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北亚实业(集团)股份有限公司2005年年度报告
时间:2006年04月08日05:59 我来说两句(0)  

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    北亚实业(集团)股份有限公司2005年年度报告
    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况简介
    三、会计数据和业务数据摘要
    四、股本变动及股东情况
    五、董事、监事和高级管理人员
    六、公司治理结构
    七、股东大会情况简介
    八、董事会报告
    九、监事会报告
    十、重要事项
    十一、财务会计报告
    十二、备查文件目录
    一、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、董事谭明献,因工作繁忙未出席本次会议,也未授权其他董事代为行使董事权利 。公司高级管理人员张建超、荣宪革因出差在外,未能对公司2005年年度报告签署书面 意见。 3、公司负责人刘贵亭先生,主管会计工作负责人谢国辉先生,会计机构负责人(会 计主管人员)谢国辉先生声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称:北亚实业(集团)股份有限公司 公司法定中文名称缩写:北亚集团 公司英文名称:BEIYA INDUSTRIAL(GROUP)CO.,LTD 公司英文名称缩写:BIG 2、公司法定代表人:刘贵亭 3、公司董事会秘书:丁宇博 联系地址:哈尔滨市南岗区红军街16号北亚大厦 电话:0451-53600777 传真:0451-53600770 E-mail:beiyadyb@126.com 公司证券事务代表:唐杰 联系地址:哈尔滨市南岗区红军街16号北亚大厦 电话:0451-53600710 传真:0451-53600764 E-mail:zqb@beiya.com.cn 4、公司注册地址:哈尔滨市南岗区衡山路30号 公司办公地址:哈尔滨市南岗区红军街16号 邮政编码:150001 公司国际互联网网址:http://www.beiya.com.cn 公司电子信箱:beiya@beiya.com.cn 5、公司信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处 6、公司A股上市交易所:上海证券交易所 公司A股简称:北亚集团 公司A股代码:600705 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期:1992年7月24日 公司首次注册登记地点:哈尔滨市 公司变更注册登记日期:2005年6月1日 公司变更注册登记地点:哈尔滨市 公司法人营业执照注册号:2300001100048 公司税务登记号码:230109126970811 公司聘请的境内会计师事务所名称:利安达信隆会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址:北京市东城区王府井大街138号 三、会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 利润总额 -310,235,068.64 净利润 -263,222,894.34 扣除非经常性损益后的净利润 -244,154,272.96 主营业务利润 86,880,896.59 其他业务利润 -880,033.94 营业利润 -291,978,368.57 投资收益 1,876,928.54 补贴收入 870,519.20 营业外收支净额 -21,004,147.81 经营活动产生的现金流量净额 -56,527,313.62 现金及现金等价物净增加额 -133,204,087.48 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -493,827.43 期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 870,519.20 短期投资收益,不包括(经国家有关部门批准设立的有经营资 202,066.90 格的金融机构获得的短期投资收益) 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -20,510,320.47 其他各项营业外收入、支出 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 862,940.42 合计 -19,068,621.38 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004年 项 目 2005年 调整后 主营业务收入 880,533,793.90 2,121,611,783.71 利润总额 -310,235,068.64 -272,977,299.39 净利润 -263,222,894.34 -259,307,549.40 扣除非经常性损益的净利润 -244,154,272.96 -259,545,996.20 每股收益 -0.269 -0.265 最新每股收益 净资产收益率(%) -20.03 -16.44 扣除非经常性损益的净利润 为基础计算的净资产收益率 -18.58 -16.45 (%) 扣除非经常性损益后净利润 为基础计算的加权平均净资 -17.12 -15.29 产收益率(%) 经营活动产生的现金流量净 -56,527,313.62 -106,423,214.12 额 每股经营活动产生的现金流 -0.058 -0.109 量净额 2004年末 2005 年末 调整后 总资产 4,094,888,190.49 4,690,408,880.83 股东权益(不含少数股东权 1,314,232,451.42 1,577,455,345.76 益) 每股净资产 1.341 1.610 调整后的每股净资产 1.197 1.551 2004年 项 目 调整前 主营业务收入 2,121,611,783.71 利润总额 -251,347,094.23 净利润 -258,306,790.11 扣除非经常性损益的净利润 -258,545,236.91 每股收益 -0.264 最新每股收益 净资产收益率(%) -16.36 扣除非经常性损益的净利润 为基础计算的净资产收益率 -16.38 (%) 扣除非经常性损益后净利润 为基础计算的加权平均净资 -15.14 产收益率(%) 经营活动产生的现金流量净 -83,923,214.12 额 每股经营活动产生的现金流 -0.086 量净额 2004年末 调整前 总资产 4,573,899,677.65 股东权益(不含少数股东权 1,578,456,105.05 益) 每股净资产 1.611 调整后的每股净资产 1.572 本年比 项 目 上年增 2003年 减(%) 主营业务收入 -58.50 2,554,995,632.55 利润总额 77,852,825.85 净利润 56,743,586.86 扣除非经常性损益的净利润 5,286,142.72 每股收益 0.087 最新每股收益 净资产收益率(%) 3.09 扣除非经常性损益的净利润 为基础计算的净资产收益率 0.29 (%) 扣除非经常性损益后净利润 为基础计算的加权平均净资 0.29 产收益率(%) 经营活动产生的现金流量净 -129,575,688.04 额 每股经营活动产生的现金流 -0.198 量净额 本年末 比上年 2003年末 末增减 (%) 总资产 -12.70 5,060,205,469.01 股东权益(不含少数股东权 -16.69 1,836,762,895.16 益) 每股净资产 -16.71 2.812 调整后的每股净资产 -22.82 2.785 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 期初数 979,706,160.00 446,959,680.33 120,596,269.52 本期增加 本期减少 期末数 979,706,160.00 446,959,680.33 120,596,269.52 项 目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 54,880,397.47 30,193,235.91 1,577,455,345.76 本期增加 本期减少 263,222,894.34 263,222,894.34 期末数 54,880,397.47 -233,029,658.43 1,314,232,451.42 1、未分配利润变动原因:报告期亏损所致 2、股东权益变动原因:报告期亏损所致 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 162,090,864 16.54 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 162,090,864 16.54 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 279,242,496 28.51 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 441,333,360 45.05 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 538,372,800 54.95 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 538,372,800 54.95 三、股份总数 979,706,160 100 本次变动增减(+,-) 本次变动后 其他 小计 数量 比例(%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 162,090,864 16.54 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 162,090,864 16.54 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 279,242,496 28.51 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 441,333,360 45.05 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 538,372,800 54.95 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 538,372,800 54.95 三、股份总数 979,706,160 100 2、股票发行与上市情况 (1)前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 93,319户 前十名股东持股情况 股 持股 年 度 股东名称 东 比例 持股总数 内 性 (%) 增 质 哈尔滨铁路局 9.56 93,632,760 减 黑龙江虹通运输服务有限责任公司 5.59 54,756,000 四川长虹电器股份有限公司 3.05 29,900,460 海通证券股份有限公司 2.86 28,050,000 黑龙江金融科技实验银行 2.08 20,389,094 大庆石油管理局 2.00 19,602,648 上海美锦科技有限公司 1.54 15,110,010 黑龙江省大正投资集团有限责任公司 1.19 11,625,000 中国石化大庆石油化工总厂 1.18 11,580,894 交通银行哈尔滨分行 1.17 11,498,760 持有非流 质押或冻结的股 股份类别 股东名称 通股数量 份数量 哈尔滨铁路局 未流通 93,632,760 无 未流通 54,756,000 无 黑龙江虹通运输服务有限责任公司 部分流通 10,500,000 无 四川长虹电器股份有限公司 部分未流通 未流通 28,050,000 质押28,050,000 海通证券股份有限公司 未流通 20,389,094 无 黑龙江金融科技实验银行 未流通 19,602,648 无 大庆石油管理局 未流通 15,110,010 无 上海美锦科技有限公司 未流通 11,625,000 无 黑龙江省大正投资集团有限责任公司 未流通 11,580,894 无 中国石化大庆石油化工总厂 未流通 11,498,760 无 交通银行哈尔滨分行 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 四川长虹电器股份有限公司 19,400,460 人民币普通股 成都发达实业绵阳公司 5,805,474 人民币普通股 绵阳江海电子有限公司 4,797,378 人民币普通股 黄朝富 2,485,350 人民币普通股 朱思华 2,449,600 人民币普通股 周成梅 2,351,533 人民币普通股 刘桂珍 2,277,500 人民币普通股 阳平菊 2,141,478 人民币普通股 杨文举 2,138,148 人民币普通股 开永财 2,137,468 人民币普通股 本公司法人股股东黑龙江虹通运输服务有限责任公司是本 上述股东关联关系或一 公司法人股股东哈尔滨铁路局的子公司,哈尔滨铁路局持 致行动关系的说明 有其88.8%的股份。本公司其他股东之间关系不详。 本公司法人股股东黑龙江虹通运输服务有限责任公司是本公司法人股股东哈尔滨铁 路局的子公司,哈尔滨铁路局持有其88.8%的股份。本公司其他股东之间关系不详。 2、控股股东及实际控制人简介 (1)法人控股股东情况 控股股东名称:哈尔滨铁路局 法人代表:王占柱 注册资本:204.76亿元人民币 成立日期:1946年12月 主要经营业务或管理活动:铁路客货运输,铁路运输设施的修理与制造,物资采购 与供销,国家政策允许的其他经营业务。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称:中国铁道部 (3)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 ■■ 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股币种:人民币 性 年 任期终止 姓名 职务 任期起始日期 别 龄 日期 董事长 刘贵亭 男 50 2005-05-18 2008-05-18 总经理 刘 申 董事 男 43 2005-05-18 2008-05-18 谭明献 董事 男 41 2005-05-18 2008-05-18 段善文 董事 男 44 2005-05-18 2008-05-18 熊官云 董事 男 44 2005-05-18 2008-05-18 董事 刘 桦 男 43 2005-05-18 2008-05-18 副总经理 郝 坤 独立董事 男 65 2005-05-18 2008-05-18 赵玉娟 独立董事 女 53 2005-05-18 2008-05-18 刘 彦 独立董事 女 43 2005-05-18 2008-05-18 于洪波 监事长 男 47 2005-05-18 2008-05-18 黄文深 监事 男 54 2005-05-18 2008-05-18 付兆华 监事 男 48 2005-05-18 2008-05-18 王一玫 监事 女 51 2005-05-18 2008-05-18 侯丽平 监事 女 43 2005-05-18 2008-05-18 裴志兴 监事 男 49 2005-05-18 2008-05-18 副总经理、 谢国辉 男 33 2005-05-18 2008-05-18 总会计师 荣宪革 副总经理 男 51 2005-05-18 2008-05-18 于宗元 副总经理 男 56 2005-05-18 2008-05-18 副总经理、 张建超 男 54 2005-05-18 2008-05-18 总审计师 王 刚 副总经理 男 37 2005-05-18 2008-05-18 丁宇博 董事会秘书 男 32 2005-08-11 2008-05-18 合 计 / / / / / 报告期内从 年初 股份 年末持 变动 公司领取的 姓名 持股 增减 股数 原因 报酬总额(万 数 数 元)(税前) 刘贵亭 14.9 刘 申 0.5 谭明献 0.5 段善文 0.5 熊官云 0.5 刘 桦 9.3 郝 坤 3.6 赵玉娟 3.6 刘 彦 3.6 于洪波 9.8 黄文深 0.5 付兆华 0.5 王一玫 9.4 侯丽平 4.5 裴志兴 4.6 谢国辉 9 荣宪革 47,009 47,009 10.2 于宗元 10 张建超 10 王 刚 10.1 丁宇博 4.3 合 计 / 119.9 董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历: (1)刘贵亭:最近五年任北亚集团董事长、总经理。 (2)刘申:曾任鞍山钢铁公司计财部会计处副处长、审计部副部长、部长。现任鞍山 钢铁公司计财部部长、北亚集团董事。 (3)谭明献:曾任四川长虹电器股份有限公司证券办主任、证券投资部部长、执行副 总经理。现任四川长虹副总经理、董事会秘书、北亚集团董事。 (4)段善文:曾任湖北省武汉五交化贸易总公司副总经理、董事、总经理。现任武汉 智诚电器有限公司董事长、北亚集团董事。 (5)熊官云:曾任武汉云志家用电器有限公司董事长。现任武汉卓美贸易发展有限公 司总经理、北亚集团董事。 (6)刘桦:曾任北京炎森投资顾问公司总经理,北京恒泰基业房地产公司执行董事。 现任北亚集团董事、副总经理。 (7)郝坤:最近五年任北亚集团独立董事。 (8)赵玉娟:最近五年任北京利通嘉信出入境服务有限公司副总裁、北亚集团独立董 事。 (9)刘彦:最近五年任哈尔滨金融专科学校会计系副教授、黑龙江北国投资顾问有限 公司财务经理、北亚集团独立董事。 (10)于洪波:曾任北亚集团总经理助理。现任北亚集团监事长。 (11)黄文深:最近五年任哈尔滨财政证券公司董事长、总经理、北亚集团监事。 (12)付兆华:曾任交通银行哈尔滨分行南岗支行行长、交通银行哈尔滨分行行长助 理。现任交通银行哈尔滨分行副行长、北亚集团监事。 (13)王一玫:最近五年任北亚集团党委副书记、人力资源部部长、北亚集团监事。 (14)侯丽平:曾任北亚集团审计部副部长、部长。现任黑龙江北亚乳业有限公司财 务总监、北亚集团监事。 (15)裴志兴:曾任北亚集团办公室副主任、《北亚风》主编。现任北亚集团企业管 理部职员、北亚集团监事。 (16)谢国辉:曾任广州东送电力集团有限公司副总裁兼财务总监,广州华西能源开 发有限公司董事长。现任北亚集团副总经理、总会计师 (17)荣宪革:曾任北亚集团监事长。现任北亚集团副总经理。 (18)于宗元:曾任哈尔滨铁路局房地产开发总公司总经理。现任北亚集团副总经理 。 (19)张建超:曾任北亚集团计财部副部长、部长、企业管理办公室主任。现任北亚 集团副总经理、总审计师。 (20)王刚:最近五年任北亚集团副总经理。 (21)丁宇博:曾任北亚集团总经理办公室副主任、北京办事处主任。现任北亚集团 董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 谭明献 四川长虹电器股份有限公司 副总经理、董事会秘书 刘 申 鞍山钢铁集团公司 计财部部长 黄文深 哈尔滨财政证券公司 董事长 付兆华 交通银行哈尔滨分行 副行长 任期终止日 是否领取 姓名 任期起始日期 期 报酬津贴 谭明献 1999年7月至今 是 刘 申 2003年7月至今 是 黄文深 1993年12月至今 是 付兆华 2001年2月至今 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 段善文 武汉智诚电器有限公司 董事长 熊官云 武汉卓美贸易发展有限公司 总经理 赵玉娟 北京利通嘉信出入境服务有限公司 副总裁 刘 彦 哈尔滨金融专科学校 副教授 任期终止 是否领取报 姓名 任期起始日期 日期 酬津贴 段善文 2001年至今 是 熊官云 2001年3月至今 是 赵玉娟 1996年至今 是 刘 彦 1984年9月至今 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董、监事报酬经股东大会批准,高 级管理人员报酬经董事会批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:工资部分依据公司工资管理标准领取 ,奖励金、津贴依据股东大会通过的《董事、监事及高级管理人员激励办法》。 (四)公司董事监事高级管理人员变动情况 1、2005年1月28日,公司二OO五年第一次临时股东大会会议同意高敬德先生、施子 清先生、阮北耀先生、周安达源先生不再担任董事职务;同意杨孙西先生、计佑铭先生 、施祥鹏先生不再担任监事职务。 2、2005年3月28日,公司二OO五年第一次董事会会议同意公司副总经理迟宏伟先生 辞去所任职务;聘任路嘉星先生为总经理特别助理、张建超先生为公司财务总监、高锟 女士为公司副总经理。 3、2005年4月29日,公司二OO五年第三次董事会会议聘任刘桦先生为公司副总经理 。 4、2005年5月18日,公司第十四届股东大会审议通过了公司第五届董事会换届选举 的议案,同意刘贵亭先生、刘申先生、谭明献先生、段善文先生、熊官云先生、刘桦先 生、郝坤先生、赵玉娟女士、刘彦女士为公司第五届董事会成员;审议通过第五届监事 会换届选举的议案,同意股东单位提名的付兆华先生、黄文深先生和公司职工代表于洪 波先生、王一玫女士、侯丽平女士、裴志星先生为公司第五届监事会成员。 5、2005年5月18日,公司二OO五年第四次董事会会议推举刘贵亭先生为公司董事会 董事长;董事会聘任新一届高级管理人员:刘贵亭先生为公司总经理、刘桦先生为公司 副总经理、谢国辉先生为公司副总经理兼总会计师、荣宪革先生、于宗元先生、刘忠先 生为公司副总经理、张建超先生为公司副总经理兼总审计师、王刚先生为公司副总经理 、丁宇博先生为公司总经理助理。 6、2005年5月18日,公司二OO五年第三次监事会会议推举于洪波先生为公司监事会 监事长。 7、2005年7月1日,公司副总经理刘忠先生因为个人原因辞去所任职务。 8、2005年8月11日,公司二OO五年第五次董事会会议聘任丁宇博先生为公司董事会秘 书,免去其总经理助理职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为710人。 员工的结构如下: 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 96 销售人员 36 技术人员 79 财务人员 45 人事劳资 10 行政人员 75 生产工人 239 后勤人员 118 采购人员 12 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 博士 1 硕士 15 本科 142 专科 142 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求规范运作,不断完善 法人治理结构和公司的各项内部管理制度。 报告期内,公司根据中国证监会出台的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干 规定》、《关于督促上市公司修改公司章程的通知》和上海证券交易所发布的《2004年 年度报告工作备忘录第十二号修改公司章程的通知》的要求和规定,修订了《公司章程 》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》。 公司治理结构比较完善,与中国证监会发布的上市公司治理文件的要求不存在差异 。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 郝 坤 7 7 赵玉娟 7 7 刘 彦 7 7 独立董事姓名 委托出席(次) 缺席(次) 备注 郝 坤 赵玉娟 刘 彦 报告期内,公司三名独立董事遵守《独立董事制度》的规定,出席公司历次董事会 和股东大会,并对各项议案进行了独立客观的判断,发表了明确的独立意见和建议,对 公司董事会的有效决策起到了一定作用,进一步促进了公司的规范运作。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面:公司具有独立、完整的业务体系、业务部门和业务流程。公司的业务 决策均系独立做出。涉及关联交易的业务,其交易条件和内容是本着公平交易的原则进 行的,不存在损害公司及公司其他股东利益的情况。 2、人员方面:公司劳动、人事及工资管理方面独立,公司总经理、副总经理等高级 管理人员在公司领取薪酬,在股东单位无任职。 3、资产方面:公司产权关系明确。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套 设施,土地使用权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有,采购和销售系统由公司 独立拥有。 4、机构方面:公司的组织机构完全独立于第一大股东,拥有单独的办公机构和生产 经营场所。 5、财务方面:公司设立独立的财会部门,包括子公司在内均设立了独立的会计核算 体系和财务管理制度,公司独立开设银行账户,独立纳税,公司的财务决策均系独立做 出。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司《董事、监事及高级管理人员激励办法》经股东大会通过,绩效评价与激励约 束机制公开、透明,能够合理约束相关人员的行为并充分调动其积极性。公司依据激励 办法对高级管理人员进行考评。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于2005年5月18日召开第十四届年度股东大会,决议公告刊登在2005年5月19日 的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 公司于2005年1月28日召开二OO五年第一次临时股东大会,决议公告刊登在2005年1 月31日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 (一)报告期内经营情况的回顾 1、公司经营概况 报告期内公司实现主营业务收入88,053万元,较上年同期下降58.50%,主营业务利 润8,688万元,较上年同期下降了54.55%,净利润-26,322万元,较上年同期下降了1.5% 。未能达到预期的经营目标。 2005年度公司出现较大幅度的亏损主要有以下几个方面: (1)报告期内,由于受公司整体资金情况的影响,公司所属各子公司业务开展艰难 ,致使公司业务量大幅下降,利润受到很大影响 (2)报告期内,由于国际、国内原料价格上涨,而国内市场由于竞争激烈不能将上 涨的价格向下游厂商转移,因而造成国内市场价格与国际市场价格不能同步上涨,从而 导致产品的获利空间减少,使得毛利与上年同期相比有较大的下降; (3)报告期内,公司对部分不良债权计提了较大额度的坏账准备,并对相关的资产 计提了减值准备; (4)报告期内,由于公司部分银行贷款已逾期,银行按相关规定加收了一定的逾期 贷款利息,该部分利息直接加大了公司当期的财务费用; (5)铁路运输业由于受国家政策的继续影响,除铁路动车组旅客列车外,公司大部 分车辆仍处于停用状态。 2、公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 主营业务 主营业务 毛利率 分行业 收入 成本 (%) 贸易业 50,300.74 48,486.49 3.61 制造业 35,897.58 29,080.49 18.99 铁路运输业 1,064.70 1,157.69 -8.03 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 毛利率比上年增减 分行业 年增减 年增减 (%) (%) (%) 贸易业 -72 -71 减少2.85个百分点 制造业 7 12 减少3.71个百分点 铁路运输业 30 -3 增加37.31个百分点 (2)主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 上海地区 65,877.28 -54 北京地区 6,896.49 -47 东北地区 7,857.85 -84 国外 7,421.76 -4 合计 88,053.38 -58 (3)主要供应商和客户情况 单位:元 币种:人民币 前5名供应商采购金额合计 189,934,671.80 占采购总额比重 28.39% 前5名销售客户销售金额合计 280,186,889.25 占销售总额比重 31.82% 3、公司资产构成和利润构成变动情况 资产构成: 应收帐款与上年度相比下降主要是因为:合并报表范围减少5家子公司所致。 存货、在建工程与上年度相比变化原因:在建工程转存货导致存货增长,在建工程 下降。 利润构成: 主营业务收入与上年度相比下降主要原因,一是公司本年度出售了6家与主导产业关 联度不大的子公司,从而导致合并范围发生改变;其二是因为贸易业收入下降较大所致 。 主营业务利润下降是因为主营业务收入的减少,并且由于近期国内纸浆、纸张价格 持续下降及欧元汇率下跌导致复合地板出口毛利降低所致。 净利润下降是因为主营业务利润减少。 4、公司主要控股公司的经营情况及业绩变化情况 (1)公司主要控股公司的经营情况及业绩 注册资本 公司名称 业务性质 (万元) 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 经销纸张、纸浆等 17,000 黑龙江北鹤木业有限公司 地板加工 1,002万美元 北亚房地产综合开发有限公司 城市房地产开发 2,000 黑龙江北亚期货经纪有限公司 期货业务 3,000 药用油产品的开发 铁岭北亚药用油有限公司 4,800 加工和销售 资产规模 净利润 公司名称 (万元) (万元) 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 64,812 -10,250 黑龙江北鹤木业有限公司 14,952 -1,562 北亚房地产综合开发有限公司 121,021 -156 黑龙江北亚期货经纪有限公司 4,941 -2,680 铁岭北亚药用油有限公司 10,430 330 (2)公司主要控股公司的业绩变化情况 1)报告期内,本公司所属子公司上海北亚瑞松贸易发展有限公司净利润为-10,250万 元,与上年度利润相比发生了较大变化,其原因为: ①2005年国际市场的纸浆价格上扬,而中国大陆的纸张和纸浆市场不景气,价格一 路走低,而该公司采购的存货绝大多数是在2004年,因此存货的采购价格比较高; ②该公司2005年初受国家收缩贷款规模与母公司贷款能力的影响,造成资金紧张, 为了缓解资金压力,公司降价销售了部分库存商品,造成销售收入低于销售成本; ③由于公司2005年流动资金紧张,经营业务无法按年初的计划正常开展,使得销售 收入大大下降。 2)报告期内,本公司所属子公司黑龙江北鹤木业有限公司净利润为-1,562万元,与 上年度利润相比发生了较大变化,其原因为:因经营需要,公司提取了额度较大的坏账 准备和存货跌价准备金,该事项对公司本年利润产生了较大的影响 (二)公司未来发展的展望 公司目前经营面临较大困难,铁路运输业务受国家政策影响无法正常开展,贸易业务 竞争激烈,资金链日趋紧张。为解决困难,管理层计划通过处理房地产业务等盘活存量 资产,调整产业结构,突出主业;强化管理,控制费用支出,理顺银企关系,妥善处理 当前的诉讼事项,以求缓解资金压力;发挥自身铁路优势,推进物流建设,力争在黑龙 江省哈大齐工业走廊建设中发挥龙头作用。 公司拟于近期启动股权分置改革,计划根据自身情况,采用包括重组、资产置换在 内等多种方式展开股改,股改的顺利完成将使公司彻底摆脱困境,为未来发展打下坚实 基础。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内,公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 公司控股子公司绥芬河市福全经贸有限责任公司因进口纸浆和纸张业务所开具的远 期信用证到期后,没有资金偿还,由银行代垫款项没有及时转入短期借款核算;福全经贸 因销售而收到应收票据贴现后,对方没有付款,福全经贸用票据保证金偿付后没有及时 进行账务处理,并因此少计提了利息费用和坏账准备,使本公司长期股权投资和投资收 益减少10,478,244.03元。 本公司的控股子公司黑龙江省北亚经贸有限公司2004年净资产为负数,本公司所确 认的投资收益超过账面价值20,077,959.34元;因本公司开具的商业和银行票据挂账有误 ,使公司的管理和财务费用分别增加9,599,916.25和1,000,558.35元。 上述调整事项使本公司的净利润减少1,000,759.29元。 (五)董事会日常工作情况 1、公司于2005年3月28日召开二OO五年第一次董事会董事会会议,决议公告刊登在 2005年3月31日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 2、公司于2005年4月20日召开二OO五年第二次董事会董事会会议,审议通过2005年 第一季度报告, 3、公司于2005年4月29日召开二OO五年第三次董事会董事会会议,决议公告刊登在 2005年4月30日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 4、公司于2005年5月18日召开二OO五年第四次董事会董事会会议,决议公告刊登在 2005年5月19日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 5、公司于2005年8月11日召开二OO五年第五次董事会董事会会议,决议公告刊登在 2005年8月13日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 6、公司于2005年10月28日召开二OO五年第六次董事会董事会会议,决议公告刊登在 2005年10月29日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 7、公司于2005年12月23日召开二OO五年第七次董事会董事会会议,决议公告刊登在 2005年12月24日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2005年3月28日,公司召开2005年第一次监事会会议,会议审议通过如下决议: 公司2004年度监事会工作报告;监事会关于公司运作的独立意见;公司2004年年度报告 中的监事会报告;关于公司第五届监事会换届选举的预案。 2、2005年4月29日,公司召开2005年第二次监事会会议,会议审议通过了关于对《 公司第五届监事会换届选举的预案》进行补充修改的预案。 3、2005年5月18日,公司召开2005年第三次监事会会议,会议审议通过了关于推举 公司监事会监事长的议案。 4、2005年8月11日,公司召开2005年第四次监事会会议,会议审议通过了2005年半 年度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司在2005年的运作中,由于受大环境等客观因素的影响,资本经营和资产经营没 有按照年初计划得以完全落实,经营成果不佳;存在数额较大的逾期贷款,该事项已于 2006年1月20日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上做了补充公告,上 海证券交易所于2006年3月6日对北亚集团和部分董事予以公开谴责。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计报告,客观、 公正、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金按招股说明书计划投入使用,但受国家政策的影响,部分运 输设备没有正常投入运营。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司2005年转让了成都东方新城房地产开发有限责任公司、黑龙江省北亚经贸有限 公司、绥芬河市福全经贸有限责任公司、北京航天天达卫星应用技术有限公司、天津凯 德投资发展有限公司、北亚实业股份有限公司海南公司等六家控股子公司的股权,转让 资产程序合法,属于非关联交易,没有发现损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易价格按铁路行业规则公平确定,无损害股东和公司利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 重大诉讼仲裁事项的说明 截止公司2005年度报告披露前,因逾期未偿还贷款,共计十二家银行起诉公司及控 股子公司案件二十六起,涉及本金人民币96,323万元,美元2,634万元。其中:交通银行 上海分行已收回上海北亚瑞松贸易发展有限公司债权154万元;上海浦东发展银行闸北支 行已收回上海北亚瑞松贸易发展有限公司债权940万元;华夏银行股份有限公司上海分行 已同意上海北亚瑞松贸易发展有限公司倒贷2000万元;中信实业银行上海分行已收回上 海北亚瑞松贸易发展有限公司债权19万元。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 1)2005年3月25日,本公司向洋浦普华投资发展有限公司、北京天易盈技术有限责任 公司、洋浦金信安实业有限责任公司转让成都东方新城房地产开发有限公司100%的股权 ,该资产的帐面价值为10,816万元人民币,实际出售金额为9,549万元人民币,产生损益 -1,267万元人民币,本次出售价格的确定依据交易各方协商议定,该事项已于2005年3月 31日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 2)2005年12月21日,本公司向河南博德投资有限公司转让天津凯德投资发展有限公 司100%的股权,该资产的帐面价值为5,449万元人民币,年初起至出售日该资产为上市公 司贡献的净利润为-120万元人民币。实际出售金额为5,512万元人民币,产生损益100万 元人民币,本次出售价格的确定依据交易各方协商议定,该事项已于2005年12月24日刊 登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 3)2005年12月22日,本公司向广东银头融资担保投资有限公司转让北亚实业股份有 限公司海南公司100%的股权,该资产的帐面价值为3,107万元人民币,年初起至出售日该 资产为上市公司贡献的净利润为-104万元人民币。实际出售金额为2,638万元人民币,产 生损益-504万元人民币,本次出售价格的确定依据交易各方协商议定,该事项已于2005 年12月24日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 4)2005年12月20日,本公司向深圳市长安永盛实业发展有限公司转让绥芬河市福全 经贸有限责任公司95%的股权,该资产的帐面价值为3,142万元人民币,年初起至出售日 该资产为上市公司贡献的净利润为-613万元人民币。实际出售金额为1,694万元人民币, 产生损益-1,585万元人民币,本次出售价格的确定依据交易各方协商议定,该事项已于 2005年12月24日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 5)2005年12月21日,本公司向河南博德投资有限公司转让黑龙江省北亚经贸有限公 司100%的股权,该资产的帐面价值为-1,805万元人民币,年初起至出售日该资产为上市 公司贡献的净利润为-160万元人民币。实际出售金额为0万元人民币,产生损益1,805万 元人民币,本次出售价格的确定依据交易各方协商议定,该事项已于2005年12月24日刊 登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 6)2005年12月20日,本公司向深圳市长安永盛实业发展有限公司转让北京航天天达 卫星应用技术有限公司51%的股权,该资产的帐面价值为30万元人民币,年初起至出售日 该资产为上市公司贡献的净利润为-20万元人民币。实际出售金额为100万元人民币,产 生损益855万元人民币,本次出售价格的确定依据交易各方协商议定,该事项已于2005年 12月24日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 公司2005年度铁路运输业务依据与第一大股东哈尔滨铁路局签署的合作协议开展。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 宇华担保 其他关联关系 - - 685,065.76 北亚乳业 控股子公司 394,036.25 6 4,252,227.50 合计 / 394,036.25 6 4,937,293.26 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币,上市公司向 控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 经履行完毕 方担保 - - - - - - - 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,343 报告期末对控股子公司担保余额合计 70,134 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 70,134 担保总额占公司净资产的比例(%) 53.37 其中: 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 - 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产50%部分的金额 - 上述三项担保金额合计 - (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 本公司董事会高度重视股权分置改革工作。截止目前,公司相关股东尚未确定股改 工作的具体计划和方案,我公司将严格按照《关于上市公司股权分置改革的指导意见》 、《上市公司股权分置改革管理办法的要求》,积极与各股东方沟通,在近期开展股权 分置改革工作。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任利安达信隆会计师事务所有限责 任公司为公司的境内审计机构,拟支付其年度审计工作的酬金共约50万元人民币,截止 本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了7年审计服务。 (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 公司存在数额较大的逾期贷款没有及时披露,该事项已于2006年1月20日在《上海证 券报》、《中国证券报》、《证券时报》上做了补充公告,上海证券交易所于2006年3月 6日对北亚集团和部分董事予以公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 (一)审计报告 公司2005年度财务报告经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计,中国注册会 计师王日宇、曹如鹏签字,出具了利安达审字[2006]第1037号标准无保留意见的审计报 告。 审 计 报 告 利安达审字[2006]第1037号 北亚实业(集团)股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北亚实业(集团)股份有限公司(以下简称该公司)2005年12月 31日的合并及母公司资产负债表、2005年度合并及母公司利润及利润分配表和2005年度 合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是该公司管理当局的责任,我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计,以及评价 会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定 ,在所有重大方面公允反映了该公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成 果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师 王日宇 有限责任公司 中国注册会计师 曹如鹏 中国·北京 二〇〇六年四月六日 (二)财务报表(附后) (三)会计报表附注 北亚实业(集团)股份有限公司 会计报表附注 2005年度 (除特别说明外,金额以人民币元表述) 注释一、公司简介 北亚实业(集团)股份有限公司(以下简称公司)于1992年7月24日正式设立,是由 40余家大型国有企业共同出资组建的大型股份制企业,哈尔滨铁路局为公司第一大股东 。公司1996年5月16日经中国证监会批准,在上海证券交易所挂牌上市。公司企业法人营 业执照注册号为2300001100048,主要经营范围:铁路客运、铁路自备车运输,煤炭经营 ,机电化工领域技术服务、技术咨询,销售易货商品、粮油、木材及制品、化工原料及 产品(不含危险品)有色金属,电子及计算机产品开发、生产、销售,网络设计,经销 无线电发射设备,通信咨询业务,自有房屋租赁。属综合类上市公司。 注释二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其 有关的补充规定。 2、会计年度 采用公历年度,即公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 公司对所发生的外币业务均采用业务发生当日的中国人民银行公布的市场汇价(中 间价)折合为记账本位币记账。月份末将有关外币账户余额按期末市场汇价(中间价) 进行调整,调整后记账本位币余额与原外币账面余额之间的差额,属于与购建固定资产 有关的外币专门借款产生的予以资本化,属于筹建期间的计入长期待摊费用,其它部分 作为汇兑损益,计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1)短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年 )的投资,包括各种股票、债券、基金等。 (2)短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到 期尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本。短期投资处置时,按实际取得的价款与 短期投资的账面价值的差额,确认为投资损益。 (3)短期投资跌价准备:期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提 跌价准备。 8、应收款项坏账损失的核算方法 (1)坏账的确认标准为: ①债务人破产或死亡、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。 ②债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。 以上确实不能收回的应收款项,经过董事会批准后作为坏帐核销。 (2)坏账损失的核算方法为备抵法。按应收款项(包括应收账款和其它应收款)期 末余额的15%计提坏账准备。对于收回可能性极小的应收款项予以全额提取,对纳入合并 范围的关联方往来不计提坏账准备。 9、存货核算方法 (1)存货包括原材料、在产品、低值易耗品、产成品、库存商品和房地产开发成本 。 (2)存货的取得按实际成本计价,发出时按加权平均法计算成本。低值易耗品采用 五五摊销法计算。 (3)存货跌价准备的确认标准和计提方法:公司期末存货按成本与可变现净值孰低 计价,按个别存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益 。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资:按投资时实际支付的全部价款入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资 虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足 20%,但有重大影响的,采用权益法核算。 ③股权投资差额的处理:采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于应享 有的被投资单位所有者权益中所占份额的差额在“股权投资差额”中核算,并按一定期 限平均摊销,计入损益。摊销时,如合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,没有规 定期限的,借方差额按不超过十年的期限摊销;初始投资成本低于应享有的被投资单位 所有者权益中所占份额的差额,计入资本公积(股权投资准备)。 (2)长期债权投资:按实际支付的全部价款扣除包含自发行日至债券购入日的应计 利息后的余额,作为实际成本入账。溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息 收入时按直线法摊销。债券投资按期计算应收利息,计算的债券投资利息收入,经调整 债券投资溢价或折价摊销额后的余额,计入当期损益。 (3)长期投资减值准备:公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,且这种下降的价值在可预计的未来期间 内不可能恢复时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备 。采用单项计提的方法。 11、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的标准:①固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、生产 经营性机器设备、运输设备等;②使用年限在两年以上,并且单位价值在2,000元以上的 不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产的分类:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其它设备。 (3)固定资产计价和折旧:计价按实际成本计价,折旧根据固定资产原值、估计使 用年限和预计残值率(为原值的3%或5%),采用直线法进行计算。各类固定资产年折旧 率如下: 类 别 预计使用年限 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-40年 2.43~6.47 机器设备 3-15年 6.47~32.33 运输工具 5-16年 6.06~19.40 其它设备 5年 19.40 (4)固定资产减值准备的确认标准和计提方法:会计期末按固定资产可收回金额低 于账面价值的部份计提减值准备,计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账,并在达到预定可使用状态时,按工程实际发生的 成本结转为固定资产。会计期末按在建工程可收回金额低于账面价值的部份计提减值准 备,计入当期损益。 13、借款费用的核算方法 (1)借款费用的确认原则和资本化期间 为购建固定资产所借入的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用 和汇兑差额,在同时符合下列条件时予以资本化,计入该项资产的成本:①资产支出已 发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始。其它的借款利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额,计入发生当期的 损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生 的借款费用计入当期损益。 (2)借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的借款费用资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数和资本化率确定。但借款费用资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或 溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额。 14、无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产的计价:无形资产按取得时实际成本计价。 (2)无形资产的摊销方法和年限:无形资产的摊销自取得当月起按预计使用年限采 用直线法摊销。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法:会计期末按无形资产可收回金额低 于账面价值的部份计提减值准备,计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销,按其受益期确定摊销年限。 16、收入确认原则 (1)商品销售:在下列条件均能满足时予以确认: ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方; ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施 控制; ③与交易相关的经济利益能够流入公司; ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得索 取价款的证据时,确认劳务收入;劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务 交易的结果能够可靠估计的情况下,按制度规定的条件以完工百分比法确认相关的劳务 收入。 (3)他人使用公司资产而发生的收入:以与交易相关的经济利益能够流入企业,收 入的金额能够可靠地计量时,确认他人使用公司资产而发生的收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 (1)合并会计报表范围的确定原则:是占被投资单位资本总额50%以上,或投资比 例虽小于50%但实际拥有控制权的,按照财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会 计报表暂行规定>的通知》的规定编制合并会计报表。 (2)合并方法:以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其它有关数据为依 据,按照财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规 定编制而成。母公司与子公司采用的主要会计政策一致,相互间重大交易和资金往来均 在会计报表合并时抵消。 19、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 公司收到了黑龙江省证监局下发的《关于北亚集团有关情况的问询函》证监局就公 司的逾期贷款、重大诉讼等问题进行了问询,公司于2006年1月20日将自查情况出具了 关于逾期贷款、重大诉讼、担保事项的补充公告 。公司对形成相关贷款的原因进行了认 真的分析,并关注由于控股子公司会计差错调整使长期投资和投资收益的变化。公司控 股子公司--绥芬河市福全经贸有限责任公司(以下称福全经贸)因进口纸浆和纸张业务 所开具的远期信用证到期后福全经贸因资金紧张未能偿还、由银行代垫款项没有及时转 入短期借款核算;福全经贸因销售而收到应收票据贴现后,对方没有付款,福全经贸用 票据保证金偿付后没有及时进行账务处理,并因此少计提了利息费用和坏账准备,使公 司长期股权投资和投资收益减少10,478,244.03元;公司的控股子公司--黑龙江省北亚经 贸有限公司上年净资产为负数,公司所确认的投资收益超过账面价值20,077,959.34元; 因公司开具的商业和银行票据挂账有误,使公司的管理费用中坏账准备和财务费用分别 增加9,599,916.25和1,000,558.35元。 上述调整事项使公司2004年的经营成果减少1,000,759.29元。 母公司2004年会计报表项目增减变化如下: 其他应收款 -1,000,558.35 管理费用 9,599,916.25 坏帐准备 9,599,916.25 财务费用 1,000,558.35 长期股权投资 9,599,715.31 投资收益 9,599,715.31 未分配利润 -1,000,759.29 公司2004年合并会计报表项目增减变化如下: 货币资金 -22,500,000.00 短期借款 136,627,964.47 应收帐款 63,454,051.04 预提费用 1,511,443.87 坏帐准备 19,118,023.91 少数所有者权益 -551,486.53 其他应收款 63,999,441.65 未确认的投资损失 -20,077,959.34 预付帐款 30,673,734.40 未分配利润 -1,000,759.29 管理费用 19,118,023.91 少数股东损益 -551,486.53 财务费用 2,512,181.25 未确认的投资损失 -20,077,959.34 注释三、税项 税 种 税 率 增值税 公司经税务机关核定为增值税一般纳税人,按销项税额扣除当期 允许抵扣的进项 税额后的差额缴纳增值税,并执行17%或13%的增值税税率。 营业税 按应税营业收入的5%计征。 城市维护建设税 按应缴纳流转税额的7%计征。 教育费附加 按应缴纳流转税额的4%或3%计征。 企业所得税 根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会于2000年4月16日下发 的哈高开委 复字[2000]第73号《关于北亚实业(集团)股份有限公司为高新 技术企业的批 复》,公司为高新技术企业,享受国务院国发[1991]12号规定的 各项优惠政策, 所得税税率为15%。公司所属子公司北亚集团海南公司执行海南 特区优惠政策, 税率为7.5%,子公司绥芬河市福全经贸有限责任公司执行边贸企 业税收优惠政 策,所得税税率为15%,子公司的子公司四川瑞松纸业有限责任公 司执行中西部企 业税收优惠政策,所得税税率为15%,黑龙江北鹤木业有限公司为 外商投资企业 及高新技术企业,执行免二减三的税收优惠政策(自第一个获利 年度2002年开 始计算),本年所得税税率为7.5%;其它子公司的所得税率为33 %。 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳 注释四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并会计报表范围的控股子公司 注册资 实际投 持股比 公司名称 注册地 本 资额 例 北亚房地产综合开发有限公司 2000 1997 99.85 哈尔滨市 铁岭北亚药用油有限公司 4800 4800 100 铁岭市 黑龙江北亚期货经纪有限公司 3000 3000 100 哈尔滨市 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 17000 13880 81.65 上海市 1002万 665.92万 黑龙江北鹤木业有限公司 66.46 哈尔滨市 美元 美元 黑龙江北亚招标拍卖有限公司 1000 1000 100 哈尔滨市 北京北亚国众科技有限责任公司 1344.41 680 50.58 北京市 北亚物业管理有限责任公司 500 500 100 哈尔滨市 公司名称 主营业务 北亚房地产综合开发有限公司 城市房地产开发 铁岭北亚药用油有限公司 药用油等产品的开发、生产、经营 黑龙江北亚期货经纪有限公司 期货业务 经销纸浆纸张,文教用品,造纸化工原料、林 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 产品、造纸机械及零配件等 黑龙江北鹤木业有限公司 生产木质地板产品及售后服务 拍卖,招标代理(以上项目涉及许可证管理的 黑龙江北亚招标拍卖有限公司 凭许可证经营)及相关业务咨询 开发、生产售票机系统;开发上述系统的软 北京北亚国众科技有限责任公司 件;售票机系统集成;为自产产品提供技术服 务;销售自产产品。 北亚物业管理有限责任公司 物业管理,自有房屋租赁 2、未纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 注册资 实际投 持股比 注册地 本 资额 例 黑龙江省北亚经贸有限公司 1000 1000 100 哈尔滨市 北亚实业股份有限公司海南公司 4000 4000 100 海口市 北京航天天达卫星应用技术有限 460 236.4 51 北京市 公司 绥芬河市福全经贸有限责任公司 1000 950 95 绥芬河市 天津凯德投资发展有限公司 7485 7347 98.16 天津市 黑龙江北亚乳业有限公司 10000 5025 58.42 大庆市 公司名称 主营业务 黑龙江省北亚经贸有限公司 进出口、易货贸易 北亚实业股份有限公司海南公司 房地产、贸易.旅游 卫星应用系统与设备、雷达、数控装置、工业 北京航天天达卫星应用技术有限 控制自动化系统设备的技术开发、转让、服务 公司 及培训,销售公司开发后的产品、机械电器设 备等 绥芬河市福全经贸有限责任公司 对俄罗斯边境小额贸易 天津凯德投资发展有限公司 自有房屋租赁;对外投资及管理 乳制品、保健品的制造、销售;乳品和乳品工 黑龙江北亚乳业有限公司 业及生物工程技术开发、咨询等 3、合并会计报表范围的变化说明 注1:公司编制2004年度合并会计报表时纳入合并范围的黑龙江省北亚经贸有限公司 、北亚实业股份有限公司海南公司、北京航天天达卫星应用技术有限公司、绥芬河市福 全经贸有限责任公司、天津凯德投资发展有限公司拟对外转让,并于2005年12月披露了 转让公告,本年度未将其纳入合并报表范围。 注2:由于黑龙江北亚乳业有限公司尚处于在建期间,所以未纳入合并报表范围。 注释五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2005.12.31 项 目 币种 原币余额 汇率 折合人民币 现金 人民币 397,067.22 397,067.22 美元 11,790.00 8.07 95,147.66 银行存款 人民币 36,885,971.99 36,885,971.99 美元 197,349.04 8.07 1,592,646.25 欧元 38,501.05 9.58 368,801.59 马克 其他货币资金 人民币 56,816,882.70 合计 96,156,517.41 2004.12.31 项 目 原币余额 汇率 折合人民币 现金 1,077,516.36 1,077,516.36 银行存款 122,524,759.57 122,524,759.57 66,084.13 8.28 546,945.30 151,378.98 11.26 1,704,936.04 其他货币资金 103,506,447.62 103,506,447.62 合计 229,360,604.89 注1:公司货币资金期末较期初减少58.08%,主要偿付应付票据、归还银行借款所致 。 2、短期投资 (1)短期投资及短期投资跌价准备 2005.12.31 项 目 帐面金额 跌价准备 净值 股权投资 9,646,661.53 52,662.78 9,593,998.75 其中:股票投资 9,646,661.53 52,662.78 9,593,998.75 债券投资 其中:国债投资 其他债券投资 其他投资 6,680,203.47 6,680,203.47 合 计 16,326,865.00 6,732,866.25 9,593,998.75 2004.12.31 项 目 帐面金额 跌价准备 净值 股权投资 10,731,704.30 80,313.30 10,651,391.00 其中:股票投资 10,731,704.30 80,313.30 10,651,391.00 债券投资 其中:国债投资 其他债券投资 其他投资 11,292,870.14 6,680,203.47 4,612,666.67 合 计 22,024,574.44 6,760,516.77 15,264,057.67 (2)短期股票投资 股票 股份 股票 2005.12.31 简称 类别 数量 帐面成本 市价 9,000,000.00 3.89 美利纸业 法人股 3,600,000.00 银鸽投资 流通股 42,000.00 146,661.53 3.13 泰信先行策 开放式基金 497,567.50 500,000.00 0.93 略基金 合 计 9,646,661.53 股票 2005.12.31 简称 市价总值 跌价准备 帐面价值 美利纸业 9,000,000.00 银鸽投资 131,460.00 15,201.53 131,460.00 泰信先行策 462,538.75 37,461.25 462,538.75 略基金 合 计 52,662.78 9,593,998.75 注:表中所列市价为上市交易股票2005.12.30日的收盘价。 (3)其他短期投资 投资项目 投资本金 备注 仿古电话项目 2,563,169.66 已连续多年无收益,且全额计提跌价准备 粮油项目 316,933.81 同上 哈医药发展中心 2,909,100.00 同上 嘉华 500,000.00 同上 运输贸易公司 391,000.00 同上 合 计 6,680,203.47 3、应收票据 项 目 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 4,798,421.42 5,158,520.93 商业承兑汇票 1,920,000.00 25,326,500.00 合 计 6,718,421.42 30,485,020.93 注:应收票据期末比期初减少77.96%,主要是主营业务收入减少相应使应收票据减少 所致。 4、应收股利 被投资单位 2005.12.31 2004.12.31 绥芬河福全经贸公司 28,405,000.00 注1:被投资单位按股权比例分配股利。 注2:股利未发放的原因是因为被投资单位资金紧张。 5、应收帐款 (1)帐龄分析 2005.12.31 帐龄 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 55,934,410.47 44.80 21,545,478.46 1-2年 24,667,343.11 19.76 1,238,351.55 2-3年 1,131,969.86 0.91 169,795.48 3年以上 43,119,442.01 34.54 40,248,133.68 合计 124,853,165.45 100.00 63,201,759.17 2004.12.31 帐龄 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 207,637,592.69 81.87 23,279,267.86 1-2年 1,354,472.16 0.53 203,170.81 2-3年 4,485,101.55 1.77 1,172,105.78 3年以上 40,154,336.09 15.83 39,209,163.48 合计 253,631,502.49 100.00 63,863,707.93 注1:公司应收帐款期末较期初减少50.77%,主要原因为期末余额中不含拟转让而未 列入合并范围五家子公司应收帐款所致。 注2:公司控股子公司上海北亚瑞松贸易发展有限公司(简称“上海瑞松”)的控股 子公司四川瑞松纸业有限公司(简称“四川瑞松”)2004年度从破产企业乐山造纸厂折 价打包购入债权,购入时四川瑞松按乐山造纸厂账面数入账,账面数与折价之差视同坏 账准备处理,计入坏账准备科目,本年度此部分债权收回67,909.56元。 注3:(1)公司子公司黑龙江北亚期货经纪有限公司应收账款中20,895,866.97元属 于存入期交所的客户交易保证金,未计提坏账准备。 (2)应收账款前五名金额合计为29,451,524.59元,占应收账款23.59%。 (3)截止2005年12月31日,持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款明细。 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因 哈尔滨铁路局 712,000.00 2002年 0.57 自动售票机货款 (4)本年新增特别计提坏帐明细 计提 欠款金额 帐龄 计提坏账准备 比例% 426,022.58 3-4年 100 426,022.58 279,164.40 3-4年 100 279,164.40 27,030.78 3-4年 100 27,030.78 80,910.00 1-2年 100 80,910.00 16,411,666.08 1-2年 100 16,411,666.08 17,224,793.84 17,224,793.84 欠款金额 计提原因 426,022.58 已起诉并胜诉,现无法偿还 279,164.40 同上 27,030.78 同上 租赁经营期间交纳热费,现租赁合同废止,预交的热费,由 80,910.00 于其原出租单位欠热费热力公司不予退回预交款 16,411,666.08 已起诉并胜诉,现无法偿还 17,224,793.84 (5)以前年度特别计提坏帐明细 欠款金额 计提比例% 计提坏账准备 计提原因 587,459.45 100.00 587,459.45 欠款单位已撤销,款项无法收回 38,197,844.52 100.00 38,197,844.52 从破产企业打包收购债权,转入时已 全额计提 38,785,303.97 38,785,303.97 6、其他应收款 (1)帐龄分析 2005.12.31 账龄 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 129,765,829.53 21.20 20,500,233.53 1-2年 209,024,232.58 34.15 22,458,973.74 2-3年 158,850,159.07 25.95 30,706,332.33 3年以上 114,517,867.81 18.71 8,810,187.20 合计 612,158,088.99 100.00 82,475,726.80 2004.12.31 账龄 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 162,161,681.78 69.60% 25,286,230.10 1-2年 32,134,070.28 13.79% 4,826,660.15 2-3年 10,206,441.14 4.38% 1,539,936.29 3年以上 28,489,473.15 12.22% 6,819,251.31 合计 232,991,666.35 100.00% 38,472,077.85 注1:公司其他应收款期末较期初增加162.74%,主要系拟转让5家子公司占用公司资 金较大,本年度未将其纳入合并范围而无法将内部债权债务抵消及对期限较长已不符合 预付性质的预付账款转入本科目核算所致。 注2:(1)本年度拟转让五家子公司所欠款项已于2006年2月收回,本年度对该应收 款项没有计提坏账准备; (2)其他应收款前五名金额合计为363,764,899.10元,占其他应收款的59.42%。 (3)截止2005年12月31日,无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 (4)本年新增特别计提坏帐明细 欠款金额 帐龄 计提比例% 本年计提坏帐 项目名称 本年新增特 345,030.98 2-3年 100.00 345,030.98 别计提项目 同上 204,801.72 3-4年 100.00 204,801.72 同上 157,002.85 3-4年 100.00 157,002.85 同上 38,114,578.02 1-2年 70.00 26,680,204.61 同上 558,508.87 1-2年 100.00 558,508.87 同上 6,112,454.41 1-2年 70.00 4,278,718.09 同上 2,956,770.68 5年以上 100.00 2,956,770.68 同上 6,000.00 5年以上 100.00 6,000.00 合 计 48,455,147.53 35,187,037.80 计提原因 项目名称 本年新增特 转让分公司,无法收回款项 别计提项目 同上 已注销工商登记 与欠款单位诉讼调解,对方用股权抵债后未能清偿 同上 部分 同上 欠款单位已停产,并进入破产程序 已胜诉,无可执行财产,按律师意见,收回可能性 同上 极小 同上 欠款单位已停产,并进入破产程序 同上 帐龄5年以上,经多次催讨,对方无力偿还 帐龄5年以上,金额较小,债务人下落不明,收回欠 同上 款金额不足以支付清欠成本金额 合 计 (5)以前年度特别计提坏帐明细 项目 欠款金额 计提比例% 计提坏账准备 以前年度特别计 500,000.00 100.00 500,000.00 提项目 200,000.00 100.00 200,000.00 同上 115,343.93 100.00 115,343.93 同上 880,530.00 100.00 880,530.00 同上 1,429,937.68 100.00 1,429,937.68 同上 同上 80,293.62 100.00 80,293.62 100.00 同上 459,977.47 459,977.47 合 计 3,666,082.70 3,666,082.70 项目 计提原因 以前年度特别计 账龄5年以上欠款单位已撤销,无法查找 提项目 同上 同上 同上 同上 同上 同上 从破产企业打包收购债权,转入时已全额计提 同上 帐龄5年以上,金额较小,现下落不明,收回欠款 同上 金额不足以支付清欠成本金额 同上 同上 合 计 7、预付帐款 (1)帐龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 58,550,546.07 15.50% 368,448,612.84 44.85% 1~2年 78,690,648.30 20.83% 303,847,159.55 36.99% 2~3年 219,006,836.40 57.98% 144,374,608.69 17.58% 3年以上 21,501,689.76 5.69% 4,784,581.26 0.58% 合计 377,749,720.53 100.00% 821,454,962.34 100.00% (2)预付账款期末较期初减少54.01%,主要系公司将账龄较长且已不符合预付性质 的预付账款转入其他应收款核算及拟转让的5家子公司未纳入会计报表合并范围所致。 (3)期末账龄超过一年的大额预付款为23,757万元。主要系预付房地产开发工程款 22,619万元及购入土地尚未办理过户手续、预付装修工程款所致。 (4)预付账款前五名金额合计为248,506,805.96元,占预付账款的65.79%。 (5)截止2005年12月31日,无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 8、存货 (1)存货明细 2005.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 原材料 34,472,675.89 1,484,339.38 32,988,336.51 产成品 20,185,217.54 2,887,083.51 17,298,134.03 在产品 17,447,058.89 3,359,160.10 14,087,898.79 库存商品 107,120,041.21 2,193,997.15 104,926,044.06 低值易耗品 3,352,146.33 3,352,146.33 在途物资 3,149,597.74 3,149,597.74 房地产开发成本 977,170,798.02 977,170,798.02 委托代销 - 委托加工物资 811.20 811.20 材料成本差异 -284,786.02 -284,786.02 其他 合 计 1,162,613,560.80 9,924,580.14 1,152,688,980.66 2004.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 原材料 37,529,871.09 37,529,871.09 产成品 21,098,517.96 21,098,517.96 在产品 11,094,833.66 11,094,833.66 库存商品 212,943,800.46 4,394,446.65 208,549,353.81 低值易耗品 4,697,677.69 4,697,677.69 在途物资 596,735.63 596,735.63 房地产开发成本 464,024,100.27 464,024,100.27 委托代销 600,330.73 600,330.73 委托加工物资 12,786,264.39 12,786,264.39 材料成本差异 其他 2,055,230.45 2,055,230.45 合 计 767,427,362.33 4,394,446.65 763,032,915.68 公司存货期末较期初增加51.49%,主要原因为公司将在建工程-国贸大厦归还控股子 公司-北亚房地产综合开发有限公司,由其统一开发建设所致。 (2)公司本年度对积压滞销的存货,按其成本高出可变现净值的部分计提存货跌价 准备。 (3)房地产开发成本中有45,123万元为贷款银行设定了抵押。 9、待摊费用 项 目 2004.12.31 本期增加 本期摊销 2005.12.31 房租 896,590.82 1,741,374.18 2,058,475.86 579,489.14 保险 301,758.75 608,391.11 693,205.99 216,943.87 待扣税金 1,287,874.59 2,473,694.62 2,934,192.94 827,376.27 供暖费 204,985.26 371,050.62 381,396.22 194,639.66 其它 567,373.67 1,913,176.91 2,183,577.07 296,973.51 合 计 3,258,583.09 7,107,687.44 8,250,848.08 2,115,422.45 注:公司待摊费用期末较期初减少35.08%,主要原因为待抵扣税金及未摊销房租减 少所致。 10、长期股权投资 期初数 本期增加数 项目 减值 金额 减值准备 金额 准备 长期股权投资 1,011,164,649.55 115,271,564.00 118,057,995.59 其中: 对子公司投资 60,250,000.00 -60,250,000.00 其他长期股权 950,914,649.55 115,271,564.00 178,307,995.59 投资 长期债权投资 1,011,164,649.55 115,271,564.00 118,057,995.59 合计 本期减少数 期末数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 86,900,000.00 13,343,816.14 1,042,322,645.14 101,927,747.86 其中: 对子公司投资 其他长期股权 86,900,000.00 13,343,816.14 1,042,322,645.14 101,927,747.86 投资 长期债权投资 86,900,000.00 13,343,816.14 1,042,322,645.14 101,927,747.86 合计 (1)长期股权投资(权益法) 北亚乳业公司 60,250,000.00 满洲里威克瑞林产 品经贸有限公司 600,000.00 四川犍为公司 5,000,000.00 北亚经贸公司 10,000,000.00 福全经贸公司 9,500,000.00 北京天达卫星 6,492,000.00 天津凯德投资公司 74,850,000.00 海南公司 40,000,000.00 广州盈科瑞松实业 18,609,337.26 -29,040.63 成都东方新城房地 产开发有限公司 94,721,000.00 86,900,000.00 宇华担保公司 100,000,000.00 合计 420,022,337.26 86,900,000.00 -29,040.63 北亚乳业公司 60,250,000.00 58.42% 满洲里威克瑞林产 品经贸有限公司 4,497,061.10 5,097,061.10 60.00% 四川犍为公司 5,000,000.00 100.00% 北亚经贸公司 -6,600,000.00 3,400,000.00 100.00% 福全经贸公司 6,752,730.33 16,252,730.33 95.00% 北京天达卫星 -6,492,000.00 51.00% 天津凯德投资公司 -20,415,939.99 54,434,060.01 98.16% 海南公司 -8,794,606.08 31,205,393.92 100.00% 广州盈科瑞松实业 -29040.63 18,580,296.63 40.00% 成都东方新城房地 产开发有限公司 -7,821,000.00 43.45% 宇华担保公司 4,353,036.27 104,353,036.27 33.33% 合计 -34,549,759.00 298,572,578.26 其中:股权投资差额 摊销 被投单位名称 初始金额 形成原因 期限 黑龙江北鹤木业有 为增购股权成本与 限公司 1,110,410.53 北鹤净资产差额 10年 北京航天天达卫星 为购股权成本与天 应用技术有限公司 6,917,724.74 达净资产差额 10年 上海北亚瑞松贸易 为增资股份与净资 发展有限公司 -584,624.42 产差额 10年 成都东方新城房地 为购股权成本与东 产开发有限公司 7,821,000.00 方新城净资产差额 10年 为增资股份与净资 广州盈科瑞松公司 90,662.74 产差额 10年 河南北亚瑞松纸张 为购买股份与净资 有限公司 333,173.68 产差额 10年 合 计 15,688,347.27 本期摊销 被投单位名称 期初余额 本期增加 额 本期转出 黑龙江北鹤木业有 限公司 749,527.12 111,041.05 北京航天天达卫星 应用技术有限公司 4,150,634.86 469,220.65 上海北亚瑞松贸易 发展有限公司 -409,237.10 -58,462.44 成都东方新城房地 产开发有限公司 6,980,242.50 6,980,242.50 广州盈科瑞松公司 90,662.74 3,777.61 河南北亚瑞松纸张 有限公司 333,173.68 合 计 11,471,167.38 423,836.42 525,576.87 6,980,242.50 注1:因北亚实业股份有限公司海南公司、北京航天天达卫星应用技术有限公司、绥 芬河市福全经贸有限责任公司、天津凯德投资发展有限责任公司、黑龙江省北亚经贸有 限责任公司拟转让,本年度未将其纳入合并报表范围。 注2:由于黑龙江北亚乳业有限公司尚处于在建期间,本年度未纳入合并报表范围。 注3:公司控股子公司上海瑞松的控股子公司满洲里威克瑞林产品经贸有限公司因边 境小贸易优惠政策取消,该公司正在办理清算,故未将其纳入合并范围。 (2)其他长期股权投资(成本法) 被投资公司名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例(%) 四川新闻报刊 700,000.00 7.00 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 3.67 中铁现代物流科技股份有限公司 20,000,000.00 10.96 中铁快运公司 16,200,000.00 3.00 哈尔滨市商业银行 12,873,100.00 4.38 五常制药有限公司 3,000,000.00 10.00 韩国北亚食品社 2,576,000.00 11.00 长春轨道客车股份有限公司 209,271,530.26 18.57 南车四方机车车辆股份有限公司 84,099,742.19 11.36 新华人寿保险股份有限公司 288,384,000.00 7.51 北京硕鸿达科技股份有限公司 9,809,382.93 15.00 从乐山造纸厂破产清算组打包购 济南志友股份有限公司 2,550,000.00 入,投资比例不清,已全额计提减 西南纸业联合经营部 50,000.00 同上 北京东华制浆造纸企业集团 282,978.39 同上 乐山市轻纺化工工业总公司 20,000.00 同上 四川省经济联合公司 111,708.37 同上 乐山市森光纸业公司 100,000.00 同上 乐山殴达绝缘材料有限公司 140,000.00 同上 期货会员资格投资 1,400,000.00 其他 181,624.74 合计 743,750,066.88 (3)长期股权投资减值准备 被投资公司名称 期初数 本期增加数 五常制药有限公司 3,000,000.00 韩国北亚食品社 2,576,000.00 其他 674,573.64 济南志友股份有限公司 2,550,000.00 西南纸业联合经营部 50,000.00 北京东华制浆造纸企业集团 282,978.39 乐山市轻纺化工工业总公司 20,000.00 四川省经济联合公司 111,708.37 乐山市森光纸业公司 100,000.00 乐山殴达绝缘材料有限公司 140,000.00 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 满洲里威克瑞林产品经贸有限公司 1,097,061.10 成都东方新城成都房地产开发有限公司 12,669,242.50 合计 115,271,564.00 被投资公司名称 本期减少数 期末数 五常制药有限公司 3,000,000.00 韩国北亚食品社 2,576,000.00 其他 674,573.64 济南志友股份有限公司 2,550,000.00 西南纸业联合经营部 50,000.00 北京东华制浆造纸企业集团 282,978.39 乐山市轻纺化工工业总公司 20,000.00 四川省经济联合公司 111,708.37 乐山市森光纸业公司 100,000.00 乐山殴达绝缘材料有限公司 140,000.00 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 满洲里威克瑞林产品经贸有限公司 1,097,061.10 成都东方新城成都房地产开发有限公司 12,669,242.50 合计 13,343,816.14 101,927,747.86 本期长期投资减值准备余额为101,927,747.86元,均为以前年度计提。 (4)所有权受到限制情况 公司长期投资账面价值中有48,454万元为取得银行贷款而抵押给银行;有8,024万元 因贷款纠纷被银行冻结。 11、固定资产及累计折旧 (1)明细情况 项 目 2004.12.31 本期增加 固定资产原值: 房屋及建筑物 223,332,421.60 1,068,318.93 机器设备 148,069,542.43 13,197,814.50 运输设备 794,189,115.57 1,171,509.95 办公设备及其他 15,409,224.82 1,664,849.76 合 计 1,181,000,304.42 17,102,493.14 累计折旧: 房屋及建筑物 29,614,204.53 7,031,944.43 机器设备 29,145,828.51 11,248,862.56 运输设备 161,901,705.84 48,820,633.72 办公设备及其他 10,428,150.08 156,614.24 合 计 231,089,888.96 67,258,054.95 固定资产净值: 949,910,415.46 -50,155,561.81 固定资产减值准备: 房屋及建筑物 165,732.80 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 165,732.80 项 目 本期减少 2005.12.31 固定资产原值: 房屋及建筑物 72,599,037.78 151,801,702.75 机器设备 26,783,224.48 134,484,132.45 运输设备 7,178,120.84 788,182,504.68 办公设备及其他 2,163,608.07 14,910,466.51 合 计 108,723,991.17 1,089,378,806.39 累计折旧: 房屋及建筑物 5,556,518.82 31,089,630.14 机器设备 859,057.85 39,535,633.22 运输设备 3,176,551.21 207,545,788.35 办公设备及其他 1,056,144.00 9,528,620.32 合 计 10,648,271.88 287,699,672.03 固定资产净值: 98,075,719.29 801,679,134.36 固定资产减值准备: 房屋及建筑物 165,732.80 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 165,732.80 注1:本期固定资产减值准备减少165,732.80元系未将拟转让子公司纳入会计报表合 并范围所致。 注2:公司有原值为89,957万元、净值为68,105万元的固定资产为取得银行贷款抵押 给了银行. (2)暂时闲置的固定资产 项 目 帐面原值 累计折旧 净值 固定资产原值: 房屋及建筑物 40,631,234.00 5,980,092.37 34,651,141.63 机器设备 1,957,587.62 60,288.48 1,897,299.14 运输设备 573,310,345.00 120,247,521.96 453,062,823.04 办公设备及其他 合 计 615,899,166.62 126,287,902.81 489,611,263.81 其运输设备为投入铁路运营的车辆,由于国家铁路政策的变化没有取得营运收入, 这种状况有望近期得到解决。 (3)已提足折旧仍继续使用的固定资产 项 目 帐面原值 累计折旧 净值 固定资产原值: 房屋及建筑物 机器设备 242,530.07 226,477.21 16,052.86 运输设备 2,874,511.24 2,685,336.93 189,174.31 办公设备及其他 5,081,365.07 4,980,952.53 100,412.54 合 计 8,198,406.38 7,892,766.67 305,639.71 (4)经营租赁租出固定资产明细 项 目 帐面原值 累计折旧 净值 固定资产原值: 房屋及建筑物 74,984,303.40 10,435,367.70 64,548,935.70 机器设备 运输设备 194,980,000.00 78,570,223.85 116,409,776.15 办公设备及其他 合 计 269,964,303.40 89,005,591.55 180,958,711.85 12、在建工程 (1)在建工程 2005.12.31 工程名称 帐面金额 减值准备 净值 热带果园 药用油生产线 1,895,018.16 1,895,018.16 北鹤厂房 9,833,467.81 9,833,467.81 北亚大厦 ERP办公系统 局域网 20万吨制浆工程 99.59 99.59 纸厂3号机组 417,819.76 417,819.76 纸厂4号机组 纸厂ERP系统 2,608,101.60 2,608,101.60 纸厂进口制浆设备 24,919,848.06 24,919,848.06 纸厂其他改造项目 6,069,436.68 6,069,436.68 物业监控系统 2,500.00 2,500.00 合 计 45,746,291.66 45,746,291.66 2004.12.31 工程名称 帐面金额 减值准备 净值 热带果园 306,924.39 306,924.39 药用油生产线 6,313,282.86 6,313,282.86 北鹤厂房 8,351,951.80 8,351,951.80 北亚大厦 420,512,094.35 420,512,094.35 ERP办公系统 1,246,721.32 1,246,721.32 局域网 226,000.00 226,000.00 20万吨制浆工程 2,700,304.57 2,700,304.57 纸厂3号机组 352,902.63 352,902.63 纸厂4号机组 974,028.18 974,028.18 纸厂ERP系统 4,139.00 4,139.00 纸厂进口制浆设备 1,379,906.82 1,379,906.82 纸厂其他改造项目 物业监控系统 2,500.00 2,500.00 合 计 442,370,755.92 442,370,755.92 (2)明细情况 本期转入 工程名称 2004.12.31 本期增加 固定资产数 热带果园 306,924.39 6,313,282.86 414,714.76 4,776,279.46 药用油生产线 北鹤厂房 8,351,951.80 1,481,516.01 北亚大厦 420,512,094.35 ERP办公系统 1,246,721.32 局域网 226,000.00 226,000.00 20万吨制浆工程 2,700,304.57 1,566.23 纸厂3号机组 352,902.63 839,944.89 775,027.76 纸厂4号机组 974,028.18 2,200,070.09 3,174,098.27 纸厂ERP系统 4,139.00 2,603,962.60 纸厂进口制浆设备 24,919,848.06 纸厂其他改造项目 1,379,906.82 8,652,871.09 物业监控系统 2,500.00 合 计 442,370,755.92 41,114,493.73 8,951,405.49 其他 资金来 工程名称 2005.12.31 减少数 源 热带果园 306,924.39 56,700.00 1,895,018.16 药用油生产线 北鹤厂房 9,833,467.81 北亚大厦 420,512,094.35 ERP办公系统 1,246,721.32 局域网 自筹及 20万吨制浆工程 2,701,771.21 99.59 建设单 纸厂3号机组 417,819.76 位垫款 纸厂4号机组 纸厂ERP系统 2,608,101.60 纸厂进口制浆设备 24,919,848.06 纸厂其他改造项目 3,963,341.23 6,069,436.68 物业监控系统 2,500.00 合 计 428,787,552.50 45,746,291.66 注:在建工程中北亚大厦减少数系公司为统一进行房地产开发建设,将其归还公司 持有99.85%股权的控股子公司-北亚房地产综合开发有限公司所致。 13、无形资产 (1)无形资产 2005.12.31 项目 帐面余额 减值准备 净值 非专利技术 商标使用权 4,496,000.00 4,496,000.00 土地使用权 47,731,501.90 47,731,501.90 软件 2082480.69 2,082,480.69 合 计 54,309,982.59 54,309,982.59 2004.12.31 项目 帐面余额 减值准备 净值 非专利技术 219,999.92 219,999.92 商标使用权 4,996,000.00 4,996,000.00 土地使用权 98,808,473.42 16,036,747.00 82,771,726.42 软件 1,026,710.20 1,026,710.20 合 计 105,051,183.54 16,036,747.00 89,014,436.54 注:为取得银行借款,公司将1,422万元的土地使用权抵押给了银行。 (2)无形资产明细 取得 类 别 原 值 期初数 本期增加 方式 非专利技术 购入 800,000.00 219,999.92 商标使用权 购入 7,500,000.00 4,996,000.00 土地使用权 购入 53,913,646.00 50,282,525.12 土地使用权 购入 3,859,377.60 3,730,731.63 软件 购入 500,000.00 479,166.67 软件 购入 31,560.00 24,310.67 软件 购入 656,344.46 523,232.86 财务ERP系统 购入 1,246,721.32 1,246,721.32 土地使用权 购入 44,870,000.00 44,795,216.67 236,326.00 合 计 113,377,649.38 105,051,183.54 1,483,047.32 类 别 本期摊销 累计摊销额 本期转出 非专利技术 80,000.04 660,000.12 139,999.88 商标使用权 500,000.00 3,004,000.00 土地使用权 630,931.51 3,733,005.29 49,651,593.61 土地使用权 128,645.88 257,291.85 软件 50,000.04 70,833.37 软件 7,249.33 24,310.67 软件 95,861.43 228,973.03 财务ERP系统 20,778.69 20,778.69 土地使用权 902,126.52 740,583.85 合 计 2,408,344.11 8,722,715.53 49,815,904.16 剩余 类 别 累计转出 期末数 摊销 年限 非专利技术 139,999.88 商标使用权 4,496,000.00 9 土地使用权 50,180,640.71 土地使用权 3,602,085.75 28 软件 429,166.63 9 软件 24,310.67 软件 427,371.43 1-5年 财务ERP系统 1,225,942.63 5 土地使用权 44,129,416.15 49 合 计 50,344,951.26 54,309,982.59 (3)无形资产减值准备 项 目 2004.12.3 1 本期增加 土地使用权 16,036,747.00 本期转回 项 目 资产价值 出售、非货币性交 2005.12.31 易、债务重组转出 回升转回 土地使用权 16,036,747.00 注:本期无形资产减值准备减少系未将拟转让的控股子公司北亚海南公司纳入会计 报表合并范围所致。 14、长期待摊费用 类别 原始支出 2004.12.31 本期增加 本期摊销 装修及工程费 4,680,287.30 2,208,930.73 903,271.10 1,052,095.96 企业并购内退 人员三费 12,370,000.00 9896000.01 2474000.03 其他 478,004.36 137,461.76 331,889.92 418,447.78 合 计 17,528,291.66 12,242,392.50 1,235,161.02 3,944,543.77 剩余摊 类别 本期转出 累计摊销额 2005.12.31 销年限 装修及工程费 296954.84 2,620,181.43 1,763,151.03 1-5年 企业并购内退 人员三费 4,948,000.02 7,421,999.98 3年 其他 427,100.46 50,903.90 1-5年 合 计 296,954.84 7,995,281.91 9,236,054.91 15、短期借款 (1)短期借款类别 类 别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 344,260,395.43 528,359,924.77 抵押借款 680,369,140.00 474,044,140.59 保证借款 359,176,293.18 591,377,513.88 质押借款 173,000,000.00 202,000,000.00 合 计 1,556,805,828.61 1,795,781,579.24 (2)延期贷款 贷款月 贷款金额 贷款单位 利率 贷款资金用途 (人民币:元) (‰) 哈尔滨市工行哈铁支行 6.52 流动资金周转 48,200,000.00 哈尔滨市工行哈铁支行 6.52 同上 50,000,000.00 哈尔滨市工行哈铁支行 6.52 同上 50,000,000.00 哈尔滨市工行哈铁支行 6.52 同上 30,000,000.00 哈尔滨市工行哈铁支行 6.52 同上 50,000,000.00 哈尔滨市工行哈铁支行 6.52 同上 39,000,000.00 哈尔滨市工行哈铁支行 6.52 同上 50,000,000.00 哈尔滨市工行哈铁支行 6.52 同上 50,000,000.00 哈尔滨市工行哈铁支行 6.52 同上 50,000,000.00 哈尔滨市工行哈铁支行 6.52 同上 35,000,000.00 哈尔滨市工行哈铁支行 6.52 同上 38,000,000.00 哈尔滨市交行营业部 6.48 同上 77,750,000.00 浦发行广州东风支行 6.48 同上 19,310,395.43 商业银行松花江支行 7.71 同上 200,000,000.00 哈商业银行松花江支行 7.71 同上 45,000,000.00 中行黑龙江分行 6.48 同上 50,000,000.00 中行黑龙江分行 6.48 同上 66,000,000.00 中行黑龙江分行 6.48 同上 50,000,000.00 中行黑龙江分行 6.48 同上 44,000,000.00 浦发行郑州分行健康路支行 90,000,000.00 6.48 同上 交通银行 15.00 同上 5,462,264.20 交通银行 6.30 同上 8,000,000.00 华夏银行 15.00 同上 5,454,700.00 华夏银行 15.00 同上 9,450,000.00 浦发闸支 15.00 同上 10,000,000.00 浦发闸支 15.00 同上 10,000,000.00 浦发闸支 15.00 同上 20,000,000.00 浦发闸支 15.00 同上 942,370.00 中信银行浦东分行 7.67 同上 9,079,629.49 中信银行浦东分行 7.67 同上 9,977,000.00 光大银行 15.00 同上 7,993,880.00 光大银行 15.00 同上 5,816,449.49 光大银行 6.30 同上 30,000,000.00 中行黑龙江分行 6.00 同上 1,614,040.00 中行黑龙江分行 6.30 同上 3,000,000.00 中行黑龙江分行 6.30 同上 5,000,000.00 中行黑龙江分行 6.30 同上 2,000,000.00 中行黑龙江分行 6.30 同上 2,000,000.00 中行黑龙江分行 6.30 同上 3,000,000.00 中行黑龙江分行 6.30 同上 3,000,000.00 中行黑龙江分行 6.30 同上 3,000,000.00 中行黑龙江分行 6.30 同上 3,000,000.00 中行黑龙江分行 6.00 同上 4,035,100.00 中行黑龙江分行 6.30 同上 3,000,000.00 中行黑龙江分行 6.30 同上 5,000,000.00 中行黑龙江分行 6.30 同上 3,000,000.00 浦发行郑州分行健康路支行 6.30 同上 9,000,000.00 浦发行郑州分行健康路支行 6.30 同上 9,000,000.00 1,323,085,828.61 贷款单位 期限 未偿还原因 哈尔滨市工行哈铁支行 03.07.22-04.07.21 还款资金不足 哈尔滨市工行哈铁支行 03.08.19-04.08.18 同上 哈尔滨市工行哈铁支行 03.09.02-04.09.01 同上 哈尔滨市工行哈铁支行 03.09.03-04.09.02 同上 哈尔滨市工行哈铁支行 03.12.24-04.12.23 同上 哈尔滨市工行哈铁支行 03.12.26-04.12.25 同上 哈尔滨市工行哈铁支行 03.12.30-04.12.28 同上 哈尔滨市工行哈铁支行 04.03.03-05.03.02 同上 哈尔滨市工行哈铁支行 04.03.04-05.03.03 同上 哈尔滨市工行哈铁支行 04.04.20-04.12.29 同上 哈尔滨市工行哈铁支行 04.06.04-05.06.02 同上 哈尔滨市交行营业部 03.12.05-04.10.30 同上 浦发行广州东风支行 03.08.07-04.08.06 同上 商业银行松花江支行 04.06.30-05.01.29 同上 哈商业银行松花江支行 04.02.06-05.02.05 同上 中行黑龙江分行 03.07.18-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.07.25-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.07.11-04.07.10 同上 中行黑龙江分行 03.11.06-04.07.01 同上 浦发行郑州分行健康路支行 04.09.28-04.12.27 同上 交通银行 04.12.14-05.02.20 同上 交通银行 04.11.24-05.03.08 同上 华夏银行 2005.2.12到期 同上 华夏银行 2005.6.3到期 同上 浦发闸支 04.10.08-05.10.07 同上 浦发闸支 04.01.30-05.01.30 同上 浦发闸支 04.03.18-05.03.18 同上 浦发闸支 2005.3.22到期 同上 中信银行浦东分行 2005.3.1到期 同上 中信银行浦东分行 2005.4.15到期 同上 光大银行 2005.2.18到期 同上 光大银行 2005.2.23到期 同上 光大银行 04.03.10-05.03.10 同上 中行黑龙江分行 04.02.16-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 04.02.19-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 04.03.02-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.04.15-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.07.10-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.08.20-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.08.28-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.09.16-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.09.25-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.10.23-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.11.06-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.12.09-04.07.01 同上 中行黑龙江分行 03.12.19-04.07.01 同上 浦发行郑州分行健康路支行 04.09.15-05.09.15 同上 浦发行郑州分行健康路支行 04.08.25-05.08.25 同上 16、应付票据 项 目 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 107,141,312.76 246,957,501.68 商业承兑汇票 20,000,000.00 合 计 107,141,312.76 266,957,501.68 注:应付票据期末比期初减少59.87%,主要系用货币资金支付和银行代为兑付后、公 司因资金困难转为短期借款所致。 17、应付帐款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 应付账款 359,041,880.17 348,740,450.21 注1:截止2005年12月31日,无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东款项。 18、预收帐款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 预收账款 25,028,872.99 52,087,775.46 注3:截止2005年12月31日,无预收持公司5%(含5%)以上股份的股东款项。 19、应付工资 项 目 2005.12.31 2004.12.31 应付工资 3,318,409.76 7,543,756.23 注:应付工资中包括工效挂钩工资1,171,351.08元,其余均为当月计提,下月发放。 20、应付股利 项 目 2005.12.31 2004.12.31 欠款原因 应付股利 14,725,974.70 12,511,423.56 资金紧张 21、应交税金 税 种 2005.12.31 2004.12.31 增值税 3,268,288.88 -26,817,179.81 营业税 -2,029,061.65 3,782,336.04 个人所得税 258,834.95 462,519.82 城建税 23,230.31 143,358.02 企业所得税 10,598,084.54 10,671,471.88 土地增值税 其他 -57,255.29 -133,195.89 合 计 12,062,121.74 -11,890,689.94 注:公司的执行税率见附注三。 22、其他应交款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 计缴标准 教育费附加 543,323.13 350,298.34 应交营业税、增值税的3%或4% 防洪保安费 26,268.65 177,467.73 主营业务收入的0.1% 其他 195,191.94 213,676.69 合计 764,783.72 741,442.76 23、其他应付款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 其他应付款 391,786,187.96 406,064,494.63 注:截止2005年12月31日,无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 24、预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 期末结存原因 利息 129,394,174.62 22,205,531.46 应付未付 房租 18,387,430.02 17,844,057.80 应付未付 技术服务费 300,000.00 水电费 322,511.49 应付未付 运费 1,435,058.70 其他 344,284.04 504,802.36 提取 合计 150,183,458.87 40,554,391.62 25、一年内到期的长期负债 项 目 2005.12.31 2004.12.31 银行借款 88,985,440.93 60,000,000.00 内退及职工补偿 7,423,293.52 7,423,293.52 合 计 96,408,734.45 67,423,293.52 2005.12.31 借款单位 本金 应付利息 合计 银行借款 黑龙江省人民银行 10,000,000.00 1,826,421.93 11,826,421.93 哈尔滨市人民银行 4,000,000.00 770,124.34 4,770,124.34 建行长沙市芙蓉支行 15,000,000.00 834,937.50 15,834,937.50 工行哈铁支行 59,985,440.93 7,000,333.26 66,985,774.19 小 计 88,985,440.93 10,431,817.03 99,417,257.96 内退及职工补偿 7,423,293.52 7,423,293.52 小 计 7,423,293.52 7,423,293.52 合 计 96,408,734.45 10,431,817.03 106,840,551.48 年利 借款单位 借款期限 借款条件 率% 银行借款 黑龙江省人民银行 9.65 94.1月-97.1月 担保 哈尔滨市人民银行 9.65 93.10月-96.10月 担保 建行长沙市芙蓉支行 5.49 04.8月-06.8月 连带责任保证 工行哈铁支行 7.14 02.9-04.9月 连带责任保证 小 计 内退及职工补偿 小 计 合 计 注:应付利息均通过预提费用核算。 26、长期应付款 项 目 期 限 初始金额 2005.12.31 内退人员三费 从收购破产企业之日起至内退 23,734,000.00 1,187,301.23 职工正式退休 职工补偿金 16,184,670.00 6,534,358.80 乐山造纸厂破产清算组 44,030,693.90 45,911,396.21 内退人员补差费 从收购破产企业之日起至内退 12,370,000.00 9,042,194.21 职工正式退休 合 计 96,319,363.90 62,675,250.45 27、专项应付款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 内 容 黑龙江省财政厅经建处 2,000,000.00 2,000,000.00 50万吨液体奶项目 科技三项经费 1,163,770.17 908,618.63 技术改造 合 计 3,163,770.17 2,908,618.63 28、股本 数量单位:股 本期变动增减(+、-) 项 目 2004.12.31 配股额 送股 公积金 额 转股 尚未上市流通股份 ①发起人股份 162,090,864.00 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 162,090,864.00 境外法人持有股份 其他 ②募集法人股 279,242,496.00 ③内部职工股 ④优先股或其他 其中:转配股 尚未流通股份合计 441,333,360.00 已流通股份 境内上市的人民币普 538,372,800.00 通股 其中:高管股 已流通股份合计 538,372,800.00 股份总数 979,706,160.00 本期变动增减(+、-) 项 目 小计 2005.12.31 其 他 尚未上市流通股份 ①发起人股份 162,090,864.00 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 162,090,864.00 境外法人持有股份 其他 ②募集法人股 279,242,496.00 ③内部职工股 ④优先股或其他 其中:转配股 尚未流通股份合计 441,333,360.00 已流通股份 境内上市的人民币普 538,372,800.00 通股 其中:高管股 已流通股份合计 538,372,800.00 股份总数 979,706,160.00 29、资本公积 类 别 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 446,959,680.33 446,959,680.33 30、盈余公积 类 别 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 58,618,374.82 58,618,374.82 任意盈余公积 7,097,497.23 7,097,497.23 法定公益金 54,880,397.47 54,880,397.47 合 计 120,596,269.52 120,596,269.52 31、未分配利润 项 目 2005年度 2004年度 期初未分配利润 30,193,235.91 289,500,785.31 加:本期利润转入 -263,222,894.34 -259,307,549.40 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 -233,029,658.43 30,193,235.91 32、主营业务收入 (1)项目列示 按业务类别列示 项 目 2005年度 2004年度 铁路运输 10,647,000.00 8,207,000.00 贸易 503,007,397.42 1,766,730,057.96 制造业 358,975,796.39 335,647,480.90 金融业 5,043,718.06 8,063,433.96 其他 2,859,882.03 2,963,810.89 合 计 880,533,793.90 2,121,611,783.71 按地区列示: 项 目 2005年度 2004年度 主营业务收入: 上海地区 658,772,762.32 1,417,138,708.41 北京地区 68,964,898.69 129,390,967.29 东北地区 78,578,498.64 497,643,204.19 国外 74,217,634.25 77,438,903.82 小 计 880,533,793.90 2,121,611,783.71 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 880,533,793.90 2,121,611,783.71 (2)公司前五名客户销售总额为280,186,889.25元,占全部销售总额的31.82%。 (3)销售收入金额较上年减少58.5%,主要原因是贸易收入因资金紧张使纸张和纸 浆销售减少所致。 33、主营业务成本 (1)项目列示 按业务类别列示 项 目 2005年度 2004年度 铁路运输 11,576,937.60 11,927,937.60 贸易 484,864,870.45 1,652,583,359.13 制造业 290,804,965.75 259,456,213.01 其他 1,900,606.85 2,165,514.44 合 计 789,147,380.65 1,926,133,024.18 按地区列示 项 目 2005年度 2004年度 主营业务成本: 上海地区 590,436,016.69 1,307,487,655.41 北京地区 65,298,469.65 123,363,301.66 东北地区 66,122,760.94 433,332,067.11 国外 67,290,133.37 61,950,000.00 小 计 789,147,380.65 1,926,133,024.18 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 789,147,380.65 1,926,133,024.18 (2)销售成本金额较上年减少59.03%,主要原因是销售额较上年减少58.50%所致。 34、主营业务税金及附加 项 目 2005年度 2004年度 营业税 991,828.04 963,032.81 城建税 1,801,487.57 1,550,643.51 教育费附加 801,912.17 708,221.80 其他 910,288.88 1,114,813.96 合 计 4,505,516.66 4,336,712.08 注1:税金计提标准见附注三。 35、其他业务利润 2005年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 售原材料 3,626,591.91 3,562,250.56 64,341.35 房租收入 2,073,729.75 4,175,309.90 -2,101,580.15 代理费 1,143,840.16 1,143,840.16 其他 13,364.70 13,364.70 合 计 6,857,526.52 7,737,560.46 -880,033.94 2004年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 售原材料 2,983,527.76 936,545.66 2,046,982.10 房租收入 2,895,314.37 4,896,716.01 -2,001,401.64 代理费 - 其他 - 合 计 5,878,842.13 5,833,261.67 45,580.46 注:其他业务利润较上年减少20.30倍,主要原因是销售材料利润减少。 36、营业费用 项 目 2005年度 2004年度 运输费 11,170,099.94 57,979,223.31 仓储费 12,881,474.23 6,691,858.52 包干费 4,418,529.01 检疫免疫费 2,226,096.48 办公费 956,808.61 2,137,558.58 技术服务费 2,122,725.50 损失核销 1,629,000.00 其他 15,846,624.88 26,454,859.86 合计 44,606,733.16 99,908,125.76 注:本年度营业费用较上年度降低55.35%,主要系进口纸张、纸浆业务减少导致进口 运输费用、包干费及检疫免疫费用降低所致。 37、管理费用 项目 本期发生数 上期发生数 折旧费 41,162,454.24 40,439,588.32 提取的坏账准备 79,054,847.44 49,638,242.72 管理人员工资 18,839,864.13 24,180,162.78 租赁费 6,627,673.72 10,994,097.96 办公费 4,067,074.05 8,084,666.18 差旅费 5,984,390.78 8,084,579.57 劳动保险费 6,243,805.97 5,717,070.33 职工福利费 3,134,175.99 3,550,263.68 离岗费用 2,474,000.03 2,473,999.99 修理费 870,018.60 2,309,927.46 其他 53,238,205.28 30,687,628.26 合计 221,696,510.23 186,160,227.25 注:管理费用本年较上年增加主要原因是对长期挂账、收回可能性小的不良债权, 按个别计提法计提坏帐准备所致。 38、财务费用 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 116,917,990.20 80,809,946.30 减:利息收入 3,176,641.33 3,747,519.48 资金占用费收入 汇兑损失 2,016,835.47 341,147.52 减:汇兑收益 4,732,377.39 1,193,616.80 手续费支出 1,510,180.88 1,913,879.10 减:财政贴息 860,000.00 合 计 111,675,987.83 78,123,836.64 注:财务费用较上年增加42.95%,主要原因为本期逾期贷款增加使计提的利息增加 所致。 39、投资收益 项 目 2005年度 2004年度 股票投资收益 53,222.44 -3,236,421.23 成本法核算收到的现金股利 2,487,447.35 2,669,000.00 债券投资收益 344,506.99 其中:债权收益 344,506.99 委托贷款收益 其他债权投资收益 被投资单位权益净增减额 -303,115.06 1,307,459.29 股权投资差额摊销 -525,576.87 -1,519,933.58 股权转让收益 164,950.68 长期股权投资减值准备 -104,698,492.50 其他 290,000.00 合 计 1,876,928.54 -104,843,881.03 注1:投资收益较上年增加主要原因是上一年度计提股权投资减值准备所致。 40、补贴收入 项 目 2005年度 2004年度 边境贸易增值税双倍抵扣收入 5,196,547.88 财政补贴 870,519.20 104,845.00 合 计 870,519.20 5,301,392.88 注1:本年度补贴收入为财政贴息款;批准机关辽宁省财政厅;批准文件《关于拨付 企业技术改造贷款财政贴息资金的通知》;文件号辽财指企[2005]370号。 注2:本年度补贴收入较上年度减少83.58%,主要系因国家边境贸易税收优惠政策变 化导致公司所属子公司边境贸易增值税双倍抵扣收入减少所致,由于该政策变更使本期 补贴收入比上期减少5,196,547.88元。 41、营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 出售打包购入资产净收益 1,293,427.17 索赔款 18,871.22 171,511.82 清理固定资产净损失 1,183,453.19 26,022.62 其他 627,518.88 146,031.18 合 计 1,829,843.29 1,636,992.79 42、营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 固定资产净损失 666,177.81 1,900,970.04 违约和赔偿损失 351,668.26 82,753.15 期货公司弥补客户保证金损失 21,468,108.69 罚款 50,000.00 其他 298,036.34 83,519.10 合 计 22,833,991.10 2,067,242.29 43、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到其他与经营活动有关的现金为70,467,361.57元,主要为: 项 目 金 额 北京金时代纸业公司 30,861,000.00 郑州铁路局 1,500,000.00 宇华担保公司 1,500,000.00 环保治理费返还 1,000,000.00 科技三项经费 900,000.00 财政补贴款 1,720,000.00 巨融经贸公司 500,000.00 北京江川律师事务所 583,040.95 铁岭贸易公司 495,000.00 合 计 39,059,040.95 44、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为186,772,632.92元,主要为: 项 目 金 额 北京中金博科技信息有限公司 30,000,000.00 四川犍为纸业公司 23,913,055.29 泰盛商贸公司 13,000,000.00 支付期货交易客户保证金 18,922,165.68 广州盈科 5,900,000.00 黑龙江省新北方浆纸公司 10,000,000.00 北京华创伟业 2,000,000.00 黑龙江汇通担保公司 11,500,000.00 华东房地产公司 3,000,000.00 北京世新嘉润 1,000,000.00 哈市电力公司 2,430,090.07 储运费 10,706,497.97 小计 132,371,809.01 注释六、母公司会计报表有关项目注释 1、应收帐款 (1)帐龄分析 2005.12.31 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 净值 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 2,178,031.86 100.00 326,704.78 1,851,327.08 合计 2,178,031.86 100.00 326,704.78 1,851,327.08 2004.12.31 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 净值 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 2,178,031.86 100.00 326,704.78 1,851,327.08 合计 2,178,031.86 100.00 326,704.78 1,851,327.08 (2)应收账款前五名金额合计为2,006,000.00元,占应收账款92.10%。 (3)截止2005年12月31日,持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款如下: 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因 哈尔滨铁路局 712,000.00 3-4年 销售车上售票机欠款 2、其他应收款 (1)帐龄分析 2005.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值 1年以内 312,782,649.38 23.49 11,630,510.05 301,152,139.33 1-2年 287,841,440.11 21.61 10,774,813.34 277,066,626.77 2-3年 353,095,310.51 26.51 492,152.58 352,603,157.93 3年以上 378,098,567.49 28.39 2,135,104.92 375,963,462.57 合计 1,331,817,967.49 100.00 25,032,580.89 1,306,785,386.60 2004.12.31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值 1年以内 308,400,818.07 34.57 18,263,883.13 290,136,934.94 1-2年 347,501,123.47 38.95 3,824,605.60 343,676,517.87 2-3年 164,244,785.23 18.41 234,772.81 164,010,012.42 3年以上 72,084,824.40 8.08 2,732,216.65 69,352,607.75 合计 892,231,551.17 100.00 25,055,478.19 867,176,072.98 注:(1)公司其他应收款期末较期初增加49.27%,主要原因为子公司占用资金增加 所致。 (2)其他应收账款前五名金额合计为1,190,253,425.19元,占其他应收款89.37%。 (3)截止2005年12月31日,无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 3、长期股权投资 期初数 本期增加数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资1,363,865,487.73 110,245,242.50 3,590,368.17 其中: 对子公司投资 427,418,453.58 3,590,368.17 其他长期股权 936,447,034.15 110,245,242.50 投资 长期债权投资 1,363,865,487.73 110,245,242.50 3,590,368.17 合计 本期减少数 期末数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 225,910,730.44 12,669,242.50 1,141,545,125.46 97,576,000.00 其中: 对子公司投资 132,030,487.94 298,978,333.81 其他长期股权 93,880,242.50 842,566,791.65 97,576,000.00 投资 12,669,242.50 长期债权投资 225,910,730.44 1,141,545,125.46 97,576,000.00 合计 (1)权益法核算的长期股权投资 ①被投资单位明细 被投资公司名称 与母公司关系 占被投单位注册资本比例% 北亚房地产综合开发有限公司 子公司 99.85 黑龙江省北亚经贸有限公司 子公司 100 北亚实业股份有限公司海南公司 子公司 100 铁岭北亚药用油有限公司 子公司 100 北亚期货经纪有限公司 子公司 100 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 子公司 81.65 北京航天天达卫星应用技术有限公司 子公司 51 黑龙江北鹤木业有限公司 子公司 66.46 黑龙江北亚招标拍卖有限公司 子公司 100 绥芬河市福全经贸有限责任公司 子公司 95 天津凯德投资发展有限责任公司 子公司 98.16 北京北亚国众科技有限责任公司 子公司 50.58 黑龙江北亚乳业有限公司 子公司 58.42 黑龙江省宇华担保投资担保股份有限公司 第一大股东 33.33 北亚物业管理有限责任公司 子公司 100 ②本期变动 被投资公司名称 期初余额 投资额 减少投资额 北亚期货公司 30,107,359.91 铁岭药用油 39,914,892.33 50,000.00 北亚经贸公司 0.00 北亚房地产 3,656,778.39 3,540,368.17 海南 32,245,529.56 北鹤木业 61,210,169.55 北亚瑞松 124,680,616.94 北京天达 469,220.65 招标拍卖公司 5,674,329.08 福全经贸公司 22,080,189.01 凯德投资公司 48,145,503.17 北亚物业 3,250,000.00 北京国众公司 5,733,864.99 北亚乳业公司 50,250,000.00 宇华担保公司 104,353,036.27 成都东方新城房地 产开发有限公司 93,880,242.50 86,900,000.00 合计 625,651,732.35 3,590,368.17 86,900,000.00 被投单位权益调 被投资公司名称 分得现金红利 期末余额 整 北亚期货公司 -26,799,525.48 3,307,834.43 铁岭药用油 3,304,597.07 43,269,489.40 北亚经贸公司 0.00 北亚房地产 -1,561,956.65 5,635,189.91 海南 -1,040,135.64 31,205,393.92 北鹤木业 -14,327,610.16 46,882,559.39 北亚瑞松 -83,632,512.18 41,048,104.76 北京天达 -469,220.65 0.00 招标拍卖公司 -75,028.77 5,599,300.31 福全经贸公司 -5,827,458.68 16,252,730.33 凯德投资公司 -1,196,443.16 46,949,060.01 北亚物业 3,250,000.00 北京国众公司 -405,193.64 5,328,671.35 北亚乳业公司 50,250,000.00 宇华担保公司 104,353,036.27 成都东方新城房地 产开发有限公司 -6,980,242.50 合计 -139,010,730.44 403,331,370.08 ③累计变动 累计追加 累计减少 被投资公司名称 初始投资额 投资额 投资额 北亚期货公司 27,387,000.00 铁岭药用油 5,997,979.00 41,952,021.00 北亚经贸公司 3,890,096.65 2,709,903.35 北亚房地产 5,000,000.00 7,400,000.00 海南房地产 40,000,000.00 北鹤木业 42,921,676.98 11,110,816.18 上海北亚瑞松 8,800,000.00 90,000,000.00 北京天达 6,492,000.00 招标拍卖公司 6,000,000.00 福全经贸公司 9,500,000.00 凯德投资公司 67,365,000.00 北亚物业 3,250,000.00 北京国众公司 6,800,000.00 北亚乳业公司 50,250,000.00 宇华担保公司 100,000,000.00 成都东方新城房地产开发有 限公司 94,721,000.00 合计 478,374,752.63 153,172,740.53 被投资公司名称 累计增减额 分得现金红利 期末余额 北亚期货公司 -24,079,165.57 3,307,834.43 铁岭药用油 -4,680,510.60 43,269,489.40 北亚经贸公司 -6,600,000.00 0.00 北亚房地产 -6,764,810.09 5,635,189.91 海南房地产 -8,794,606.08 31,205,393.92 北鹤木业 -6,018,222.69 1,131,711.08 46,882,559.39 上海北亚瑞松 -57,751,895.24 41,048,104.76 北京天达 -6,492,000.00 招标拍卖公司 -400,699.69 5,599,300.31 福全经贸公司 49,635,730.33 42,883,000.00 16,252,730.33 凯德投资公司 -20,415,939.99 46,949,060.01 北亚物业 0.00 3,250,000.00 北京国众公司 -1,471,328.65 5,328,671.35 北亚乳业公司 0.00 50,250,000.00 宇华担保公司 4,353,036.27 104,353,036.27 成都东方新城房地产开发有 限公司 -94,721,000.00 合计 -184,201,412.00 44,014,711.08 403,331,370.08 股权投资差额 被投单位名称 初始金额 形成原因 为增购股权成本与北鹤净资 黑龙江北鹤木业有限公司 1,110,410.53 产差额 北京航天天达卫星应用技术有限公 为购股权成本与天达净资产 司 6,917,724.74 差额 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 -584,624.42 为增资股份与净资产差额 为购股权成本与东方新城净 成都东方新城房地产开发有限公司 7,821,000.00 资产差额 合 计 15,264,510.85 摊销 本期摊销和转 被投单位名称 摊余价值 期限 出额 黑龙江北鹤木业有限公司 10年 111,041.05 638,486.07 北京航天天达卫星应用技术有限公 司 10年 469,220.65 3,681,414.21 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 10年 -58,462.44 -350,774.66 成都东方新城房地产开发有限公司 10年 6,980,242.50 合 计 7,502,041.76 3,969,125.62 (2)其他长期股权投资(成本法) 被投资公司名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例(%) 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 3.67 中铁现代物流科技股份有限公司 20,000,000.00 10.96 中铁快运公司 16,200,000.00 3 哈尔滨市商业银行 12,873,100.00 4.38 五常制药有限公司 3,000,000.00 10 韩国北亚食品社 2,576,000.00 11 长春轨道客车股份有限公司 209,271,530.26 18.57 南车四方机车车辆股份有限公司 84,099,742.19 11.36 新华人寿保险股份有限公司 288,384,000.00 7.51 北京硕鸿达科技股份有限公司 9,809,382.93 15 合 计 738,213,755.38 长期股权投资减值准备 被投资公司名称 期初数 本期增加数 五常制药有限公司 3,000,000.00 韩国北亚食品社 2,576,000.00 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 东方新城房地产开发有限公司 12,669,242.50 合计 110,245,242.50 0.00 被投资公司名称 本期减少数 期末数 五常制药有限公司 3,000,000.00 韩国北亚食品社 2,576,000.00 大鹏证券有限责任公司 92,000,000.00 东方新城房地产开发有限公司 12,669,242.50 0.00 合计 12,669,242.50 97,576,000.00 4、主营业务收入 (1)项目列示 项 目 2005年度 2004年度 铁路运输 10,647,000.00 8,207,000.00 贸易 512,820.51 其他 合 计 10,647,000.00 8,719,820.51 (2)公司前五名客户销售总额为10,647,000元,占全部销售总额的100%。 5、主营业务成本 项 目 2005年度 2004年度 铁路运输 11,576,937.60 11,927,937.60 贸易 644,359.01 其他 合 计 11,576,937.60 12,572,296.61 6、投资收益 项 目 2005年度 2004年度 股票投资收益 33,451.10 收到成本法核算的投资分得的现金股利 2,487,447.35 2,669,000.00 债券投资收益 其中:债权收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 期末调整的被投资公司权益净增减额 -127,453,836.41 -30,560,497.03 股权投资差额摊销 -744,351.08 -1,519,933.58 股权转让收益 长期股权投资减值准备 -104,669,224.50 其他 合 计 -125,710,740.14 -134,047,204.01 注释七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 哈尔滨铁路局 公司第一大股东 黑龙江虹通运输服务有限公司 公司第二大股东 哈尔滨铁路局运输代理中心 公司第一大股东下属企业 2、关联方交易 (1)固定资产对外经营租赁 按照公司与哈尔滨铁路局签订的合同,公司向哈尔滨铁路局出租动车7组,取得的租 赁收入如下: 关联方名称 2005年度 2004年度 哈尔滨铁路局 10,647,000.00 8,719,820.51 (2)关联方应收应付款项余额 2005.12.31 2004.12.31 企业名称 金额 百分比 金额 百分比 应收帐款: 哈尔滨铁路局 712,000.00 712,000.00 注释八、或有事项 1、对外担保 被担保对象 担保金额 被担保对象名称 与上市公司 担保开始日 (万元) 的关系 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 161 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 300 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 500 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 200 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 200 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 300 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 300 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 300 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 300 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 404 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 300 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 500 04.07.01 黑龙江北鹤木业有限公司 控股子公司 300 04.07.01 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 546 05.02.20 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 800 05.03.08 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 2,000 06.06.30 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 545 05.02.12 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 945 05.06.03 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 1,000 05.10.07 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 1,000 05.01.30 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 2,000 05.03.18 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 94 05.03.22 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 908 05.03.01 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 998 05.04.15 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 799 05.02.18 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 582 05.02.23 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 控股子公司 3,000 05.03.10 黑龙江北亚经贸有限公司 控股子公司 2,469 04.09.06 黑龙江北亚经贸有限公司 控股子公司 667 04.12.02 黑龙江北亚经贸有限公司 控股子公司 565 05.01.17 黑龙江北亚经贸有限公司 控股子公司 194 05.02.07 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股孙公司 200 05.03.11 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股孙公司 100 05.08.20 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 控股孙公司 100 05.08.24 河南瑞松 控股孙公司 900 05.09.15 河南瑞松 控股孙公司 900 05.08.25 福全经贸有限责任公司 控股子公司 270 04.11.04 福全经贸有限责任公司 控股子公司 3,316 04.11.17 福全经贸有限责任公司 控股子公司 194 04.11.16 福全经贸有限责任公司 控股子公司 234 04.11.08 福全经贸有限责任公司 控股子公司 159 04.11.08 福全经贸有限责任公司 控股子公司 314 04.11.09 福全经贸有限责任公司 控股子公司 980 04.11.08 福全经贸有限责任公司 控股子公司 489 04.12.08 福全经贸有限责任公司 控股子公司 151 04.12.20 福全经贸有限责任公司 控股子公司 527 04.07.29 福全经贸有限责任公司 控股子公司 584 04.08.07 福全经贸有限责任公司 控股子公司 374 04.08.07 福全经贸有限责任公司 控股子公司 341 04.09.09 福全经贸有限责任公司 控股子公司 557 04.10.29 福全经贸有限责任公司 控股子公司 110 04.10.29 福全经贸有限责任公司 控股子公司 106 04.10.29 福全经贸有限责任公司 控股子公司 1,699 04.11.01 福全经贸有限责任公司 控股子公司 454 04.11.17 福全经贸有限责任公司 控股子公司 298 04.12.01 福全经贸有限责任公司 控股子公司 638 04.12.05 福全经贸有限责任公司 控股子公司 868 04.12.07 福全经贸有限责任公司 控股子公司 691 04.12.19 福全经贸有限责任公司 控股子公司 692 05.03.01 福全经贸有限责任公司 控股子公司 5,942 04.12.13 北亚房地产综合开发有限公司 控股子公司 5,999 04.09.11 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 8,770 03.11.14 黑龙江北亚乳业有限公司 控股子公司 10,000 05.01.26 合计 70,134 目前是否 被担保对象名称 担保结束日 仍存在担 担保方式 保责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北鹤木业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 08.05.15 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 08.05.15 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 08.06.30 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 07.02.12 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 07.06.03 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 07.10.07 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 07.01.30 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 07.03.18 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 07.03.22 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 07.03.01 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 07.04.15 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 07.02.18 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 07.02.23 是 连带责任 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 07.03.10 是 连带责任 黑龙江北亚经贸有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北亚经贸有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北亚经贸有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北亚经贸有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 08.03.11 是 连带责任 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 08.03.20 是 连带责任 四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司 08.03.24 是 连带责任 河南瑞松 是 连带责任 河南瑞松 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 福全经贸有限责任公司 06.11.17 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 贷款清偿日 是 连带责任 福全经贸有限责任公司 06.12.13 是 连带责任 北亚房地产综合开发有限公司 06.09.11 是 连带责任 黑龙江北亚乳业有限公司 贷款清偿日 是 连带责任 黑龙江北亚乳业有限公司 07.01.26 是 连带责任 合计 2、诉讼情况 截止公司2005年度报告披露前,因逾期未偿还贷款,共计十二家银行起诉公司及控 股子公司案件二十六起,涉及本金人民币96,323万元,美元2,634万元。其中:交通银行 上海分行已收回上海北亚瑞松贸易发展有限公司债权154万元;上海浦东发展银行闸北支 行已收回上海北亚瑞松贸易发展有限公司债权940万元;华夏银行股份有限公司上海分行 已同意上海北亚瑞松贸易发展有限公司倒贷2000万元;中信实业银行上海分行已收回上 海北亚瑞松贸易发展有限公司债权19万元。 注释九、承诺事项 截止审计报告日止,公司无任何未经披露的重大经济担保、重大财务承诺及其它未 决事项。 注释十、资产负债表日后事项 为优化产业结构、盘活资金,公司2005年与深圳市长安永盛实业发展有限公司签署 两份股权转让协议书,将公司持有的绥芬河市福全经贸有限责任公司(注册资本1,000万 元)95%的股权,以1,694万元转让给长安公司;将公司持有的北京航天天达卫星应用技术 有限公司(注册资本460万元)51%的股权,以100万元转让给长安公司。与河南博德投资有 限公司签署两份股权转让协议书,将公司持有的天津凯德投资发展有限公司(注册资本7 ,485万元)90%的股权,以4,960.8万元转让给博德公司;公司的子公司上海北亚瑞松贸易 发展有限公司将其持有的天津凯德10%的股权以551.2万元转让给博德公司;将持有的黑 龙江省北亚经贸有限公司(注册资本1,000万元)66%的股权,以零元转让给博德公司;公 司的子公司黑龙江省北亚期货经纪有限公司将其持有的北亚经贸34%的股权,以零元转让 给博德公司。与广东银头融资担保投资有限公司签署股权转让协议书,将公司持有的北 亚实业股份有限公司海南公司(注册资本4,000万元)100%的股权,以2,638万元转让给银 头公司。上述转让事宜于2005年12月份公告后,股权转让款已于2006年1-2月陆续到账, 同时收回了被转让公司所欠公司的债务,故2005年不将上述转让企业纳入合并会计报表 。 注释十一、委托理财 公司在报告期内无委托理财事项。 上述二ΟΟ五年度公司会计报表和会计报表有关附注,系我们按企业会计准则、《 企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。 企业名称:北亚实业(集团)股份有限公司 单位负责人: 财务负责人: 会计机构负责人: 日期:2006年4月6日 日期:2006年4月6日 日期:2006年4月6日 十二、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 (四)上述文件备置于公司办公地点:哈尔滨市南岗区红军街16号北亚实业(集团) 股份有限公司董事会秘书处 董事长:刘贵亭 北亚实业(集团)股份有限公司 2006年4月6日 资产负债表(一) 编制单位:北亚实业(集团)股份有限公司 2005年12月31日 单位:人民币元 合并 资 产 注释 年末数 年初数 流动资产: 货币资金 5.1 96,156,517.41 229,360,604.89 短期投资 5.2 9,593,998.75 15,264,057.67 应收票据 5.3 6,718,421.42 30,485,020.93 应收股利 5.4 28,405,000.00 应收利息 应收帐款 5.5,6.1 61,651,406.28 189,767,794.56 其他应收款 5.6,6.2 529,682,362.19 194,519,588.50 预付帐款 5.7 377,749,720.53 821,454,962.34 应收补贴款 存货 5.8 1,152,688,980.66 763,032,915.68 待摊费用 5.9 2,115,422.45 3,258,583.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 54,000,000.00 流动资产合计 2,264,761,829.69 2,301,143,527.66 长期投资: 长期股权投资 5.10,6.3 940,394,897.28 895,893,085.55 长期债权投资 长期投资合计 940,394,897.28 895,893,085.55 其中:股权投资差额 4,389,184.43 11,471,167.38 固定资产: 固定资产原价 5.11 1,089,378,806.39 1,181,000,304.42 减:累计折旧 5.11 287,699,672.03 231,089,888.96 固定资产净值 801,679,134.36 949,910,415.46 减:固定资产减值准备 165,732.80 固定资产净额 5.11 801,679,134.36 949,744,682.66 工程物资 在建工程 5.12 45,746,291.66 442,370,755.92 固定资产清理 固定资产合计 847,425,426.02 1,392,115,438.58 无形资产及其他资产: 无形资产 5.13 54,309,982.59 89,014,436.54 长期待摊费用 5.14 9,236,054.91 12,242,392.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 63,546,037.50 101,256,829.04 递延资产: 递延税款借项 资 产 合 计 4,116,128,190.49 4,690,408,880.83 母公司 资 产 年末数 年初数 流动资产: 货币资金 7,993,742.65 14,785,641.92 短期投资 应收票据 应收股利 32,237,300.45 28,405,000.00 应收利息 应收帐款 1,851,327.08 1,851,327.08 其他应收款 1,306,785,386.60 867,176,072.98 预付帐款 7,158,369.74 4,750,935.09 应收补贴款 存货 5,318,388.12 5,307,858.03 待摊费用 388,560.67 346,688.99 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,361,733,075.31 922,623,524.09 长期投资: 长期股权投资 1,043,969,125.46 1,253,620,245.23 长期债权投资 长期投资合计 1,043,969,125.46 1,253,620,245.23 其中:股权投资差额 3,969,125.62 11,471,167.38 固定资产: 固定资产原价 900,130,255.32 899,958,773.32 减:累计折旧 232,325,405.13 181,584,434.00 固定资产净值 667,804,850.19 718,374,339.32 减:固定资产减值准备 固定资产净额 667,804,850.19 718,374,339.32 工程物资 在建工程 2,500.00 420,514,594.35 固定资产清理 固定资产合计 667,807,350.19 1,138,888,933.67 无形资产及其他资产: 无形资产 429,166.63 479,166.67 长期待摊费用 415,041.87 552,168.43 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 844,208.50 1,031,335.10 递延资产: 递延税款借项 资 产 合 计 3,074,353,759.46 3,316,164,038.09 企业负责人: 财务负责人: 制表人: 资产负债表(二) 编制单位:北亚实业(集团)股份有限公司 2005年12月31日 单位:人民币元 合并 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 流动负债: 短期借款 5.15 1,556,805,828.61 1,795,781,579.24 应付票据 5.16 107,141,312.76 266,957,501.68 应付帐款 5.17 359,041,880.17 348,740,450.21 预收帐款 5.18 25,028,872.99 52,087,775.46 应付工资 5.19 3,318,409.76 7,543,756.23 应付福利费 8,532,666.00 5,254,064.18 应付股利 5.20 14,725,974.70 12,511,423.56 应交税金 5.21 12,062,121.74 -11,890,689.94 其他应交款 5.22 764,783.72 741,442.76 其他应付款 5.23 391,786,187.96 406,064,494.63 预提费用 5.24 150,183,458.87 40,554,391.62 预计负债 一年内到期的长期负债 5.25 96,408,734.45 67,423,293.52 其他流动负债 流动负债合计 2,725,800,231.73 2,991,769,483.15 长期负债: 长期借款 29,000,000.00 应付债券 长期应付款 5.26 62,675,250.45 70,267,492.13 专项应付款 5.27 3,163,770.17 2,908,618.63 其他长期负债 长期负债合计 65,839,020.62 102,176,110.76 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 2,791,639,252.35 3,093,945,593.91 少数股东权益 10,256,486.72 39,085,900.50 股东权益: 股本 5.28 979,706,160.00 979,706,160.00 减:已归还投资 股本净额 979,706,160.00 979,706,160.00 资本公积 5.29 446,959,680.33 446,959,680.33 盈余公积 5.30 120,596,269.52 120,596,269.52 其中:法定公益金 54,880,397.47 54,880,397.47 未确认的投资损失 -20,077,959.34 未分配利润 5.31 -233,029,658.43 30,193,235.91 减:库藏股 股东权益合计 1,314,232,451.42 1,557,377,386.42 负债和股东权益总计 4,116,128,190.49 4,690,408,880.83 母公司 负债和股东权益 年末数 年初数 流动负债: 短期借款 1,307,260,395.43 1,312,277,309.61 应付票据 应付帐款 13,480,357.76 13,524,970.70 预收帐款 796,736.26 796,736.26 应付工资 841,764.82 4,620,710.88 应付福利费 833,995.22 326,448.31 应付股利 11,640,013.25 11,640,013.25 应交税金 -2,545,565.76 -1,523,213.74 其他应交款 -88,489.40 -12,935.98 其他应付款 306,401,545.80 364,703,518.43 预提费用 105,500,554.65 16,355,134.61 预计负债 一年内到期的长期负债 14,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,758,121,308.03 1,722,708,692.33 长期负债: 长期借款 14,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 2,000,000.00 16,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,760,121,308.03 1,738,708,692.33 少数股东权益 股东权益: 股本 979,706,160.00 979,706,160.00 减:已归还投资 股本净额 979,706,160.00 979,706,160.00 资本公积 447,823,032.91 447,823,032.91 盈余公积 120,596,269.52 120,596,269.52 其中:法定公益金 54,880,397.47 54,880,397.47 未确认的投资损失 未分配利润 -233,893,011.00 29,329,883.33 减:库藏股 股东权益合计 1,314,232,451.43 1,577,455,345.76 负债和股东权益总计 3,074,353,759.46 3,316,164,038.09 企业负责人: 财务负责人: 制表人: 资产减值准备明细表 2005年12月31日 编制单位:北亚实业(集团)股份有限公司 单位:人民币元 本年减少数 因资产价 项 目 年初余额 本期增加数 值回升转 回数 一、坏帐准备合计 102,335,785.78 81,522,222.07 其中:应收账款 63,863,707.93 14,725,769.70 其他应收款 38,472,077.85 66,796,452.37 二、短期投资跌价准备合计 6,760,516.77 8,211.25 其中:股票投资 债券投资 80,313.30 8,211.25 三、存货跌价准备合计 4,394,446.65 8,230,896.78 其中:库存商品 3,237,907.47 567,651.75 原材料 1,156,539.18 1,417,001.42 四、长期投资减值准备合计 115,271,564.00 其中:长期股权投资 115,271,564.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 165,732.80 其中:房屋、建筑物 165,732.80 机器设备 六、无形资产减值准备合计 16,036,747.00 其中:土地使用权 16,036,747.00 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 244,964,793.00 74,945,777.48 本年减少数 项 目 其他原因转出 年末余额 合计 数 一、坏帐准备合计 38,180,521.88 38,180,521.88 145,677,485.97 其中:应收账款 15,387,718.46 15,387,718.46 63,201,759.17 其他应收款 22,792,803.42 22,792,803.42 82,475,726.80 二、短期投资跌价准备合计 35,861.77 35,861.77 6,732,866.25 其中:股票投资 债券投资 35,861.77 35,861.77 52,662.78 三、存货跌价准备合计 2,700,763.29 2,700,763.29 9,924,580.14 其中:库存商品 1,611,562.07 1,611,562.07 2,193,997.15 原材料 1,089,201.22 1,089,201.22 1,484,339.38 四、长期投资减值准备合计 13,343,816.14 13,343,816.14 101,927,747.86 其中:长期股权投资 13,343,816.14 13,343,816.14 101,927,747.86 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 165,732.80 165,732.80 其中:房屋、建筑物 165,732.80 165,732.80 机器设备 六、无形资产减值准备合计 16,036,747.00 16,036,747.00 其中:土地使用权 16,036,747.00 16,036,747.00 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 55,647,890.26 55,647,890.26 264,262,680.22 企业负责人: 财务负责人: 制表人: 利润及利润分配表 编制单位:北亚实业(集团)股份有限公司 2005年度 单位:人民币元 合并 项目 注释 本年数 上年数 一.主营业务收入 5.32 6.4 880,533,793.90 2,121,611,783.71 减:主营业务成本 5.33 6.5 789,147,380.65 1,926,133,024.18 主营业务税金及附加 5.34 4,505,516.66 4,336,712.08 二.主营业务利润 86,880,896.59 191,142,047.45 加:其它业务利润 5.35 -880,033.94 45,580.46 减:营业费用 5.36 44,606,733.16 99,908,125.76 管理费用 5.37 221,696,510.23 186,160,227.25 财务费用 5.38 111,675,987.83 78,123,836.64 三.营业利润(亏损以"-"号填列) -291,978,368.57 -173,004,561.74 加:投资收益(损失以"-"号填列) 5.39 6.6 1,876,928.54 -104,843,881.03 补贴收入 5.40 870,519.20 5,301,392.88 营业外收入 5.41 1,829,843.29 1,636,992.79 减:营业外支出 5.42 22,833,991.10 2,067,242.29 四.利润总额 -310,235,068.64 -272,977,299.39 减:所得税 5,554,291.88 9,618,546.87 少数股东收益 -27,119,133.82 -3,210,337.52 未确认的投资损失 -25,447,332.36 -20,077,959.34 五.净利润(净亏损以"-"号填列) -263,222,894.34 -259,307,549.40 加:年初未分配利润 30,193,235.91 289,500,785.31 其他转入 六.可分配的利润 -233,029,658.43 30,193,235.91 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 -233,029,658.43 30,193,235.91 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 -233,029,658.43 30,193,235.91 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 母公司 项目 本年数 上年数 一.主营业务收入 10,647,000.00 8,719,820.51 减:主营业务成本 11,576,937.60 12,572,296.61 主营业务税金及附加 601,555.50 463,695.50 二.主营业务利润 -1,531,493.10 -4,316,171.60 加:其它业务利润 -2,101,580.15 -2,011,262.95 减:营业费用 900,077.62 514,272.59 管理费用 55,004,221.45 78,037,518.90 财务费用 78,001,353.41 40,546,683.15 三.营业利润(亏损以"-"号填列) -137,538,725.73 -125,425,909.19 加:投资收益(损失以"-"号填列) -125,710,740.14 -134,047,204.01 补贴收入 营业外收入 27,104.22 100.00 减:营业外支出 532.68 55,611.77 四.利润总额 -263,222,894.33 -259,528,624.97 减:所得税 少数股东收益 未确认的投资损失 五.净利润(净亏损以"-"号填列) -263,222,894.33 -259,528,624.97 加:年初未分配利润 29,329,883.33 288,858,508.30 其他转入 六.可分配的利润 -233,893,011.00 29,329,883.33 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 -233,893,011.00 29,329,883.33 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 -233,893,011.00 29,329,883.33 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人: 财务负责人: 制表人: 利 润 及 利 润 分 配 表 附 表 编制单位: 北亚实业(集团)股份有限公司 2005年度 金额单位:人民币元 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.61% 6.09% 0.089 0.089 营业利润 -22.22% -20.48% -0.298 -0.298 净利润 -20.03% -18.46% -0.269 -0.269 扣除非经常性损益后的净利润 -18.58% -17.12% -0.249 -0.249 企业负责人: 财务负责人: 制表人: 现金流量表(一) 编制单位:北亚实业(集团)股份有限公司 2005年度 单位:人民币元 补充资料 附注 合并报表 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,054,438,022.24 收到的税费返还 6,589,762.87 收到的其他与经营活动有关的现金 5.43 70,467,361.57 现金流入小计 1,131,495,146.68 购买商品、接受劳务支付的现金 904,488,411.23 支付给职工以及为职工支付的现金 55,685,235.47 支付的各项税费 41,076,180.68 支付的其他与经营活动有关的现金 5.44 186,772,632.92 现金流出小计 1,188,022,460.30 经营活动产生的现金流量净额 -56,527,313.62 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 3,219,115.85 取得投资收益所收到的现金 1,077,116.22 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的现金净额 342,600.00 收到的其他与投资活动有关的现金 711,820.59 现金流入小计 5,350,652.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,999,503.39 投资所支付的现金 18,587,759.95 支付的其他与投资活动有关的现金 8,944,643.96 现金流出小计 42,531,907.30 投资活动产生的现金流量净额 -37,181,254.64 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 278,795,733.79 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 278,795,733.79 偿还债务所支付的现金 296,359,440.61 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,955,586.20 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 317,315,026.81 筹资活动所产生的现金流量净额 -38,519,293.02 四.汇率变动对现金的影响额 -976,226.20 五.现金及现金等价物净增加额 -133,204,087.48 补充资料 母公司报表 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 12,717,887.02 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 87,994,468.08 现金流入小计 100,712,355.10 购买商品、接受劳务支付的现金 1,756,645.66 支付给职工以及为职工支付的现金 8,848,238.97 支付的各项税费 2,403,050.85 支付的其他与经营活动有关的现金 77,930,357.34 现金流出小计 90,938,292.82 经营活动产生的现金流量净额 9,774,062.28 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,040,000.00 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,040,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 138,572.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 138,572.00 投资活动产生的现金流量净额 901,428.00 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 175,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 175,000,000.00 偿还债务所支付的现金 180,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,467,389.55 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 192,467,389.55 筹资活动所产生的现金流量净额 -17,467,389.55 四.汇率变动对现金的影响额 五.现金及现金等价物净增加额 -6,791,899.27 企业负责人: 财务负责人: 制表人: 现金流量表(二) 编制单位:北亚实业(集团)股份有限公司 2005年度 单位:人民币元 补充资料 附 合并报表 注 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -263,222,894.34 加:少数股东收益 -27,119,133.82 未确认的投资损失 -25,447,332.36 计提的资产减值准备 81,436,501.27 固定资产折旧 64,207,475.70 无形资产摊销 1,461,086.56 长期待摊费用摊销 2,914,878.23 待摊费用减少(减:增加) 169,052.78 预提费用增加(减:减少) 21,942,577.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 3,858,042.64 固定资产报废损失 11,156.50 财务费用 55,127,426.22 投资损失(减:收益) -1,876,928.54 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -461,912,459.98 经营性应收项目的减少(减:增加) 308,003,178.97 经营性应付项目的增加(减:减少) 183,861,852.29 其他 58,207.24 经营活动产生的现金流量净额 -56,527,313.62 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 96,156,517.41 减:现金的期初余额 229,360,604.89 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -133,204,087.48 补充资料 母公司报表 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -263,222,894.33 加:少数股东收益 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 9,593,714.11 固定资产折旧 50,740,971.13 无形资产摊销 50,000.04 长期待摊费用摊销 51,002.32 待摊费用减少(减:增加) 44,252.56 预提费用增加(减:减少) 2,927,654.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 46,137,556.20 投资损失(减:收益) 125,710,740.14 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -10,529.50 经营性应收项目的减少(减:增加) 5,974,589.14 经营性应付项目的增加(减:减少) 31,827,006.03 其他 -50,000.00 经营活动产生的现金流量净额 9,774,062.28 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 7,993,742.65 减:现金的期初余额 14,785,641.92 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,791,899.27 企业负责人: 财务负责人: 制表人:


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