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华安上证180指数增强型证券投资基金公开说明书2
2003年12月30日07:30   来源:[ 中财网 ]
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  (20)因过错导致基金资产的损失时,承担赔偿责任,其过错责任不因其退任而免除;

  (21)因估值错误导致投资者的损失时,应承担赔偿责任,其过错责任不因其退任而免除;

  (22)基金托管人因过错造成基金资产损失时,应为基金利益向基金托管人追偿;

  (23)不得违反法律法规从事有损基金及其他基金当事人合法利益的活动;

  (24)法律、法规和《基金契约》规定的其他义务。

  (四)基金管理人的承诺

  1、本基金管理人承诺建立健全的内部控制制度,采取有效措施,防止违反《证券法》行为的发生;

  2、本基金管理人承诺建立健全的内部控制制度,采取有效措施,防止下列违反《证券投资基金暂行管理办法》的行为的发生:

  (1)基金之间互相投资;

  (2)基金管理人以基金的名义使用不属于基金名下的资金买卖证券;

  (3)基金管理人从事任何形式的证券承销或者从事除国家债券以外的其他证券自营业务;

  (4)基金管理人从事资金拆借业务;

  (5)动用银行信贷资金从事基金投资;

  (6)将基金资产用于抵押、担保、资金拆借或者贷款;

  (7)从事证券信用交易;

  (8)以基金资产进行房地产投资;

  (9)从事可能使基金资产承担无限责任的投资;

  (10)将基金资产投资于与基金托管人或者基金管理人有利害关系的公司发行的证券;

  (11)中国证监会规定禁止从事的其他行为。

  3、本基金管理公司承诺加强人员管理,强化职业操守,督促和约束员工遵守国家有关法律、法规及行业规范,诚实信用、勤勉尽责,不从事以下活动:

  (1)越权或违规经营;

  (2)违反基金契约或托管协议;

  (3)故意损害基金持有人或其他基金相关机构的合法利益;

  (4)在向中国证监会报送的资料中弄虚作假;

  (5)拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管;

  (6)玩忽职守、滥用职权;

  (7)泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密,尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息;

  (8)除为公司进行基金投资外,直接或间接进行其他股票交易;

  (9)协助、接受委托或以其他任何形式为其他组织或个人进行证券交易;

  (10)其他法律、行政法规以及中国证监会禁止的行为。

  4、基金管理人关于履行诚信义务的承诺

  我司承诺将以取信于市场、取信于社会为宗旨,按照诚实信用、勤勉尽责的原则,严格遵守有关法律法规和证监会发布的监管规定。不断更新投资理念,规范基金运作。

  5、基金经理承诺

  (1)依照有关法律、法规和基金契约的规定,本着谨慎的原则为基金持有人谋取最大利益;

  (2)不为自己、其代理人、代表人、受雇人或任何第三人谋取利益;

  (3)不泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密,尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息;

  (4)不协助、接受委托或以其他任何形式为其他组织或个人进行证券交易;

  八、基金管理人的内部控制制度

  (一)内部控制的原则

  1、健全性原则

  内部控制包括公司各项业务、各个部门或机构和全体人员,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

  2、有效性原则

  通过科学的内部控制手段和方法,建立合理的内部控制程序,维护内控制度的有效执行。

  3、独立性原则

  公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

  4、相互制约原则

  公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

  5、成本效益原则

  公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。

  (二)内部控制的组织体系

  公司的内部控制组织体系是一个权责分明、分工明确的组织结构,以实现对公司从决策层到管理层、操作层的全面监督和控制。具体而言,包括以下组成部分:

  1、董事会:董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。

  2、监事会:监事会依照公司法和公司章程对公司经营管理活动、董事和公司管理层的行为行使监督权。

  3、督察员:督察员对董事会直接负责。对公司的日常经营管理活动进行合规性监督和检查,直接向公司董事会和中国证监会报告。

  4、风险控制委员会:风险控制委员会是为加强公司在业务运作过程中的风险控制而成立的非常设机构,以召开例会形式开展工作,向公司总经理负责。主要职责是评估监察稽核部提交的重要事项,如新产品的推出、新业务流程的建立、原先业务流程的重大改变、交易对手的选择、新托管机构和代销机构的引进等。

  5、监察稽核部:监察稽核部负责对公司内部控制制度的执行情况进行合规性监督检查,向公司风险控制委员会和总经理报告。

  6、各业务部门:内部控制是每一个业务部门和员工最首要和基本的职责。各部门的主管在权限范围内,对其负责的业务进行检查监督和风险控制。各位员工根据国家法律法规、公司规章制度、道德规范和行为准则、自己的岗位职责进行自律。

  (三)内部控制制度概述

  1、内部会计控制制度

  基金管理公司的财务会计制度主要是通过严格执行国家有关政策、会计制度和准则,做好公司业务活动和其他活动的核算工作,并如实反映基金的运作情况和基金管理公司的财务状况。通过严格财务管理,配合加强成本控制工作。

  公司会计核算与基金会计核算,在业务规范、人员岗位和办公区域上进行严格区分。

  2、内部风险控制制度

  内部风险控制制度由一系列的具体规定或制度构成,具体包括:员工行为准则、岗位与空间分离规定、业务隔离规定、作业流程制度、集中交易制度、权限管理制度、信息披露制度和独立的监察稽核制度等。

  3、监察稽核制度

  监察稽核部门依据国家的有关法律法规、公司的内部控制制度,在所赋予的权限内,按照所规定的程序和适当的方法,对监察稽核对象进行公正客观的检查和评价。

  监察稽核部负责调查、评价公司有关部门执行国家有关法律法规的情况和执行公司各项规章制度的情况;进行日常风险控制监控工作;负责调查评价公司内控制度健全性、合理性和执行的有效性;对内控制度的缺失提出补充建议;调查公司内部的经济违法案件等。

  (四)基金管理人内部控制制度五要素

  内部控制的基本要素包括:控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监控。

  1、控制环境

  控制环境构成公司内部控制的基础,包括公司治理结构体系和内部控制体系。公司内部控制体系又包括公司的经营理念和内控文化、内部控制的组织体系、内部控制的制度体系、员工的道德操守和素质等内容。

  公司自成立以来,通过不断加强公司管理层和员工对内部控制的认识和控制意识,致力于从公司文化、组织结构、管理制度等方面营造良好的控制环境氛围,使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个业务环节。逐步完善了公司治理结构、加强了公司内部合规控制建设,建立了公司内部控制体系。

  2、风险评估

  公司通过对组织结构、业务流程、经营运作活动进行分析、测试检查,发现风险,将风险进行分类、按重要性排序,找出风险分布点,分析其发生的可能性及对目标的影响程度,评估目前的控制程度和风险高低,找出引致风险产生的原因,采取定性定量的手段分析考量风险的高低和危害程度。在风险评估后,确定应进一步采取的对应措施,对内部控制制度、规则、公司政策等进行修订和完善,并监督各个环节的改进实施。

  3、控制活动

  公司的一系列规章制度、业务规则在制定、修订的过程中,也得到了一贯的实施。主要包括:组织结构控制、操作控制、会计控制。

  (1)组织结构控制

  公司各个部门的设置体现了部门之间的职责分工,及部门间相互合作与制衡的原则。基金投资管理、基金运作、市场营销等业务部门有明确的授权分工,各部门的操作相互独立、相互牵制并且有独立的报告系统,形成权责分明、严格有效的三道监控防线:

  1)以各岗位目标责任制为基础的第一道监控防线:各部门内部工作岗位合理分工、职责明确,对不相容的职务、岗位分离设置,使不同的岗位之间形成一种相互检查、相互制约的关系,以减少差错或舞弊发生的风险。

  2)各相关部门、相关岗位之间相互监督和牵制的第二道防线:公司在相关部门、相关岗位之间建立标准化的业务操作流程、重要业务处理表单传递及信息沟通制度,后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督和检查的责任。

  3)以监察稽核部对各部门、各岗位、各项业务全面实施监督反馈的第三道监控防线。

  (2)操作控制

  公司制定了一系列的基本管理制度,如风险控制制度、投资管理制度、基金会计制度、公司财务制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、资料档案管理制度、业绩评估考核制度和紧急应变制度等,控制日常运作和经营中的风险。公司各业务部门在实际操作中遵照实施。

  (3)会计控制

  公司确保基金资产与公司自有资产完全分开,分账管理,独立核算;公司会计核算与基金会计核算在业务规范、人员岗位和办公区域上严格分开。公司对所管理的不同基金分别设立账户,分账管理,以确保每只基金和基金资产的完整独立。

  基本的会计控制措施主要包括:复核、对账制度;凭证、资料管理制度;会计账务的组织和处理制度。运用会计核算与账务系统,准确计算基金资产净值,采取科学、明确的资产估值方法和估值程序,公允地反映基金在估值时点的价值。

  4、信息沟通

  为了及时实现信息的沟通,有效地达成自下而上的报告和自上而下的反馈,公司采取以下措施:

  (1)建立了内部办公自动化信息系统与业务汇报体系,通过建立有效的信息交流渠道,保证公司各级管理人员和员工可以充分了解与其职责相关的信息,保证信息及时送达适当的人员进行处理。

  (2)制定了管理和业务报告制度,包括定期报告和不定期报告制度。按既定的报告路线和报告频率,在适当的时间向适当的内部人员和外部机构进行报告。

  5、内部监控

  监控是监督和评估内部控制体系设计合理性和运行有效性的过程,对控制环境、控制活动等进行持续的检验和完善。

  (1)监察稽核人员负责日常监督工作,促使公司员工积极参与和遵循内部控制制度,保证制度的有效实施。

  (2)公司监察稽核部对各业务部门内部控制制度的实施情况进行持续的检查。检验其是否符合设计要求,并及时地充实和完善,反映政策法规、市场环境、组织调整等因素的变化趋势,确保内控制度的有效性。

  (五)基金管理人内部控制制度声明

  我司声明以上关于内部控制制度的披露真实、准确,并承诺公司将根据市场变化和业务发展来不断完善内部风险控制制度。

  九、基金托管

  (一)基金托管人情况

  名称:中国工商银行

  法定代表人:姜建清

  注册地址:北京市西城区复兴门内大街55号

  邮政编码:100032

  联系电话:010-66106912

  联系人:庄为

  组织形式:国有独资企业

  注册资本:1710.24亿元人民币

  (二)基金托管人的职责

  1、基金托管人的权利

  (1)依法持有并保管基金资产;

  (2)依本《基金契约》约定获得基金托管费;

  (3)监督本基金的投资运作;

  (4)监督基金注册及过户登记服务;

  (5)在基金管理人更换时,提名新的基金管理人;

  (6)法律法规及《基金契约》规定的其他权利。

  2、基金托管人的义务

  (1)遵守《基金契约》;

  (2)依法持有基金资产;

  (3)以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并保管基金资产;

  (4)设立专门的基金托管部,具有符合要求的营业场所,配备足够的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员,负责基金资产托管事宜;

  (5)建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,确保基金资产的安全,保证其托管的基金资产与基金托管人自有资产以及不同的基金资产相互独立;对不同的基金分别设置账户,独立核算,分账管理,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立;

  (6)除依据《暂行办法》、《试点办法》、《基金契约》及其他有关规定外,不得为自己及任何第三人谋取非法利益,不得委托第三人托管基金资产;

  (7)保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证;

  (8)以基金托管人的名义开立基金托管专户和证券交易资金账户,以基金托管人及本基金联名的方式开立基金证券账户,以本基金的名义开立银行间债券托管账户,负责基金投资于证券的清算交割,执行基金管理人的划款指令,并负责办理基金名下的资金往来;

  (9)保守基金商业秘密,除《暂行办法》、《试点办法》、《基金契约》及其他有关规定另有规定外,在基金信息公开披露前予以保密,不得向他人泄露;

  (10)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值或基金单位价格;

  (11)采取适当、合理的措施,使开放式基金单位的认购、申购、赎回等事项符合本《基金契约》等有关法律文件的规定;

  (12)采取适当、合理的措施,使基金管理人用以计算开放式基金单位认购、申购、赎回和注销价格的方法符合本《基金契约》等法律文件的规定;

  (13)采取适当、合理的措施,使基金投资和融资的条件符合本《基金契约》等法律文件的规定;

  (14)按规定出具基金业绩和基金托管情况的报告,并报中国证监会和中国人民银行;

  (15)在定期报告内出具托管人意见,说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照本《基金契约》的规定进行;如果基金管理人有未执行本《基金契约》规定的行为,还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施;

  (16)按有关规定,保存基金的会计账册、报表和记录和基金持有人名册等15年以上;

  (17)按规定制作相关账册并与基金管理人核对;

  (18)依据基金管理人的指令或有关规定,向基金持有人支付基金收益和赎回款项;

  (19)参加基金清算小组,参与基金资产的保管、清理、估价、变现和分配;

  (20)面临解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产时,及时报告中国证监会和中国人民银行,并通知基金管理人;

  (21)因过错导致基金资产的损失时,应承担赔偿责任,其过错责任不因其退任而免除;

  (22)基金管理人因过错造成基金资产损失时,应为基金利益向基金管理人追偿;

  (23)不得违反法律法规从事任何有损本基金及本基金其他当事人合法利益的活动;

  (24)法律、法规和《基金契约》规定的其他义务。

  (三)基金托管人的内部控制制度说明

  1、内部风险监控目标

  强化内部管理,保障国家的金融方针政策及相关法律法规贯彻执行,保证自觉合规依法经营,在全行形成一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系,保障业务正常运行,维护基金投资者及基金托管人的合法权益。

  2、内部风险监控组织结构

  由中国工商银行专业稽核监察部门和资产托管部内设的风险管理部门构成。专业稽核监察部门包括稽核监督部门、纪检监察部门。资产托管部内部设置专门的风险管理部门,配备专职风险管理人员,在总经理的直接领导下,依照有关法律法规,对业务的运行独立行使风险管理职权。

  3、内部风险监控原则

  (1)合法性原则:必须符合国家及监管部门的法律法规和各项制度并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。

  (2)完整性原则:一切业务、管理活动的发生都必须有相应的规范程序和监督制约;监督制约必须渗透到托管业务的全过程和各个操作环节,覆盖到资产托管部所有的部门、岗位和人员。

  (3)及时性原则:托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录;按照"内控优先"的原则,新设机构或新增业务品种时,必须做到已建立相关的规章制度。

  (4)审慎性原则:实现防范风险、审慎经营,保证基金财产的安全与安整。

  (5)有效性原则:必须根据国家政策、法律法规及工商银行经营管理的发展变化进行适时修订;必须保证制度的全面落实执行,不得有任何空间、时限及人员的例外。

  (6)独立性原则:设立专门履行基金托管人职责的管理部门;直接的操作人员和控制人员必须相对独立、适当分开;资产托管部内部设置独立的风险管理部门负责内控制度的检查。

  4、内部风险监控系统结构

  中国工商银行内部控制纵向结构由决策控制、执行控制、监督控制组成,其横向结构由组织决策控制、资金营运控制、会计财务控制、资产管理控制、经营评价控制组成。纵横结构相互交错,由控制点到控制程序,进而形成相互依赖和制约、对整体经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。

  5、内部风险监控实施

  (1)建立健全各项规章制度,制定各岗位职责、操作规则与程序,形成一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制;

  (2)建立"自控防线"、"互控防线"、"监控防线"三道控制防线;

  (3)实行岗位分离制度;

  (4)对各类突发事件或故障建立完备有效的应急应变计划,对重要及关键岗位具备适当的人员备份。 (下转第27版)

  6、资产托管部内部风险控制

  中国工商银行资产托管部自九八年二月成立以来,在基金托管业务的运作过程中,逐步建立健全各项规章制度,完善各项业务运作机制,形成了一套完整的相互制约的内控体系。

  (1) 建立了独立的负责风险管理的部门,专责对业务运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行定期和不定期相结合的稽核和检查,每两个月独立出具稽核报告,报送总经理及中国证监会;

  (2) 完善组织结构,保证不同部门、不同岗位之间的相互制衡体系;

  (3) 建立健全规章制度,包括:岗位职责、业务操作流程、信息披露制度、稽核监察制度、内部风险控制制度等,覆盖所有部门和岗位,渗透各项业务过程,形成各个业务环节之间的相互制约机制;

  (4) 内部风险控制始终是托管部工作重点之一,保持与业务发展同等地位。

  (四)托管人对管理人运作基金进行监督的方法和程序

  根据《暂行办法》、《试点办法》、《基金契约》和有关证券法律法规的规定,对基金的投资对象、基金资产的投资组合比例、基金资产的核算、基金资产净值的计算、基金管理人报酬的计提和支付、基金托管人报酬的计提和支付、基金的申购与赎回、基金收益分配等行为的合法性、合规性进行监督和核查。

  基金托管人发现基金管理人的违反《暂行办法》、《试点办法》和《基金契约》和有关证券法律法规规定的行为,应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正,基金管理人收到通知后应及时核对确认并以书面形式对基金托管人发出回函。在限期内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应报告中国证监会。

  基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应立即报告中国证监会,同时通知基金管理人限期纠正。

  十、基金持有人

  (一)基金持有人的权利和义务

  基金投资者购买本基金基金单位的行为即视为对本基金契约的承认和接受,基金投资者自取得依据本基金契约发行的基金单位,即成为基金持有人和本基金契约的当事人。基金持有人作为当事人并不以本基金契约上书面签章为必要条件。

  1、基金持有人的权利

  (1)出席或者委派代表出席基金持有人大会并行使表决权;

  (2)取得基金收益;

  (3)监督基金经营情况,按基金契约的规定获取基金业务及财务状况的公开资料;

  (4)按本基金契约的规定申购、赎回并在规定的时间取得有效申请的款项或基金单位;

  (5)取得基金清算后的剩余资产;

  (6)知悉基金契约规定的有关信息披露内容;

  (7)提请基金管理人或基金托管人履行按本契约规定应尽的义务;

  (8)因基金管理人、基金托管人、注册登记机构、销售机构的过错导致利益受到损害,有要求赔偿的权利;

  (9)法律、法规及本基金契约规定的其他权利。

  每份基金单位具有同等的合法权益。

  2、基金持有人的义务

  (1)遵守基金契约;

  (2)缴纳基金认购、申购款项及基金契约规定的费用;

  (3)以投资额为限承担基金亏损或者终止的有限责任;

  (4)不从事任何有损本基金及本基金的其他当事人利益的活动;

  (5)法律法规及契约规定的其他义务。

  (二)基金持有人大会

  基金持有人大会由基金持有人或基金持有人合法的授权代表共同组成。

  1、召开事由

  有以下情形之一的,召开基金持有人大会:

  (1)修改基金契约(《基金契约》中规定可由基金管理人和基金托管人协商后修改而无需召开基金持有人大会的情形除外);

  (2)因无法满足基金契约规定的条件而终止基金;

  (3)更换基金管理人;

  (4)更换基金托管人;

  (5)变更基金类型;

  (6)与其他基金合并;

  (7)单独或合并持有基金单位总份额10%(不含10%)以上的基金持有人就同一事项书面要求(以下简称"基金持有人提案")召开基金持有人大会;中财网(2003年12月30日)
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