 47

3、会计政策变更 48

4、其他 49

项目 行次 1998年 1997年

一、主营业务收入 1 607,154,341.76 716,050,151.59

减:销售折让 2 1,107,582.49

主营业务收入净额 3 607,154,341.76 714,942,569.10

减:主营业务成本 4 428,109,314.58 503,357,341.48

主营业务税金及附加 5 19,617,865.97 23,024,219.54

二、主营业务利润

(亏损以"-"号填列) 10 159,427,161.21 188,561,008.08

加:其它业务利润

(亏损以"-"号填列) 11 4,821,553.66 2,516,470.89

减:存货跌价损失 12 997,995.53

营业费用 13 30,617,177.04 64,816,042.66

管理费用 14 65,288,880.74 67,043,174.71

财务费用 15 17,783,999.07 12,593,166.14

三、营业利润

(亏损以"-"号填列) 18 49,560,662.49 46,625,095.46

加:投资收益

(损失以"-"号填列) 19 -6,423,362.51 -31,307,472.32

加:期货收益

(亏损以"-"号填列) 20

补贴收入 22

营业外收入 23 433,300.09 6,770,680.37

减:营业外支出 25 681,610.47 610,573.95

四、利润总额(亏损

总额以"-"号填列) 27 42,888,989.60 21,477,729.56

减:所得税 28 5,332,724.11

减:少数股东损益(合并报表

填列、亏损以"-"号填列) 29

加:未确认的投资损失

(合并报表填列) 30

五、净利润

(亏损以"-"号填列) 32 37,556,265.49 21,477,729.56

加:年初未分配利润

(未弥补亏损以"-"号填列) 33 -70,195,658.89 -37,302,246.34

减:减少注册资本

减少的未分配利润 34

加:盈余公积转入 35

六、可供分配的利润

(亏损以"-"号填列) 36 -32,639,393.40 -15,824,516.78

减:提取法定盈余公积 37 5,125,340.38 7,598,928.40

提取法定公益金 38

职工奖福基金(合并报表填列,

子公司为外商投资企业项目) 39

七、可供股东分配的利润

(亏损以"-"号填列) 40 -37,764,733.78 -23,423,445.18

减:应付优先股股利 41

提取任意盈余公积 42

应付普通股股利 43 3,900,000.00 46,772,213.71

转作股本的普通股股利 44

八、未分配利润(未弥补

亏损以"-"号填列) 45 -41,664,733.78 -70,195,658.89

附注:非常项目:

1、出售、处置部门或被投资

单位 46

2、自然灾害发生的损失 47

3、会计政策变更 48

4、其他 49

合并利润及利润分配表

编制单位"上海家化联合股份有限公司(合并报表) 会股地年02年

金额单位:元

项目 行次 注释 2000年1-7月 1999年

一、主营业务收入 1 四.30 737,945,327.68 1,082,865,772.29

减:销售折让 2 4,371,578.09 7,906,294.68

主营业务收入净额 3 733,573,749.59 1,074,959,477.61

减:主营业务成本 4 四.30 471,944,870.06 684,553,298.68

主营业务税金及附加 5 四.31 13,077,355.39 19,777,621.06

二、主营业务利润

(亏损以"-"号填列) 10 248,551,524.14 370,628,557.87

加:其它业务利润

(亏损以"-"号填列) 11 四.32 223,444.67 3,344,823.52

减:存货跌价损失 12 -2,846,917.61 2,674,009.56

营业费用 13 111,104,940.26 193,919,735.23

管理费用 14 78,355,274.09 117,955,874.05

财务费用 15 四.33 10,418,653.46 17,264,956.09

三、营业利润

(亏损以"-"号填列) 18 51,743,018.61 42,158,806.46

加:投资收益

(损失以"-"号填列) 19 四.34 -18,564.40 -260,326.38

加:期货收益

(亏损以"-"号填列) 20

补贴收入 22 四.35 3,624,058.69 2,531,826.20

营业外收入 23 四.36 264,073.59 486,752.12

减:营业外支出 25 四.37 260,573.31 3,654,853.57

四、利润总额

(亏损总额以"-"号填列) 27 55,352,013.18 41,262,204.83

减:所得税 28 四.38 12,974,249.24 5,828,829.86

减:少数股东损益

(合并报表填列、

亏损以"-"号填列) 29 -361,843.48 -77,292.58

加:未确认的投资损失

(合并报表填列) 30

五、净利润

(亏损以"-"号填列) 32 42,739,607.42 35,510,667.55

加:年初未分配利润

(未弥补亏损以"-"号填列) 33 -23,521,049.18 -38,758,600.47

减:减少注册资本

减少的未分配利润 34

加:盈余公积转入 35

六、可供分配的利润

(亏损以"-"号填列) 19,218,558.24 -3,247,932.92

减:提取法定盈余公积 37

提取法定公益金 38

职工奖福基金

(合并报表填列,子公司

为外商投资企业项目) 39

七、可供股东分配的利润

(亏损以"-"号填列) 1 9,218,558.24 -3,247,932.92

减:应付优先股股利 1

提取任意盈余公积 2

应付普通股股利 3 25,479,474.70

转作股本的普通股股利 4 -5,206,358.44

八、未分配利润(未弥补

亏损以"-"号填列) 19,218,558.24 -23,521,049.18

附注:非常项目:

1、出售、处置部门或被

投资单位 46

2、自然灾害发生的损失 47

3、会计政策变更 48

4、其他 49

项目 行次 注释 1998年 1997年

一、主营业务收入 1 四.30 982,009,491.25 899,768,289.64

减:销售折让 2 8,522,723.71 22,707,967.19

主营业务收入净额 3 973,486,767.54 877,060,322.45

减:主营业务成本 4 四.30 614,343,901.26 507,100,280.89

主营业务税金及附加 5 四.31 25,906,031.09 29,190,402.43

二、主营业务利润

(亏损以"-"号填列) 10 333,236,835.19 340,769,639.13

加:其它业务利润

(亏损以"-"号填列) 11 四.32 3,080,566.55 3,482,166.27

减:存货跌价损失 12 871,179.94 223,850.61

营业费用 13 163,410,738.57 163,881,237.71

管理费用 14 128,256,471.02 128,461,529.56

财务费用 15 四.33 18,665,807.76 21,123,333.70

三、营业利润

(亏损以"-"号填列) 18 25,113,204.45 30,561,853.82

加:投资收益

(损失以"-"号填列) 19 四.34 7,112,492.38 -4,932,436.73

加:期货收益

(亏损以"-"号填列) 20

补贴收入 22 四.35 595,927.09

营业外收入 23 四.36 637,448.64 6,949,311.44

减:营业外支出 25 四.37 1,245,661.03 911,306.78

四、利润总额

(亏损总额以"-"号填列) 27 32,213,411.53 31,667,421.75

减:所得税 28 四.38 6,026,507.24 28,910.95

减:少数股东损益

(合并报表填列、

亏损以"-"号填列) 29 -205,875.82 -3,447,689.04

加:未确认的投资损失

(合并报表填列) 30

五、净利润

(亏损以"-"号填列) 32 26,392,780.11 35,086,199.84

加:年初未分配利润

(未弥补亏损以"-"号填列) 33 -56,126,040.20 -36,841,097.93

减:减少注册资本

减少的未分配利润 34

加:盈余公积转入 35

六、可供分配的利润

(亏损以"-"号填列) -29,733,260.09 -1,754,898.09

减:提取法定盈余公积 37 5,125,340.38 7,598,928.40

提取法定公益金 38

职工奖福基金

(合并报表填列,子公司

为外商投资企业项目) 39

七、可供股东分配的利润

(亏损以"-"号填列) -34,858,600.47 -9,353,826.49

减:应付优先股股利 1

提取任意盈余公积 2

应付普通股股利 3 3,900,000.00 46,772,213.71

转作股本的普通股股利 4

八、未分配利润(未弥补

亏损以"-"号填列) -38,758,600.47 -56,126,040.20

附注:非常项目:

1、出售、处置部门或被

投资单位 46

2、自然灾害发生的损失 47

3、会计政策变更 48

4、其他 49

合并现金流量表

编制单位:上海家化联合股份有限公司(合并报表) 会股地年03表

金额单位:元

项目 行次 2000年1-7月金额 1999年金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1 817,433,498.92 1,527,366,600.74

收到的租金 2 663,649.35 985,644.60

收到的税费返回 3 3,624,058.69 73,361.21

收到的其他与经营活动有关的现金 8 7,076,967.99 86,923,883.11

现金流入小计 9 828,798,174.95 1,615,349,489.66

购买商品、接受劳务支付的现金 10 408,153,492.95 1,083,594,789.86

经营租赁所支付的现金 11 6,691,127.52 631,343.24

支付给职工以及为职工支付的现金 12 41,788,941.56 79,376,316.45

实际交纳的增值税款 13 19,418,327.22 44,199,517.30

支付的所得税款 14 7,559,363.87 2,791,802.60

支付的除增值税、

所得税以外的其他税费 15 14,823,717.77 29,209,818.91

支付的其他与经营活动有关的现金 20 143,644,199.69 276,101,457.83

现金流出小计 21 642,079,170.58 1,515,905,046.19

经营活动产生的现金流量净额 22 186,719,004.37 99,444,443.47

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金 23 100,000.00

分得股利或利润所收到的现金 24 208,396.50 389,473.07

取得债券利息收入所收到的现金 25

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产而收回的现金净额 26 1,647,301.29 9,970,545.68

收到的其他与投资活动有关的现金 30 25,465.32

现金流入小计 31 1,881,163.11 10,460,018.75

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产所支付的现金 32 14,378,390.46 37,591,638.36

权益性投资所支付的现金 33 1,376,075.00 5,700,000.00

项目 行次 2000年1-7月金额 1999年金额

债权性投资所支付的现金 34 1,000.00 1,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金 40 1,099,611.94

现金流出小计 41 16,855,077.40 43,292,638.36

投资活动产生的现金流量净额 42 -14,973,914.29 -32,832,619.61

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收权益性投资所收到的现金 43

其中:子公司吸收少数股东

权益性投资收到的现金 43-1

发行债券所收到的现金 44

借款所收到的现金 45 257,080,000.00 397,779,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 50

现金流入小计 51 257,080,000.00 397,779,000.00

偿还债务所支付的现金 52 333,079,000.00 373,999,000.00

发生筹资费用所支付的现金 53

分配股利或利润所支付的现金 54 16,894,532.10

其中:子公司支付少数股东的股利 54-1

偿付利息所支付的现金 55 11,056,252.70 19,767,433.47

融资租赁所支付的现金 56

减少注册资本所支付的现金 57 652,000.00

其中:子公司依法减资

支付给少数股东的现金 57-1 652,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金 62 17,120,000.00 23,000,000.00

现金流出小计 63 361,255,252.70 434,312,965.57

筹资活动产生的现金流量净额 64 -104,175,252.70 -36,533,965.57

四、汇率变动对现金的影响 65 -62,933.47 66,747.77

五、现金及现金等价物净增加额 66 67,506,903.91 30,144,606.06

项目 行次 2000年1-7月金额 1999年金额

一、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

以固定资产偿还债务 67

以投资偿还债务 68

以固定资产进行投资 69

以存货偿还债务 70

融资租赁固定资产 71

二、将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润(亏损以"-"号填列) 72 42,739,607.42 35,510,667.55

加:少数股东损益

(亏损以"-"号填列) 72-1 -361,843.48 -77,292.58

减:未确认的投资损失 72-2

加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 73 5,207,308.53 -2,414,113.71

固定资产折旧 74 13,638,800.98 23,056,113.26

无形资产、长期待摊费用摊销 75 1,862,125.52 2,895,129.74

待摊费用的减少(减:增加) 76 3,526,766.76 970,952.12

预提费用的增加(减:减少) 77 7,278,268.92 208,774.97

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失(减:收益) 78 -18,095.03 3,290,106.70

固定资产盘亏、报废损失 79

财务费用 80 11,158,884.65 19,101,286.55

投资损失(减:收益) 81 18,564.40 260,326.38

递延税款贷项(减:借项) 82

存货的减少(减:增加) 83 12,373,319.47 10,201,019.04

经营性应收项目的减少(减:增加) 84 -40,005,352.28 35,394,775.99

经营性应付项目的增加(减:减少) 85 129,180,648.51 -28,953,302.54

其他 86 120,000.00

经营活动产生的现金流量净额 87 186,719,004.37 99,444,443.47

三、现金及现金等价物净增加情况:

货币资金的期末余额 88 141,803,985.57 74,297,081.66

减:货币资金的期初余额 89 74,297,081.66 44,152,475.60

现金等价物的期末余额 90

减:现金等价物的期初余额 91

现金及现金等价物净增加额 92 67,506,903.91 30,144,606.06

现金流量表

编制单位:上海家化联合股份有限公司(母公司) 会股地年03表

金额单位:元

项目 行次 2000年1-7月金额 1999年金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1 326,127,789.67 504,935,399.92

收到的租金 2 512,869.35 819,204.60

收到的税费返回 3 73,361.21

收到的其他与经营活动有关的现金 8 545,849.20 56,844,044.98

现金流入小计 9 327,186,508.22 562,672,010.71

购买商品、接受劳务支付的现金 10 77,590,377.12 282,329,279.65

经营租赁所支付的现金 11 303,669.73 326,570.80

支付给职工以及为职工支付的现金 12 27,718,262.87 45,235,089.61

实际交纳的增值税款 13 3,431,212.89 6,609,916.49

支付的所得税款 14 6,674,369.79 4,295,035.76

支付的除增值税、

所得税以外的其他税费 15 11,506,923.57 21,018,808.41

支付的其他与经营活动有关的现金 20 19,826,884.64 112,105,491.88

现金流出小计 21 147,051,700.61 471,920,192.60

经营活动产生的现金流量净额 22 180,134,807.61 90,751,818.11

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金 23

分得股利或利润所收到的现金 24 203,800.00 366,840.00

取得债券利息收入所收到的现金 25

购置固定资产、无形资产和其他

长期资产而收回的现金净额 26 4,950.00 8,775,943.20

收到的其他与投资活动有关的现金 30

现金流入小计 31 208,750.00 9,142,783.20

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产所支付的现金 32 10,626,242.93 31,994,012.40

权益性投资所支付的现金 33 63,576,075.00 5,900,000.00

债权性投资所支付的现金 34 1,000.00 1,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金 40

现金流出小计 41 74,203,317.93 37,895,012.40

投资活动产生的现金流量净额 42 -73,994,567.93 -28,752,229.20

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收权益性投资所收到的现金 43

其中:子公司吸收少数

股东权益性投资收到的现金 43-1

发行债券所收到的现金 44

借款所收到的现金 45 255,080,000.00 393,279,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 50

现金流入小计 51 255,080,000.00 393,279,000.00

偿还债务所支付的现金 52 332,779,000.00 368,699,000.00

发生筹资费用所支付的现金 53

分配股利或利润所支付的现金 54 16,894,532.10

其中:子公司支付少数股东的股利 54-1

偿付利息所支付的现金 55 10,718,558.94 19,171,622.36

融资租赁所支付的现金 56

减少注册资本所支付的现金 57

其中:子公司依法减资

支付给少数股东的现金 57-1

支付的其他与筹资活动有关的现金 62 17,120,000.00 23,000,000.00

现金流出小计 63 360,617,558.94 427,765,154.46

筹资活动产生的现金流量净额 64 -105,537,558.94 -34,486,154.46

四、汇率变动对现金的影响 65 -62,933.47 66,747.77

五、现金及现金等价物净增加额 66 539,747.27 27,580,182.22

一、不涉及现金收支的投资和筹资活动:

以固定资产偿还债务 67

以投资偿还债务 68

以固定资产进行投资 69

以存货偿还债务 70

融资租赁固定资产 71

二、将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润(亏损以"-"号填列) 72 39,846,255.49 47,721,773.05

加:少数股东损益

(亏损以"-"号填列) 72-1

减:未确认的投资损失 72-2

加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 73 2,889,867.08 -15,339,776.85

固定资产折旧 74 10,857,640.03 18,825,768.43

无形资产、长期待摊费用摊销 75 1,565,155.66 2,254,790.49

待摊费用的减少(减:增加) 76 241,659.49 -150,454.33

预提费用的增加(减:减少) 77 10,481.35 161,808.44

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失(减:收益) 78 2,625.13 3,367,944.88

固定资产盘亏、报废损失 79

财务费用 80 10,819,112.89 18,506,740.44

投资损失(减:收益) 81 -16,035,082.68 4,671,187.63

递延税款贷项(减:借项) 82

存货的减少(减:增加) 83 -428,437.03 -2,678,217.60

经营性应收项目的减少(减:增加) 84 78,675,283.57 112,124,667.21

经营性应付项目的增加(减:减少) 85 51,570,246.63 -98,714,413.68

其他 86 120,000.00

经营活动产生的现金流量净额 87 180,134,807.61 90,751,818.11

三、现金及现金等价物净增加情况:

货币资金的期末余额 88 45,399,276.16 44,859,528.89

减:货币资金的期初余额 89 44,859,528.89 17,279,346.67

现金等价物的期末余额 90

减:现金等价物的期初余额 91

现金及现金等价物净增加额 92 539,747.27 27,580,182.22

┌─────┐ │ 股东大会 │ └──┬──┘ ┌─────┐ ├─────┤ 监事会 │ ┌──┴──┐ └─────┘ │ 董事会 │ └──┬──┘ ┌─────┐ ├─────┤董事会秘书│ ┌──┴──┐ └─────┘ │ 总经理 │ └──┬──┘ ┌──┬──┬──┬──┬─┼─┬──┬──┬──┬──┐ │ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐│┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │ │ │技││市││证││佰│││人││信││财││审│ │ │ │术││场││券││草│││事││息││务││计│ │ │ │中││部││部││集│││行││管││部││室│ │ │ │心││ ││ ││事│││政││理││ ││ │ │ │ │ ││ ││ ││业│││部││部││ ││ │ │ │ │ ││ ││ ││部│││ ││ ││ ││ │ │ │ └─┘└─┘└─┘└─┘│└─┘└─┘└─┘└─┘ │ ├──┬──┐ │ ┌──┬──┤ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │生││国││质│ │ │法││公││总│ │产││贸││量│ │ │律││关││经│ │部││部││管│ │ │室││室││理│ │ ││ ││理│ │ │ ││ ││办│ │ ││ ││部│ │ │ ││ ││公│ │ ││ ││ │ │ │ ││ ││室│ └─┘└─┘└─┘ │ └─┘└─┘└─┘ ┌─────────────┼────────────┐ ┌──┴──┐ ┌──┴──┐ ┌──┴──┐ │ 全资公司 │ │ 控股公司 │ │ 参股公司 │ ├─────┘ └──┬──┘ └─────┤ │ ┌──┬──┬──┬──┼──┬──┬──┬──┐ │ │ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │ │ │上││上││上││苏││上││成││海││大││上│ │ │ │海││海││海││州││海││都││南││连││海│ │ │ │家││家││家││广││家││上││上││上││露│ │ │ │化││化││化││生││化││海││海││海││美│ │ │ │销││商││全││堂││日││家││家││家││美│ │ │ │售││销││塑││化││用││化││化││化││容│ │ │ │有││有││管││妆││化││有││有││有││院│ │ │ │限││限││制││品││学││限││限││限││有│ │ │ │公││公││品││有││品││公││公││公││限│ │ │ │司││司││有││限││有││司││司││司││公│ │ │ │ ││ ││限││公││限││ ││ ││ ││司│ │ │ │ ││ ││公││司││公││ ││ ││ ││ │ │ │ │ ││ ││司││ ││司││ ││ ││ ││ │ │ │ └─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ │ │ │ │ ┌───────────┐ ┌─────────────┐ │ ├─┤上海家化有限公司经营部│ │上海活妃化妆品有限公司 ├─┤ │ └───────────┘ └─────────────┘ │ │ ┌───────────┐ ┌─────────────┐ │ └─┤上海露美美容总院 │ │上海嘉娜宝化妆品有限公司 ├─┘ └───────────┘ └─────────────┘