实力机构强烈建议买入3只股票

　　美的电器(000527.SZ)每股收益达到预期

　　美的电器(000527.SZ)1月14日发布公告称，董事会审议通过了重新制定的股权激励计划草案，拟授予激励对象3000万份股票期权，股票来源为向激励对象定向发行的3000万股，较原先的1亿股大幅缩减；行权价上调至39元，较原方案5.4元提升622%。同时规定行权条件为2008年~2010年净利润年增幅不低于15%，加权平均净资产收益率不低于12%。

　　我们暂时维持原来的盈利预测，预计2007年每股收益将达到0.99元，上调评级至"买入"。

　　*ST成商(600828.SH)业绩进入快速上升期

　　茂业百货与成商集团虽然主业都为百货，但是主要覆盖区域不同，茂业现有门店主要集中在广东地区，而成商现在和未来发展计划主要覆盖区域集中在四川地区。

　　预计2007~2010年每股收益分别为0.30元、0.50元、0.93元、1.44元。鉴于公司业绩增长，以及大股东雄厚的资金实力和成熟管理经验，我们看好成商未来的发展前景，给予"增持"评级。虽然公司现阶段估值偏高，但是公司处于重组完之后的业绩快速上升期，我们预计未来4年都能够保持60%以上的增长。因此，我们给予6个月目标价30元。

　　鲁西化工(000830.SZ)业绩拐点已出现

　　2007年美国尿素价格从年初的300美元/吨上涨至目前的430美元/吨，涨幅为40%，而同期国内尿素价格仅由1700元/吨上涨到1900元/吨左右，涨幅低于国际。

　　冬储不足，预计2008年上半年尿素供应偏紧。随着3月份进入春耕用肥高峰，保守估计2008年上半年国内尿素供应将会出现紧张局面。

　　预计2007～2009年公司每股收益分别为0.15元、0.27元和0.26元。按目前股价计算，2008年动态市盈率为30倍，估值较为合理，我们给予"持有"评级。 (来源：第一财经日报) 搜狐证券声明：本频道资讯内容系转引自合作媒体及合作机构，不代表搜狐证券自身观点与立场，建议投资者对此资讯谨慎判断，据此入市，风险自担。