来源：每日经济新闻
作者： 陈风
近几年来，小额贷款公司发展迅速，仅深圳就有几十家小贷公司，网点达数百个。然而，小贷公司是怎么运作的，其利率到底有多高，一直是个谜。
《每日经济新闻》记者日前通过调查深圳多家小贷公司，揭开暴利谜团。
实际利率超基准四倍
记者先后电话咨询了
对于折合年息，小贷公司均避而不答，只说客户多是短期贷款，皆以月计算，没有以年计算的。某从事财务工作的会计人员经过计算，给出的答案是（年息）高达60%左右！而记者使用中国银行官网上的贷款计算器进行试算，结果显示，资金流基本相同的情况下（到款9800元，每月还款1063.03元，共偿还12个月），计算器显示的年化利率高达51.71%。
上述会计人员表示，估计中行官方用的是简要算法。“主要是因为小贷公司的计息方式是全额计息，而银行用的是余额计息。在银行分期付款，你这个月还了一部分本金，下个月计算时候就按未偿还的本金计算；而小贷，虽然你每个月都还了833元的本金，本金应该越来越少，但它每个月计算的时候仍是用10000元的本金乘以月息1.3%，即使你的本金只剩下1元未还，仍然按照10000元计息。”上述会计人员解释说。
记者获得的一份小贷公司贷款合同显示，其每月还款额的计算方法为：每月偿还本息合计＝［〔贷款金额×月利率×贷款期限〕＋贷款金额］／贷款期限；每月还款额＝每月偿还本息合计＋每月行政管理费。上述月利率按1.3%来计算的话，贷款金额为10000元，贷款期限为12个月，每月偿还本息合计为963元，加上1%的100元行政管理费，月还款额为1063元。也即，上述公式10000元贷款本金对应的贷款期限为12个月，而实际上的贷款本金由于每月还款而逐月递减。
《深圳市小额贷款公司试点管理暂行办法》对小额贷款利率上限作了规定：“贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限。”
而最高人民法院 《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》则规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍。”
小贷公司显然对法律规定有所应对。据了解，在每月2.3%的费用中，利息为1.3%，另外1%被称为“管理费”。最新的一年期贷款基准利率为6.56%，四倍基准利率为26.24%。如果简单用小贷公司所说的月息1.3%计，年息为15.6%，低于四倍基准利率；但如果加上所谓的“管理费”，按2.3%的月息计，年息达27.6%，已超过四倍基准利率这一上限。
但上述月息只是小贷公司宣称的利率，按其客户实际的月还款计算，真实利率水平已远远超过四倍基准利率。
按该例子，即使只计算小贷所说的1.3%月息，客户的成本也达到了31.6%，超过了银行一年期贷款基准利率6.56%的四倍。算上管理费，更是达到了基准利率的近八倍！
“民间借贷中，银行同类贷款利率四倍以上的利息是不受法律保护的。”法律工作者张先生明确表示。
提前还贷：违约金+利息？
而对于提前还款，根据一家小贷公司工作人员的回复，如果还了6期（也即1063×6=6378元）之后，提前还款，需要一次性还款5879元。
记者计算了一下：剩余本金是10000-833×6=4998元，违约金是10000×3%=300元，两者共计5298元。而5879-5298=581元。这581元的差额是怎么回事？是否合理呢？
深圳市亚联财小额信贷有限公司（以下简称亚财联）的工作人员告诉记者，提前还款时的还款额包含“本金、利息、行政管理费、提前还款手续费、罚息、复利等其他费用”。记者又追问具体计算方法，他称“很复杂，电话里说不清楚”，并强调“与银行的计算方法一样”。
记者致电某银行贷款客服热线，客服人员表示，客户分期付款的利息是按余额计息的，若提前还款，银行只会收取实际使用期间的应收而未收的利息，而是否收取违约金则和贷款品种有关，有的贷款是不收违约金的。
“如果客户支付了违约金，就不应该再支付利息，归还剩余本金即可。”上述法律工作者张先生质疑小贷公司的这种做法。
《合同法》第208条规定：借款人提前还款的，除当事人另有约定的以外，应当按照实际借款的期间计算利息。
根据记者得到的资料，小贷公司和客户签订的合同中确有一页“提前还款清算表”，那么表中的“提前还款应偿还金额”双方是怎么约定的呢？
“签合同的时候就只给了一个提前还款清算表，我根本没有细看，更没有和我们商量。”一小贷公司的客户称。
对此，上述张先生表示，这属于不合理的格式条款，消费者有权提出异议。提前还款，偿还剩余本金是理所当然的，支付违约金是有道理的，毕竟打乱了借款人的资金使用计划，但是既然已经支付了违约金，还要再支付其他额外费用就不合理了。
小贷公司暴利之嫌
尽管利息如此之高，但小贷公司的坏账率并不高。
深圳市金融办发布的“2011年1~5月份深圳金融运行情况”显示，32家小额贷款机构自开业以来，为社会解决206.69亿元的融资需求，营业收入5.28亿元，净利润2.63亿元，本年度新增贷款63.10亿元，贷款余额40.51亿元，不良资产余额1.34亿元。以此来看，小贷公司的不良资产率确实不高。
既然坏账率不高，高利率的另外一个可能是小额信贷的展业成本过高。
《每日经济新闻》记者调查获悉，小贷公司员工的待遇偏低。业务人员只有1000多元的底薪，提成一般是客户贷款量的1%到2%，这个成本被客户的手续费——贷款额的2%（如上文所述，贷款10000元，先扣200元）所覆盖；内勤人员的月工资不过3500元左右，一个网点内勤人员合计不超过10人。
与之对应，每个网点的收益却很高。业内人士透露，生意稍好的小贷网点，每个月可放款400万元，贷款存量可达4000万元。贷款存量一年的利息 （51.71%）收入就高达2068万元。
亚联财官网显示，该公司发展迅速，今年以来在深圳的网点从28家增加到35家，且在沈阳、大连和昆明等城市新设立了分支机构。
“银行的利率低，但很难贷。”从事五金生产的王老板说出了苦衷：“除了繁琐的程序，很多银行贷款人员会暗示你给‘好处费’，这个太费精力；小贷利率高，但它确实方便。”
民生银行贷款顾问邢炯泳提醒：“部分客户可能不了解银行的情况。中小银行针对小微企业的创新产品不断推出，但不为市场所知，造成了银行找不到客户、客户找不到银行的尴尬局面。”
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