江西铜业因多项违规被证监会责令整改

　　【财经网专稿】记者 李书成

　　中国铜业巨头江西铜业（600362.SH）的财务管理和内控制度也出现了诸多问题，公司已收到监管层的责令整改通知书。

　　江西铜业12月7日晚公告，近日公司收到中国证监会江西证监局下发的责令整改决定书，决定书指出，公司在财务核算、募集 资金使用、公司治理及内部控制存在诸多问题，责令公司限期整改。

　　决定书指出，在财务核算上，江西铜业2011年度提取安全生产费2.1亿元，纳税调整安全生产费影响所得税额为3150万元，但公司并未确认相应金额的递延所得税资产，影响利润3150万元，违反了《企业会计准则第18号所得税》的相关规定。

　　在募集资金使用上，2011年3月份，江西铜业将8.7亿元暂时用作补充流动资金，期限不超过6个月，但实际上，公司直到11月8日才将募集资金归还，且未在资金归还后进行公告。

　　在独立性方面，控股股东江铜集团未设立财务部门，职责由上市公司对应部门承担，不符合独立性要求。公司也存在产品盘点管理细则、固定资产管理暂行方法等部分管理制度沿用江铜集团制度的现象。

　　在程序规范性方面，董事会聘任副总经理及董事时，独立董事未发表独立意见。公司部分投资决策程序滞后，如2012年3月董事会批准及追认设立广州江铜铜材有限公司、江西铜业香港有限公司。江铜集团七宝铅锌、江铜稀土、金德铅业、九江铅锌公司、铜板带公司、南方公司等都由公司托管，进行日常管理，但公司与集团间未就此事项履行相应审批程序。

　　同时，江西铜业部分销售合同与客户风险控制执行不力。公司与铜板带公司签订的2011年阴极铜卖卖合同约定付款结算方式为预付货款，即“买方须按对应批次发货数量金额预付货款到卖方账户后，卖方开单组织发货”。2011年期末公司应收铜板带公司货款余额为1亿元，未严格按照合同条款执行。子公司江铜国贸与上海豪盛贸易有限公司签订2011年度电解铜长单销售合同，约定买方在支付10%保证金后于每个作价月份的作价期内进行电价。但实际2011年1-10月江铜国贸在未收取保证金的情况下，每月接受上海豪盛的点价。

　　此外，江西铜业未对董秘重要性给予必要的重视，存在内部未给予董秘高管待遇的问题，不符合相关规定。

　　对于上述问题，江西证监局要求江西铜业应及时披露，并通报全体董事、监事和高管人员及控股股东、实际控制人。公司应切实加强内部控制，认真履行重要事项的审批程序和信息披露义务，严格执行募集资金使用规定，规范财务核算，切实做到与控股股东之间相互独立，提高规范运作水平。

　　江西证监局还指出，江西铜业应在收到决定书30日内提交整改报告，整改报告应当包括对照决定所列问题逐项落实整改的措施、预计完成时间、整改责任人等内容。公司应按整改报告承诺切实进行整改，证监局将对公司整改情况进行回访。

　　江西铜业表态称，公司董事会高度重视江西证监局在《决定书》中所提出的问题，将按要求制定整改措施，落实责任人，并在收到文件30日内向江西证监局提交整改报告。整改报告经江西证监局审核无异议后，公司将及时予以披露。

　　（证券市场周刊供稿）