上市公司名称：大商集团股份有限公司
股票上市地点：上海证券交易所
股票简称：大商股份
股票代码：600694
收购人名称：大连大商集团有限公司
注册地址： 大连市中山区青三街1号
邮政编码： 116001
联系电话： 0411－83880951
联系人： 刘秀荣
收购报告书签署人 ：牛钢
收购报告书签署日期：2006年6月30日
收购人声明
一、收购人依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《上市公司收
购管理办法》(以下简称《收购管理办法》)及《公开发行证券的公司信息披露内容与格
式准则第16号--上市公司收购报告书》及相关的法律、法规编写本报告。
二、依据《证券法》、《收购管理办法》的规定,本报告书已全面披露了收购人(包
括股份持有人、股份控制人以及一致行动人)所持有、控制的大商集团股份有限公司的
股份。
截止本报告书签署之日,除本报告书披露的持股信息外,收购人没有通过任何其他方
式持有、控制大商集团股份有限公司的股份。
三、收购人签署本报告书已获得必要的授权和批准,其履行亦不违反收购人章程或
内部规则中的任何条款,或与之相冲突。
四、大连市人民政府国有资产监督管理委员将持有大商集团股份有限公司的国家股
22,778,814股(占大商股份总股本的7.75%)无偿划转给大连大商集团有限公司,目前相关
批准程序正在进行中。划转完成后,大连大商集团有限公司将直接持有大商集团股份有
限公司7.75%的股份。
本次收购完成后,大连大商集团有限公司通过大连大商国际有限公司间接持有大商
集团股份有限公司29.5%的股权,合计控制了大商集团股份有限公司37.25%的股份,触发
了要约收购。本次收购尚需取得中国证监会豁免要约收购义务。
五、本次收购是根据本报告书所载明的资料进行的。除收购人和所聘请的具有从事
证券业务资格的专业机构外,没有委托或者授权任何其他人提供未在本报告中列载的信
息和对本报告做出任何解释或者说明。
第一节 释义
本收购报告书中,除非另有所指,下列简称具有如下含义：
大商集团／收购人／本公司／公司 指 大连大商集团有限公司
上海市国资委 指 上海市人民政府国有资产监督管理委员会
大连市国资委 指 大连市人民政府国有资产监督管理委员会
百联集团 指 百联集团有限公司
物资集团 指 上海物资(集团)总公司
大商国际 指 大连大商国际有限公司
大商股份、上市公司 指 大商集团股份有限公司
本次收购／本次转让 指 大商集团收购百联集团和物资集团合计持有大商国际60%
的股权,大商国际成为大商集团的全资子公司,而使大商股份实际控制人发生变更所引发
的收购行为。
本次股权无偿划转 指 大连市国资委向大商集团无偿划转其持有的大商股份的22,7
78,814股股份(占大商股份总股本的7.75%)
本次收购协议 指 《百联集团暨上海物资退出大商国际协议》
本报告书 指 大商集团股份有限公司收购报告书
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元 指 人民币元
第二节 收购人介绍
一、收购人基本情况
名称：大连大商集团有限公司
注册地:大连市中山区青三街1号
注册资本：人民币188,558,000元
法人代表：牛钢
营业执照注册号码：大工商企法字2102001106651
税务登记证号码：大国税中字210202242377986,大地税中字310115749599465
企业类型：有限责任公司(国有独资)
经营范围：国有资产经营(按国家专项规定办理)；商业贸易、物资供销(专控商品
按国家规定办理)。
通讯地址：大连市中山区友好街30号
联系人：刘秀荣
联系电话： 0411－83880951
传真号码： 0411－83880931
二、收购人相关产权及控制关系
1994年12月,根据大连市体改委大体改委发[1994]118号《关于组建大连商场集团的
批复》批准,以大连商场股份有限公司、大连第二百货大楼股份有限公司、大连交电家
电总公司、大连商业储运总公司等单位为核心组建成立大连商场集团公司。1995年3月,
经大连市国有资产管理局、大连市财政局大国资商字(1995)25号《关于对〈大连商场集
团公司进行国有资产授权经营的请示〉的批复》,将集团公司内国有企业之国有资产、
股份制企业之国家股及合资企业之国有股权,授权集团公司统一经营和管理,集团公司对
其占有的国有资产价值量享有法人控股财产权。大商集团是大连市国资委下属的国有独
资有限公司,中国最大的零售集团之一。
截止本报告签署之日,大商集团参控股企业及其基本情况如下表所示：
表一：
参、控股企业 股权比例% 成立时间 注册资本 法定代表人
大连大商天然矿泉水有限公司 100 2000.1 300万 郑世财
大庆龙凤商场有限责任公司 100 1997.9 150万 李玉昆
大庆乙烯百货商场有限责任公司100 1995.5 60万 房丽萍
大庆庆莎商城有限责任公司 51 1994.6 1000万 王国平
大庆新东方服饰有限公司 100 2002.4 30万 张博
大庆新百大购物有限公司 100 1995.6 980万 杨浩泉
大庆市东风蔬菜副食商场有限公司 100 1998.630万 周玉珍
大连大唐商贸发展中心 100 1993.6 360万 肖安文
永大商厦 30 1995.11 1500万 叶云虎
中兴-大连商业大厦 100 1989.9 1500万 王志良
大连宏业物资储运公司 100 1996.12 2382万 任喜军
大商集团进出口配送中心 95 1999.11 1000万 牛钢
大连现代房地产开发有限公司 51 1993.1 2600万 牛钢
大庆市百大宾馆有限公司 70 2000.8 100万 文达
大庆市大楼出租车服务有限公司70 2000.7 10万 邹彩飞
大连第二百货大楼股份有限公司57.43 1996.12 1750万 王志良
大连天河大厦 25 1993.5 6000万 王志良
大连双兴商品城有限公司 79.95 1999.2 24010.61万 丛贵昌
北京天客隆集团有限责任公司 92 1995.5 9000万 牛钢
大连大商国际有限公司 40 2005.11 160000万 牛钢
中百联商业发展有限公司 4.00% 1997.5 1500万 牛钢
锦州百货大楼 7.44% 1999.4 3889万 曾刚
营口百货大楼 10.00% 1984.5 3000万 佟晓春
沈阳新玛特 3.00% 2002.6 26000万 张尧志
表二：
参、控股企业 注册地址 经营范围
大连大商天然矿泉水有限公司 旅顺口区龙头镇龙头村 矿泉水、纯净水、果汁
大庆龙凤商场有限责任公司 大庆市龙凤区凤阳路1号 纺织、服装及日用品
大庆乙烯百货商场有限责任公司 大庆市龙凤区兴化村 食品、饮料及烟制品
大庆庆莎商城有限责任公司 大庆市萨尔图区会战大街18号 国内贸易、房屋租赁
大庆新东方服饰有限公司 大庆市萨尔图区会战大街18号 服装百货、针纺织品
大庆新百大购物有限公司 大庆市萨尔图区东风新村 停业、处理债权债务
大庆市东风蔬菜副食商场有限公司 大庆市萨尔图区东风新村经四街纬七路 副食、五金电料、日用百货
大连大唐商贸发展中心 沙河口区西安路4-20号 住宿
永大商厦 大连中山区北斗街56号 百货、针棉织品
中兴-大连商业大厦 大连中山区友好街42号 场地、柜台出租；百货
大连宏业物资储运公司 沙河口区西山坊379号 物资储运、中转
大商集团进出口配送中心 中山区青三街7号 食品饮料、棉麻
大连现代房地产开发有限公司 大连市中山区中南路88号 房地产开发
大庆市百大宾馆有限公司 大庆市萨尔图区会战大街 住宿、主、副食,房屋出租
大庆市大楼出租车服务有限公司 大庆市萨尔图区会战大街22号 出租车服务、汽车清洗、出租客运
大连第二百货大楼股份有限公司 大连市沙河口区长兴街165号 百货、针棉织品、五交化商品
大连天河大厦 大连沙河口区西安路22-38号 建造、出售
大连双兴商品城有限公司 大连市西岗区兴业街9号 蔬菜、干鲜果品、土畜产
北京天客隆集团有限责任公司 北京市崇文区法华寺街91号 销售百货、针纺织品、包装食品、酒、五金交电化工
大连大商国际有限公司 大连市中山区友好街30号 项目投资、物业管理、国内贸易
中百联商业发展有限公司 北京市西城区车公庄大街甲4号 日用百货、针纺织品、服装鞋帽等
锦州百货大楼 锦州市中央大街二段67号 百货、针纺织品、五金交电、化工产品
营口百货大楼 站前区渤海大街 百货、针织纺品、五金交电
沈阳新玛特 沈阳市大东区小东路 国内商品贸易
三、收购人最近五年诉讼、仲裁情况
1.2001年4月25日,原告中国工商银行大连市青泥洼桥支行向大连市中级人民法院提
起借款合同纠纷诉讼,第一被告为大连泰基能源有限公司、第二被告为大商集团公司,标
的额为人民币500万元及利息。此案双方调解结案。被告大连商场集团公司对被告大连
泰基能源有限公司应给付原告的款项承担连带清偿责任。
原因：1998年6月5日,原告与第一被告签订借款合同,约定第一被告向原告借款500
万元人民币,利息为月息7.26‰,期限为1998年6月5日至1999年5月15日。同日,原告与第
二被告签订保证合同,约定第二被告对第一被告借款承担连带保证责任。合同到期后第
一被告没有归还本金,利息也没有完全偿还。因此原告诉至法院。
2.2003年8月28日,原告广东发展银行大连分行向大连市中级人民法院提起借款合同
纠纷诉讼,第一被告为大连渤海集团有限公司、第二被告为大连双兴商品城有限公司,标
的额为人民币1980万元及利息。此案在再审程序中,三方达成和解协议：第二被告承担
的补充赔偿责任不应超过第一被告不能清偿部分的二分之一。
原因：2001年4月13日,原告与第一被告签订贷款合同,约定原告向第一被被告发放
贷款本金人民币1980万元,期限为2001年4月13日至2002年4月10日,利率为5.3625‰。同
日,原告与第二被告签订保证合同,约定第二被告为第一被告提供借款保证,保证范围为
全部借款本金、利息、罚(复)息、及各项从属费用等；对上述款项承担连带保证责任。
合同到期后,第一被告仅偿还利息至2002年7月20日,本金及以后的利息一直未予偿还。
因此原告诉至法院。
3.2005年4月19日,原告中国工商银行大连晴泥洼桥支行向辽宁省高级人民法院提起
借款合同纠纷诉讼,第一被告为中兴-大连商业大厦、第二被告为大连大商集团公司,标
的额为人民币9400万元及利息。此案三方庭外和解,被告同意还款,原告撤诉。
原因：2003年11月5日、2003年11月6日,原告与两被告分别签订了流动资金借款合
同和保证合同。借款合同约定：第一被告向原告借款9400万元人民币,期限为2003年11
月5日至2004年11月4日,月利率为4.8675‰,逾期还款利息为日2.1?；保证合同约定：第
二被告为第一被告该借款合同项下借款的偿还提供连带责任保证担保,保证范围包括本
金、利息、复利、罚利、违约金、赔偿金、实现债权的费用和所有其他应付费用。但借
款合同到期后,第一被告未如约偿还贷款,第二被告也未代为清偿。
4.2005年8月30日,原告中国工商银行大连晴泥洼桥支行向辽宁省高级人民法院提起
借款合同纠纷诉讼,第一被告为大连大商集团公司、第二被告为中兴-大连商业大厦借款
合同纠纷一案,标的额为人民币2.2亿元及利息。原告撤诉,原被告庭外和解,被告同意还
款。
原因：2004年6月2日,第二被告与原告签订了"2004年工因大青信抵字第14001700号
"最高额抵押合同,并于2004年6月8日在大连市房地产交易所办理完毕抵押登记手续。合
同约定：第二被告以其所有的位于大连市中山区友好街42号的中兴-大连商业大厦营业
大楼在人民币44,240万元最高贷款余额内,为第一被告自2004年6月2日至2007年6月1日
期间在原告处发生的所有人民币贷款提供抵押担保；担保范围为借款合同项下全部借款
本金、利息、复息、罚息、违约金、赔偿金、实现抵押权的费用和其他所有费用。而借
款合同到期后,第一被告未如约贷款本金及利息,第二被告也未代为清偿。
5.2003年11月17日,原告上海三菱电梯有限公司向大连市中级人民法院提起买卖合
同纠纷诉讼,被告为大连商场集团公司买卖合同纠纷一案,标的额为人民币10,524,200元
。此案现在正在审理之中。
原因：2000年6月1日,原告与被告签订了《大商集团新玛特购物广场工程产品订货
合同》、《大商集团新玛特购物广场工程产品安装合同》。合同约定：原告向被告提供
并安装各款电梯47台,并保证100%日本原装进口,被告在约定的期限内支付相关费用。现
原告认为已经履行了义务,将电梯安装完毕,而被告在约定期限内却只支付部分货款。被
告认为原告提供的商品存在质量问题,且并非100%原装进口电梯,原告违约在先,所以不
予支付剩余货款。此案仍在审理之中。
6.2004年8月20日,原告大连大商集团有限公司向大连市中级人民法院提起借款合同
纠纷诉讼,被告为北京天客隆集团有限公司,标的额为人民币2,387万元及利息。此案现
在正在审理之中。
原因：原被告双方于2004年6月20日签订了《借款合同》,约定原告借给被告资金2,
387万元,期限为一个月。原告将资金如数借出后,被告逾期拒不归还,原告多次索要未果
,故诉至法院。此案仍在审理之中。
四、收购人董事、监事、高级管理人员情况
姓名 公司任职 身份证号码 长期居住地 国籍 是否取得其他国家或地区的居留权
牛钢 董事局主席 210202600610373 大连 中国 否
丛贵昌 董事 210203194707313535 大连 中国 否
史书金 董事 210204480210533 大连 中国 否
任喜军 董事 210203480207651 大连 中国 否
王志良 董事、副总裁 210204560125007 大连 中国 否
顾惠英 总会计师 21020354049526 大连 中国 否
肖安文 副总裁 210204530509219 大连 中国 否
李峰 副总裁 210203510613201 大连 中国 否
林道竹 副总裁 210202520823541 大连 中国 否
曲祥 副总裁 21022119630517073X 大连 中国 否
韩德胜 副总裁 210202490930321 大连 中国 否
姜连荣 监事 210202196301152228 大连 中国 否
上述董事、监事、高级管理人员在最近五年内未受到过行政处罚、刑事处罚,未涉及
与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁。
五、收购人持有、控制其他上市公司5%以上的发行在外的股份的情况
截至本报告书签署之日,本公司未持有、控制其他上市公司百分之五以上的发行在
外的股份。
第三节 收购人持股情况
一、收购人持有上市公司股份的情况
1、截至本报告书签署日,本公司未直接持有大商股份的股份。
2、2006年6月30日,公司与大连市国资委签署《国有股权无偿划转协议》,大连市国
资委将持有的大商股份的国家股22,778,814股(占大商股份总股本的7.75%)无偿划转给
大商集团。划转完成后,公司将持有大商股份的国有法人股22,778,814股(占公司总股本
的7.75%)。目前,划转程序正在进行中。
3、本次收购完成后,公司持有大商国际100%的股权,公司通过大商国际持有大商股
份29.5%的股份,公司成为大商股份的实际控制人。
除上述持股情况外,收购人不存在其他持有或控制其他上市公司股份的情况。
二、本次收购的基本情况
本公司与百联集团、物资集团于2006年6月30日签订《百联集团暨上海物资退出大
商国际协议》,根据该协议,百联集团、物资集团拟将其分别持有的大商国际的45%、15%
的股权协议转让给本公司。本次收购完成前,上海市国资委为大商股份的实际控制人。
本次收购完成后,本公司将间接持有大商股份29.5%的股份,成为大商股份实际控制人,构
成了上市公司收购。
本次收购前和本次股权无偿划转前上市公司的股权结构图:
本次收购完成及本次股权无偿划转完成后后上市公司的股权结构图:
三、本次收购的协议
1、 协议双方当事人
股权转让方：百联集团有限公司、上海物资(集团)总公司
股权收购方：大连大商集团有限公司
2、 转让股权的数量、对价和支付方式
根据本次收购协议,百联集团、物资集团拟将其分别持有的大商国际的45%、15%的
股权转让给本公司,股权转让总价款为百联集团、物资集团对大商国际的出资(96,000万
元)及其利息,利率按照同期银行贷款利率计算。
具体内容为：本协议生效后,大商集团将百联集团、物资集团出资本金中2.8亿元及
银行存款的利息在2周内归还百联集团；余款2.2亿元部分在2006年12月23日并按银行同
期贷款利率计算归还本息；其余4.6亿元在2007年6月23日并按银行同期贷款利率计算归
还本息。对于延后归还的6.8亿元,股权交割前由大商集团以其拥有大商国际的40%股权
担保；股权交割后以持有的大商国际全部股权担保。
3、 定价原则
股权转让总价款为百联集团、物资集团对大商国际的出资(96,000万元)及其利息,
利率按照同期银行贷款利率计算。
4、 协议签订时间
2006年6月30日
5、协议生效时间及条件
本次收购协议经双方签字并盖章后成立。
就大商集团归还百联集团、物资集团对大商国际的出资的归还时间及本息计算,200
6年6月30 日大商集团与百联集团、物资集团签订了《备忘录》。
《备忘录》规定：百联集团、物资集团在大商国际的出资合计9.6亿元,三方同意大
商集团按如下方式归还：
1、其中的2.8亿元出资款由大商集团于协议生效后两周内归还,其利息以大商国际
银行对帐单为依据,按实际发生的银行存款利息计算。
2、其中的2.2亿元出资款由大商集团在2006年12月23日以前归还,其利息以大商国
际银行对帐单为依据,该笔资金出款日前,按实际发生的银行存款利息计算；该笔资金出
款日后,按同期银行贷款利率计算,按出款日为计息起始日至资金实际归还日止计算资金
占用天数。
3、其中的4.6亿元出资款由大商集团在2007年6月23日以前归还,其利息以大商国际
银行对帐单为依据,该笔资金出款日前,按实际发生的银行存款利息计算；该笔资金出款
日后,按同期银行贷款利率计算,按出款日为计息起始日至资金实际归还日止计算资金占
用天数。
本次收购尚需中国证监会对本次上市公司收购审核无异议,本公司要约收购豁免申
请获得中国证监会同意。
四、收购人持有、控制股份的限制情况
大商集团不直接持有大商股份的股份。
第四节 前六个月买卖挂牌交易股份的情况
一、收购人前六个月内买卖上市公司挂牌交易股份的情况
本公司在本报告书签署之日前6个月内,无买卖大商股份挂牌交易股份的行为。
二、收购人董事、监事、高级管理人员及上述人员的直系亲属买卖上市公司挂牌交
易股份行为
本公司董事、监事、高级管理人员声明,在本次收购协议签署前六个月内,上述人员
均没有买卖大商股份挂牌交易股票的行为。上述人员的直系亲属未参与收购决定,且未
知悉有关收购信息,没有买卖大商股份挂牌交易股份的行为。
第五节 与上市公司之间的重大交易
一、收购人及董事、监事、高级管理人员在报告日前二十四个月内,与大商股份、
大商股份的关联方发生的合计金额高于3000万元或者高于大商股份最近经审计的合并财
务报表净资产5%以上的资产交易。
1、日本更生公司株式会社迈凯乐与大连大商集团有限公司、香港新玛有限公司、
大连国际商贸大厦有限公司及本公司于2005年9月29日在大连签定了《关于变更转让合
同的协议书》,根据该合同的规定,将上述各方原于2004年7月13日签定的《转让合同》
中日本更生公司株式会社迈凯乐持有的大连国际商贸大厦有限公司45%股权和相应的债
权(约人民币246,336,538.45元),由原合同转让给大连大商集团有限公司变更为转让给
本公司,转让价款不变。上述转让价款已于2004年7月13日实际支付给日本更生公司株式
会社迈凯乐,该《关于变更转让合同的协议书》已于2005年12月16日经大连市对外贸易
经济合作局批准,并于2005年12月29日办理了企业变更登记核准手续。
2、2005年8月25日公司召开了第五届董事会第17次会议,根据本次董事会决议,公司
与大连大商集团房地产开发有限公司签定了《房屋租赁合同》,并按照该合同的规定向
大连大商集团房地产开发有限公司支付了合同定金7500万元。
二、收购人及董事、监事、高级管理人员在报告日前二十四个月内,与大商股份的
董事、监事、高级管理人员未发生合计金额超过人民币5万元以上的交易。
三、收购人不计划更换大商股份董事、监事、高级管理人员,并不计划对大商股份
董事、监事、高级管理人员进行补偿或者其他任何类似的安排。
四、收购人目前签署的对大商股份有重大影响的合同、默契或者安排。
1、见"第五节 与上市公司之间的重大交易 一、收购人及董事、监事、高级管
理人员在报告日前二十四个月内,与大商股份、大商股份的关联方发生的合计金额高于3
000万元或者高于大商股份最近经审计的合并财务报表净资产5%以上的资产交易。"
因为此项交易,导致大连国际商贸大厦有限公司股权、债权发生变更,客观上形成的
大连国际商贸大厦有限公司应收大连大商集团有限公司往来款项余额141,357,142.86元
。此笔款项大连大商集团有限公司将于本次股权分置改革相关股东会议召开之前以现金
方式全部偿还完毕。
2、2005年8月25日公司召开了第五届董事会第17次会议,根据本次董事会决议,公司
与大连大商集团房地产开发有限公司签定了《房屋租赁合同》,并按照该合同的规定向
大连大商集团房地产开发有限公司支付了合同定金7500万元。
第六节 资金来源
一、本次收购资金支付方式
本次收购资金采取分期支付的方式。根据大商集团与百联集团和物资集团签署的关
于收购资金支付的《备忘录》,本次收购协议生效后,大商集团将百联集团和物资集团出
资本金中2.8亿元及银行存款的利息在2周内归还；余款2.2亿元部分在2006年12月23日
并按银行同期贷款利率计算归还本息；其余4.6亿元在2007年6月23日并按银行同期贷款
利率计算归还本息。
已付收购款情况：依照协议规定,现已付收购款项为2.8亿元；
未付收购款项：按照协议关于未付收购款项的安排,未付协议款项合计6.8亿元,其
中2.2亿元部分在2006年12月23日前支付；其余4.6亿元在2007年6月23日前支付。
二、本次收购资金来源
大商集团将主要通过产权制度改革引入战略投资者、资产处置及银行贷款的方式筹
集本次收购资金。
鉴于在大商股份如何进行股权分置改革问题上,大商集团与百联集团及物资集团发
生分歧,三方中止了在大商国际的合作,为此,大商集团独立负担股权分置改革成本,百联
集团及物资集团在返还款项上给与了宽限安排。尽管如此,大商集团仍然面临着巨大的
现金压力,偿付相应的现金收购款项构成本次收购的重要风险提示。
为支付相应收购款项,大商集团将通过多种方式筹集资金,其中包括：大商集团通过
产权制度改革引入战略投资者、与大商股份相关的证券市场融资、银行信贷资金、现有
帐面货币资金、应收补贴款等。
1、大商集团通过产权制度改革引入战略投资者
大商集团一直在试图引入战略投资者对公司单一的股权结构进行调整,大商集团与
百联集团及物资集团的合作在一定程度上放映了公司这一战略安排。虽然公司与百联集
团及物资集团的合作没有成功,公司没有停止对引入战略投资者的探索,但截至本报告书
签发日公司尚未与任何合适的战略投资者签订协议以引入资金。
2、与大商股份相关的证券市场融资
长期以来,公司一直未能与大商股份进行整体上市,部分是由于公司的历史原因导致
公司部分资产并不优良,进而不符合上市条件；部分因为公司承担其他较多角色。但公
司并未放弃进一步让优良资产上市的可行性探讨,公司现有的部分可以作为选择的上市
资产如下：
(1)哈尔滨市第一百货股份有限公司股权
哈尔滨市第一百货商店股份有限公司(以下称"哈一百")是一家具有60年发展历史的
大型百货零售企业,是全国著名十大百货商店之一。近年来,由于零售行业竞争日趋激烈
、企业债务负担沉重、经营机制不合理,到2004年末哈一百已经资不抵债,哈尔滨市道里
区政府决定对哈一百进行重组。哈尔滨市道里区政府与大商集团签署了资产转让协议,
大商集团出资3.1亿元购买了哈一百主营业楼房产及其相关资产,其中主营业楼房产建筑
面积77,195.89平方米,地下停车场5,380平方米,位于哈尔滨市道里区石头道街118号。
大商集团以收购的哈一百主营业楼房产及其相关资产重新设立了新公司哈尔滨市第一百
货股份有限公司(以下称"新哈一百"),并重新进行了装修改造,定位为高档百货商品的经
营店。
新哈一百位于哈尔滨市的繁华地带,该地区为哈尔滨市的商业中心,大商股份收购新
哈一百将为上市公司带来良好的投资回报。新哈一百将于2006年10月开始营业,预计未
来每年产生销售收入20亿元,带来利润总额5000万元。大商股份收购新哈一百有利于加
强大商股份在哈尔滨商业市场的影响,有利于大商股份在哈尔滨市场的进一步发展。同
时收购新哈一百将稳固大商股份在东北地区的绝对领先地位,完善东北百货店铺网络,形
成规模经济效益,为大商股份向华北市场乃至全国其它市场的发展奠定稳固的基础。
(2)大连商场北楼房产
大连商场北楼位于中三区青三街1号,地处大连市最繁华的商业中心地带,房产面积2
7,989.10平方米,市场价格8000-10000元／平方米。
目前,大连商场北楼为大商股份下属大连商场租赁使用。大连商场为大商股份下属
的一家综合性大型零售商场,主要从事食品、副食品、服装、家电及生活日用品的销售,
2005年销售收入7.47亿元,利润总额4,869万元。
(3)土地使用权
公司下属郭家街仓库位于大连市甘井子区机场前街道,土地面积155,611.2平方米,
房产面积45,535.76平方米,目前,与该仓库位于同一区域的土地市场价格3500元／平方
米左右。
公司下属仓储库大连盐岛库位于大连湾前盐村,土地面积50,000平方米,目前与该仓
库位于同一区域的土地市场价格1500元／平方米左右。
公司下属子公司大连宏业物资储运公司在大连市拥有两个仓库,分别位于大连市甘
井子区南关岭街道和甘井子区华北路188号,两个仓库的土地面积分别为85,615.6平方米
和14,857.7平方米。目前,与这两个仓库位于同一区域的土地市场价格3500元／平方米
左右。
(4)大连双兴商品城有限公司
大连双兴商品城有限公司是1999年1月经大连市人民政府批准,由双兴、兴业和果品
三个批发市场合并改组设立的有限公司。该公司注册资本24,011万元,其中：大连大商
集团有限公司出资97,689,619.49元,占40.69%；大连果品集团有限责任公司出资94,350
,922.27元,占39.29%；大连渤海集团有限公司出资48,065,600.00元,占20.02%。主要经
营范围包括：蔬菜、水果、土蓄产品、食品、日用百货、服装鞋帽、针纺织品、文化用
品、水产品、中餐等。截至目前,大连果品集团有限责任公司持有的大连双兴商品城有
限公司的39.29%的股权已经转让给大商集团,相关过户手续正在办理中。
2005年末该公司总资产67,552.98万元,净资产27,468.65万元。2005年主营业务收
入1.49亿元,利润总额1,202.17万元。
(5)其他资产
大商集团是中国最大的零售集团之一,为中国百强企业,拥有大量资产,2005年末公
司合并报表总资产87.14亿元。百联集团及物资集团投入大商国际的资金均形成了相应
的资产,没有用于其他理财业务,上述投资及此前投资形成的资产若进行重组仍然具有抵
押或者融资的可行性。
鉴于公司部分资产与大商股份存在着密切的联系,公司承诺,如上市公司拟进行证券
市场融资,公司将优先植入其优质资产。具体大商股份可以进行的融资方式为：向机构
投资者定向发行,公司承诺,如大商股份采取定向发行方式,公司将注入其发展的商业类
优质资产,其所获资金可解决公司资金需求；定向增发及资产认购,公司承诺注入优质资
产,由此获得的股份虽不能转让,但公司在保持对大商股份控制权的基础上获得了其他可
以支配的大商股份的股份,该等股份的质押不影响公司的控制地位。
3、银行信贷资金
公司一直享有良好的银行信誉,这主要归因于公司拥有大商股份的股权,在大商股份
控制权转移给百联集团及物资集团后,并未影响公司的银行信誉。本次收购如果顺利完
成,并且大商股份股权分置改革顺利完成,鉴于大商股份卓越的市场表现,公司拥有的控
制权股份将使公司的银行贷款融资现实可行。依据大商股份的市值计算,公司如果以持
有大商股份的股权进行质押可获得资金数额为14亿元至18亿元。
对于公司前述可以作为选择的上市资产,包括股权、土地使用权、房产以及其他资
产,也可以以其作为抵押或质押物,向银行申请贷款融资,也是公司筹集资金来源的一个
可行性选择。
2005年末,大商集团的资产负债率46.05%,通过债权融资具有可行性。
4、现有货币资金及应收补贴款项
2005年末公司合并报表货币资金余额为1,145,859,892.73元,经营性现金流量净额6
79,184,581.01元。
公司承诺将使用现有货币资金偿付上述收购款项,如公司获得补贴款项将用于归还
收购款项。
5、本次收购与大商股份股权分置改革
由于本次收购是在大商股份进行股权分置改革的情况下达成的,大商集团独立负担
股权分置改革成本,百联集团及物资集团与大商集团签订了分期支付收购款的备忘录,降
低了大商集团还款压力,也使大商集团有进一步的时间安排上述各种融资方式,也为大商
股份顺利进行股权分置改革奠定了基础。
如上所述,公司拥有的各项融资能力使公司具有较强的资金支付能力,公司在最坏的
情况之下可以通过变卖资产的方式融资,在最好的情况下可以通过大商股份证券市场融
资公司资产认购的方式偿还债务,或者选择以上述优质资产抵押或者质押向银行贷款融
资。由于公司拥有大商股份的控制权,并且所持股份没有进行质押等权利限制情况,公司
具有足够的收购资金支付能力。
综上,大商集团认为,公司作出的上述融资安排及合同约定不会影响大商股份中小股
东的利益,公司分期支付收购款项符合各方合同的约定,同时,也是在大商股份进行股权
分置改革情况下的特殊安排。公司承诺,大商集团不会因上述安排违反公司所作的各项
承诺。
第七节 收购目的及后续计划
一、收购的目的
通过本次收购,理顺上市公司股权关系,为大商股份实施股权分置改革奠定基础,做
大做强大商集团。
二、继续持有和购买大商股份股份的计划
本公司没有继续购买大商股份股份的计划,并承诺一年内不对外转让本公司直接持
有的和通过大商国际持有的大商股份的股份,但不包括大商股份股权分置改革实施时大
商国际向流通股东直接支付的股份对价。
三、本公司没有改变大商股份主营业务或者对主营业务做出重大调整的计划
本公司没有改变大商股份主营业务或者对主营业务做出重大调整的计划。
四、上市公司资产处置计划
本公司承诺,在大商股份股权分置改革相关股东会议召开之前,向大商股份偿还本公
司对大商股份的资金占用141,357,142.86元。
☆ 除此以外,本公司没有对大商股份
的重大资产、负债进行处置或者采取其他类似的重大决策的计划。
五、上市公司的董事会、监事会和高管人员的调整计划
本公司暂没有推荐新的董事、监事及经理人选的计划,今后本公司如有改变大商股
份董事、监事及经理人选的计划,将严格按照《公司法》、中国证监会《上市公司治理
准则》以及《大商集团股份有限公司章程》规定的上市公司决策程序提交大商股份决策
机构审议通过后付诸实施。
本公司与大商股份其他股东之间就董事、监事、高级管理人员的任免不存在任何合
同或者默契。
六、上市公司的组织结构重大调整计划
本公司没有对大商股份的组织结构做出重大调整的计划。
七、上市公司章程修改计划
本次收购完成后没有修改大商股份公司章程的安排。
八、与上市公司其他股东之间的安排
除本报告书披露的内容外,本公司与其他股东之间就大商股份其他股份、资产、负
债或者业务不存在任何合同或者安排。
九、其他对上市公司有重大影响的计划
除上述外,本公司不存在其他对大商股份有重大影响的计划。
第八节 对上市公司的影响分析
一、关于"五分开"
本次收购完成后,本公司将成为大商股份的实际控制人,将严格按照相关法律法规及
大商股份公司章程的规定,行使股东权利和履行相应义务。依据大商集团出具的《大连
大商集团有限公司关于与大商集团股份有限公司"五分开"的承诺函》,在本次收购完成
后大商集团将保证与大商股份做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机
构独立。具体承诺如下：
本次收购完成后,本公司将通过大商国际成为大商股份控股股东,本公司将根据国家
有关法律、法规和规章的要求,进一步完善大商股份的公司治理结构。本公司出具了承
诺函,保证在本次收购完成后与大商股份做到机构独立、业务独立、人员独立、资产独
立、财务独立。
1、机构独立
在机构独立方面,大商股份建立了股东大会、董事会、监事会,形成了一套较为科学
的法人治理结构,保证大商股份的股东大会、董事会、独立董事、总裁等依照法律、法
规和公司章程独立行使职权；并依法设有独立的劳动人事部门,在劳动用工、薪酬分配
、人事制度等方面与大商集团及关联企业之间将不会存在交叉和上下级关系；大商股份
具有完全独立的办公机构与生产经营场所,不存在与大商集团混合经营、合署办公的情
况。
本次收购完成后,大商集团暂无对大商股份的组织结构做出重大调整的计划。
2、业务独立
在业务独立方面,大商股份具有独立、完整的业务流程及自主经营的能力,大商股份
的各项业务决策均系独立作出,与各股东完全分开。
本次收购完成后,大商股份具备独立的独立经营能力,在采购、生产、销售、知识产
权等方面保持独立。本次收购完成后,大商集团无改变大商股份主营业务或者对主营业
务做出重大调整的计划。保证大商股份拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能
力,具有面向市场自主经营的能力。
3、资产独立
截止2005 年末,公司存在的资金占用是大连大商集团有限公司141,357,142.86元。
该笔款项是由于2005年9 月公司与更生公司株式会社迈凯乐、大连大商集团有限公司等
当事各方签定《关于变更转让合同的协议书》,导致大连国际商贸大厦有限公司股权、
债权发生变更,客观上形成的国贸大厦应收大连大商集团有限公司往来款项余额141,357
,142.86元。此笔款项大连大商集团有限公司将于本次股权分置改革相关股东会议召开
之前以现金方式全部偿还完毕。
4、人员独立
大商股份遵守了中国证监会、上交所等有关法律、法规、规章关于董事、监事和高
级管理人员的任职情况规定。大商股份总裁、副总裁、总会计师、董事会秘书等高管人
员未在集团公司兼任职务。大商股份总裁、副总裁、总会计师、董事会秘书等高管人员
均在大商股份领取薪酬。
本次收购完成后,大商集团没有推荐新的董事、监事及经理人选的计划,今后大商集
团如有改变大商股份董事、监事及经理人选的计划,将严格按照《公司法》、中国证监
会《上市公司治理准则》以及《大商集团股份有限公司章程》规定的上市公司决策程序
提交大商股份决策机构审议通过后付诸实施。
5、财务独立
大商股份设有独立的财务部门和专职的财务人员,建立独立的会计核算体系和财务
管理制度；开有独立的银行账户,并依法独立履行纳税义务；资金使用自由,不受控股股
东干预。本次收购完成后,本公司无意改变这一状况,保证大商股份的财务独立性。
二、关于关联交易
本公司及本公司的控股子公司与上市公司持续发生销售货物、采购货物、租赁担保
等关联交易。上述关联交易均为本公司与大商股份正常经营下发生的,交易价格按照市
场价格制定,需要履行相关程序的,均按照大商股份关于关联交易的程序进行。
为了减少并规范大商集团与大商股份将来可能产生的关联交易,确保大商股份全体
股东利益不受损害,大商集团出具了《大连大商集团有限公司关于与大商集团股份有限
公司规范关联交易的承诺函》,具体承诺如下：
在完成本次收购后,本公司将尽可能减少和规范与大商股份及其控股子公司之间的
关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本公司将一律遵循等价、
有偿、公平交易的原则,并依据有关规范性文件及上市公司章程履行合法程序并订立相
关协议或合同,及时进行信息披露,规范相关交易,保证不通过关联交易损害大商股份及
其流通股东的合法权益。
三、关于同业竞争
大商集团的控股子公司之中,经营百货业务的有大庆龙凤商场有限责任公司、大庆
乙烯百货商场有限责任公司、大庆庆莎商城有限责任公司、大庆新百大购物有限公司、
北京天客隆集团有限责任公司。
大庆地区上述公司经营规模较小,与大商股份构成一定的同业竞争,公司承诺当大庆
地区上述公司稳定经营后,向大商股份转让大庆地区上述公司。
目前大商股份未在北京地区经营百货业务,未来大商股份进入北京地区时,将会与北
京天客隆集团有限责任公司发生竞争。对此,公司承诺当北京天客隆集团有限责任公司
理顺股权关系后,向大商股份转让持有的北京天客隆集团有限责任公司股权。
为了进一步减少或者避免同业竞争,公司作出如下承诺：
对于未来的业务发展,在大商股份合法有效存续并保持上市资格,且本次收购按照现
有计划实施的情况下,大商集团将与大商国际以及大商股份积极就业务发展方向进行沟
通,尽力避免在大商股份现有主要经营区域与其之间构成同业竞争；并且在大商股份现
有主要经营区域,如大商集团或其下属公司获得的商业机会与大商股份主营业务有竞争
或可能有竞争的,大商集团将立即通知大商股份,尽力将该商业机会给予大商股份,以确
保大商股份全体股东利益不受损害。公司承诺不利用对大商股份的控制关系进行损害大
商股份及其他股东利益的经营活动。
第九节 收购人的财务资料
一、审计报告意见
(一)2005年度审计报告意见
辽天会内审字(2006)608号
审 计 报 告
大连大商集团有限公司：
我们接受委托,审计了后附的贵公司2005年12月31日的资产负债表及合并资产负债
表、2005年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2005年度的现金流量
表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在
实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会
计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
1、全资子公司中兴大连商业大厦其他应收款-应收大商集团100,000,000.00元,实
际系已经支付给北京中信公司的股权转让款,该款项已无法收回。
2、全资子公司中兴大连商业大厦库存商品盘点时发现足金11,960.70克和铂金379
克已不存在,价值100万元,原因为2003年分别冲抵14个供应商货款,但手续至今仍不齐备
,财务无法进行账务处理,故审计也无法确认其真实性。
3、如附注十.(三).(1).①所述大连市国有资产监督管理委员会以其所持有的大商
股份29.50%股权出资所涉及到国有股股权过户事宜,已于2005年12月9日在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司办理完毕。但由于无法获得大商股份2005年12月9日的经
营状况,股权转让的时点为2005年12月31日。
4、控股子公司北京天客隆集团有限责任公司,对其所属被投资企业北京超市发连锁
股份有限公司由于股东之间发生纠纷,使其无法对该公司实施控制,也无法取得相关会计
资料,对该部分长期股权投资按成本法核算。
我们认为,除上所述事项外会计报表符合企业会计准则和《企业会计制度》的有关
规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2005年12月31日的财务状况、2005年度的经
营成果以及现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张立群
中国·沈阳
二○○六年三月二十八日 中国注册会计师：张丽敏
(二)2004年度审计报告意见
审 计 报 告
内审字[2005]188号
大连大商集团有限公司：
我们审计了后附的大连大商集团有限公司(以下简称贵公司)2004年12月31日母公司
及合并资产负债表、2004年度母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表。这些会计
报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计程序的基础上对这些会
计报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计,以及评价会
计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
1.贵公司控股子公司北京天客隆集团有限责任公司,对其所属被投资企业北京超市
发连锁股份有限公司由于股东之间发生纠纷,使其无法对该公司实施控制,也无法取得相
关会计资料,对该部分长期股权投资按成本法核算。
2.本期贵公司及控股子公司大连第二百货大楼股份有限公司购买了大连天河大厦有
限公司部分股权,使贵公司直接和间接拥有大连天河大厦有限公司100%的股权。在与原
股东签订的股权转让协议中约定,大连天河大厦有限公司现有部分资产由原股东享有,目
前资产交割尚未进行完毕。因此本期贵公司对大连天河大厦有限公司长期股权投资采用
成本法核算,也未合并其会计报表。
3.如会计报表附注第四-(一)项所述,本期贵公司根据评估值以2,199万元的价格,将
2003年经辽宁省国有资产监督管理委员会批准无偿划拨的盘锦辽河商业城出售给大商集
团股份有限公司,贵公司已收到该部分转让款；另,因种种原因,贵公司正与有关部门协
商,拟将盘锦辽河商业城转回辽宁华锦化工集团公司。鉴于此,贵公司本期将截至2003年
末对盘锦辽河商业城的帐务处理全额冲回,所得转让款项及股权转让前的投资收益共23,
415,789.37元,暂挂"其他应付款"科目,待盘锦辽河商业城事宜解决后一并处理。
我们认为,除以上所述事项外上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《商品
流通企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务
状况以及2004年度的经营成果和现金流量情况。
此外,本期贵公司按照大连市国有企业产权制度改革统一要求,以2004年9月30日为
基准日进行了改制审计和评估,对所有的资产和负债进行了清查核实,将存在的不良资产
计入到待处理财产损失科目核算,其中"待处理流动资产损失"276,856,946.24元,"待处
理长期投资损失"1,283,198.68元,"待处理固定资产损失"56,591,916.14元,合计334,73
2,061.06元。目前该部分待处理财产损失已上报大连市国有资产监督管理委员会审批。
大连华连会计师事务所 中国注册会计师：王秀玉
中国 · 大连 中国注册会计师：张立云
二OO五年三月十八日
(三)2003年度审计报告意见
审 计 报 告
大天会审字[2004]184号
大连大商集团有限公司：
我们审计了后附的大连大商集团有限公司(以下简称贵公司)2003年12月31日母公司
及合并资产负债表、2003年度母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表。这些会计
报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计程序的基础上对这些会
计报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计,以及评价会
计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
贵公司下属企业大连第二百货大楼有限公司有房产一幢,原价200.4万元,已提折旧6
9.7万元,由于按市政府规划统一要求,该项建筑物统一拆除,政府付给补偿费900万元。
其中420万元未作清理处理。
贵公司下属企业中兴大连商业大厦下列应收款项挂帐多年,可能形成坏帐：
1、其他应收款中应收中信股权款100,000,000.00元及利息25,698,952.61元；
2、其他应收款中应收大连商业网点开发公司担保形成的连带责任被执行款4,018,1
60.24元；
3、应收帐款中应收江苏淮阴外贸包装公司1,895,028.75元,应收上海浦东新区金咪
咪制衣公司830,000.00元。
贵公司下属企业大连宏业物资储运公司帐面有下列情况：
1、固定资产清理挂帐30,671,670.57元,其他应付款挂帐49,200,000.00元,由于该
公司下属大连钢材现货交易市场与大连运达房地产开发有限公司签订的地段开发协议尚
未履行完毕,没有进行相应帐务处理；
2、与中国华融资产管理公司大连办事处签订的债务重组协议履行后,因此项贷款转
贷而在其他应收款中挂帐48,300,000.00元,由于债务人无力偿还,可能形成坏帐损失；
3、其他应收款中挂帐的待处理流动资产损失184,391.72元,本年度仍未处理。
我们认为,除以上所述事项外上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《
商品流通企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的
财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量情况。
大连天信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王振华
中国 · 大连 中国注册会计师：万涛
二OO四年四月十八日
二、最近三年财务报表
(一)资产负债表
1、2005年和2004年资产负债表
单位：元
项 目 2005-12-31 2004-12-31
合并 母公司 合并 母公司
货币资金 1,145,859,892.73 44,694,027.50 803,231,797.64 30,192,358.19
短期投资 - -
应收票据 950,000.00 - 876,327.27
应收股利 66,726.07 50,038,630.49 40,312,992.31
应收利息 - -
应收账款 26,053,223.67 1,462,159.20 52,495,518.23 80,689.03
其他应收款 573,709,800.28 27,339,734.08 344,422,519.87 285,245,912.49
预付账款 128,243,041.23 532,459.95 222,868,881.52 2,273.60
期货保证金 -
应收补贴款 105,531.42 -
应收出口退税 -
存货 941,067,982.32 10,137,675.10 750,522,929.61 172,100.86
其中： 原材料 20,541,292.66 6,667,294.75
库存商品(产成品) 873,295,409.34 724,558,520.11
待摊费用 53,703,434.45 3,473,241.43 45,677,963.02 377,931.04
待处理流动资产净损失 84,913,458.48 2,335,963.11 276,856,946.24 2,122,974.33
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - 256,650,000.00
流动资产合计 2,954,673,090.65 396,663,890.86 2,496,952,883.40 358,507,231.85
长期投资 309,973,048.77 1,226,148,367.07 98,169,640.72 997,608,300.09
其中：长期股权投资 309,973,048.77 1,226,148,367.07 98,149,640.72 997,608,300.09
长期债权投资 - - 20,000.00 -
*合并价差
长期投资合计 309,973,048.77 1,226,148,367.07 98,169,640.72 997,608,300.09
固定资产原价 6,341,251,464.33 139,998,366.54 6,252,217,959.00 108,107,813.42
减：累计折旧 1,188,786,045.47 34,133,756.16 950,430,817.33 17,472,448.93
固定资产净值 5,152,465,418.86 105,864,610.38 5,301,787,141.67 90,635,364.49
减：固定资产减值准备 1,853,654.41 65,138.25 -
固定资产净额 5,150,611,764.45 105,799,472.13 5,301,787,141.67 90,635,364.49
工程物资 - -
在建工程 127,648,425.99 - 140,137,339.80
固定资产清理 - - -
待处理固定资产净损失 55,968,041.49 501,418.10 56,591,916.14 17,199.10
固定资产合计 5,334,228,231.93 106,300,890.23 5,498,516,397.61 90,652,563.59
无形资产 87,870,754.75 1,468,867.28 13,301,928.92 1,576,739.25
其中：土地使用权 79,250,073.73 7,009,611.98
长期待摊费用(递延资产) 26,897,596.94 3,302,067.25 33,818,691.40 3,852,411.79
其中：固定资产修理
固定资产改良支出 3,302,067.25 3,852,411.79
其他长期资产 - -
其中：特准储备物资
无形资产及其他资产合计 114,768,351.69 4,770,934.53 47,120,620.32 5,429,151.04
递延税款借项 - -
待处理长期投资损溢 - 1,283,198.68
资 产 总 计 8,713,642,723.04 1,733,884,082.69 8,142,042,740.73 1,452,197,246.57
资 产 负 债 表 (续)
单位：元
项 目 2005-12-31 2004-12-31
合并 母公司 合并 母公司
短期借款 1,380,330,000.00 328,200,000.00 2,334,250,000.00 484,200,000.00
应付票据 218,996,226.93 - 234,640,755.79 -
应付账款 1,471,133,420.27 22,370,779.46 1,258,999,346.77 2,603,397.94
预收账款 121,304,433.14 1,679,794.79 49,210,949.98 4,800.00
应付工资 6,783,160.59 284,333.03 9,829,214.97 276,582.15
应付福利费 96,700,416.32 11,953,831.10 87,214,364.66 5,091,793.76
应付股利(应付利润) 2,080,695.72 - 2,171,070.78
应付利息 - - - -
应交税金 234,471,776.56 1,742,635.96 110,073,814.53 679,318.87
其他应交款 1,927,068.36 33,046.33 946,974.74 25,173.37
其他应付款 1,168,277,614.34 409,792,661.61 1,441,710,882.55 46,838,322.78
预提费用 5,103,465.32 - 2,893,230.77 1,421.86
预计负债 - -
递延收益 - - - -
一年内到期的长期负债111,074,125.21 - 52,494,715.85
其他流动负债 - 22,494,918.07
流动负债合计 4,818,182,402.76 798,552,000.35 5,584,435,321.39 539,720,810.73
长期借款 341,613,643.65 - 375,729,478.99 -
应付债券 - - -
长期应付款 263,280.80 - 359,110.40 -
专项应付款 - - -
其他长期负债 - - -
其中：特准储备基金
长期负债合计 341,876,924.45 - 376,088,589.39 -
递延税款贷项 - -
负 债 合 计 5,160,059,327.21 798,552,000.35 5,960,523,910.78 539,720,810.73
*少数股东权益 2,728,498,829.09 - 1,356,384,558.04
实收资本(股本) 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85
国家资本 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85
集体资本
法人资本
其中：国有法人资本
集体法人资本
个人资本
外商资本
资本公积 765,181,104.34 765,181,104.34 835,986,635.46 835,986,635.46
盈余公积 59,631,458.88 - 48,007,595.34 -
其中：法定公益金 19,612,646.09 - 15,738,024.90 -
*未确认的投资损失(以"-"号填列)-110,247,515.59 - -87,342,163.94 -
未分配利润 -78,038,197.74 -18,406,738.85 -160,075,511.80 -112,067,916.47
其中：现金股利
外币报表折算差额
所有者权益小计 825,084,566.74 935,332,082.34 825,134,271.91 912,476,435.84
减：未处理资产损失
所有者权益合计
剔除未处理资产损失后的金额 825,084,566.74 935,332,082.34 825,134,271.91 912,476,435.84
负债和所有者权益总计 8,713,642,723.04 1,733,884,082.69 8,142,042,740.73 1,452,197,246.57
2004年和2003年资产负债表
单位：元
2003年12月31日 2004年12月31日
科目名称 母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金 12,515,009.20 293,350,823.79 30,192,358.19 803,231,797.64
短期投资 1,000,000.00
应收票据 2,413,123.24 876,327.27
应收股利 30,718,747.32 40,312,992.31
应收利息
应收帐款 74,946.66 27,086,738.54 86,489.03 52,501,318.23
其他应收款 203,578,899.99 398,103,604.37 296,367,366.85 393,928,792.06
预付帐款 280,374,223.45 2,273.60 222,868,881.52
应收补贴款
存货 258,094.22 503,226,682.73 172,100.86 758,955,209.28
待摊费用 21,336,721.00 377,931.04 45,677,963.02
一年内到期的长期债权投资
待处理流动资产损失 15,333.50 2,122,974.33 276,856,946.24
流动资产合计 247,145,697.39 1,526,907,250.62 369,634,486.21 2,554,897,235.26
长期投资：
长期股权投资 742,487,109.04 123,951,419.45 1,062,048,451.59 115,772,694.71
长期债权投资 20,000.00 20,000.00
长期投资合计 742,487,109.04 123,971,419.45 1,062,048,451.59 115,792,694.71
固定资产：
固定资产原价 109,968,385.51 4,181,551,621.10 108,107,813.42 6,252,217,959.00
减：累计折旧 16,785,575.40 535,724,998.54 17,472,448.93 950,430,817.33
固定资产净值 93,182,810.11 3,645,826,622.56 90,635,364.49 5,301,787,141.67
固定资产清理 30,671,670.57
固定资产净额 93,182,810.11 3,676,498,293.13 90,635,364.49 5,301,787,141.67
待处理固定资产损失 17,199.10 56,591,916.14
在建工程 283,173,015.81 140,137,339.80
固定资产合计 93,182,810.11 3,959,671,308.94 90,652,563.59 5,498,516,397.61
无形资产及其他资产：
无形资产 1,669,008.14 35,499,384.32 1,576,739.25 13,301,928.92
长期待摊费用 4,402,756.33 11,253,929.57 3,852,411.79 33,818,691.40
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 6,071,764.47 46,753,313.89 5,429,151.04 47,120,620.32
递延税项：
待处理长期投资损失 1,283,198.68
资产合计 1,088,887,381.01 5,657,303,292.90 1,527,764,652.43 8,217,610,146.58
2003年12月31日 2004年12月31日
科目名称 母公司 合并 母公司 合并
流动负债：
短期借款 484,200,000.00 1,890,300,000.00 484,200,000.00 2,334,250,000.00
应付票据 347,993,115.43 234,640,755.79
应付帐款 3,277,185.40 787,223,066.55 2,603,397.94 1,258,999,346.77
预收帐款 22,028.35 29,840,724.40 4,800.00 49,210,949.98
应付工资 276,582.15 14,259,270.14 276,582.15 9,829,214.97
应付福利费 4,659,017.19 63,258,087.48 5,091,793.76 87,214,364.66
应付股利 6,055,624.77 2,171,070.78
应交税金 2,880,431.39 17,204,481.89 679,318.87 110,073,814.53
其他应交款 106,309.88 412,684.26 25,173.37 946,974.74
其他应付款 60,051,107.87 936,768,024.27 46,838,322.78 1,441,710,882.55
预提费用 79,623.00 1,783,980.77 1,421.86 2,893,230.77
预计负债
一年内到期的长期负债 52,494,715.85
其他流动负债
流动负债合计 555,552,285.23 4,095,099,059.96 539,720,810.73 5,584,435,321.39
长期负债：
长期借款 4,750,000.00 375,729,478.99
应付债券
长期应付款 315,631.18 359,110.40
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 5,065,631.18 376,088,589.39
递延税项：
递延税项贷项
☆ 负债合计 555,552,285.23 4,100,164,691.14 539,720,810.73 5,960,523,910.78
少数股东权益 1,046,976,076.42 1,356,384,558.04
所有者权益：
实收资本 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85
资本公积 473,080,210.86 473,080,210.86 835,986,635.46 835,986,635.46
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润 -128,302,831.93 -128,302,831.93 -36,500,510.61 -36,500,510.61
未确认投资损失 -23,172,570.44 -87,342,163.94
拟分配现金股利
所有者权益合计 533,335,095.78 510,162,525.34 988,043,841.70 900,701,677.76
负债及权益总计 1,088,887,381.01 5,657,303,292.90 1,527,764,652.43 8,217,610,146.58
(二)利润及利润分配表
1、2005年度和2004年度利润及利润分配表
单位：元
项 目 2005年度 2004年度
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 9,797,957,573.61 191,583,435.20 7,095,860,453.39 33,153,406.71
其中：出口产品(商品)销售收入
进口产品(商品)销售收入
减：折扣与折让
二、主营业务收入净额 9,797,957,573.61 191,583,435.20 7,095,860,453.39 33,153,406.71
减：(一)主营业务成本 8,305,567,420.17 161,340,277.90 6,023,106,032.35 31,634,637.36
其中：出口产品(商品)销售成本
(二)主营业务税金及附加 46,939,503.30 1,127,578.62 35,838,102.80 39,837.24
(三)经营费用
(四)其他
加：(一)递延收益
(二)代购代销收入
(三)其他
三、主营业务利润(亏损以"－"号填列) 1,445,450,650.14 29,115,578.68 1,036,916,318.24 1,478,932.11
加：其他业务利润(亏损以"－"号填列) 684,072,387.57 11,597,731.61 497,815,088.93 13,294,355.75
减：(一)营业费用 348,344,685.26 18,043,628.27 295,721,348.91 4,320,520.83
(二)管理费用 1,236,411,156.87 27,640,591.96 933,447,444.45 18,796,521.27
(三)财务费用 112,628,058.23 -8,884,415.29 133,277,743.42 9,697,384.10
其中：利息支出 128,484,463.70 928,739.18 139,977,461.09 9,725,108.84
利息收入 18,038,598.69 9,929,054.47 12,867,000.70 319,354.35
汇兑净损失(汇兑净收益以"-"号填列)
(四)其他
四、营业利润(亏损以"－"号填列) 432,139,137.35 3,913,505.35 172,284,870.39 -18,041,138.34
加：(一)投资收益(损失以"－"号填列) -10,459,711.49 92,068,343.80 -16,052,258.98 43,001,128.20
(二)期货收益
(三)补贴收入 7,119,700.00 - 159,687.92
其中：补贴前亏损的企业补贴收入
(四)营业外收入 16,098,990.17 159,536.65 53,179,866.62 2,612,397.33
其中：处置固定资产净收益 8,987,651.77 43,408,309.92
非货币性交易收益
出售无形资产收益
罚款净收入 2,208,652.75 1,775,855.25
(五)其他
其中:用以前年度含量工资结余弥补利润
减：(一)营业外支出 33,225,783.27 220,243.00 13,807,226.74 292,807.68
其中：处置固定资产净损失 19,894,983.45 7,315,370.02
出售无形资产损失
罚款支出 2,907,129.95
捐赠支出 446,400.00 4,025,200.00
(二)其他支出
其中：结转的含量工资包干结余
五、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 411,672,332.76 95,921,142.80 195,764,939.21 27,279,579.51
减：所得税 141,938,644.53 2,259,965.18 95,801,396.48
* 少数股东损益 191,351,908.76 - 111,328,516.16
* 未确认的投资损失 -15,279,398.15 - -38,644,552.94
六、净利润(净亏损以"－"号填列) 93,661,177.62 93,661,177.62 27,279,579.51 27,279,579.51
加：(一)年初未分配利润 -160,075,511.80 -112,067,916.47 -187,355,091.31 -139,347,495.98
(二)盈余公积补亏
(三)其他调整因素
七、可供分配的利润 -66,414,334.18 -18,406,738.85 -160,075,511.80 -112,067,916.47
减：(一)提取法定盈余公积 7,749,242.37 -
(二)提取法定公益金 3,874,621.19 -
(三)提取职工奖励及福利基金 - -
(四)提取储备基金 - -
(五)提取企业发展基金 - -
(六)利润归还投资 - -
(七)补充流动资本
(八)单项留用的利润
(九)其他
八、可供投资者分配的利润 -78,038,197.74 -18,406,738.85 -160,075,511.80 -112,067,916.47
减：(一)应付优先股股利 - -
(二)提取任意盈余公积 - -
(三)应付普通股股利(应付利润) - -
(四)转作资本(股本)的普通股股利 - -
(五)其他
九、未分配利润 -78,038,197.74 -18,406,738.85 -160,075,511.80 -112,067,916.47
2、2004年度及2003年利润及利润分配表
单位：元
项目 2003年度 2004年度
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入 54,046,456.80 5,638,205,183.31 33,153,406.71 7,095,860,453.39
减：主营业务成本 51,818,890.37 4,849,832,742.64 31,634,637.36 6,023,106,032.35
主营业务税金及附加 10,559.32 24,411,222.01 39,837.24 35,838,102.80
二、主营业务利润 2,217,007.11 763,961,218.66 1,478,932.11 1,036,916,318.24
加：其他业务利润 4,834,329.78 335,590,861.03 13,294,355.75 497,815,088.93
减：营业费用 7,833,392.95 240,732,400.34 4,320,520.83 295,721,348.91
管理费用 30,813,351.60 669,604,037.27 18,790,721.27 886,624,546.95
财务费用 19,215,173.53 100,448,955.00 9,697,384.10 133,277,743.42
三、营业利润 -50,810,581.19 88,766,687.08 -18,035,338.34 219,107,767.89
加：投资收益 3,773,149.94 -11,862,731.41 107,518,070.01 1,647,585.33
补贴收入 727,322.00 159,687.92
营业外收入 32,530,338.71 38,535,970.10 2,612,397.33 53,179,866.62
减：营业外支出 4,642,628.22 41,348,212.45 292,807.68 13,807,226.74
四、利润总额 -19,149,720.76 74,819,035.32 91,802,321.32 260,287,681.02
减：所得税 68,856,316.77 95,801,396.48
少数股东收益 51,113,955.68 111,328,516.16
加：未确认的投资损失 26,001,516.37 38,644,552.94
五、净利润 -19,149,720.76 -19,149,720.76 91,802,321.32 91,802,321.32
加：年初未分配利润 -109,153,111.17 -109,153,111.17 -128,302,831.93 -128,302,831.93
六、可供分配的利润 -128,302,831.93 -128,302,831.93 -36,500,510.61 -36,500,510.61
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润 -128,302,831.93 -128,302,831.93 -36,500,510.61 -36,500,510.61
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -128,302,831.93 -128,302,831.93 -36,500,510.61 -36,500,510.61
(三)现金流量表
1、2005年度现金流量表
单位：元
项 目 2005年度
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,627,270,835.54 226,339,353.55
收到的税费返还 11,368,210.79 -
收到的其他与经营活动有关的现金 1,560,608,556.84 145,749,570.84
现金流入小计 13,199,247,603.17 372,088,924.39
购买商品、接受劳务支付的现金 9,604,923,365.56 183,559,947.38
支付给职工以及为职工支付的现金 524,283,954.09 25,154,521.24
支付的各项税费 511,337,068.33 10,290,020.19
支付的其他与经营活动有关的现金 1,879,518,634.18 13,502,228.60
现金流出小计 12,520,063,022.16 232,549,790.92
经营活动产生的现金流量净额 679,184,581.01 139,539,133.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 515,100.00 -
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,076,557.50 683,500.50
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 58,992,932.01 1,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 - 31,706,329.52
现金流入小计 60,584,589.51 33,389,830.02
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 405,772,546.06 1,498,555.00
投资所支付的现金 1,000,000.00 -
其中：购买子公司所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 31,048,025.98 -
现金流出小计 437,820,572.04 1,498,555.00
投资活动产生的现金流量净额 -377,235,982.53 31,891,275.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 970,050,000.00 -
借款所收到的现金 709,360,000.00 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 1,679,410,000.00 -
偿还债务所支付的现金 1,511,860,000.00 156,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金104,916,356.95 928,739.18
支付的其他与筹资活动有关的现金 21,700,768.00 -
现金流出小计 1,638,477,124.95 156,928,739.18
筹资活动产生的现金流量净额 40,932,875.05 -156,928,739.18
四、汇率变动对现金的影响 -253,378.44
五、现金及现金等价物净增加额 342,628,095.09 14,501,669.31
补充资料：
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 93,661,177.62 93,661,177.62
加：*少数股东损益 191,351,908.76 -
减：*未确认的投资损失 15,279,398.15 -
加：计提的资产减值准备 29,641,325.18 343,865.60
固定资产折旧 260,141,388.90 3,955,016.32
无形资产摊销 1,461,201.56 110,271.97
长期待摊费用摊销 15,693,094.85 831,024.54
待摊费用减少(减：增加) 12,046,664.87 263,230.32
预提费用增加(减：减少) 2,212,100.17 -
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减：收益) -7,516,050.40 66,279.91
固定资产报废损失 18,967,263.54 -
财务费用 113,860,788.34 928,739.18
投资损失(减:收益) 10,459,711.49 -92,068,343.80
递延税款贷项(减:借项) - -
存货的减少(减:增加) -114,768,207.98 -1,516,009.38
经营性应收项目的减少(减:增加) -1,192,813,745.96 94,699,518.15
经营性应付项目的增加(减:减少) 1,260,065,358.22 38,264,363.04
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 679,184,581.01 139,539,133.47
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
其他
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,145,859,892.73 44,694,027.50
减：现金的期初余额 803,231,797.64 30,192,358.19
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 342,628,095.09 14,501,669.31
2、2004年度现金流量表
单位：元
项 目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 58,276,579.98 9,320,357,770.82
收取的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 22,275,276.27 1,312,909,419.43
现金流入小计 80,551,856.25 10,633,267,190.25
购买商品、接收劳务所支付的现金 20,509,817.89 7,981,137,584.83
支付给职工以及为职工支付的现金 6,726,359.28 456,789,930.38
支付的各项税费 4,167,141.87 396,970,506.19
支付的其他与经营活动有关的现金 3,443,543.45 1,238,449,370.29
现金流出小计 34,846,862.49 10,073,347,391.69
经营活动产生的现金流量净额 45,704,993.76 559,919,798.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 7,942,655.23
取得投资收益所收到的现金 11,279,488.90 11,348,462.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 6,200.00 9,996,422.80
而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 269,412,737.23
现金流入小计 11,285,688.90 298,700,277.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金145,045.08 390,059,507.21
投资所支付的现金 30,492,857.14 57,862,857.14
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 30,637,902.22 447,922,364.35
投资活动产生的现金流量净额 -19,352,213.32 -149,222,087.05
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 5,580,000.00
借款所收到的现金 676,034,052.77
收到的其他与筹资活动有关的现金 30,419,859.82
现金流入小计 712,033,912.59
偿还债务所支付的现金 323,220,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,675,431.45 141,949,761.69
支付的其他与筹资活动有关的现金 147,696,803.51
现金流出小计 8,675,431.45 612,866,565.20
筹资活动产生的现金流量净额 -8,675,431.45 99,167,347.39
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额 15,914.95
五、现金及现金等价物净增加额 17,677,348.99 509,880,973.85
3、2003年度现金流量表
单位：元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 6,897,001,533.87
收到的税费返还 3 12,894,782.36
收到的其他与经营活动有关的现金 4 790,382,358.90
经营活动现金流入小计 5 7,700,278,675.13
购买商品、接受劳务支付的现金 6 5,740,000,207.44
支付给职工以及为职工支付的现金 7 343,705,410.36
支付的各项税费 8 345,521,586.26
支付的其他与经营活动有关的现金 9 840,501,568.31
经营活动现金流出小计 10 7,273,061,772.37
经营活动现金流量净额 11 427,216,902.76
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资所收到的现金 13 16,022,362.88
其中：出售子公司收到的现金 14
取得投资收益所收到的现金 15 1,366,400.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 16 58,376,717.12
收到的其他与投资活动有关的现金 17 321,777.31
投资活动现金流入小计 18 76,087,257.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 620,425,640.19
投资所支付的现金 20 35,382,101.29
其中：购买子公司收到的现金 21
支付的其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 655,807,741.48
投资活动产生的现金流量净额 24 -579,720,484.12
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资所收到的现金 26 9,100,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27
借款所收到的现金 28 859,830,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动现金流入小计 30 868,930,000.00
偿还债务所支付的现金 31 625,084,641.96
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 124,556,407.89
其中：支付少数股东的股利 33
支付的其他与筹资活动有关的现金 34 126,519,355.26
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35
筹资活动现金流出小计 36 876,160,405.11
筹资活动产生的现金流量净额 37 -7,230,405.11
四、汇率变动对现金的影响 38
五、现金及现金等价物净增加额 39 -159,733,986.47
三、收购人采取的重要会计政策和2005年度审计报告主要项目注释(摘自审计报告)
(一)主要会计政策、会计估计的说明
1、会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：采用人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为原则进行会计核算,以实际成本为计价基
础。
5、外币业务核算方法：对年内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日中国人民
银行公布的外汇市场的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了对货币项目中的
非本位币余额按照当日市场汇价进行调整,其差额,属于与购建固定资产有关的外币专门
借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间发生的汇兑
损益,计入长期待摊费用账项；属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准：对持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)
、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法：
(1)短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金
投资,于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入
应收项目的现金股利或利息外,均直接冲减投资成本；处置短期投资按所获得的价款减
去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资
收益或损失,计入当期损益。
(2)期末短期投资按成本与市价孰低计量,并按单项投资成本高于市价的差额提取短
期投资跌价准备。
8、委托贷款核算方法
(1)委托金融机构贷出的款项,按实际委托贷款的金额入账。
(2)委托贷款利息按期计提,计入损益；按期计提的利息到期不能收回的,停止计提
利息,并冲回原已计提的利息。
(3)期末按单个委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金
的差额计提委托贷款减值准备。
9、坏账核算方法：
应收款项包括应收账款及其它应收款。公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算
。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
(1)坏账损失的核算方法：
采用账龄分析法计提坏账准备。计提坏账准备的范围为应收账款和其它应收款。
(2)应收款项(包括应收账款和其它应收款)采用账龄分析法和个别认定法计提坏账
准备,提取比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1 ~ 2年 10%
2 ~ 3年 20%
3 ~ 4年 30%
4 ~ 5年 50%
5年以上 100%
(3)坏账确认标准
在发生下列情况之一时,按规定程序批准后确认为坏账,冲销坏账准备。
债务人被依法宣告破产、撤销的,取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明
或者政府部门责令关闭的文件等有关资料,在扣除以债务人清算财产清偿的部分后,对仍
不能收回的应收款项,作为坏账损失；
债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡,其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的
应收款项,在取得相关法律文件后,作为坏账损失；
涉诉的应收款项,已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的,或者虽然胜
诉但因无法执行被裁定终止执行的,作为坏账损失；
逾期3年的应收款项,具有企业依法催收磋商记录,并且能够确认3年内没有任何业务
往来的,在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额,作为坏账损失
；
逾期3年的应收款项,债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的,经依法催收仍
未收回,且在3年内没有任何业务往来的,在取得境外中介机构出具的终止收款意见书,或
者取得我国驻外使(领)馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后,作为坏账损失。
10、存货核算方法：
(1)存货包括库存材料、低值易耗品、库存商品。
(2)存货以取得时的实际成本计价,低值易耗品采用五五摊销法核算,库存商品的发
出采用先进先出法核算。
(3)存货采用永续盘存制度。
(4)期末因存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本
高于可变现净值的,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备
。
11、长期投资核算方法：
(1)长期债权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。债券投资的溢价
或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息,经调整债券
投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相
关费用,如金额较大的,于债券购入后至债券到期前的期间内在确认相关债券利息收入时
摊销,计入损益；其它债券投资按期计算应收利息,确认为当期投资收益。
(2)长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司对其它单位
的投资占该单位有表决权资本总额不足20%时或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响,
采用成本法核算；公司对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额20%(含20%)至50%(
含50%)或虽不足20%,但公司对其有重大影响时,采用权益法核算；公司对其它单位的投
资占该单位有表决权资本总额50%以上的,或虽投资不足50%但拥有实质控制权的,采用权
益法核算,并合并会计报表。
(3)股权投资差额：指长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投
资单位所有者权益份额之间的差额。股权投资差额分别情况进行会计处理：初始投资成
本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按十年期限摊销；初始投资成本小于
应享有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积。
(4)期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收
回金额低于其账面价值,按单项长期投资可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额,
计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价及其折旧方法：
(1)固定资产确认标准
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
②使用年限超过一年；
③单位价值较高。
(2)固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等类别。
(3)固定资产折旧采用年限平均法分类计提,并按固定资产类别的原价、估计经济使
用年限和估计残值(原价的5%)确定其年折旧率。
类 别 预计使用年限 折旧率 残值率
房屋建筑物 20~40年 2.375%~4.75% 5%
机器设备 10~20年 4.75%~9.50% 5%
运输设备 6~10年 9.50%~15.83% 5%
电子设备 5年 19.00% 5%
家具用具 5年 19.00% 5%
(4)固定资产按取得时的实际成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资
产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为入账价值。
☆ (5)固定资产减值准备按单项资产计提。判断固定资产是否发生减值,一般考
虑以下因素：
① 资产的市价在当期发生较大下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而引起
的下跌；
② 技术、市场、经济或法律等企业环境,或是资产的营销市场,在当期或近期发生
重大变化,并产生重大影响；
③ 有证据表明,资产已经陈旧过时或实体损坏(根据固定资产管理部门和技术部门
出具的技术鉴定依据进行确认)；
④ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化；
⑤ 其它表明固定资产的可收回价值低于固定资产账面价值的情况。
年末对固定资产逐项进行检查,将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减
值准备,并计入当期损益。如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素
发生变化,使得固定资产的可收回金额大于其账面价值,则以前期间已计提的减值损失应
当转回,但转回的金额不超过原已计提的固定资产减值准备,并计入当期损益。
已计提减值准备的固定资产,按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计
算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,按照固定资
产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资
产减值准备而调整固定资产折旧额时,对此前已计提的累计折旧不作调整。
13、在建工程核算方法：
(1)在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用,在工程达到预定可
使用状态前计入该项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转作固定资产。所建
造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之
日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产进行核算。待
办理了竣工决算手续后再调整原估价和已计提的折旧。
(2)期末存在下列一项或若干项情况的,按单项资产可收回金额低于其账面价值的差
额计提在建工程减值准备。
① 长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目在性能上,或在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③ 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用的核算方法：
(1)为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使
用状态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预
定可使用状态后发生的直接计入当期损益。
(2)属于流动负债性借款费用或者虽然属于长期借款性质,但不是用于购建固定资产
的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当期损益。
(3)筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始正式生产经营当月
起一次计入开始生产经营当月损益。
15、无形资产计价和摊销方法：
(1)无形资产的计价：无形资产在取得时按实际成本计价；其它单位投资转入的无
形资产,以评估确认或合同约定的价值记账。
(2)无形资产的摊销：无形资产自取得当月起在预计可使用年限内分期平均摊销,计
入损益。如果预计可使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,
该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按不超过合同规定的受益年限摊
销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按不超过法律规定的有效年限摊
销；
③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益年限和有效年限两者之中
较短者摊销；
④如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按不超过十年摊销；
(3)无形资产减值准备：
按单个项目计提无形资产减值准备,若可收回金额低于其账面价值的计提减值准备
。判断标准如下：
① 某项无形资产已被其它新技术等所替代,使其创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；
④ 其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
16、长期待摊费用摊销方法：
(1)长期待摊费用自发生之日起按预计受益期限平均摊销。
(2)开办费：除购建固定资产以外,所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用
中归集,于企业开始生产经营当月一次计入当月的损益。
17、应付债券核算方法：应付债券按实际收到款项入账。债券溢价或折价,在债券
的存续期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用的原则进行处理。
18、预计负债
因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务,且该义务的履行很可能会
导致经济利益的流出,在该支出金额能够可靠计量时,确认为预计负债。预计负债按照以
前年度的相关经验以最佳估计金额入账。
19、收入确认原则：
(1)商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制,与交易相关的收入已经收到或取得了收款的证据,与
交易相关的收入和成本能够可靠的计量为标志,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：在劳务已经提供,相关的成本能够可靠计量,且与此相关的经济利益
能够流入公司为标志,确认收入的实现。
(3)让渡资产使用权：让渡无形资产以及其它非现金资产使用权而形成的使用费收
入,按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入的实现。上述收入的确认应
同时满足：
① 与交易相关的利益能够流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法核算企业所得税。
(二)重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明
公司原执行《商品流通企业会计制度》,不计提资产减值准备,从2005年1月1日开始
执行《企业会计制度》后,分别对短期投资、应收款项、存货、委托贷款、长期投资、
固定资产、在建工程、无形资产提取减值准备并进行追溯调整。
因会计政策变更、会计差错更正及分公司并账等原因而追溯调整相应的投资收益导
致年初未分配利润与上年审定的未分配利润不一致。有关期初未分配利润调整变化的具
体情况如下：
单 位 差异原因 金额 对母公司影响额 对合并报表影响额
大商集团大庆让胡路商场 由子公司转为分公司 76,790.32 76,790.32 76,790.32
大商集团网点分公司 追溯调整坏账准备 -300 -300 -300
大商储运物流配送中心 会计差错更正 667.26 667.26 667.26
大连国际国贸大厦 会计差错更正 -17,699,844.31 -17,699,844.31 -17,699,844.31
大商集团机关 追溯调整坏账准备 -11,127,621.62 -11,127,621.62 -11,127,621.62
北京天客隆集团有限责任公司 追溯调整坏账准备 -47,664,813.38 -47,664,813.38 -47,664,813.38
大连天河大厦有限公司 追溯调整坏账准备 -3,585,577.74 -3,585,577.74 -3,585,577.74
大连第二百货大楼股份有限公司 追溯调整坏账准备 -7,219,861.99 -7,219,861.99 -7,219,861.99
大连双兴商品城有限公司 追溯调整坏账准备 10,883,176.78 10,883,176.78 10,883,176.78
大商集团进出口 追溯调整坏账准备 -852,320.48 -852,320.48 -852,320.48
大连大商矿泉水有限公司 追溯调整坏账准备 -1,247.56 -1,247.56 -1,247.56
大庆乙烯百货商场有限责任公司 追溯调整坏账准备 2,698.21 2,698.21 2,698.21
大庆龙凤商场有限责任公司 追溯调整坏账准备 555,531.07 555,531.07 555,531.07
大连宏业物资储运有限责任公司 追溯调整坏账准备 1,436,751.81 1,436,751.81 1,436,751.81
大庆大楼出租车服务公司 追溯调整坏账准备 201,230.76 201,230.76 201,230.76
大连现代房地产开发有限公司 追溯调整坏账准备 -572,664.98 -572,664.98 -572,664.98
大商集团机关 各子公司盈余公积未转回 -48,007,595.34 -48,007,595.34
合 计 -123,575,001.19 -75,567,405.85 -123,575,001.19
(三)税项
1、企业所得税：除下列分、子公司外,公司及所属分子公司的所得税按33%缴纳。
(1)大商股份的控股子公司国贸大厦系中外合资企业,所得税税率为33%,根据大连市
税务局大税字[1986]8号关于鼓励外商投资免征、减征地方所得税的相关规定免交3%地
方所得税。
(2)大商股份控股子公司本溪商业大厦所得税税率为33%,根据本溪市地方税务局平
山分局本地税平[2004]2号"关于对大商集团本溪商业大厦有限公司享受再就业税收优惠
政策的批复"的文件,同意自2003年11月1日起至2005年12月31日止减征企业所得税30%。
(3)大商股份所属分公司阜新新玛特所得税税率为33%,根据辽宁省国家税务局辽国
税函[2005]534号"辽宁省国家税务局关于大商集团阜新新玛特购物广场有限公司免征企
业所得税的批复"的文件批准,公司符合吸纳下岗失业人员就业的有关税收优惠政策的规
定,同意免征阜新新玛特2005年度至2007年度企业所得税三年。
(4)大商股份控股子公司抚顺东洲超市所得税税率为33%,根据抚顺市国家税务局抚
国税函[2004]326号"抚顺市国家税务局关于免征大商集团抚顺东洲超市有限公司企业所
得税的批复"和抚国税函[2005]190号"抚顺市国家税务局关于调整大商集团抚顺东洲超
市有限公司企业所得税减免期限的批复"的文件批准,同意免征抚顺东洲超市2004年度至
2007年度企业所得税。
(5)大商股份控股子公司抚顺新玛特所得税税率为33%,根据抚顺市国家税务局抚国
税函[2003]202号"抚顺市国家税务局关于大商集团抚顺新玛特有限公司减免企业所得税
的批复"的文件批准,同意免征抚顺新玛特2003年2月至2005年度企业所得税。
(6)大商股份控股子公司锦州家家广场所得税税率为33%,根据锦州市凌河区国家税
务局锦凌国税字[2005]第18号"减免税批准通知书"的批准,同意免征锦州家家广场2005
年度企业所得税。
(7)大商股份控股子公司香港新玛有限公司系公司在香港登记注册的控股子公司,其
所得税执行香港地区的相关税率,税率为17.5%。
2、流转税
税 种 税 目 税率
增值税 商品销售收入、返利收入 13%、17%
营业税 租金收入、仓储和运输收入、文化娱乐收入 3%、5%、20%
消费税 黄金、白金饰品销售收入 5%
3、城市维护建设税及教育费附加,分别按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的7%和3%
缴纳,地方教育费按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的1%缴纳,地方文化建设费按文
化娱乐业收入的3%缴纳。
4、费用性税金包括车船使用税、土地使用税、房产税、印花税等,按照有关规定上
缴并计入当期费用。
(四)资产负债表日后事项
根据大商股份2006年3月7日第五届第22次董事会的2005年度利润分配预案,提取10%
法定盈余公积和5%公益金,以2005年12月31日的公司股本总额293,718,653.00股为基数,
每股按0.30元 (含税)派发现金股利,共派发股利88,115,595.90元。
(五)关联方关系及交易
1、存在控制关系的关联方
序号 关联方企业名称 注册地址 经营范围 与本企业 经济性质、类型 法人代表
1 大连大商天然矿泉水有限公司 大连 矿泉水等饮料制造销售 子公司 有限责任 郑世财
2 大庆龙凤商场有限责任公司 大庆 百货、针织品等销售 子公司 有限责任 李玉昆
3 大庆乙烯百货商场有限责任公司 大庆 百货、针织品等销售 子公司 有限责任 房丽萍
4 大庆新东方服饰有限公司 大庆 服装、百货 子公司 有限责任 张博
5 大连大唐商贸发展中心 大连 建筑装饰材料销售货,兼营金属制品、五交化 子公司 有限责任 肖安文
6 中兴大连商业大厦 大连 场地出租百货销售等 子公司 有限责任 王志良
7 大连宏业物资储运公司 大连 物资储运等 子公司 有限责任 任喜军
8 大商集团进出口配送中心 大连 商品的进出口业务委托代理出口业务等； 子公司 有限责任 牛钢
9 大连现代房地产开发有限公司 大连 房地产开发 子公司 有限责任 牛钢
10 大庆市百大宾馆有限公司 大庆 住宿等 子公司 有限责任 文达
11 大庆市大楼出租车服务有限公司 大庆 出租车服务等 子公司 有限责任 邹彩飞
12 大连青泥洼商业城有限公司 大连 商业城内的物业管理及服务 子公司 有限责任 陈乐德
13 大连第二百货大楼股份有限公司 大连 百货、针织品等销售 子公司 有限责任 王志良
14 大连天河大厦有限公司 大连 建造、出售、出租写字间及物业管理 子公司 有限责任 王志良
15 大商房地产开发有限公司 大连 房地产开发及销售 子公司 有限责任 牛钢
16 大连双兴商品城有限公司 大连 小商品批发零售 子公司 有限公司 林道竹
17 北京天客隆集团有限责任公司 北京 百货、针织品等销售 子公司 有限责任 李平山
18 绥芬河天客隆商贸有限责任公司 绥芬河 超市 子公司 有限责任 杨启瑞
19 唐山天客隆超市 唐山 超市 子公司 有限责任 杨启瑞
20 河北天客隆商业有限公司 河北 超市 子公司 有限责任 杨启瑞
21 北京天客隆(三河)有限公司 三河 超市 子公司 有限责任 张缨
22 北京天客隆南口商贸有限公司 北京 超市 子公司 有限责任 禹玲
23 北京天客隆集团呼和浩特商贸有限公司 呼市 超市 子公司 有限责任 杨启瑞
24 大商集团股份有限公司 大连 商品零售兼批发 子公司 股份有限 牛钢
25 大连国际商贸大厦有限公司 大连 商品零售、酒店等 子公司 有限公司 牛钢
26 大连大商国际有限公司 大连 项目投资、物业管理、国内一般贸易 子公司 有限责任 牛 钢
27 抚顺百货 抚顺 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 王志敏
28 锦州百货 锦州 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 曾刚
29 营口新玛特 营口 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 佟晓春
30 牡丹江百货 牡丹江 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 丁元德
31 本溪商业大厦 本溪 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 王毅
32 抚顺新玛特 抚顺 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 王志敏
33 抚顺商业城 抚顺 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 王志敏
34 抚顺商贸大厦 抚顺 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 王志敏
35 牡丹江新玛特 牡丹江 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 丁元德
36 锦华商场 锦州 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 曾刚
37 沈阳新玛特 沈阳 国内商品贸易(国家限定除外)、出租柜台、商品展览展示服务 子公司 有限责任 张尧志
38 大庆长春堂药店 大庆 化学药制剂、中成药、抗生药、医疗器械等 子公司 有限责任 文达
39 中百商业联合发展有限公司 北京 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 牛钢
40 大连大商迈凯乐物业管理有限公司 大连 国际商贸大厦、物业管理 子公司 中外合资 韩德良
41 锦州家家广场 锦州 家具、家居用品、家用电器、工艺美术品、针纺织品、日用杂品、通讯产品等销售,场地租赁 子公司 有限责任 曾刚
42 抚顺东洲超市 抚顺 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 王志敏
43 鸡西新玛特 鸡西 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 丁元德
44 佳木斯百货 佳木斯 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 刘福海
45 佳木斯华联商厦 佳木斯 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 刘福海
46 吉林百货 吉林 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 单鹏程
47 香港新玛 香港 进出口、批发零售、生产设计、广告策划、投资租赁、餐饮娱乐 子公司 有限责任 牛钢
48 抚顺清原商场 抚顺 百货、针织、五金、交电等 子公司 有限责任 王志敏
49 大福珠宝 大连 金银饰品、珠宝首饰、工艺品配送 子公司 中外合资 吕伟顺
50 亚瑟王服饰 大连 衬衫制造、兼营；进出口业务进料加工及三来一补 子公司 有限责任 曲禄生
2、在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
大连大商天然矿泉水有限公司 300 300
大庆龙凤商场有限责任公司 150 150
大庆乙烯百货商场有限责任公司 60 60
大庆新东方服饰有限公司 30 30
大连大唐商贸发展中心 1081 1081
中兴大连商业大厦 1500 1500
大连宏业物资储运公司 1382 1382
大商集团进出口配送中心 1000 1000
大连现代房地产开发有限公司 1326 1326
大庆市百大宾馆有限公司 56 56
大庆市大楼出租车服务有限公司 7 7
大连青泥洼商业城有限公司 300 300
大连第二百货大楼股份有限公司 1750 1750
大连天河大厦有限公司 6000 6000
大商房地产开发有限公司 340 340
大连双兴商品城有限公司 24011 24011
北京天客隆集团有限责任公司 9000 9000
绥芬河天客隆商贸有限责任公司 100 100
唐山天客隆超市 50 50
河北天客隆商业有限公司 800 800
北京天客隆(三河)有限公司 80 80
北京天客隆南口商贸有限公司 40 40
北京天客隆集团呼和浩特商贸有限公司 800 800
大商集团股份有限公司 26702 2670 29372
大连国际商贸大厦有限公司 30000 30000
大连大商国际有限公司 160000 160000
抚顺百货 7780 7780
锦州百货 3889 3889
营口新玛特 3000 3000
牡丹江百货 5700 5700
本溪商业大厦 6220 6220
抚顺新玛特 480 480
抚顺商业城 500 500
抚顺商贸大厦 500 500
牡丹江新玛特 1000 1000
锦华商场 500 500
沈阳新玛特 26000 26000
大庆长春堂药店 200 200
中百商业联合发展有限公司 1500 1500
大连大商迈凯乐物业管理有限公司 300 300
锦州家家广场 50 50
抚顺东洲超市 50 50
鸡西新玛特 1000 1000
佳木斯百货 2500 2500
佳木斯华联商厦 1800 1800
吉林百货 1000 1000
香港新玛 280万美元 280万美元
抚顺清原商场 50 50
大福珠宝 100 100
亚瑟王服饰 1500 1500
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元)
关联方名称 年初数 年末数
金 额 比例% 金 额 比例(%)
大连大商天然矿泉水有限公司 300 100 300 100
大庆龙凤商场有限责任公司 150 100 150 100
大庆乙烯百货商场有限责任公司 60 100 60 100
大庆新东方服饰有限公司 30 100 30 100
大连大唐商贸发展中心 1081 100 1081 100
中兴大连商业大厦 1500 100 1500 100
大连宏业物资储运公司 1382 100 1382 100
大商集团进出口配送中心 1000 100 1000 100
大连现代房地产开发有限公司 1326 100 1326 100
大庆市百大宾馆有限公司 56 70 56 70
大庆市大楼出租车服务有限公司 7 70 7 70
大连青泥洼商业城有限公司 300 100 300 100
大连第二百货大楼股份有限公司 1005.03 57.43 1005.03 57.43
大连天河大厦有限公司 1500 25 1500 25
大商房地产开发有限公司 340 34 340 34
大连双兴商品城有限公司 9762.87 40.66 9762.87 40.66
北京天客隆集团有限责任公司 8280 92 8280 92
绥芬河天客隆商贸 100 100 100 100
唐山天客隆超市 50 100 50 100
河北天客隆商业有限公司 800 80 800 80
北京天客隆(三河)有限公司 80 80 80 80
北京天客隆南口商贸有限公司 40 80 40 80
呼和浩特商贸有限公司 800 80 800 80
大商集团股份有限公司 9947 37.25 10941 37.25
大连国际商贸大厦有限公司 16500 55 30000 100
大连大商国际有限公司 64000 40
抚顺百货 7002 90 7002 90
锦州百货 3500 90 3500 90
营口新玛特 2700 90 2700 90
牡丹江百货 5130 90 5130 90
本溪商业大厦 5598 90 5598 90
抚顺新玛特 432 90 432 90
抚顺商业城 450 90 450 90
抚顺商贸大厦 450 90 450 90
牡丹江新玛特 880 88 880 88
锦华商场 450 90 450 90
沈阳新玛特 25220 97 25220 97
大庆长春堂药店 180 90 180 90
中百商业联合发展有限公司 1020 68 1020 68
迈凯乐物业管理有限公司 246 82 246 82
锦州家家广场 45 90 45 90
抚顺东洲超市 45 90 45 90
鸡西新玛特 900 90 900 90
佳木斯百货 2350 94 2350 94
佳木斯华联商厦 1692 94 1692 94
吉林百货 900 90 900 90
香港新玛 280万美元100 280万美元100
抚顺清原商场 45 90
大福珠宝 100 100
亚瑟王服饰 1500 100 1500 100
(六)重要资产转让及出售的说明
无
(七)企业合并、分立等重组事项说明
参见附注十之(三)、(四)
(八)合并会计报表的说明
1、并范围的确定原则、报表编制的依据及方法
根据财政部《合并会计报表暂行规定》和财会二字(96)2号"关于合并报表合并范围请示的复函"等规定,对公司拥有50%以上(不含50%)权益性资本的子公司的会计报表进行合并。对于资产总额、收入总额和利润总额均达不到母公司资产总额、收入总额和利润总额10%的子公司,不纳入合并会计报表范围。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均互相抵消。在合并过程中,母、子公司采用的会计制度不同,由此产生的差异,根据重要性原则决定是否调整。
2、本年纳入合并范围子公司的基本情况 单位:人民币万元
序号 公司名称 经济性质及类型 法定代表人 注册地址 注册资本 经营范围 占权益比例
直接持股 间接持股
1 大连大商天然矿泉水有限公司 有限责任 郑世财 大连 300 矿泉水等饮料制造销售 10% 90%
2 大庆龙凤商场有限责任公司 有限责任 李玉昆 大庆 150 百货、针织品等销售 100%
3 大庆乙烯百货商场有限责任公司 有限责任 房丽萍 大庆 60 百货、针织品等销售 100%
4 大庆新东方服饰有限公司 有限责任 张博 大庆 30 百货、针织品等销售 100%
5 大连大唐商贸发展中心 有限责任 肖安文 大连 990 建筑装饰材料销售货,兼营金属制品、五交化 100%
6 中兴-大连商业大厦 有限责任 王志良 大连 1500 场地出租百货销售等 100%
7 大连宏业物资储运公司 有限责任 任喜军 大连 1382 物资储运等 100%
8 大商集团进出口配送中心 有限责任 牛钢 大连 1000 商品的进出口业务委托代理出口业务等； 95% 5%
9 大连现代房地产开发有限公司 有限责任 牛钢 大连 2600 房地产开发 51%
10 大庆市百大宾馆有限公司 有限责任 文达 大庆 120 住宿等 70%
11 大庆市大楼出租车服务有限公司 有限责任 邹彩飞 大庆 10 出租车服务等 70%
12 大连青泥洼商业城有限公司 有限责任 陈乐德 大连 300 商业城内的物业管理及服务 100%
13 大连天河大厦有限公司 有限责任 王志良 大连 6000 建造、出售、出租写字间及物业管理 25% 75%
14 大连第二百货大楼股份有限公司 有限责任 王志良 大连 1750 百货、针织品等销售 57%
15 大连双兴商品城有限公司 有限公司 林道竹 大连 24011 小商品批发零售 41%
16 大商房地产开发有限公司 有限公司 牛钢 大连 1000 房地产开发及销售 34%
17 北京天客隆集团有限责任公司 有限责任 李平山 北京 9000 百货、针 织品等销售 92%
18 唐山天客隆超市 有限责任 杨启瑞 唐山 50 超市 100%
19 河北天客隆商业有限公司 有限责任 杨启瑞 河北 1000 超市 80%
20 北京天客隆(三河)有限公司 有限责任 张缨 三河 100 超市 80%
21 北京天客隆南口商贸有限公司 有限责任 禹玲 北京 50 超市 80%
22 北京天客隆集团呼和浩特商贸有限公司 有限责任 杨启瑞 呼市 1000 超市 80%
23 大商集团股份有限公司 股份有限 牛钢 大连 26702 商品零售兼批发 7.25% 29.5%
24 大商集团抚顺百货大楼有限公司 有限责任 王志敏 抚顺 7,780 百货、针织、五金、交电等 90%
25 大商集团抚顺商业城有限公司 有限责任 王志敏 抚顺 500 百货、针织、五金、交电等 90%
26 大商集团抚顺商贸大厦有限公司 有限责任 王志敏 抚顺 500 百货、针织、五金、交电等 90%
27 大商集团抚顺新玛特有限公司 有限责任 王志敏 抚顺 480 烟、酒、糖、茶等 90%
28 大商集团抚顺东洲超市有限公司 有限责任 王志敏 抚顺 50 百货、针织、五金、交电等 90%
29 大商集团抚顺清原商场有限公司 有限责任 王志敏 抚顺 50 百货、针织、五金、交电等 90%
30 大商集团锦州百货大楼有限公司 有限责任 曾 刚 锦州 3,889 百货、针织、五金、交电等 90%
31 大商集团锦州锦华商场有限公司 有限责任 曾 刚 锦州 500 百货、针织、五金、交电等 90%
32 大商集团锦州家家广场有限公司 有限责任 曾 刚 锦州 50 百货、针织、五金、交电等 90%
33 大商集团营口新玛特购物广场有限公司 有限责任 佟晓春 营口 3,000 百货、针织、五金、交电等 90%
34 大商集团牡丹江百货大楼有限公司 有限责任 丁元德 牡丹江 5,700 百货、针织、五金、交电等 90%
35 大商集团牡丹江新玛特购物广场有限公司 有限责任 丁元德 牡丹江 1,000 百货、针织、五金、交电等 88%
36 大商集团鸡西新玛特购物广场有限公司 有限责任 丁元德 鸡西 1,000 百货、针织、五金、交电等 90%
37 大商集团佳木斯百货大楼有限公司 有限责任 刘福海 佳木斯 2,500 百货、针织、五金、交电等 94%
38 大商集团佳木斯华联商厦有限公司 有限责任 刘福海 佳木斯 1,800 百货、针织、五金、交电等 94%
39 大商集团吉林百货大楼有限公司 有限责任 单鹏程 吉林 1,000 百货、针织、五金、交电等 90%
40 香港新玛有限公司 有限责任 牛 钢 香港 280万美元 进出口、批发零售、生产设计、广告策划、投资租赁、餐饮娱乐 100%
41 大商集团本溪商业大厦有限公司 有限责任 王 毅 本溪 6,220 百货、针织、五金、交电等 90%
42 大商集团沈阳新玛特购物广场有限公司 有限责任 张尧志 沈阳 26,000 国内商品贸易、出租柜台、商品展览展示服务 97%
43 大商集团大庆长春堂药店连锁有限公司 有限责任 文 达 大庆 200 化学药制剂、中成药、抗生药、医疗器械等 90%
44 大连亚瑟王服饰有限公司 有限责任 曲禄生 大连 1500 衬衫制造、兼营；进出口业务进料加工及三来一补 97%
45 大连国际商贸大厦有限公司 有限责任 牛 钢 大连 30,000 商业零售、酒店、餐饮、写字楼出租等 100%
46 大连大福珠宝经营有限公司 有限责任 吕伟顺 大连 100 金银饰品、珠宝首饰、工艺品配送 100%
47 大连大商国际有限公司 有限责任 牛刚 大连 160000 投资、房屋租赁、物业管理、零售、贸易等 40%
3、本年度控股比例变动和新增纳入合并报表范围的子公司 ：
(1)本年度控股子公司控股比例变动情况如下：
①公司原持有大商股份37.25%的股权,根据国务院国有资产监督管理委员会批复的国
资产权(2005)1006号《关于大商集团股份公司部分国有股持股单位变更有关问题的批复
》文件,大连市国有资产监督委员会将其所持有的大商股份10,942.58万股中8,664.6986
万股(占公司总股本的29.50%)作价6.4亿元(占大商国际注册资本的40%)出资与百联集团
有限公司、上海物资(集团)总公司共同设立了大连大商国际有限公司。本次大连市国有
资产监督管理委员会以其所持有的大商股份29.50%股权出资所涉及到国有股股权过户事
宜,已于2005年12月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。根据大
连大商国际有限公司合资合同百联集团有限公司、上海物资(集团)总公司同意大连市国
有资产监督管理委员出资转让给其下属的大连大商集团有限公司。变更后公司直接持有
大商股份7.75%的股权,间接持有29.50%股份。
②大商股份原持有国贸大厦30%的股权,2004年7月13日更生公司株式会社迈凯乐将
其原持有的国贸大厦70%的股份,分别转让给大连大商集团有限公司45%和香港新玛25%。
2005年9月29日根据更生公司株式会社迈凯乐和相关各方所签定的《关于变更转让合同
的协议书》的规定,更生公司株式会社迈凯乐将原转让给大连大商集团有限公司的45%股
权变更转让给大商集团股份有限公司,变更后公司对国贸大厦的投资比例由原直接投资
比例的30%变更为75%。该股权转让事项于2005年12月16日获得了大连市对外贸易经济合
作局大外经贸发(2005)507号文件的批准,于2005年12月29日获得了大连市工商行政管理
局的"企业变更核准通知书"。股权的转让价款也已在大连市工商行政管理局变更核准批
复前支付完毕。公司根据相关政府批准文件的时间并按照重要性原则,本期将该项股权
变更日确定为2005年12月31日。本年度公司已合并了国贸大厦资产负债表及利润表和现
金流量表,但在对国贸大厦投资收益的核算上, 2005年度仍按55%(即公司原直接持有的3
0%股权和香港新玛持有的25%股权)的原投资比例计算,对其利润表也按原55%的投资比例
进行合并。
③大商股份原对亚瑟王服饰(原名大连衬衫厂)的投资比例为100%,2005年亚瑟王服
饰对其注册资本及股东进行了变更,变更后亚瑟王服饰的注册资本为1500万元,公司直接
持有其97%的股份,国贸大厦持有其3%的股份,变更后公司对亚瑟王服饰的投资比例直接
和间接合计为100%。
(2)本年度新增纳入合并报表范围的子公司如下：
本年度新增纳入合并报表范围的子公司有大连大商国际有限公司、大连天河大厦有
限公司、大商集团房地产开发有限公司、抚顺清原商场和大福珠宝。其中大商房地产开
发有限公司成立于2004年12月,上期由于公司尚未开展业务未纳入合并报表范围；公司
在2004年7月收购大连天河大厦有限公司25％的股权,控股子公司第二百货大楼收购其75
％的股权,本年度资产已转让完毕,纳入合并报表范围；其它公司均为本年度新设立的公
司。
4、本年度合并报表范围减少的子公司：
本年度减少的子公司为绥芬河天客隆商贸有限责任公司、大连交电公司电工电料、
大连大商乳制品有限公司、大商集团盘锦辽河商业城有限责任公司(以下简称辽河商业
城)和大商集团本溪超市有限公司(以下简称本溪超市)。
①绥芬河天客隆商贸有限责任公司已停止营业并于2005年3月将原经营用房产转让
给黑龙江凯华房地产开发有限公司,待房产转让款收回后准备清算。目前,该公司财务部
工作由牡丹江新玛特公司代管。
②2005年上半年辽河商业城因与公司产生纠纷而脱离了公司的管理,现正由辽宁省
国资委等政府相关部门调解当事各方。鉴于公司对该企业已失去控制,公司的原投资行
为已发生了变化,故本年度未将辽河商业城纳入公司的合并报表范围。
③公司根据经营管理的需要,本年度对大连交电公司电工电料公司、大连大商乳制
品有限公司、本溪超市等进行了清算和注销。
5、长期投资中投资比例超过50%的子公司未进行合并的情况如下：
1.控股子公司大庆市庆莎商城有限责任公司由于截止2005年12月31日所有者权益为
负数,严重资不抵债,经营业务只有将营业楼对外出租一项,已不开展其它经营活动,并且
存在诸多诉讼事项,已无持续经营能力,按照持续经营假设编制会计报表不再合理。鉴于
此,未对其进行合并。
2.控股子公司大庆市新百大购物有限责任公司现已不开展任何经营活动,截止2005
年12月31日所有者权益为负数,严重资不抵债,已无持续经营能力,按照持续经营假设编
制会计报表不再合理。鉴于此,未对其进行合并。
3.大商股份的控股子公司大连大商迈凯乐物业管理有限公司和中百商业联合发展有
限公司其资产总额、销售收入及利润总额均未达到母公司资产总额、销售收入及利润总
额的10%。根据财政部财会二字(1996)2号文的有关规定,只按权益法核算。
4、北京天客隆控股子公司石家庄天客隆商贸有限公司成立于2005年12月31日,尚未
开始经营。未对其进行合并。
合并会计报表主要事项注释(除特别注明者外,金额单位为人民币元)
(一)货币资金
项 目 期初余额 期末余额
原 币 折合率% 折合人民币 原 币 折合率% 折合人民币
现金
人民币 2,960,989.82 3,375,238.32
港币
美元 131.00 8.070 1,057.20
日元 127,600 0.0687 8,768.45
新加坡 743.60 4.8543 3,609.66
小计 2,960,989.82 3,388,673.63
银行存款
人民币 749,135,036.27 1,099,286,996.09
港币 7,695,171.48 1.064 8,189,631.35 7,447,189.55 1.0403 7,747,311.29
美元 536,850.13 8.277 4,443,388.82 256,518.94 8.070 2,070,159.15
日元 9,036 0.078 702.10
小计 761,768,758.54 1,109,104,466.53
其它货币资金
人民币 38,502,049.28 33,366,752.57
港币
美元
小计 38,502,049.28 33,366,752.57
合计 803,231,797.64 1,145,859,892.73
注：期末其它货币资金33,366,752.57元。详细情况如下：
①公司因办理银行承兑汇票业务,根据承兑银行的规定设立了保证金专户存款,年末
公司保证金专户的存款余额为30,974,976.33元；
②公司因办理信用证结算业务而设立了保证金专户存款,年末公司保证金专户的存
款余额为1,814,162.24元。
(二)应收票据
票据种类 期初余额 期末余额
银行承兑汇票 876,327.27 950,000.00
商业承兑汇票
合 计 876,327.27 950,000.00
(三)应收账款
3.1 按账龄分析如下：
账 龄 期初数 期末数
余 额 占总额比例% 坏账准备计提比例% 坏账准备 余 额 占总额比例% 坏账准备计提比例% 坏账准备
1年以内 49,324,178.63 85.12 5 830,397.14 19,645,645.64 67.29 5 990,588.63
1~2年 2,795,754.41 4.82 10 279,575.44 8,026,429.50 27.49 10 1,101,882.02
2~3年 1,201,401.70 2.07 20 240,280.34 481,316.43 1.65 20 96,263.29
3~4年 122,182.04 0.21 30 36,654.61 850,914.36 2.91 30 771,006.83
4~5年 877,817.96 1.51 50 438,908.98 16,241.30 0.06 50 7,582.79
5年以上 3,625,434.48 6.26 100 3,625,434.48 176,947.80 0.61 100 176,947.80
合 计 57,946,769.22 100.00 5,451,250.99 29,197,495.03 100.00 3,144,271.36
3.2应收账款前五名主要债务人：
债权人名称 主要债务人 期末余额 欠款时间 款项内容
锦州百货大楼 葫芦岛新玛特购物广场 2,108,553.73 2005年 货款
锦州百货大楼 辽宁金瑞祥珠宝首饰有限公司 1,269,040.78 2005年 货款
锦州百货大楼 辽宁东祥金店珠宝有限公司 1,045,517.58 2005年 货款
亚瑟王服饰 美国AAA公司(Clothing Emporium. ing) 994,419.02 2005年 货款
亚瑟王服饰 上海纽约克服装销售有限公司 813,571.02 2005年 货款
合 计 6,231,102.13
(四)其它应收款
4.1 按账龄分析如下：
账 龄 期初数 期末数
余 额 占总额比例% 坏账准备计提比例% 坏账准备 余 额 占总额比例% 坏账准备计提比例% 坏账准备
1年以内 148,824,070.29 36.06 5.00 3,412,317.88 414,546,174.69 55.06 5.00 30,947,016.13
1 ~ 2年 31,009,898.57 7.51 10.00 1,422,236.33 75,793,472.18 10.07 10.00 13,180,166.87
2 ~ 3年 15,023,708.60 3.64 20.00 3,004,741.72 30,774,288.80 4.09 20.00 5,955,455.64
3 ~ 4年 993,333.63 0.24 30.00 298,000.09 14,390,226.16 1.91 30.00 12,205,787.81
4 ~ 5年 210,417,609.60 50.98 50.00 53,708,804.80 988,129.81 0.13 50.00 494,064.91
5年以上 6,484,737.65 1.57 100.00 6,484,737.65 216,437,217.75 28.74 100.00 116,437,217.75
合 计 412,753,358.34 100.00 100.00 68,330,838.47 752,929,509.39 100.00 179,219,709.11
4.2其它应收款前五名主要债务人：
债权人名称 主要债务人 期末余额 欠款时间 款项内容
盘锦辽河商业城 大商集团股份有限公司 21,155,117.22 2004年 借款
安大房屋开发 大连大商集团有限公司 10,550,000.00 98年 收到无产权房屋
大连商业城有限公司 大商集团股份有限公司 4,900,815.24 2004年 业务往来款
锦州市站前百货 大商集团股份有限公司 4,500,000.00 98年 借款
住房公积金 大连大商集团有限公司 4,042,490.77 05.12.19 公积金
合 计 45,148,423.23
(五)预付账款
账 龄 年初余额 年末余额
金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例%
1年以内 218,162,177.10 97.89 124,674,889.75 97.22
1 ~ 2年 4,609,135.00 2.07 3,298,547.84 2.57
2 ~ 3年 80,977.66 0.03 219,572.00 0.17
3年以上 16,591.76 0.01 50,031.64 0.04
合 计 222,868,881.52 100 128,243,041.23 100
账龄超过1年未收回的原因系预付供应商购货款,余款尚未结算。
(六)存货
项目 年初数 年末数 年末存放时间超过3年的存货净值
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 6,667,294.75 - 20,554,862.62 13,569.96 -
包装物 - - 339,539.50 12,157.68 -
低值易耗品 18,542,863.62 - 20,922,527.50 46,583.89 -
库存商品 773,030,953.36 48,472,433.25 912,074,442.93 38,779,033.59 -
其它存货 754,251.13 - 26,027,954.89 - -
合 计 798,995,362.86 48,472,433.25 979,919,327.44 38,851,345.12 -
(七)长期投资
7.1长期投资变动情况如下：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
长期股权投资 143,893,146.14 -7,727,205.43 3,648,800.00 132,517,140.71
其中：对子公司投资
对其它企业投资 143,893,146.14 -7,727,205.43 3,648,800.00 132,517,140.71
长期债权投资 20,000.00 20,000.00
其中：国债投资
其它长期投资
合 计 143,913,146.14 -7,727,205.43 3,648,800.00 132,537,140.71
7.1.1长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 权益变动 账面余额 年末持股比例(%)核算方法
投资成本 本年增减(增+减-) 本年权益增减 本年利润分回 累计增减 其它变动
中百联商业联合发展有限公司 10,800,000.00 334,640.29 66,726.07 349,623.91 11,149,623.91 72 权益法
上海百联集团股份有限公司 464,000.00 464,000.00 成本法
大连寿童食品有限公司 383,219.00 383,219.00 10 成本法
中兴-沈阳商业大厦股份有限公司 1,319,600.00 1,319,600.00 0.4 成本法
大连天河大厦有限公司 65,940,000.00 -65,940,000.00 - 权益法
大连鑫辉物业有限公司 900,000.00 900,000.00 90 成本法
大连天河百盛有限公司 40,000,000.00 6,361,007.55 14,970,479.06 54,970,479.06 40 权益法
大连钢材现货交易市场服务中心 300,000.00 300,000.00 100 成本法
北京超市发连销股份有限公司 32,980,000.00 32,980,000.00 36 成本法
北京天利和国际展览中心有限公司 300,000.00 300,000.00 30 成本法
北京奥博尼文化交流有限责任公司 320,000.00 320,000.00 64 成本法
北京龙行房地产经纪有限责任公司 248,000.00 -248,000.00 - 37 成本法
大连友和物流 870,649.50 870,649.50 10 成本法
大连佳菱物流 1,020,169.24 1,020,169.24 5.7 成本法
大商集团股份有限公司 186,000.00 186,000.00 成本法
锦州城市信用社 5,100,000.00 -467,847.41 4,632,152.59 4.4 成本法
大连新玛特新光酒楼 2,800,000.00 2,800,000.00 47 成本法
吉林市商业银行 5,000,000.00 5,000,000.00 3.3 成本法
大连经济开发区信托投资有限公司 100,000.00 100,000.00 0.1 成本法
江苏炎黄在线股份有限公司 150,900.00 150,900.00 0.3 成本法
佳木斯市正源投资担保公司 50,000.00 50,000.00 成本法
大连永大商厦有限公司 3,386,475.77 -133,220.39 -133,220.39 3,253,255.38 30 权益法
大商集团房地产开发有限公司 3,400,000.00 -3,400,000.00 - 权益法
大连大商迈凯乐物业管理有限公司 2,804,150.00 1,675,469.09 7,562,942.03 10,367,092.03 82 权益法
石家庄天客隆商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 权益法
合计 177,923,163.51 1,184,152.59 8,237,896.54 66,726.07 22,749,824.61 -69,340,000.00 132,517,140.71
注①其它变动是指对该公司本年取得了控制,已纳入合并报表。
注②长期投资占净资产的比例为16.06%。
7.2长期股权投资差额
被投资单位 原始金额 年初余额 本年增加 本年减少 抵减未确认投资损失 年末余额
大庆乙烯百货商场有限公司 -18,666.70 -18,666.70 0
大庆龙凤商场有限责任公司 -153,639.63 -153,639.63 0
北京天客隆集团有限责任公司 64,289,152.34 57,860,237.11 6,428,915.23 36,423,953.39 15,007,368.49
大连双兴商品城有限公司 -12,188,795.65 -12,188,795.65 0
大连国际商贸大厦有限公司 -187,076,374.45 -196,658,343.83 -196,658,343.83 0
北京超市发连销股份有限公司 10,782,320.82 9,422,399.92 1,171,300.08 8,251,099.84
抚顺百货大楼 -107,453.66 -42,981.47 -10,745.37 -32,236.10
锦州百货大楼 140,175.71 56,070.29 14,017.57 42,052.72
牡丹江百货大楼 85,694.36 51,416.60 8,569.44 42,847.16
本溪商业大厦 3,717,347.77 2,230,408.66 371,734.78 1,858,673.88
佳木斯百货 47,112,137.61 44,756,530.73 4,711,213.76 40,045,316.97
佳木斯华联 6,760,273.68 6,422,260.00 676,027.36 5,746,232.64
吉林百货 44,862,735.32 42,619,598.55 4,486,273.54 38,133,325.01
大商国际 68,461,227.45 68,461,227.45 68,461,227.45
合计 59,027,236.95 -45,643,505.42 68,461,227.45 -191,162,139.41 36,423,953.39 177,555,908.06
7.3长期投资减值准备情况如下：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
本年计提 其它原因增加 价值回升转回 发生事实损失冲销 出售资产转出 其它原因转出 合计
长期股权投资 100,000.00 100,000.00
其中:开发区信托投资公司 100,000.00 100,000.00
小 计 100,000.00 100,000.00
长期债券投资 20,000.00 20,000.00
其中:锦州港集资债券 20,000.00 20,000.00
小 计 20,000.00 20,000.00
其它长期投资
小 计
合 计 100,000.00 20,000.00 120,000.00
(八)固定资产及累计折旧
8.1固定资产原值
固定资产类 别 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
原 值 累计折旧 减值准备 原 值 累计折旧 减值准备
房屋建筑物 4,687,419,268.10 615,665,370.71 545,605,343.52 122,374,365.62 5,110,650,246.00 809,187,900.46 124,992.50
机器设备 471,613,381.15 146,406,947.31 65,840,278.45 8,974,487.37 528,479,172.23 185,630,392.85 526,332.36
运输设备 65,378,521.02 31,868,471.07 8,114,444.11 6,959,477.79 66,533,487.34 34,858,332.61 15,538.25
电子设备 104,786,938.45 46,050,361.88 18,814,686.17 6,558,311.01 117,043,313.61 65,020,437.51 1,186,791.30
家具用具 82,664,102.73 52,389,113.03 6,363,881.36 2,041,540.46 86,986,443.63 62,142,548.19 -
其它设备 1,262,823.30 720,372.21 3,999,248.37 - 5,262,071.67 398,098.26 -
土地 687,225,754.51 36,816,803.21 422,240,460.44 264,985,294.07 757,318.58 -
租入固定资产改良 151,867,169.74 20,513,377.91 42,175,811.56 32,731,545.52 161,311,435.78 30,791,017.01 -
合计 6,252,217,959.00 950,430,817.33 690,913,693.54 601,880,188.21 6,341,251,464.33 1,188,786,045.47 1,853,654.41
注① 本年度增加的固定资产中公司所属各分、子公司在建工程竣工转入122,593,917.48元。
注② 截止2005年12月31日,公司以固定资产对外抵押,取得银行贷款802,670,000.00元,取得应付银行承兑票据3,650,656.00元。抵押物分别为中兴商业大厦营业大楼、大连新玛特购物广场、佳木斯百货的营业楼和仓库、佳木斯华联商厦的土地和吉林百货的营业楼,上述抵押物的年末净值合计为720,725,549.28元。
8.2 累计折旧
固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 615,665,370.71 199,504,852.93 5,982,323.18 809,187,900.46
机器设备 146,406,947.31 42,004,895.86 2,781,450.32 185,630,392.85
运输设备 31,868,471.07 5,595,967.09 2,606,105.55 34,858,332.61
电子设备 46,050,361.88 22,272,232.61 3,302,156.98 65,020,437.51
家具用具 52,389,113.03 10,830,960.47 1,077,525.31 62,142,548.19
其它设备 720,372.21 322,273.95 398,098.26
土地 36,816,803.21 36,059,484.63 757,318.58
租入固定资产改良 20,513,377.91 18,327,893.22 8,050,254.12 30,791,017.01
合 计 950,430,817.33 298,536,802.18 60,181,574.04 809,187,900.46
(九)在建工程
9.1在建工程明细
工程名称 预算数 工程投入占预算比例 期初数 ( 其中:利息资本化金额 ) 本期增加 本期转入固定资产数 其它减少数 期末数(其中:利息资本化金额) 资金来源
大连新玛特购物休闲广场工程 9500万 72.36% 68,742,829.60(2,319,673.26) 68,742,829.60(2,319,673.26) 其它来源
大连新玛特七、八层停车场工程项目 1200万 100.48% 12,057,772.00 12,057,772.00 0.00 其它来源
青岛新城市广场工程项目 4.7亿 10.64% 50,000,000.00 50,000,000.00 其它来源
沈阳新玛特购物休闲广场塔楼工程 3600万 74.67% 26,880,786.90(80,897.38) 26,880,786.90(80,897.38) 其它来源
抚顺商贸大厦商场扩建改造工程 200万 103.71% 2,074,256.00 2,074,256.00 0.00 其它来源
抚顺商业城正门侧门改造工程 32万 51.56% 165,000.00 165,000.00 其它来源
本溪商业大厦本溪超市工程 3000万 106.88% 23,633,023.82 8,431,234.45 32,064,258.27 0.00 其它来源
吉林百货大楼地下超市装修工程 800万 65.61% 4,491,435.92 757,000.00 5,248,435.92 0.00 其它来源
吉林百货大楼内部装修 2592 102.02% 26,443,643.82 26,443,643.82 0.00 其它来源
国贸大厦开发区店装修工程 1500万 98.24% 8,241,200.00 6,494,989.00 14,736,189.00 0.00 其它来源
大庆百货大楼装修改造工程 110万 98.28% 1,081,056.54 1,081,056.54 0.00 其它来源
抚顺东州超市北站店装修工程 379.5万 54.15% 2,055,000.00 2,055,000.00 0.00 其它来源
阜新超市装修改造工程 151万 69.45% 3,638,700.00 1,048,700.00 2,590,000.00 0.00 其它来源
盘锦新玛特装修改造工程 1389万 143.66% 7,018,646.00 12,935,140.89 19,953,786.89 0.00 其它来源
沈阳新玛特健身房改造工程 27万 100.28% 161,000.00 109,750.00 270,750.00 0.00 其它来源
贸易大世界消防工程 73万 108.22% 584,000.00 206,000.00 790,000.00 0.00 其它来源
宏业物资储运展厅 1,941,078.84 1,941,078.84 0.00 其它来源
宏业物资办公区改建 56,000.00 56,000.00 0.00 其它来源
宏业物资墙体改造 2,695,836.00 77,154.20 2,772,990.20 0.00 其它来源
合 计 150,216,714.24(2,400,570.64) 120,755,819.74 122,593,917.48 2,590,000.00 145,788,616.50(2,400,570.64)
注：本期公司将已达到可使用状态的工程项目转入固定资产122,593,917.48元。
9.2在建工程减值准备
工 程 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
沈阳新玛特购物休闲广场塔楼工程 8,060,816.07 8,060,816.07
大连新玛特购物休闲广场塔楼工程 10,079,374.44 10,079,374.44
合 计 10,079,374.44 8,060,816.07 - 18,140,190.51
注：本期增加的在建工程减值准备,系公司根据《企业会计制度》和公司会计政策的相
关规定,对沈阳新玛特购物休闲广场塔楼工程计提了相应的减值准备。
(十)无形资产
项 目 原始价值 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额
余 额 减值准备 余 额 减值准备
土地使用权 85,318,811.79 7,009,611.98 78,870,000.00 6,419,578.61 209,959.64 79,250,073.73
职工住房使用权 8,552,666.96 3,676,451.15 1,403,788.46 252,433.56 4,827,806.05
电脑软件费 4,217,145.87 1,141,387.91 1,050,652.82 73,927.89 568,523.40 1,549,589.44
商标注册费 99,250.00 79,939.15 - - 12,860.04 67,079.11
天桥使用费 1,899,836.47 1,026,073.00 110,020.34 93,695.88 1,042,397.46
其它 1,793,325.17 368,465.73 1,089,072.27 323,729.04 1,133,808.96
合 计 101,881,036.26 13,301,928.92 82,523,533.89 6,493,506.50 1,461,201.56 87,870,754.75
(十一)长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额
租赁费 21,578,190.27 13,514,000.00 4,666,050.00 4,500,882.96 13,679,167.04
开办费 7,658,681.06 5,855,164.98 1,816,942.76 279,398.56 6,583,228.26 809,480.92
其它 - 6,377,363.90 6,304,995.31 - 72,368.59
工程改造 5,503,445.41 3,852,411.79 550,344.54 3,302,067.25
租入固定资产装修费 13,093,152.23 4,219,750.73 8,873,401.50 4,058,639.09 9,034,513.14
合 计 47,833,468.97 33,818,691.40 15,356,394.26 6,584,393.87 15,693,094.85 26,897,596.94
(十二)短期借款
借款类别 期初余额 期末余额
信用借款 96,900,000.00 20,000,000.00
抵押借款 541,150,000.00 1,010,330,000.00
保证借款 1,696,200,000.00 350,000,000.00
质押借款
合 计 2,334,250,000.00 1,380,330,000.00
12.1已到期未偿还借款明细列示如下：
债务人名称 借款银行 借款金额 期末余额 借款起止日期 年利率 借款资金用途 未偿还原因
大商集团 工行清泥支行 8000万 7800万 2004.6.25-2005.6.15 5.30% 还贷 资金紧张
大商集团 工行清泥支行 4000万 1400万 2004.6.28-2005.6.10 5.30% 还贷 资金紧张
大商集团 工行清泥支行 5000万 5000万 2004.6.28-2005.6.10 5.30% 还贷 资金紧张
大商集团 工行清泥支行 5000万 5000万 2004.6.28-2005.6.10 5.30% 还贷 资金紧张
大商集团 工行清泥支行 6000万 6000万 2004.9.15-2005.9.10 5.30% 还贷 资金紧张
大商集团 工行清泥支行 7620万 7620万 2004.9.15-2005.9.10 5.30% 还贷 资金紧张
合 计 35620万 32820万
(十三)应付账款
13.1应付账款账龄列示如下：
账龄 期初余额 所占比例% 期末余额 所占比例%
1年以下 1,181,762,077.13 93.87 1,329,320,551.69 90.36
1 ~ 2 年 31,920,002.67 2.54 73,971,943.84 5.03
2 ~ 3 年 34,189,865.93 2.72 18,804,828.26 1.28
3年(含)以上 11,127,401.04 0.88 49,036,096.48 3.33
合 计 1,258,999,346.77 100 1,471,133,420.27 100.00
13.2应付账款前五名主要债权人：
债务人名称 主要债权人 期末余额 欠款时间 款项内容
中兴大连商厦 穗务公司 4,235,215.76 2001年 商品款
双兴商品城 纳河诚心经贸有限公司 858,524.80 2005年 云豆
双兴商品城 兆南鑫连经贸有限公司 463,663.95 2005年 云豆
天河大厦 新晨商社 231,968.52 2005年 往来款
双兴商品城 山东粮食贸易公司 231,017.50 2005年 配送
合 计 6,020,390.53
(十四)其它应付款
14.1其它应付款账龄列示如下：
账龄 期初余额 所占比例% 期末余额 所占比例%
1年以下 1,211,378,522.22 84.02 608,016,047.52 52.04
1 ~ 2 年 128,799,389.55 8.93 332,073,601.04 28.42
2 ~ 3 年 71,089,880.29 4.93 126,793,954.59 10.85
3年(含)以上 30,443,090.49 2.12 101,394,011.19 8.69
合 计 1,441,710,882.55 100.00 1,168,277,614.34 100.00
14.2其它应付款前五名主要债权人：
债务人名称 主要债权人 期末余额 欠款时间 款项内容
双兴商品城 大连鑫泰 28,000,000.00 2005年 其它往来款
大连大商集团有限公司 华锦集团 23,415,789.37 2004年 其它往来款
双兴商品城 香港运捷公司 9,597,328.62 2005年 其它往来款
双兴商品城 客户押金 8,464,663.60 2005年 其它往来款
双兴商品城 高英鑫 3,191,177.40 2005年 其它往来款
合 计 72,668,958.99
(十五)预收账款
账 龄 期初余额 所占比例% 期末余额 所占比例%
1年以下 46,120,288.69 93.72 118,714,771.85 97.87
1 ~ 2 年 19,528.34 0.04 509,528.34 0.42
2 ~ 3 年 3,346.17 0.01 12,346.17 0.01
3年(含)以上 3,067,786.78 6.23 2,067,786.78 1.70
合 计 49,210,949.98 100.00 121,304,433.14 100.00
(十六)应交税金
税 种 期初余额 期末余额 适用税率
增值税 -3,885,166.09 1,602,446.24 17%,13%
营业税 6,085,067.63 6,125,324.30 5%
消费税 1,312,783.54 1,654,699.96
房产税 9,567,828.29 13,877,240.76 12%,1.2%
城建税 1,731,201.56 2,435,166.77 7%
所得税 91,888,500.03 204,683,741.92 33%,30%
印花税 971,277.59 1,727,550.67
个人所得税 1,298,387.85 2,115,317.68
土地使用税 178,987.15 250,288.26
其它 924,946.98
合计 110,073,814.53 234,471,776.56
(十七)其它应交款
项 目 期初余额 期末余额
教育费附加 670,764.41 1,048,829.02
地方教育费 188,020.52 184,208.85
地方文化建设费 34,265.94
住房公积金 659,517.32
其它 88,189.81 247.23
合 计 946,974.74 1,927,068.36
(十八)一年内到期的长期负债
借款单位 美元借款金额 折合人民币 借款期限 借款利率(年)
日本国际协力银行 13,763,491.02 111,074,125.21 1996.3.12-2006.3.20 libor
合 计 13,763,491.02 111,074,125.21
(十九)长期借款
19.1列示如下：
贷 款 单位 期初余额 期末余额
日本国际协力银行 367,463,010.99 333,222,375.65
吉林市财政局 3,766,468.00 3,891,268.00
大庆市投资有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
合 计 375,729,478.99 341,613,643.65
注：日本国际协力银行长期借款系大商股份控股子公司国贸大厦向日本国际协力银行
借入的8340万美元长期借款,于2004年度公司根据日本更生公司株式会社迈凯乐与大连
大商集团有限公司、香港新玛、国贸大厦及本公司签署的《转让合同》及2005年合同当
事人各方签定的《关于变更转让合同的协议书》的规定,由于该笔贷款是由日本迈凯乐
株式会社提供两宗土地及房产进行的抵押担保,鉴于日本迈凯乐株式会社已经破产,根据
日本的相关法律规定,抵押物拍卖后所得约47,694,185.91美元(折合人民币394,760,007
.36元)全部用于偿还该部分贷款,因此国贸大厦相应调减了上述长期借款的账面金额。
截止2005年12月31日,公司对日本国际协力银行借款账面本金及利息合计55,053,964.07
美元,折合人民币444,296,500.86元。根据日本国际协力银行和国贸大厦签定的原贷款
协议,自2005年3月20日起分八年等额偿还借款,因此,公司将按照原贷款协议规定于2006
年年末以前到期应偿还的长期借款13,763,491.02美元,折合人民币为111,074,125.21元
转入"一年内到期的长期负债"进行列示,其余一年以上长期借款余额41,290,473.05美元
,折合人民币为333,222,375.65元。
(二十)实收资本
投资者名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额
投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%)
大连国有资产监督管理委员会 188,557,716.85 100 188,557,716.85 100
合 计 188,557,716.85 100 188,557,716.85 100
(二十一)资本公积
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
资本溢价 151,357,434.54 151,357,434.54
接受捐赠非现金资产准备 17,164.05 17,164.05
股权投资准备 542,674,899.39 167,317,274.16 238,122,805.28 471,869,368.27
拨款转入 -
外币资本折算差额 -
资产评估增值准备 141,937,137.48 141,937,137.48
接受现金捐赠准备 -
其它资本公积 -
合 计 835,986,635.46 167,317,274.16 238,122,805.28 765,181,104.34
(二十二)盈余公积
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 变动原因、依据
法定盈余公积金 31,476,049.80 7,749,242.35 39,225,292.15 子公司计提
法定公益金 15,738,024.90 3,874,621.19 19,612,646.09 子公司计提
任意盈余公积金 793,520.64 793,520.64
储备基金
企业发展基金
合 计 48,007,595.34 11,623,863.54 59,631,458.88
(二十三)未分配利润
项 目 金 额 备 注
上年年末数 -36,500,510.61
加：年初未分配利润调整数
其中：执行《企业会计制度》追溯调整 -75,567,405.85
重大会计差错
其它调整因素 -48,007,595.34
本年年初余额 -160,075,511.80
本年增加数 93,661,177.62
其中：本年净利润转入 93,661,177.62
其它增加
本年减少数 11,623,863.56
其中：本年提取法定盈余公积 11,623,863.56
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其它减少
本年年末金额 -78,038,197.74
其中：董事会已批准的现金股利数
注1年初未分配利润调整说明见附注四
注2合并报表未分配利润与母公司报表不一致的原因是按对子公司的投资比例转回
法定公积金及法定公益金
(二十四)未确认投资损失
被投资单位名称 期末所有者权益总 额 投资比例% 直接确认的投资损失 子公司合并报表产生的损失 期末未确认投资损失金额
北京天客隆集团 -41,044,792.05 92% 35,723,743.79 5,321,048.26 41,044,792.05
大商集团股份有限公司 2,369,401,480.83 37.25% - 32,162,002.06 32,162,002.06
大庆新东方服饰有限公司 -254,139.46 254,139.46 - 254,139.46
大唐商贸发展中心 -10,307,200.78 100% 10,307,200.78 - 10,307,200.78
中兴－大连商业大厦 -16,611,996.50 100% 16,611,996.50 - 16,611,996.50
大庆百大宾馆有限公司 -3,637,013.74 70% 3,637,013.74 - 3,637,013.74
大连大商集团房地产开发有限公司 -6,230,371.00 34% 6,230,371.00 - 6,230,371.00
合 计 2,291,315,967.30 - 72,764,465.27 37,483,050.32 110,247,515.59
注：子公司合并报表产生的未确认投资损失为天客隆集团和大商股份公司与其子公司合并报表时产生的
(二十五)主营业务收入与成本
主营业务类别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
商品零售 大连 地区 3,202,188,187.32 2,469,200,991.74 2,334,503,899.28 1,307,513,548.04
抚顺 地区 936,289,353.58 808,594,500.20 809,521,473.98 676,555,746.66
大庆 地区 1,500,635,269.84 1,392,392,134.39 1,241,202,044.95 1,167,224,252.06
营口 地区 81,011,048.36 63,241,659.21 74,074,305.49 58,311,679.69
锦州 地区 347,104,980.81 333,687,896.94 317,878,500.16 301,668,171.20
本溪 地区 232,236,412.43 216,915,107.65 193,105,136.09 184,288,390.58
沈阳 地区 475,438,767.91 393,209,227.83 395,962,903.39 332,236,284.25
长春 地区 11,405,938.36 24,034,067.52 11,977,647.96 25,339,351.00
辽阳 地区 58,862,862.56 48,217,168.39 58,024,583.24 47,136,335.87
阜新 地区 234,726,046.66 75,361,740.52 209,532,998.25 65,362,653.27
延吉 地区 30,743,119.81 17,610,280.47 31,714,969.50 18,035,572.76
吉林 地区 100,891,347.36 48,693,736.14 87,114,517.35 42,472,193.39
朝阳 地区 38,211,320.76 8,060,535.84 38,753,659.36 8,038,530.45
盘锦 地区 101,976,397.40 65,788,827.66 92,555,395.65 52,513,914.70
北京 地区 669,544,312.59 273,996,790.13 594,230,052.03 273,662,902.04
通化 地区 9,379,369.31 9,328,620.67
鸡西 地区 204,305,179.07 12,262,180.77 179,054,977.15 10,342,488.73
佳木斯 地区 364,653,961.92 117,556,718.08 303,399,144.05 103,425,283.01
牡丹江 地区 505,521,768.55 415,531,335.26 431,034,203.59 348,221,734.47
河北地区 188,145,082.94 164,035,433.09
呼和浩特地区 28,095,336.23 25,114,134.81
小计 9,321,366,063.77 6,784,354,898.74 7,602,118,600.04 5,022,349,032.17
商品批发 大连 地区 51,227,729.03 121,211,814.47 415,099,776.60 880,493,410.78
大庆地区 82,060,863.84 68,537,456.34
小计 51,227,729.03 203,272,678.31 415,099,776.60 949,030,867.12
餐饮 大连 地区 20,267,085.99 18,081,881.68 10,216,563.16 6,771,695.50
抚顺 地区 4,676,245.83 3,366,249.81 1,240,962.16 10,410.27
鸡西 地区 4,296,421.66 411,566.62 3,631,189.53 586,247.23
牡丹江地区 3,585,826.65 -
沈阳地区 383,929.30 329,382.96
小计 33,209,509.43 21,859,698.11 15,418,097.81 7,368,353.00
产品销售 大连 地区 65,888,078.30 48,592,281.78 57,093,070.14 38,090,338.45
大庆 地区 157,087,755.97 128,019,348.94
小计 222,975,834.27 48,592,281.78 185,112,419.08 38,090,338.45
酒店客房 大连 地区 73,265,038.16 24,765,281.94 18,966,375.57 4,630,464.07
医药收入 大庆地区 33,606,575.67 29,107,453.81
其它 大连 地区 58,500,913.26 11,749,260.87 37,970,034.16 1,624,722.54
抚顺 地区 1,369,122.02 1,223,353.64 20,175.74
吉林 地区 - 43,000.00 - 12,255.00
大庆地区 2,436,788.00 1,754,487.36
小计 62,306,823.28 13,015,614.51 39,744,697.26 1,636,977.54
合计 9,797,957,573.61 7,095,860,453.39 8,305,567,420.17 6,023,106,032.35
(二十六)其它业务利润
项 目 2005年 2004年
其它业务收入 其它业务支出 其它业务收入 其它业务支出
租赁收入 391,265,256.55 54,788,807.18 177,813,744.17 38,573,428.38
广告收入 38,534,575.19 25,124,990.38 17,885,588.47 9,989,212,91
仓储收入 14,127,917.54 997,717.72 7,738,827.71 997,184.00
管理费收入 49,668,474.39 2,772,364.67 36,118,939.75 944,253.98
物业收入 60,632,029.17 3,909,313.59 50,700,458.60 3,300,973.57
进店费、陈列费 209,208,683.25 54,459,628.23 108,357,774.14 5,882,531.42
代理费收入 609,114.53 104,737.45
手续费收入 9,074,526.29 398,898.83
进门费收入 2,142,369.41 118,901.49
备品收入 225,990.00 12,542.45
公用电话费收入 559.10 31.01
供热 962,789.43 110,763.38
厂家返利 1,417,378.24 193,480.10
维修钟表 1,666,879.46 584,800.78
展 览 费 2,400,558.84 355,684.16
堆头费及场地等费用 36,149,726.94 4,072,227.02
装卸收入 354,781.47 21,561.97
承包收入 639,835.00 35,190.94
其它收入 24,926,111.61 11,873,527.49 174,653,029.51 25,754,902.07
合计 844,007,556.41 159,935,168.84 573,268,362.35 75,453,273.42
(二十七)财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 128,484,463.70 139,977,461.09
减：利息收入 18,038,598.69 12,867,000.70
其 它 2,182,193.22 6,167,283.03
合 计 112,628,058.23 133,277,743.42
(二十八)投资收益
项 目 明 细 本期发生额 上期发生额
股票投资收益 -
债权投资收益 -
其中：债券收益 -
其它债权投资收益 -
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 1,076,557.50 392.08
年末调整被投资单位所有者权益净增减金额 5,163,286.56 4,318,119.02
股权投资差额摊销 -16,403,517.75 -3,334,326.25
股权投资转让收益 -276,037.80 1,234,092.70
委托理财收益
委托贷款收益
计提的投资减值准备 -20,000.00
其它投资收益(或损失) -18,270,536.53
合 计 -10,459,711.49 -16,052,258.98
(二十九)补贴收入
补贴收入本年发生额为7,119,700.00元,主要系：
(1)大商股份所属分公司大商昌临购物广场根据大连市经济技术开发区财政局开财企
字[2002]457号"关于大商昌临购物广场申请扶持市场发展的批复"的文件,公司收到的财
政补贴款6,990,000.00元。
(2)大商股份控股子公司国贸大厦所属的麦凯乐开发区店根据"大连经济技术开发区
财政扶持经济发展的若干政策意见"的第五条第2款的规定,收到的财政补贴款129,700.0
0元。
(三十)营业外收入
项 目 本期发生数 上期发生数
固定资产盘盈 8,180.00
处置固定资产净收益 8,987,651.77 43,408,309.92
罚款收入 2,208,652.75 1,775,855.25
教育费附加返还款
其它 4,894,505.65 7,995,701.45
合 计 16,098,990.17 53,179,866.62
(三十一)营业外支出
项 目 本期发生数 上期发生数
处理固定资产净损失 19,894,983.45 7,315,370.02
罚款支出 2,907,129.95
捐赠支出 446,400.00 4,025,200.00
在建工程减值准备 8,060,816.07
其它 1,916,453.80 2,466,656.72
合计 33,225,783.27 13,807,226.74
母公司主要会计报表项目注释
(一)长期投资及投资收益情况
1.1长期投资变动情况如下：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
长期股权投资
其中：对子公司投资 934,697,587.21 702,670,510.41 534,829,535.26 1,102,538,562.36
对其它企业投资 5,050,475.77 1,066,779.61 3,717,255.38
长期债权投资
其中：国债投资
其它长期投资
合 计 939,748,062.98 702,670,510.41 535,896,314.87 1,106,255,817.74
1.1.1 长期股权投资
投资单位名称 初始投资额 权益变动 账面余额 年末持股比例(%) 核算方法
投资成本 本年增减(增+减-) 本年权益增减 本年利润分回 累计增减
大商集团进出口配送中兴8,655,413.29 - 451,494.83 - 451,494.83 9,106,908.12 100 权益法
大连青泥洼商业城 3,000,000.00 - 317,891.07 - 317,891.07 3,317,891.07 100 权益法
大庆乙烯百货商场 487,781.78 - 673,931.98 - 748,247.10 1,236,028.88 100 权益法
大庆龙凤商场 3,478,888.87 - 216,022.98 1,032,560.29 4,511,449.16 100 权益法
大连宏业物资储运 74,322,341.26 - 20,820.10 - 26,262,812.94 100,585,154.20 100 权益法
北京天客隆集团 21,487,847.66 - -466,980.51 - -57,911,801.05 -36,423,953.39 92 权益法
大连第二百货大楼 18,525,411.69 - 2,583,945.37 - -1,259,477.45 17,265,934.24 57 权益法
大连现代房地产 10,371,958.36 - -312,258.84 - -884,923.82 9,487,034.54 100 权益法
大连双兴商品城 120,893,087.28 - 4,888,040.82 - -9,205,540.55 111,687,546.73 40.7 权益法
大商股份 382,342,434.54 -302,794,679.70 -302,305,205.72 9,946,379.72 106,573,415.08 186,121,169.92 7.75 权益法
大商房地产开发公司 3,400,000.00 - -3,400,000.00 - -3,400,000.00 - 34 权益法
大连永大商厦 3,386,475.77 - -133,220.39 - -133,220.39 3,253,255.38 30 权益法
大连天河大厦 16,050,000.00 - 1,521,522.80 - -1,766,431.51 14,283,568.49 25 权益法
大庆市大楼出租车 246,664.10 - 37,751.85 330,903.28 577,567.38 70 权益法
大庆百大宾馆 630,000.00 - - - -630,000.00 - 70 权益法
中兴－大连商业大厦 35,401,600.79 - - - -35,401,600.79 - 100 权益法
大唐商贸 16,096,069.26 - - - -16,096,069.26 - 100 权益法
大连大商国际 640,000,000.00 27,039,201,52 - 27,039,201.52 667,039,201.52 40 权益法
大连大商天然矿泉水 256,289.83 - -3,308.92 - -4,556.48 251,733.35 10 权益法
锦州百货大楼 4,288,586.18 - - - - 4,288,586.18 7.44 成本法
中百联商业发展 600,000.00 - - - - 600,000.00 4 成本法
沈阳新玛特购物 7,905,962.62 - - - - 7,905,962.62 3 成本法
上海华联集团 464,000.00 - - - - 464,000.00 成本法
大庆长春堂药店 352,629.35 - - - - 352,629.35 10 成本法
迈凯乐物业 344,150.00 - - - 344,150.00 18 成本法
合 计 732,643,442.63 337,549,470.30 -295,909,552.58 9,946,379.72 36,062904.81 1,106,255,817.74
1.2长期股权投资差额
被投资单位名称 原始发生额 期初额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 剩余年限
北京天客隆集团有限公司 64,289,152.34 57,860,237.11 6,428,915.23 51,431,321.88 8年
大连大商国际 68,461,227.45 68461227.45 68,461,227.45 10年
合 计 132,750,379.79 57,860,237.11 68,461,227.45 6,428,915.23 119,892,549.33
(二)主营业务收入及主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
大庆地区 157,087,755.97 128,019,348.94
大连地区 34,495,679.23 33,153,406.71 33,320,928.96 31,634,637.36
合 计 191,583,435.20 33,153,406.71 161,340,277.90 31,634,637.36
资产抵押、对外担保及其它或有事项
(一)资产抵押情况
抵押资产的类别 抵押资产的账面价值 用 途
一、固定资产
1.房屋及建筑物 720,725,549.28 借款
2.机械设备
3.运输工具
4.其它设备
小 计 720,725,549.28
二、其它资产
1.
2.
小 计
合 计 720,725,549.28
(二)对外担保情况
序号 被担保单位名称 担保单位名称 被担保单位性质 担保的内容 担保金额
1 大连渤海集团有限公司 大连双兴商品城有限公司 有限责任 借款 19,800,000.00
2 大连市金属材料公司 大连宏业物资储运公司 有限责任 借款 34,100,000.00
3 大连市物资经贸公司 大连宏业物资储运公司 有限责任 借款 1,800,000.00
4 大连市建筑材料总公司 大连宏业物资储运公司 有限责任 借款 450,000.00
5 大商集团股份有限公司 大连大商集团有限公司 股份公司 借款 5,140,000.00
6 中冶安顺达冶金总公司 北京天客隆集团有限责任公司 有限责任 借款 30,000,000.00
(三)其它或有事项
1、控股子公司北京天客隆集团有限公司未决重大诉讼一起,系2004年12月3日,公司
就北京超市发连锁股份有限公司与本公司进行资产重组、北京超市发连锁股份有限公司
占用并截留本公司资产等问题提起诉讼。
公司认为：① 按照2001年12月18日双方签订的《资产重组协议书》、2002年2月26
日签订的《增资协议》,公司以经评估的"19家超市店"的净资产4171.35万元、现金142.
04万元对北京超市发连锁股份有限公司增资,但在交接过程中实际多交付资产882.98万
元；②北京超市发连锁股份有限公司在履行《资产重组协议书》和《增资协议》过程中
存在违约行为,侵害了公司的合法权益；③ 原天客隆各超市店的生存受到威胁,为减少
双方经济损失,公司于2003年4月开始对原投出的超市重新组织经营。2003年4月至10月
间,北京超市发连锁股份有限公司利用统一缴纳增值税机会,以代缴增值税的名义截留税
款5122.62万元；④ 要求解除《资产重组协议书》和《增资协议》,北京超市发连锁股
份有限公司将增资资产、多交付资产、截留税款返还公司,将"19家超市店"的经营权交
还公司。
北京超市发连锁股份有限公司于2004年12月29日向北京市高级人民法院提出反诉,
认为"19家超市店"是本公司作为股东投入的出资,属其拥有的合法资产,"19家超市店"脱
离反诉人分离经营是非法行为,并要求本公司将经营权交还反诉人。北京市高级人民法
院以(2004)高民初字第1123号《民事裁定书》不予受理反诉。北京超市发连锁股份有限
公司于2005年3月24日上诉至最高人民法院,请求撤销(2004)高民初字第1123号裁定并受
理反诉请求。
2、日本清水建设株式会社因建筑合同纠纷事项诉大商股份控股子公司国贸大厦一
案,于2004年12月28日经辽宁省高级人民法院(2000)辽民初字第6号的民事判决书作出了
一审判决,判决结果为：
①判决日本清水建设株式会社返还国贸大厦多支付的 9,380,841.00美元的工程款
；
②支付给国贸大厦5,554,388.00美元的工程质量整改费用,同时驳回双方的其它诉
讼请求。
对于上述判决结果,日本清水建设株式会社已于2005年1月24日向最高人民法院提起
上诉。最高人民法院于2005年8月25日就该上述案件进行了开庭审理,但尚未结案。目前
,上述案件尚在审理之中。
3、日本国际协力银行与大商股份控股子公司国贸大厦因双方美元借款合同纠纷事
项,将国贸大厦诉至辽宁省高级人民法院。由于原借款合同担保人日本更生公司株式会
社迈凯乐已进入企业破产阶段,日本国际协力银行要求国贸大厦提前偿还借款本金、利
息及相应的"未付款利息",该案件尚在辽宁省高级人民法院的审理之中。截止2005年12
月31日,国贸大厦对日本国际协力银行长期借款账面余额为41,290,473.05美元,折合人
民币为333,222,375.65元；一年内到期的长期负债账面余额为13,763,491.02美元,折合
人民币为111,074,125.21元；合计为55,053,964.07美元,折合人民币为444,296,500.86
元。
3、沈阳鹏利广场房地产开发有限公司(以下简称沈阳鹏利)就与大商股份租赁合同
纠纷事项将公司诉至辽宁省高级人民法院。2003年1月大商股份与沈阳鹏利签定了沈阳
市大东区小东路8号的《租赁合同》,租赁期限20年,由于双方就物业交接前后的租金问
题产生纠纷,沈阳鹏利要求双方解除《租赁合同》,要求支付616.5万元租金及滞纳金,并
要求给付7000万元的违约金。大商股份认为沈阳鹏利违约在先,并且该租赁的物业存在
大量瑕疵,又拒不履行维修义务。因此,公司据此已经向辽宁省高级人民法院提起反诉。
目前,该案件尚在审理之中。
4、子公司大连宏业物资储运公司在2000年为大连市金属材料公司从大连交通银行
贷款3410万元提供担保(2001年9月7日到期),据了解大连市金属材料公司现已资不抵债
。
5、上海三菱电梯有限公司(原告)诉大商集团(被告)买卖合同纠纷案
原被告双方于2000年6月签定了《产品订货合同》,约定由原告向被告提供电扶梯共
51部,合同价款总计37,508,000元。被告已付款26,983,800.00元,后因怀疑原告提供的
电扶梯非100%日本原装产品,余款10,524,200.00元至今未付。原告因这一买卖合同纠纷
,于2003年11月21日诉至大连市中级人民法院,诉讼金额11,038,410元(包括欠款和违约
金)。此案已经过一次庭审,目前正在鉴定,尚未结案。
6、大连白菊洗衣有限公司(原告)诉大连大唐商贸发展中心(被告)租赁合同纠纷案
进展情况：原告诉称被告收取了原告18万元的租金和蒸气费之后,2000年2月停止了
对原告的蒸气供给,并给原告造成其它经济损失。原告以此向沙河口区人民法院提起诉
讼,要求被告返还租金,并赔偿经济损失共计309,372.00元。沙区法院于2004年6月28日
开庭审理后,至今尚未判决。
会计报表之批准
本会计报表已经过公司董事会(总经理办公会或类似权力机构)批准。
第十节 其他重大事项
一、大商集团关于本次收购完成后大商股份股权分置改革相关安排的说明
根据中国证监会、国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见
》及其他相关法律法规之规定,"上市公司非流通股协议转让,要对股权分置改革作出相
应安排,或与公司股权分置改革组合运作"。
大商集团承诺,公司将于2006年6月30日之前启动大商股份的股权分置改革。
二、本报告已按有关规定对本次收购的有关信息进行了如实披露,无其他为避免对
报告内容产生误解应披露而未披露的信息。
三、收购人声明
本人(以及本人所代表的机构)承诺本报告及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
收购人：大连大商集团有限公司
法定代表人：牛钢
签署日期：2006年6月30日
第十一节 备查文件
1、 大商集团工商营业执照和税务登记证
2、 大商集团董事、监事、高级管理人员名单及身份证
3、 收购人最近三年财务会计报告
4、 大连国资委关于本次收购的批复
5、 大商国际关于本次收购的股东会决议
6、 大商集团股东会(或董事会)决议
7、 百联集团和物资集团有权部门关于本次收购决议
8、 收购人与上市公司、上市公司的关联方之间在报告日前二十四个月内发生的相
关交易的协议、合同
9、 大商集团与百联集团、物资集团签订的《百联集团暨上海物资退出大商国际协
议》
10、大商集团与百联集团、物资集团签订的关于股权转让还款的《备忘录》
11、大商集团关于股权转让洽谈情况的说明
12、大商集团与大连市国资委签署的《国有股无偿划转协议》
13、收购人关于一年内不对外转让本次收购股份的承诺函
14、大商集团的董事、监事、高级管理人员及其直系亲属的名单及其持有或买卖该
上市公司股份的说明及相关证明
15、大商集团关于前六个月内买卖大商股票情况的自查报告
16、大商集团关于与大商股份避免同业竞争的承诺函
17、大商集团关于与大商股份规范关联交易的承诺函
18、大商集团关于与大商股份"五分开"的承诺函
19、大商集团关于大商股份股权分置改革承诺函
本报告书及其备查文件备置于本公司住所和上海证券交易所,以备投资者查阅。
本报告书披露网站：www.sse.com.cn
(此页无正文,为大商集团股份有限公司上市公司收购报告书签署页)
大连大商集团有限公司(盖章)
法定代表人或授权代表(签字)：牛钢
签署日期：2006年6月30日
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