李小雪:内控规范有利资本市场健康发展

　　中国证监会纪委书记李小雪日前在“《企业内部控制基本规范》发布会暨首届企业内部控制高层论坛”上表示， 证监会将采取有效监管措施，积极推进基本规范的执行，将完善和修订上市公司有关信息披露的有关规定，组织交易所、证券行业协会结合基本规范修订上市公司内部控制指引。

　　李小雪表示，16年来，我国资本市场取得了举世瞩目的发展，上市公司数量不断增加，质量不断提高，在国民经济中的代表性不断增强，在资本市场发展过程中，上市公司的内部控制建设逐步得到了重视和加强。但是，由于没有普及企业内部规范，还有上市公司内部控制意识的淡薄，也出现了一些企业内部控制失效和舞弊的案件，损害了投资者利益，在市场上造成了极为恶劣的影响，一定程度上影响了资本市场的健康发展。

　　因此，他认为，基本规范实施有利于我国资本市场持续健康发展，企业内部控制作为公司治理的关键环节和内部举措，在企业发展过程中具有举足轻重的作用，特别是作为公众公司的上市公司，内部控制不仅关系到上市公司的自身质量和内部发展，更重要的是关系到广大投资者的利益，关系到资本市场的健康发展。

　　李小雪强调，健全有效的内部控制对资本市场有重要意义：一是有利于提高财务信息质量，提升财务报告的有效性，这对于保证投资者对高质量财务信息的需求，体现资本市场公开、公正、公平的原则，保护投资者合法权益具有至关重要的意义；二是有利于上市公司遵守国家法律、法规及其他相关规定，堵塞管理漏洞，保障资产安全，有效提高公司风险防范能力，减少乃至避免舞弊事件的发生；三是有利于提高经营效率和效益，提升企业盈利能力和持续发展能力，增强公司竞争力，从而提高上市公司质量，最大限度地回报股东和社会。

　　李小雪介绍，中国证监会非常重视上市公司的内部控制建设，近年来，证监会不断在技术层面和执行层面发布措施，强化公司内部控制。2005年11月，国务院批准的证监会《关于提高上市公司质量的意见》中明确要求上市公司建立健全内部控制制度；2006年，上交所和深交所分别发布了上市公司内控制指引，提出了上市公司建立健全内部控制的指导意见；同时，证监会对证券公司、期货公司、基金公司的内部控制，提出了具体要求。这些措施的推行，使企业内部控制措施得以推行，内部控制对资本市场的促进作用正在逐步显现。

　　他认为，企业内部控制规范的发布为上市公司基础性、权威性提供基础，必将有力于上市公司经营管理水平能力防范的提高，有利于资本市场的健康发展。

　　李小雪要求上市公司要积极有效地落实企业内部控制规范，基本规范发布后，上市公司要在认真学习基本规范的基础上，结合自身实际情况、差距，健全内部控制，提高公司内部控制水平。