会计师事务所执业证券门槛提高

    违法违规将被收回业务牌照

    本报讯 财政部、证监会近日联合发布《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务的通知》。新办法提高了会计师事务所从事证券、期货相关业务的门槛,并规定了其从业资格退出机制的三种情形。

    根据新办法的标准,会计师事务所要获得从事证券、期货相关业务的资格,其注册会计师必须不少于80人,其中取得注册会计师证书的不少于55人,上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人；有限责任会计师事务所净资产不少于500万元,合伙会计师事务所净资产不少于300万元；职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元；上一年度审计业务收入不少于1600万元等条件。但事务所一旦出现执业质量问题,不再符合条件的,其证券、期货从业资格将被予以收回。

    在强化监管方面,新办法规定：财政部、证监会依法对具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所从事证券业务的情况进行监督检查。针对会计师事务所有可能或容易出现的13种情形,例如受到举报、被公众质疑、缺少证券从业经验、注册会计师流动过于频繁、事务所股东或合伙人关系不协调等,将予以严格监管。此外,新办法还要求,财政部、证监会应建立会计师事务所从事证券业务诚信档案,记载其执业质量和质量控制情况,以及违法违规行为和对其采取的监管措施等内容,并予以公布。(肖 渔)