广东2006审计:22部门单位“审”出问题被“点名”(图)

　　22部门单位“审”出问题被“点名”

　　广东2006审计报告发现存在问题资金7.3亿，多数涉及部门单位已纠正整改

　　核心提示

　　《广东省2006年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》出炉。省审计厅厅长曾寿喜介绍，本次审计主要审计了省人大通过的省本级预算的执行情况、11个省直部门的预算执行情况，7项专项资金和2项政府投资项目资金的管理和使用情况。包括22个项目，涉及2258个单位，查出违规金额3.97亿元，损失浪费金额240万元，应上缴财政金额2.62亿元，应归还原渠道资金7975万元。

　　记者发现，整个报告中，22个省直部门及其下属单位因资金“违规问题”被“点名”。目前，涉及“违规问题”的部门单位正在进行整改，截至6月底，各部门单位通过整改已经建立健全内部管理制度8项，上缴财政金额3316万元，归还原渠道资金1127万元，调账处理金额7319万元，合计1.18亿元。

　　财税审计

　　九运会场馆结余2241万成“暂存款”

　　检查20个省属单位和审计全省地税系统税收征管情况，以及延伸10个县(市、区)财政局，发现在财税管理方面仍存在收支反映不实、结余资金未及时清理、转移支付资金管理不规范等问题。

　　财政支出管理3县市虚增预算收入4478万

　　——九运会场馆建设项目结余资金2241万元挂在“暂存款”科目，省财政厅没有及时清理。

　　——部分非税收入没有上缴国库。2006年未滞留在省级财政专户的堤围防护费余额930万元、财政票据工本费余额63万元没有及时上缴国库。

　　——部分县(市)财政收入反映不真实。检查11个县(市)发现，有3个县(市)财政部门通过“空转”、提前确认收入等手法虚增当年一般预算收入4478万元。

　　有3个县(市)通过财政资金借款(拨款)给纳税人缴纳相关税款1917万元。

　　有8个县(市)财政部门将应列一般预算收入的非税收入1.17亿元作为预算外收入、9个县(市)将应列预算外收入或基金预算收入的非税收入1.14亿元列作一般预算收入。

　　税收征管1.48亿税费少缴漏缴

　　——企业少报漏报税款。检查14个市共发现168个纳税户2006年少缴、漏缴税费1.48亿元；

　　——税收错库。13个市的部分县(市、区)地税部门仍存在税收错库现象，由此造成少缴省级收入894.6万元；

　　——延缓征税。有3个市、8个县(市、区)的地税部门延缓征收税款8763.6万元；四是提前征税。有4个县(市、区)的地税部门，提前征收税款1889万元。这些做法都不符合有关税收征管法律法规的规定。

　　省财政补助市县资金省财政拨付1500万扶持3县级疾控中心3年未建成

　　——有6个县(市)未能完整、准确编列省级固定补助收入预算。其中有5个县(市)财政部门没有将一般性转移支付、农村税费改革转移支付等省级固定性补助收入1.23亿元编列2006年年初预算；有1个县财政将省级固定性补助收入1000万元列入年初预算中不确定性补助项目。这种做法影响到当地编制省级补助收入预算的真实性、完整性，不利于补助资金的统筹使用和本级人大的审查监督。

　　——有3个县(市)省拨疾控中心建设资金未有效发挥效益。2004年省财政拨付1500万元扶持的3个县级疾控中心，至审计时项目均未建成，仍有960万元滞留在财政部门未安排使用。

　　省直部门预算执行审计

　　文化事业费借出1548万1254万未收回

　　此次共审计11个省直部门，同时延伸审计57个下属单位，占这些部门136个下属预算单位的41.91%。2006年，这11个部门共收到财政拨款19.63亿元，占当年总收入31.8亿元的61.73%。这次审计检查资金总额94.91亿元(含延伸以往年度金额)，其中部门本级11.02亿元，下属单位83.89亿元。

　　——省民政厅：省老年康乐中心从2003年立项，至审计时未动工，2429.8万元专项资金未能及时发挥作用。下属省扬村复退军人精神病医院挤占抚恤专项资金47.4万元，用于门诊业务的成本费用等非怃恤范围支出。

　　——省国土资源厅：部分市县应缴未缴土地规费2426.3万元。年度项目完成率偏低。2006年度，省级财政预算安排省国土资源厅84个项目支出预算共计1.17亿元，实际发生项目支出9408.9万元，未完成预算项目44项。下属信息中心未按规定向省财政上缴收入305万元。

　　——省水利厅：省水利厅分别于1992、1994和1996年安排两个水利项目，获得收益2334.1万元，没有按规定收回上交省财政纳入预算管理，资金体外循环。省水利厅1996年安排飞来峡水利工程“综合开发及七星河滩造地”项目未使用资金3015.9万元，没有及时做出项目计划调整和纳入预算管理。省水利厅属下省水利水电建设管理中心违规发放职工劳务费73.7万元。

　　——省农业厅：项目支出完成率偏低。2006年度省级财政安排省农业厅269个项目支出预算共计3.3亿元，年度实际支出2.5亿元，预算执行率75.8%，未完成项目149项，占项目总数的55.4%。决算报表反映不完整。少反映上年结转预算资金6275.6万元；少反映当年年末预算资金结余5600.2万元；7个下属自收自支单位有7692万元净资产未纳入决算报表反映。下属省种子储备调运中心挤占挪用项目资金30万元，用于人员工资、补贴支出。

　　——省外经贸厅：(1)省外经贸厅2004年清理的以前年度租金收入结余533万元，未按规定纳入部门预算管理。(2)省外经贸厅信息化建设专项资金673万元，从2004年3月一直挂账未用，造成资金闲置。(3)至2006年末，省外经贸厅招商经费挂账4141万元，其中2005年挂账未清理的有1686.4万元，占年末招商经费借款余额的40.7%。

　　——省文化厅：省文化厅以前年度从文化事业费中借出1548万元给下属5个单位，至2006年底仍有1254.5万元未收回。下属中山图书馆挤占专项经费92.6万元，用于发放临工工资及列支差旅费等支出。

　　——省外办：2005年，省外办将犀牛路宿舍拆迁补偿款251.6万元，直接转入自筹基建账户，未按规定纳入部门预算管理。固定资产核算管理不规范。至2006年末，省外办固定资产总额3222万元，未按资产类别设置明细账管理；2003年省直机关资产清查后再未对固定资产进行账实核对。

　　——省人防办：省人防办挤占专项资金235.7万元，用于日常公用支出等开支。省人防办及2个下属单位经营性资产租金收入195.8万元，未按规定纳入部门预算管理。省人防办培训中心总投资3163.8万元，于1999年建成完工，至今仍挂“在建工程”，没有进行验收，也没有办理决算。

　　——广州海事法院：广州海事法院2004至2006年委托拍卖机构拍卖6宗案件物品收入757.6万元，未按规定由竞买人直接汇入法院执行款专户。至2006年末，广州海事法院往来款项余额5144.4万元，没有按泄毓娑�及时清理�?/P>

　　——省福利彩票发行中心：对即开型彩票没有视同重要有价凭证保管，未按规定设立纸质即开型彩票的“库存彩票”辅助账。个别投注站空打盗打彩票，造成损失240.4万元，有关人员已被处理。

　　——省体育彩票管理中心：省体彩中心至2006年底没有将2005年1月至8月调减上缴中央的体彩发行费1321.9万元，上缴省财政专户。彩票销售款汇缴不及时。检查9市1区体彩中心，发现超过10日未按期收回投注站的彩票款有373.9万元。下属1个体彩中心2006年虚列“建设体育设施经费”支出71.6万元。

　　专项资金审计和审计调查

　　4446万救灾资金被套取挤占滞拨

　　省审计厅组织对扶持沿海渔民转产转业等7项由省直有关部门主管的专项资金进行审计和审计调查，涉及资金总额141.69亿元。

　　——扶持沿海渔民转产转业资金

　　有13家企业用虚假材料申报取得专项资金1013万元。有4家企事业单位将部分专项资金改用于日常经营方面支出和弥补事业经费，涉及资金193.2万元。有6个项目单位存在用大额现金支付工程款、征地款等费用，以及入账票据不合规等问题，涉及金额446.2万元。

　　——农村免费义务教育资金

　　有25个县(市、区)及省农垦系统6个农场虚报农村免费义务教育学生数250028人，多获得省级财政补助资金1027.9万元。

　　有20个县(市、区)的220所中小学校挤占农村免费义务教育补助资金611.1万元。主要用于教职工工资福利528.3万元、基建项目支出11万元、债务清偿和利息支出71.8万元。

　　有7县(市、区)财政、教育部门从农村免费义务教育补助资金中抵扣信息化建设统筹费等各类款项1753.9万元。

　　有5个县(市、区)将农村困难学生“两免一补”补助资金113万元用于非农村学生4211人。

　　——解决农村饮水困难工程省级补助资金

　　2005年，省财政累计安排解决15个市农村饮水困难工程补助资金3.13亿元，审计检查194宗农村饮水工程，涉及省补助资金1.71亿元。其中有5个县的3个水利部门、3个镇政府、4个村委会和1个水利所挪用资金141万元，用于办公经费等支出。有5个市19个项目建设单位、2个施工单位违反规定用大额现金支付工程款，涉及金额1381.1万元；有2个市的建设单位以白条单列支工程款240.6万元。有7个县财政部门滞留农村饮水工程资金662万元。

　　——农村卫生资金

　　有5个市19个卫生部门或医疗机构挤占专项资金121万元，主要用于日常经费等支出。有8个市17个财政或卫生部门未及时下拨专项资金2664万元。有8个市卫生部门或医疗机构38个项目资金、设备闲置，涉及专项资金2102.4万元。有6个市16个医疗机构在医疗设备购置时，未按规定进行政府采购，涉及资金363.9万元。

　　——防汛救灾复产资金

　　2006年，省财政安排解决19个市防漏救灾复产资金15.35亿元。审计发现，部分地方和部门套取救灾资金88.3万元。其中，有2个县通过虚报工程投资额和虚大工程量共套取农田垦复资金73.3万元；1个县水利局以代县三防办购置设备名义，套取省级水利救灾专项资金15万元。

　　挤占、滞拨救灾资金。有6个市21个部门单位挤占民政、农业、水利等方面救灾资金689.1万元；7个市滞拨各项省级防汛救灾复产资金3669.5万元。

　　有8个县对省级防汛救灾复产项目资金未按规定实行财政报账制管理，涉及金额1183.5万元。有2个县2个工程项目未实行招投标管理，涉及金额550万元。

　　——农村安居工程资金

　　2004年至2006年，省财政累计安排解决15个市农村安居工程资金3.26亿元，省募捐资金6400万元，共3.9亿元。其中，有6个县擅自改变资金用途283.3万元。有4个县(区)的部分镇(村)虚报危房改造186户，多领安居工程款73.8万元。有6个县未及时拨付2005年底前安居工程专项资金230.9万元。个别村采用抽签方式来决定谁能享受安居资金，这种做法不符合省里安居工程资金管理规定。

　　——社会保险基金

　　2006年度省本级社会保险基金本年收入101.81亿元，本年支出60.15亿元，结余41.66亿元，累计结余180.96亿元。社保基金管理整体情况良好，但还存在一些问题。

　　审计发现，部门之间社保费征收管理相应数字反映不一致。2006年省社保局业务账收入数与省地税局征收划入财政专户数相差3253万元，部门之间没有及时对账调整。2006年部分地方没有按时足额上缴省级社会保险调剂金，当年欠缴2.64亿元。

　　政府投资建设项目审计

　　逾2000万“村路”资金被挪用

　　国家及省2003至2006年共下拨我省用于行政村公路硬底化工程项目建设资金55.31亿元，省安排2006年灾害水毁公路修复工程项目6.67亿元。省审计厅对这两项资金进行了审计调查。

　　——行政村公路硬底化工程项目

　　有12个单位挪用专项补助资金2033.1万元，用于其他公路建设项目以及弥补行政经费等支出。市、县、镇政府资金普遍投入不足。审计调查情况表明，国家和省资金已全部到位，但大多数市财政没有积极筹措自筹资金，大多数县、镇基本没有投入或很少投入资金。

　　建设管理不够规范，一些项目存在质量问题。有2258个项目违反规定由村委会担任项目业主；有1016个项目由没有施工资质的工程队负责施工；2005年以前实施的一些项目工程质量有缺陷。检查项目的质量检验资料发现，有2个市727个项目抽芯检测的3050处中有934处强度不足，有2个市的1217个项目中有92个项目强度或厚度不足；审计现场观察发现2个县的4条公路存在路面开裂、破损等问题。

　　——灾害水毁公路修复工程项目

　　226.26万元项目资金没有专款专用。其中有3个公路局将80.26万元用于发放管理人员加班工资和管理费；有1个公路局将36.25万元用于综合办公楼、仓库等房屋维修；有1个公路局将39.75万元用于其他方面开支；有3个公路局将70万元用于其他公路项目建设。

　　整改情况：涉及单位整改正在进行

　　曾寿喜在报告中称，这次审计和审计调查发现的问题，省审计厅已依法征求了被审计单位意见，并采纳了他们提出的合理意见，按照有关规定出具审计报告、下达审计决定，并责成相关单位进行纠正整改。各部门单位重视审计发现的问题，在审计过程中就开始对审计发现的问题进行整改。

　　特别对一些财务管理不规范的问题已及时进行财务调整，11个部门共作账务处理4453万元，并建立健全有关管理制度，进一步规范内部管理。下一步省政府将继续督促有关部门单位认真整改，全面整改情况将向省人大常委会作专题报告。

　　而去年审计报告中反映的问题，绝大部分都得到了纠正和整改，有关被审计单位已经上缴财政资金2.53亿元，归还原渠道资金6.26亿元，调整有关会计账目资金7.33亿元，建立完善管理制度45项。