首家农信社破产背后 很多基层农信社被曝坏账惊人

　　金融机构不会破产已经成为历史。日前，河北省肃宁县尚村农信社正式进入破产司法程序，成为全国首家被批准破产的农村信用社。

　　这在业内被视为金融机构退出市场的标本，并对进行多年的农信社改革进程来说意义深远。

　　退出

　　在尚村街头再也找不到尚村农信社

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　　在尚村村民史文军的印象中，尚村农信社停业最少有5年了。

　　他至今还清晰地记得与尚村农信社之间的接触。

　　“大约10年前，记得当时农信社到我们村里宣传，希望大家能够把存款放进去，美其名曰融资。存1500元到农信社，才能获得贷款5000元的名额，如果不存，就没法贷款。” 彼时他存钱进去以后，却发现跟大多数人一样，无法贷出款来，他方才明白这只是尚村农信社吸收存款的伎俩。

　　后来，他将自己的存款取出，再后来，该农信社便停止营业了。

　　事实上，在尚村皮草交易市场旁边，仍然有河北省农村信用社的营业点，但据其工作人员介绍，该网点并非尚村农信社，而是河北省农村信用社联合社冉村分社，跟尚村农信社并非同一个机构，彼此之间也没有关系。

　　“当地现有中国农业银行[2.47 -0.80% 股吧 研报]、中国邮政储蓄银行以及河北省农村信用社联合社尚村分社。现在人们存、贷款都去这些地方，”该工作人员对新金融记者说道。

　　近日新华社报道，河北省肃宁县尚村农信社正式进入破产司法程序，成为全国首家被批准破产的农村信用社。

　　据报道，尚村信用社债权债务关系较为简单，债权人中不存在存款户，职工的劳动关系问题也已经妥善解决。但与中国农业银行吴桥县支行、北京银行[7.32 -0.54% 股吧 研报]绿港国际中心支行等债权人的债务情况尚在处理之中。

　　7月18日新金融记者走访了解到，数年前多数村民均在该农信社有过存贷记录，并在其破产之前及时将存款取出。

　　事实上，这家全国首例破产的农信社破产道路也并非一番坦途。

　　据河北银监局介绍，由于经营不善，尚村农信社已经停业5年，并在三四年前低调完成了债权债务的处理，目前只不过是履行法律程序。由于行业破产法律的缺失，这家农信社的破产工作只能依据《公司法》和《商业银行法》的相关零散法条来开展。

　　早在2010年，银监会便已批准肃宁县尚村农信社实施破产，并督促指导河北省政府对尚村农信社履行破产程序。

　　而就在同一年，银监会出台《关于高风险农村信用社并购重组的指导意见》(以下简称《指导意见》)，允许各地商业银行、农村合作金融机构、非银行金融机构及优质企业作为并购方，对于监管评级为六级以及监管评级为五B级且主要监管指标呈下行恶化趋势的农村信用社实施并购，加快化解农村信用社风险，提高其经营管理水平。

　　彼时，全国统一法人农村信用社共有2023家，占比10%的高风险农信社的不良贷款率超过30%，严重资不抵债，面临关门的局面。

　　2011年8月，尚村农信社向法院递交了破产申请材料。在破产进入司法程序后，沧州市中级人民法院又在前些天主持召开了尚村农信社第一次债权人会议。

　　改革

　　“农信社在内控管理、后续考核等方面存在诸多问题，很多基层信用社坏账惊人，甚至资不抵债，”有业内人士认为。

　　新金融记者了解到，尚村农信社也存在上述问题。不少村民反映，只要有关系，就能很轻松地在信用社贷款，并且有些贷款人未还款，信用社有很多坏账。

　　“尚村农信社破产意味着，农信社加快改革发展的步伐箭已在弦，”河南新郑农村商业银行股份有限公司一位管理人员告诉新金融记者。

　　“就拿我们来说吧，2008年由信用社变身为农村合作银行，并于今年元旦实现股份制改革，成为农村商业银行，不改革，就会退出，”她认为。

　　2003年，《深化农村信用社改革试点方案》文件正式发布，由此正式拉开我国农信社全面整改的序幕，此时的要求是“在国家适当支持，地方政府负责下，首先在江西等8省启动试点，直接走向农商行为目标的改革，另一部分县城里的农村合作银行，继而改为农商行模式”。

　　并且从2011年起，银监会要用5年左右的时间将高风险机构全面处置，历史亏损挂账全面消化，股份制改革全面完成，建立基本的现代农村银行制度。此外，将全面取消农信社资格股，鼓励符合条件的农信社改制组建为农村商业银行，并不再组建新的农村合作银行，现有农村合作银行将全面改制为农村商业银行。

　　然而改革并非一蹴而就。

　　权威数据显示，截至2010年末，全国农村合作金融机构不良贷款仍超过4000亿元，不良率超过7%，贷款损失准备充足率不到90%，历年亏损挂账超过500亿元。中西部、东北地区农信社不良率整体偏高，农信社改革虽然取得重大进展，但仍步履沉重。

　　不仅如此，尚村农信社的破产引出一个法律空白。据了解，我国的银行破产专门立法还在谋划之中，去年银监会再次启动《银行业金融机构破产条例》的起草工作，目前监管层正参照其他国家的银行破产情况以及相关先进法律制度，做前期研究工作。