10家上市银行去年盈利超1700亿

    证券时报记者 唐 晓

    本报讯 境内外上市的10家银行日前均公布了2006年年报。年报显示，10家上市银行去年共实现净利润1700亿元，同比增长34.5%。

其中工中建交四大银行共实现净利润1491.99亿元，占净利润总额的87.7%，而2005年这一占比为89.7%。中间业务收入高增长、资产质量提高、盈利能力提高，成为2006年上市银行业绩表现的关键词。

    利润高增长四大动因

    利差扩大、规模增长、实际税率降低、拨备覆盖压力减轻，基本概括了10家上市银行去年利润高增长的原因。

    2006年央行加息提升了上市银行净利差，同时随着上市银行资本约束的解除，生息资产的规模均有较大提升，尤其是一般性贷款的比重有所提升，因此上市银行的净息差也有所提高。工行由于维持较低的贷款增速，净息差有所收窄。

    虽然内外资企业统一税负对银行的影响2008年才显现，但部分银行已开始享受税前抵扣的好处。虽然新的企业所得税法将于2008年实施，但新税法的精神已在部分税务处理上得到体现。民生银行、中国银行、招行均已获批享受实际员工工资税前抵扣的政策，从而有效降低了实际税率。中行的有效税率为29.63%，比上年下降了11.25个百分点，2006年度所得税费用因此减少了约46亿元。

    兴业银行则由于免税收入比2005年增加了4.65亿元，实际所得税率只有24.73%，比上年下降5.73个百分点。

    由于部分上市银行的拨备覆盖率已经处于较高的水平，因此2006年上市银行的拨备覆盖压力进一步减轻。招行、民生银行、浦发银行等银行2005年的拨备覆盖率已经超过100%。由于不良贷款控制较好，中行仅比上年多计提7.99亿元，拨备覆盖率大幅提高15.45个百分点至96%。

    盈利能力、资产质量普遍提高

    年报显示，反映银行盈利能力的净资产收益率指标去年普遍提高，华夏银行净资产收益率由上年的12.48%提高至12.51%，民生银行净资产收益率由17.38%提高至19.85%，深发展净资产收益率由6.99%大幅提高至22.83%，兴业银行净资产收益率由19.28%提高至23.45%。由于2006年发行新股对净资产收益率的摊薄作用，工行、招行的净资产收益率则略有下降，分别为12.89%、10.43%。

    而反映银行资产质量的拨备覆盖率水平去年也普遍大幅提高。招行2006年拨备覆盖率由2005年的111%提高至135.61%，浦发银行拨备覆盖率由2005年的142.16%提高至151.46%，民生银行进一步提高至115%。华夏银行的拨备覆盖率由69%提高至84%。

    此前拨备覆盖率较低的几家国有银行去年拨备覆盖率也大幅提高，中行进一步提高至96%，建行达82.24%，交行达72.83%，工行为70.56%。

    2006年困扰几家上市银行的资本充足率的问题在2006年末均得以缓解，2006年末上市银行普遍资本充足。业内人士认为，今年前两个月新增贷款近1万亿元就是上市银行资本充足后放贷冲动释放的表现。

    2006年中期资本充足率一度接近监管红线的民生银行、浦发银行、华夏银行，2006年末这一指标分别达到8.12%、9.27%、8.28%。民生银行定向增发完成后，资本金将进一步得到补充。由于完成H股融资，招行资本充足率达11.4%。兴业银行的资本充足率为8.71%。中行、工行由于去年实现了内地、香港两地上市，资本充足率分别大幅提高至13.59%、14.05%，交行、建行资本充足率依然保持较高水平，分别为10.83%、12.11%。