灾后呆账核销要体现人道主义并将工作落实做细

　　汶川大地震后，为了减轻四川受灾地区人民群众的债务负担，日前，中国银监会就银行业金融机构做好汶川大地震造成的呆账贷款核销工作发出紧急通知。这对银行金融机构来说无疑是一场“攻坚战”。那么，开展这一工作的重要意义何在？大灾之后的呆账核销工作国际通行做法有哪些？监管部门和商业银行开展呆账核销工作需要注意哪些问题？带着这些问题，记者采访了中国人民大学财政金融学院副院长赵锡军教授。

　　记者：银监会印发通知要求各银行业金融机构认真做好汶川大地震造成的银行业呆账核销工作，作为学者，您认为开展这一工作的重要性是什么？

　　赵锡军：从目前我所了解的情况来看，在这次强震灾害中，金融机构特别是银行机构受了一定的损失，无论是实体财产，还是金融资产，以及人员都有一定损失。其中有些损失目前可以判断出来，比如房子等。而有的损失现在还不能判断出来，以后会陆陆续续显现出来，比如贷款等。我认为，对于已经产生明确的损失，应按照规定处理，对于将来可能不断出现的金融资产损失，要根据财产损失的程度以及可能挽回的可能性，采取不同办法进行解决。日前，银监会出台的核销办法，实际上就是解决将来银行类金融机构在此次地震中产生的金融资产损失的一项措施。这对受到损失的金融机构来讲，有很重要的意义，让解决实际问题变得有制度可依。

　　记者：我国灾区目前有哪些情况应该列入呆账核销范围？

　　赵锡军:作为企业来讲，在地震中受到很大损失，但是只要企业法人机构仍然存在，以这个法人机构发生的债权债务仍然存在，将来一旦恢复正常的生产和盈利水平，就有能力履行它的债权债务。但是在目前，没有恢复之前，没有能力的情况下，银行所做的是推迟和把这关系延期，需要等待。

　　另一种情况是受灾企业不存在了，银行要对企业现有的债权债务进行清理，比如走破产等程序，因为每个企业不仅有生产资料等实物资产，还有其它资产，比如应收账款、技术专利、金融资产等，经过解散破产等清理程序以后，银行能收回多少就收回来多少，该冲掉的就冲掉。但如果这种企业太多，势必就会对当地的金融机构造成较大的损失。另外，对于居民的私人贷款比如房贷和其它消费类贷款，要根据具体的情况来处理，银行要有一定的对策。

　　然而更重要的是，在目前这样一个特殊时期，要做好核销这一工作，需要多个关系部门一起来协商，需要国家有一个总体的政策。在处理这个问题时，既要考虑到个人的偿还能力，还要考虑银行的利益，同时还要考虑到人道主义，需要综合各方面的因素提出一个方案。因此，这是比较复杂的事情，也是考验金融机构和国家管理部门应对突发事件的能力。

　　记者：大灾之后的呆账核销工作国际通行做法有哪些？

　　赵锡军：在处理突发性的大灾时，很多国家是通过保险渠道来解决的。在这些国家，很多金融机构购买巨灾的保险。或者是在对某些特殊项目贷款时，对贷款进行保险，但险费比较高。目前，在我国很多银行不是通过购买贷款保险来为贷款的将来作保障。而更多的是接受抵押物，或第三方担保。而这样的后果是，灾害发生时抵押物或第三方都可能同时遭受损失或没有了。按照国际惯例，当贷款人因为破产或失去还款能力等造成的损害产生时，按各个国家民事方面的法律规定，要由合同一方来承担，也就是银行来承担，因此，也只能作为坏账来处理。

　　记者：当前，监管部门、商业银行开展呆账核销工作需要注意哪些问题？

　　赵锡军:我认为，首先要对贷款的客户作出一个详细的判断，然后再作出是核销或是延期的判断。一方面要考虑到灾区的实际情况，另一方面也要考虑到银行的利益，毕竟商业银行作为自负盈亏的经济体，追求利益是其天性，在借贷款的商务活动中保护好自己的利益也有道理。

　　具体来说，第一，银行目前最重的工作是要对客户进行详细的清理和摸底。弄清客户贷款的情况、受灾后的情况，是否还有还款能力，其抵押物或担保方现在情况怎样，以及将来恢复重建的可能性有多大，什么时候可以重建，需要多长时间，这些都是极其繁琐和细致，但又十分必要和重要的工作。此外，银行还要理清灾区客户总的贷款额度有多少，什么时候到期。根据不同的情况采取相应的对策，一方面要真正体现人文的精神，将支持落到实处；另一方面要保护银行的利益，不能损害银行的财产安全。