中国人寿：三地上市寻特色治理

　　作为三地上市的上市公司，中国人寿(行情，资讯)今日发布公司治理显示，该公司一些有特色的公司治理做法值得借鉴：

　　1、同时遵循三个上市地的监管规则。公司作为中国最大的人寿保险公司，同时作为一家H股和美国存托凭证以及A股分别在香港联交所、纽约证券交易所及上海证券交易所上市的中国公司，公司始终严格遵守适用于公司的中国公司法及其它法律、以及香港和美国的证券法律法规和香港联交所、纽约证券交易所及上海证券交易所的上市要求所规定的公司治理结构标准。

公司按照境内外的监管规则，采取各种有力措施致力遵循国际最佳实践，立足于中国人寿发展的实际，建立结构合理、机制健全、制度严密、运转高效的公司治理体系，形成目标明确、权责清晰、互相制衡、和谐有序的公司治理环境，保障股东和各利益相关体的合法权益，促进公司发展战略和目标的实现。

　　2、完善的内控和风险管理制度。公司十分重视内控和风险管理制度的建设，已建立一套比较完善的内控和风险管理制度。公司建立了全面风险管理的制度和组织体系，明确了董事会、管理层及各个部门、各个岗位的风险管理职责，将风险管理及控制活动覆盖到公司的各个部门、各个层级和经营管理的各个环节；公司通过IT系统，采取专门技术和方法对风险点进行识别，评估其影响，制定相应的措施，通过监控检查等活动确保措施的执行，实现了事前、事中和事后的全程风险管理；公司在内部审计方面，明确审计部门在公司组织架构中的独立性地位、审计部门的职责范围以及向董事会下设的审计委员会和监事会的汇报关系；在内控体系建设、内控制度有效执行、风险管理水平提升等方面开展了大量的工作，为公司依法合规经营和稳定健康发展发挥了重要的保证和支撑作用，也使得公司的内部控制水平显著提升。

　　3、充分发挥独立董事对公司治理的作用。公司现共有10名董事，其中独立董事6名，各独立董事分别担任审计委员会、风险管理委员会、提名薪酬委员会、战略委员会的成员或主席，其中一名独立董事担任审计委员会财务专家。公司的重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面的重大决策，事前都会与独立董事进行沟通和咨询，独立董事行使监督职能的主要体现形式为签署事前确认函、专项意见和独立意见书等，独立董事对上述重大决策发挥了监督咨询作用。

　　4、积极履行社会责任。作为中国最大的人寿保险公司，公司致力于发挥行业引领作用，积极参与和谐社会建设。公司率先推动符合国家政策鼓励的业务，深入居民社区服务，热心社会公益活动，认真履行企业社会责任。

　　另一家保险巨头中国平安的特色在于股权激励制度。中国平安表示，公司长期以来以股东价值为核心，在股东、客户、员工和社会公众四个利益团体的中建立一个公司治理高度平衡机制，促进了公司的长期健康稳定发展。为了提升公司的利润和价值，并吸引、保留和激励公司高级管理人员和为公司成功运营作出重要贡献的关键员工，经2004年4月20日召开的2003年年度股东大会审议通过，中国平安建立了高级管理人员长期奖励计划（虚拟股权激励计划）。长期奖励计划不授予员工真实的股票，该计划符合法律法规的有关要求。公司不会根据长期奖励计划发行任何股份。虚拟股权以单位方式授予，每个单位代表1股公司H股。该计划的参与者将在行使上述权利时收到现金付款，但当年该计划参与者的收益总额不得超过行权年度估计净利润的4％，其中现金付款金额等于已行使权利单位数量乘以行使价与行权时H股市场价之间的差额。虚拟期权的成本通过利用Black－Scholes公式，并考虑授予的条件，在授予日按公允价值进行估算。公司就上述公允价值在上述人员相关服务期间内进行预提，直至预提的负债结清为止；于各资产负债表日至结清日期（包括该日），上述预提的负债会根据公允价值的变动重新估算，公允价值的变动在利润表中确认。长期奖励计划成为激励高管实现公司长期战略目标的重要手段。2007年，第一期期权即将行权，目前还未发现问题。

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　　作者：沈灵 证券日报

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