"看上去与当年银广夏的把戏如出一辙！""又一个紫鑫药业！"在昨日微博上，投资者、市场人士直呼中银绒业骗局"惊心动魄"。
9月12日，上海证券报刊发中银绒业的调查报道，对公司外销客户弄虚作假、内销客户隐匿裙带关系等问题一一揭露，并对其财报真实性提出强烈质
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"又一个现金流和净利润背离的案例，从蓝田股份开始每个造假企业玩的都是大致相同的一套伎俩。"市场人士评论说。不过，与当年震惊市场的银广夏稍显低劣的造假手法不同，中银绒业的骗局更加隐蔽，因而更具欺骗性。
昨日一早紧急停牌的中银绒业今日公告，因"需进一步核实相关情况，股票继续停牌"。昨日，宁夏证监局上市公司监管处相关负责人对上证报记者表示："已经关注到了(中银绒业报道)，我们正依照监管程序介入。"
监管部门介入
"读了报道，并按照监管程序及流程第一时间对中银绒业进行问询。"该负责人向本报记者表示，"这样的监管程序对地方证监局来说并不陌生，这也是我们监管部门发现造假公司的一条重要线索。目前，证监局正处于梳理、分析、研讨阶段"。
"质疑涉及多个方面，我们要做一个分类、审核，区分出是信息披露问题、财务造假，还是骗取出口退税等几类问题。届时，我们会要求中银绒业在适当的时间内回应问询函，一般是5个工作日。"
据了解，目前监管部门重点关注的是中银绒业三大香港客户的问题。
这也是监管部门之前没有注意的地方。
但这也涉及地方证监局一个权限及监管边界的问题。
在具体分工中，地方证监局主要负责辖区上市公司信息披露、财务财报等问题，"以中银绒业为例，我们没法出去查它的境外客户，没有权限去查；再比如涉嫌出口造假以及骗取出口退税的问题，地方监管部门会和海关有合作，海关证实出口数据，地方监管部门以此采信。"该负责人表示。
至于中银绒业可能采取的"买单"——买来真实出口交易数据"张冠李戴"的问题，宁夏证监局表示尚未深入调查，暂时不便评论。
据该负责人透露，此前监管部门已经要求中银绒业及券商、会计师事务所对除香港三大客户之外的诸多问题进行核实，核实过后，上报了一份报告给监管层。上市公司、券商、会计师事务所等签字认为没有问题，如果最后有问题，谁签字谁要负责。
他说，"对于本次我们受理的香港皮包客户等线索，接下来要经过调查。按照监管程序，我们可以合理怀疑，但最终要等调查结论。我们的原则是，遇到公开质疑，我们查清楚，我们查不清楚，还有当地稽查部门，之后还有证监会。"
贷款银行密切关注
本报报道指出的另一重要问题是，在靓丽的利润指标背后，中银绒业的财务状况严重恶化。重组后的5年间，公司有4年经营性现金流出现亏空，累计亏空额达13亿元，而公司资金链完全依靠银行贷款和再融资延续。
昨日，上证报记者了解到，本报报道后，中银绒业的贷款银行已对此十分关注。2013年半年报显示，中银绒业负债合计48.33亿元，其中短期借款30.86亿元，其中质押借款达18.47亿元；长期借款14.36亿元，同比增长187.3%，且金额前5名银行中有4席共同指向进出口银行陕西省分行，合计借款达8亿元。
被忽略的破绽
然而，来自常识与财报矛盾的质疑，却一直掩藏在中银绒业延续多年的高增长幻象中。
据统计，最近一年，券商发布有关中银绒业的研报约50份，其投资建议大部分是"增持"、"买入"、"推荐"，有8份是"强烈推荐"。
几乎所有研究员都看好中银绒业的国际市场。例如，近期一份研报称："国内外市场两极化发展，外需表现强劲。中银绒业之前国内外市场基本是均衡发展，销售额大抵相当。从2013年上半年数据来看，国内市场营业收入同比减少45.3%，而国外市场则增加了73.9%，达到了国内市场的3倍。"
中银绒业董秘办人士曾表示，中国数码、群泰国际等香港大客户"虽然看名字的话并不出名"，却是其重要的经销商客户，"我们也想直接出口到客户手中，但由间接到直接有个过程。"
中银绒业曾将香港皮包客户主导其外销的问题，解释为是一个特殊商业模式、方式问题。
然而，这在深圳进出口圈人士看来，"简直离奇"。20多岁的年轻进出口报关公司业务员，在深圳四处电话销售、登门拜访以求出口公司一笔笔委托托运、报关的中介生意，并为"特定"客户提供虚增外贸收入"服务"，"买卖"、"拼凑"出口退税单据之际，转身香港化身国际羊绒采购巨头，与中银绒业发生亿元交易。"在我们这边，这是不可能发生的情况。"
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