证监会通报两起上市公司违法违规案件

　　CBN记者　石婵雪

　　中国证监会8日通报，近日已对夏新电子股份有限公司和创智科技股份有限公司违反证券法律法规案做出行政处罚决定，对夏新电子、创智科技、相关的中介机构，以及相关责任人的违法违规行为进行行政处罚。

　　关于夏新电子一案，调查发现，夏新电子在2006年年度会计报表附注中，未准确披露金额为2.8亿元的商业承兑汇票，夏新电子2006年度虚增利润4077万元。

　　证监会认定，夏新电子的上述行为违反了证券法相关规定，决定对夏新电子给予警告，并处以60万元罚款，对时任董事长苏振明等9名责任人分别给予警告，并处以3万至10万元不等的罚款。

　　另外，天健华证中州(北京)会计师事务所在审计夏新电子2006年年度报告中，未实施必要的审计程序，收集充分的审计证据，导致出具了含有虚假内容的审计报告，签字会计师为姚中立、周俊超。

　　在另一起案件中，证监会调查发现，创智科技在2004、2005、2006年年报中，未如实披露股东湖南华创实业有限公司和大股东湖南创智集团有限公司实际为一致行动人的关系。

　　此外，创智集团及其关联方通过第三方付款等多种方式占用上市公司资金，2004、2005、2006年年末占用余额分别为2.11亿元、4.67亿元、1173万元，并未按规定披露。

　　为掩盖资金占用情况，创智科技通过账务处理，将被占用资金部分列入资产及主营业务收入。此外，创智科技及其子公司在2004、2005年对外担保总额分别为3.27亿元和5.58亿元，未按规定披露。

　　中国证监会认定，创智科技的上述行为违反了证券法相关规定，决定对创智科技给予警告，并处以40万元罚款，对时任董事长、董事、总经理丁亮等10名责任人分别给予警告，并处以3万至30万元不等的罚款。