中和正信专字(2006)第3—004 号
    大同水泥股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,已于2006 年4 月18 日完成了对大同水泥股份有限公司2005年度会计报表的审计工作,并出具了中和正信审字(2006)第3-004 号带强调事项段无保留意见审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号 )以及深圳证券交易所《关于做好2005 年年度报告工作的通知》的要求,大同水泥股份有限公司编制了本专项说明后附的截止2005 年12 月31日的大同水泥股份有限公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“情况表”)。大同水泥股份有限公司的责任是按上述通知执行并提供真实、合法、完整的会计资料及其他相关资料,我们的责任是在实施年度报表审计工作的基础上,按上述要求出具专项说明。
    经审计,我们发现:情况表中所列控股股东大同水泥集团有限公司(以下简称“大同水泥集团”) 非经营性资金占用形成的2005 年度占用累计发生金额中包括以下事项发生的占用金额:
    1、大同水泥股份有限公司非关联方债务人以车辆、房屋等资产抵偿货款4,266,488.72 元,大同水泥集团占用上述资产使得非经营性资金占用增加;
    2、大同水泥集团之子公司大同水泥包装制品有限公司对大同水泥股份有限公司的经营性债务15,446,193.25 元转为大同水泥集团对大同水泥股份有限公司的债务,使得控股股东非经营性资金占用增加;
    3 、大同水泥集团之债权人对大同水泥股份有限公司的经营性债务41,374,576.22 元转为大同水泥集团对大同水泥股份有限公司的债务,使得控股股东非经营性资金占用增加。
    除以上事项外,我们未发现大同水泥股份有限公司控股股东及其他关联方在2005 年度存在其他违规占用大同水泥股份有限公司资金的重大事项。
    本专项说明仅供了解大同水泥股份有限公司控股股东及关联方资金占用使用,不得用作其他任何目的。为更好地理解大同水泥股份有限公司的控股股东及其他关联方占用资金情况,后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。
    附送资料:
    大同水泥股份有限公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
     中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师
    中国·北京
    中国注册会计师
    2006 年4 月18 日
    大同水泥股份有限公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    编制单位:大同水泥股份有限公司 2005 年12 月31 日 单位:元
资金占 资金占用 占用方与上市公 上市公司核算 2005年期初占 2005年度占用累计发生金 2005年度占用 2005年度偿还 2005年期末占 占用形 占用
用方类别 方名称 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 额(不含占用资金利息) 资金的利息 累计发生金额 用资金余额 成原因 性质
控股股东、 大同水泥集团有限公司 控股股东 其他应收款 225,430,146.22 176,042,561.84 148,096,088.34 253,376,619.72 垫付电费等、货币性资产占用、以产品抵偿控股股东债务 非经营性占用
实际控制人 大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 控股股东附属企业 应收账款 48,044,975.05 48,044,975.05 0.00 销售产品 经营性占用
及其附属企 大同水泥集团有限公司太原销售部 控股股东附属企业 应收账款 4,921,770.53 4,921,770.53 销售产品 经营性占用
业 大同水泥集团有限公司北京销售部 控股股东附属企业 应收账款 34,912,495.11 659,729.00 8,897,639.05 26,674,585.06 销售产品 经营性占用
大同云冈水泥实业公司 控股股东子公司 其他应收款 12,054,919.43 258,526.64 28,125.23 12,285,320.84 水、电及垫付费用等 非经营性占用
应收账款 3,953,320.65 7,543,005.60 6,930,328.23 4,565,998.02 销售产品 经营性占用
大同云冈水泥开发公司 控股股东子公司 其他应收款 172,781.99 172,781.99 劳务、水、电等 非经营性占用
应收账款 1,055,963.47 3,202.15 1,059,165.62 销售产品 经营性占用
大同水泥包装制品有限公司 控股股东子公司 其他应收款 561,298.80 130,587.20 691,886.00 劳务、水、电等 非经营性占用
应收账款 3,525,487.29 12,125,982.96 15,651,470.25 0.00 销售产品 经营性占用
山西云冈水泥集团同华有限责任公司 控股股东子公司 应收账款 3,007,711.93 367,668.00 513,297.95 2,862,081.98 销售产品 经营性占用
大同大有水泥有限公司 控股股东子公司 其他应收款 11,554.50 11,554.50 垫付费用等 非经营性占用
小计 289,607,449.92 245,176,238.44 0.00 228,161,924.10 306,621,764.26
上市公司的
子公司及其
附属企业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
关联自然人
及其控制的
法人
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他关联人
及其附属企
业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
总计 289,607,449.92 245,176,238.44 0.00 228,161,924.10 306,621,764.26
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