美国监管机构审查增大外资保险经纪商风险积聚

　　全球最大的保险经纪商美国达信(Marsh) 于近日指出，大型跨国企业以及中国在美上市公司面临美国监管机构针对《反海外贿赂法（ FCPA）》的审查压力不断增大，需要谨慎应对 FCPA的相关风险。达信中国区高级副总裁魏钢透露：“由于商业活动的全球化趋势，越来越多的国家为保证公平竞争开始实施类似FCPA的反贿赂政策，并进行协同监管审查。随着反腐败领域的国际合作力度加大，跨国公司将会遭遇各国反腐败机构更为严格的监管与审查。此外，各国采用国际通用会计准则的趋势日渐明显，财务资料获得渠道增多，审查力度加大，索赔范围甚至扩大至在IPO之前出售其股份的股东，因此企业正面临更大的FCPA相关风险。”

　　有趋势表明，美国证券交易委员会（SEC）和司法部（DOJ）正在加大对FCPA的执行力度。根据达信的姐妹公司诺恒经济咨询公司（NERA Economic Consulting）在2009年发布的报告，2002年至2008年，FCPA委员会判处的赔款与罚款共计超过12亿美元，涉及30多个国家，最大一笔罚款合并追缴非法所得数额高达8亿美元。到了2006年至2008年，FCPA委员会提起的FCPA诉讼共计30多起，比之前28年里提起的案件总和都多。截至2010年罚款数额最大的6起FCPA案件中，有四起发生在今年。

　　达信提醒，中国在美上市企业亟待提升风险意识。此外，根据FCPA规定，中国在美上市的公司、美国公司在中国设立的子公司、代表处及其雇员，以及在美国境内从事腐败行为的中国企业或者个人，甚至通过美国银行转账的腐败行为，都可能受到该法的域外管辖。

　　“目前，纳斯达克股票市场有170多家中国上市公司，此外还有六十多家中国企业通过美国存托凭证在纽约证券交易所挂牌上市。虽然尚没有在美国上市的中国公司被美国司法机构以违反FCPA为由予以制裁，但这并不意味着中国公司就可以高枕无忧。”魏钢表示，“一旦被卷入FCPA调查，对企业而言，不仅意味着各类罚款、高昂的法律诉讼抗辩费用等带来的财务损失，还面临着市值下滑、业务和市场份额损失、并购机遇丧失、评级机构下调评级等一系列严重后果。”

　　达信亚洲商业风险管理部负责人黄家胜指出：“建立良好的公司治理结构并培养根除商业贿赂的组织文化能够为企业规避和防范 FCPA相关风险打造良好的基础。一方面，企业通过规范的制度以及严格的公司管控程序，识别主要的风险领域，确保实施合理的风险管理制度，从而可以尽可能地规避或降低FCPA相关诉讼和潜在的巨额赔偿风险，维护公司的声誉、股价及股东信心。另一方面，万一遭遇 FCPA相关调查或起诉，拥有完善公司治理结构的企业通常可以赢得更多的时间和机遇，向监管机构有效展示企业反贿赂的决心和努力，为企业赢得主动，甚至有可能降低最终的罚金金额。”

　　“过去一年里在美国和国际范围内发生的反贿赂和反腐败调查案件的数量之多令人震惊，而且这个数字还在不断增加。对于试图进行全球化运营的中国公司来说，准确评估和管理与FCPA相关的风险，评估公司治理体系针对腐败行为的防控效能，并及时采用高管责任险等保险手段对风险予以转移，现在比以往任何时候都更加刻不容缓。”魏钢补充道。