江苏车险监管创新 引入会计师事务所整顿车险

　　如今,在江苏只要与产险公司老总谈起会计师事务所,便肃然起敬,以前贴费、私设小金库等违规行为再也不敢做了。检查车险的会计师都是专家,一查一个准,“第三方”介入产险检查这一招真厉害。

　　江苏保监局引入会计师事务所介入行业自律检查,全省仅用10-20个工作日实现了对230家中心支公司(含地级市营销服务部)的检查,对存在问题的213家机构收缴了违约金,形成了严管重罚的氛围,市场秩序进一步规范。

　　数据显示,2009年2月全省产险保费收入39.67亿元,同比增长10.5%;产险综合赔付率较上年同期下降23.44个百分点,赔款较上年减少6.46亿元;产险综合费用率34.84%,较上年同期下降1.08个百分点;承保利润增长率为77.47%;较上年上升24.53个百分点。

　　江苏保监局实施监管创新,在全省大规模全覆盖引入会计师事务所介入行业自律检查工作,此举得到了到江苏考察的保监会主席吴定富的充分肯定。

　　引入第三方:“内行治内行”

　　在产险公司流传这样一句话,做车险“谁做谁倒下,谁先做谁先倒下”。车险乱象导致保险公司之间“囚徒困境”般的竞争,车险在承保上已无利可图,味同嚼蜡。

　　2008年8月29日,中国保监会一纸《关于进一步规范财产保险市场秩序工作方案》(70号文)下发,拉开了全国产险“监管风暴”。据称,这是保监会有史以来在短短三个月的时间内,检查和处罚力度最大的一次,表明保监会铁腕整肃车险的决心。

　　以往,行业协会年年开展的车险自律检查显得苍白无力,主因是行业协会自律检查专业性不强、公正性遭质疑、协会与公司较熟难动真格。而监管部门囿于人手少应对几千个机构力不从心。

　　江苏保监局深入一线调研、座谈,会诊财险市场多年的沉疴,归纳出撕单埋单、虚假批退、、私设小金库、“贴费”、开假发票等违规问题,针对违规的隐蔽性和专业性很强,要医治车险顽疾必须“内行治内行”对症下药。

　　江苏保监局大胆创新,引入会计师事务所作为独立第三方,介入行业自律检查工作,解决了长期以来困扰行业协会自律检查权威性不高、专业性不强、监管力量不足的缺陷,也延伸了“监管之手”。

　　优选会计师事务所资质,严把其职业道德和专业性,并提出了对会计师事务所的质量、操作流程、工作衔接、保密义务、违约责任等资格准入关键事项的责任要求。

　　江苏保监局在盐城市试点,并于10月29日在该市召开了全省自律检查启动大会,筛选了40余家会计师事务所,全省共派出50个检查组,自2008年10月10日至12月19日结束,对辖内230家所有经营车险的地市级产险机构,拉开了车险检查的大幕。共对180家分支机构因为违反自律情节较为突出被收缴了违约金,占被检查机构总数的78.3%。

　　规范化运作:一把尺子量到底

　　为了既实现监管目标,又避免不必要的法律争议,该局授权行业协会担当委托人与会计师事务所签订自律检查协议,理顺了工作关系。

　　该局在总结第三方介入车险检查成功做法的基础上,制定了保险行业协会委托会计师事务所参与自律检查工作的指导意见。统一了全省自律检查标准,会计师事务所的准入资格、工作纪律和职业道德、遵循公平、公正、公开原则等22条相关规定,一把尺子量到底。

　　在检查上统一标准分步推进。该局坚持全省一盘棋,确保检查结果的可比性和公正性。针对部分地区工作进展缓慢的问题该局产险处派出工作组进驻基层保险公司,加强对会计师事务所的沟通指导,确保检查工作公平、公正顺畅开展。

　　自律检查严格按流程操作。分为订立委托合同—现场审计与过程控制—事后评估的三个阶段。加强会计师事务所的培训,请资深保险财务专家对会计师进行保险财务知识培训,行业协会对其进行检查标准的培训,据不完全统计,全省对会计师进行了101场次的业务培训。会计师担任检查组组长或副组长,行业协会一名工作人员担任协调人。发现存在内控及违规问题的,由被检查单位领导当场确认。监管机关派出现场督导人员对检查过程予以管控。

　　为保证检查效果,江苏保监局建立了评估机制,派出监管干部现场督导,结合自律检查和信访情况,对存在严重违法违规行为线索的机构进行专项检查,从而复核会计师事务所和协会自律检查工作质量,以对该项工作进行准确评估。

　　江苏仁和中衡计师事务所陈春艳感慨的说:“参加保险行业自律检查对我们的工作特别是创新方面启发很大,起到了四两拔千斤的效果,不夸张地说参加检查的都是会计师,由很丰富的审计经验,通帐理,对保费收入和费用支出有违规问题基本上查个水落石出,起到了内行治内行”。

　　整肃显成效:车险生态环境得到改善

　　截至2009年2月,全省产险亏损较上年同期明显下降,产险综合赔付率上年同期下降23.44个百分点,产险综合费用率34.84%,较上年同期下降1.08个百分点,承保利润率较上年上升24.53个百分点。今年一月份,违规类信访举报明显减少,产险处受理的信访数量同比减少50%。

　　2008年12月以来,共检查产险公司12家(其中今年以来检查公司5家)。2009年1季度对机构进行处罚4家,罚款55万元;对个人给予警告4人,罚款2万元。

　　车险整肃成效凸显在四个方面

　　创新车险监管新思路,突破了自律检查必须抽调会员公司员工参与的旧思维模式,使自律检查的公正性权威性得到大幅度提升,初步探索出一条具有江苏特色的行业自律之路。

　　震慑了违规机构和人员。监管机关对市场上存在的主要违规问题有了更加准确的把握,违规主要集中在条款费率报行不一、费用列支不真实、内控不严密三个方面。各协会通过检查发现本地市场存在的主要问题,全省对违反自律协定的213家机构收缴了违约金,有的协会还对负有责任的高管人员依照自律协定进行了处理,处理范围之广、力度之大前所未有,震慑了违规的机构和人员。

　　改善了行业发展的生态环境。扭转了行业中存在的“规范者吃亏”的片面观念。从2009年1月份统计信息看,全省产险公司的业务及管理费用率同比下降了2个百分点,综合费用率同比下降了近3个百分点,低于全国平均水平4.21个百分点,综合赔付率同比下降了24个百分点。行业发展的生态环境得到明显改善。

　　提升了监管效能。会计师事务所力量加入弥补了监管资源不足的矛盾,节约了监管成本。全省仅用10-20个工作日的时间实现了对230家中心支公司(含地级市营销服务部)的检查,对存在问题的213家机构收缴了违约金,形成了严管重罚的氛围。同时会计师事务所针对公司所作的财务数据的分析与审计给保监局提供了明确可靠的监管依据,更有效地确定实施行政检查的对象,近日该局以会计师事务所出具的审计报告为基础,利用审计报告在一周内实现对六家中支机构的检查,提升了监管效能。（责任编辑：曹蓓）