中国证监会发非上市公司监管三指引

　　【财经网专稿】记者 高欣

　　为保证《非上市公众公司监督管理办法》（以下简称《监管办法》）顺利实施，积极、稳妥、务实地推进非上市公众公司监管工作，中国证监会2013年1月8日正式公布《监管办法》的配套规则《非上市公众公司监管指引第1号—信息披露》、《非上市公众公司监管指引第2号—申请文件》和《非上市公众公司监管指引第3号—章程必备条款》，自公布之日起正式实施。

　　中国证监会相关部门负责人介绍，这3项监管指引是在对非上市公众公司情况进行全面深入调研、充分了解实际情况和公司需求、广泛听取市场各方对非上市公众公司监管的意见和建议的基础上，解放思想、开拓思路、充分论证而制定的。

　　这些监管指引主要体现了5个特点，一是体现监管改革要求，促进中小企业发展，提高服务实体经济能力。二是以保护投资者合法权益为目标，实事求是，促进公司依法披露信息。三是平稳起步，简便易行。四是符合现实，灵活安排，赋予公司自主选择空间。五是充分发挥自律组织和中介机构的作用。

　　这些监管指引的主要内容包括信息披露指引、申请文件指引、章程必备条款指引。信息披露指引中对公开转让说明书、定向发行说明书和定向转让说明书不再分别出台专项文件，而是统一对非上市公众公司的信息披露制定最低标准。指引主要规定有：第一，披露内容主要包括公司基本情况、业务与产品、财务状况。第二，年报和半年报的披露内容比照进行。第三，公司可以自主约定和选择信息披露平台。第四，公司和董监高有保证披露内容真实准确完整的义务。

　　其中申请文件指引主要规定有：第一，非上市公众公司申请核准时需要编制和报送的申请文件目录。第二，公司应保证申请文件的内容真实、准确、完整，证券公司和证券服务机构要保证出具的文件内容真实、准确、完整。

　　此外章程必备条款指引采用必备条款的形式，内容主要体现《监管办法》关于公司治理的规定，不做具体条款规定，只做原则性要求，公司根据自己的实际情况做具体落实。

　　对于在依法设立的证券交易场所公开转让的公司，交易场所可以在上述监管指引的基础上，在挂牌准入、信息披露、章程内容等方面制定更高、更具体的要求，公开转让的公司应当遵守交易场所的规定。

　　该负责人表示，上述监管指引的发布实施，不仅有利于落实《监管办法》各项要求，促进中小企业发展，完善公司治理，保障投资者合法权益，而且对于推进多层次资本市场建设，保证资本市场平稳健康有序发展，进一步提升服务实体经济的能力具有重要意义。

　　（证券市场周刊供稿）