险企跃跃欲试个税递延型养老险 实施细则已经上报

　　日前，有市场人士称，上海个税递延型养老保险试点实施细则已经上报至中国保监会。上述实施细则最后将由财政部牵头的多方监管部门进行审核，试点何时启动将取决于审批时间表。资本市场也当即做出积极反应，周五，中国太保放量涨停，全天成交1.13亿股，换手率4.38%。中国平安 、中国人寿也分别上涨5.38%和6.14%，成交量较前期明显放大。

　　产品类型呈多元化所谓个税递延养老保险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳个人所得税。国际经验表明，税收优惠政策是促进养老险发展的有力杠杆，但国内尚未出台全国性的税收优惠政策。有业内人士指出，个税递延养老险政策的试点，可以刺激个人购买养老险的需求，扩大了养老险市场。

　　据了解，根据细则规定，产品类型比此前讨论的更加多元化，包括分红型、万能型、传统型、投连型等产品类型以及保监会认可的其他保险产品。产品责任范围包含养老保险、基本身故保险和意外身故保险等三项责任。

　　在销售渠道上，试点初期个人养老险不能由个人单独购买，而要通过所在企业统一安排，即：每个单位只能选择一家保险公司为其员工代办投保事项；每个投保人在同一时间不能同时拥有一个以上的相关产品；每个投保人在一个自然年度内仅限交费一次；由于投保人单位变更的原因，可以申请将相关产品中的保险权益进行转移；为了防止投保人在享受了税收优惠后出现恶性退保、给国家税收带来损失，细则中对于退保也有非常严格的要求。业内人士表示，之所以采取“个人投保、企业安排”的个险团做方式，是出于目前国内个人收入账户系统尚未完全建立的考虑。

　　其实，早在2008年，天津曾经试点过30%工资收入比例可以税前列支购买养老险的方案，不过后来因为额度太大被叫停。专业人士表示，上海的试点方案中设置了税延金额上限，有利于均衡中低收入人群购买商业养老险的成本。

　　险企积极备战抢先机记者了解到，在欧美等发达国家个人养老保险支出占到个人金融资产(除房产外)的1/3，个人养老险市场前景非常可观，因此未来个人养老险业务的发展能力，将影响国内寿险市场的竞争格局。

　　上海保监局相关人士在接受记者采访时表示，对于上海个税递延型养老险何时推出等细节目前尚无确切消息。不过这并未影响专业养老险公司发展的热情。继中国人寿养老险公司上海市分公司开业后，泰康养老险公司日前又获准筹建上海分公司，至此，五家养老保险公司将悉数聚集上海。泰康人寿董事长兼首席执行官陈东升表示，随着中国老龄化社会的快速到来，养老是未来社会的一个大问题，投资养老领域是泰康人寿未来发展的核心战略，首选地是北京和上海。

　　此外，在11月初，太保旗下太保寿险收购长江养老保险公司1.14亿股的申请获得了保监会通过；在下一步认购长江养老定向增发的2.19亿股之后，太保将间接持有长江养老51.75%的股权。

　　国金证券指出，收购长江养老完成后，太保将与平安和国寿一起成为国内率先拿到养老金业务的受托人、投资管理人和账户管理人三张牌照的公司。而长江养老手握上海186亿元企业年金，在明年上海可能试点个税递延养老保险的背景下，太保及时收购长江养老对该公司构成了利好。

　　消息人士透露，为了抢占先机，平安、太保、国寿、泰康等公司都在密切关注个税递延型养老保险破冰的进展情况，并且已经做了不少前期准备工作。