□本报记者 田露

    曾是德隆系旗下一员的S*ST合金身负高达7亿多元的债务包袱,在华融找来辽宁省机械(集团)股份有限公司(下称“辽机集团”)作为S*ST合金的重组方后,尽快实施上市公司的债务重组,显然成为各方的共识。

    今日,S*ST合金及辽宁另一家上市公司沈阳机床同时发布公告称,S*ST合金、沈阳机床、辽机集团三方与S*ST合金的相关债权银行在北京已就公司《债务重组协议》达成基本一致,并确定协议签署日为2006年12月26日。该协议尚需报经国务院或国家有关部门批准后方可正式生效。

    就协议的大体内容,S*ST合金指出,该协议获准实施后,公司总计7.17亿元银行债务及0.31亿元或有债务将由重组方辽机集团以一定的现金一次性代为履行,然后有关债权银行将同意解除或放弃对公司有关资产的权利限制；担保方沈阳机床则将以一定的现金一次性履行对公司1.24亿元贷款的担保责任,然后有关债权银行将同意解除或放弃沈阳机床的相关担保责任。而S*ST合金与沈阳机床之间形成的债权债务关系,则由二者及辽机集团另行签署的协议文件进行了约定。主要内容是由S*ST合金以有效资产保证沈阳机床资金不受损失,辽机集团为此提供连带责任担保。

    2005年7月,中国华融资产管理公司及S*ST合金另几名股东与辽机集团签署了《股权转让协议》,辽机集团由此受让公司21857万股股份,占公司总股本的56.76%,在股权转让完成之后,将成为公司的第一大股东。相关资料显示,辽机集团的实际控制人为一名自然人,该公司注册资本1亿元,截至2004年12月31日,总资产6亿元,净资产1.25亿元,2004年营业额2.56亿元,集团经营范围较为庞杂,包括机械加工制造、实业投资和经营、仓储运输业务、旅游信息等。

    在辽机集团接盘S*ST合金确定之后,有分析人士指出,对于*ST合金来说,债务重组是所有问题解决的前提；辽机集团若要对S*ST合金进行资产重组,先得完成股权过户,而在此之前,债务问题显然得要有一个妥善解决。因此,债务重组方案的形成显得十分关键。值得注意的是,今年夏秋之际,对这一重组方案有各种不同揣测,或是称债权方将采用债转股的方式,或是称S*ST合金的债务将四折偿还。而据今日S*ST合金公告来看,各方选择的是现金一次性了结,只是折价比例没有从今日公告中透露出来。

    年内达成债务重组协议显然也对S*ST合金规避退市风险具有重要意义。S*ST合金今日就同时发布了一则业绩预告修正公告称,因各方达成一致的《债务重组协议》签署日期为2006年12月26日,协议约定对自2006年1月1日起截至最终还款日,债权人不再收取利息及罚息。因此,经公司初步测算,预计2006年度将实现扭亏。而此前,S*ST合金曾表示,若债务重组不能如期实现,公司预计2006年还将亏损4000万元左右。

    此外,S*ST合金还同时披露,德隆及其关联公司占用公司的3.48亿元资金中,有2860万元已清偿完毕,剩余的3.19亿元由重组方辽机集团以非现金资产代为清偿。截至日前,辽机集团代为清偿的部分相关账务处理已经完成,公司所有股东占用已经全部清理完毕。