21世纪网 “挤水分、讲真话”。一场针对882家在审IPO企业的财务核查打假正式行动。
1月8日,证监会召开了一场由副主席姚刚、主席助理张育军召集的各地证监局、交易所、发行部、创业板部人员集体参加的“IPO在审企业2012年财务报告专项检查工作会议”(以下简称“会议”)。在这次会议上,证监会提出各家保荐机构要对截止3月31日之前申报的企业财务情况进行自查。4-5月,证监会将根据对每家在审企业的自查报告进行全面复核,最后证监会将组织15个以上小组,选取20-50家企业进行抽查。
此次证监会提出了包括自我交易、与客户私下利益交换、资产减值准备在内的12条重点核查事项。
自查过程中发现如发现存在粉饰或造假的行为,保荐机构、会计师主动书面报告证监局或证监会发行部。本轮检查工作后若发现该查不查的情况,将移交稽查立案,按照法律上限来处罚。
该查不查将立案
在昨天召开的会议上,证监会发行部主任刘春旭表示,在2012年1-6月新上市的104家公司中,上半年业绩下降的占29%,下降幅度超过50%的占6%,比往年有明显增加。截至2012年11月,在审企业中业绩下降的占比也较高。
在此背景下,证监会开始了一场IPO在审企业财务报告专项检查的行动。
据了解,此次自查的对象主要为截止3月31日之前申报的企业。
第一步以保荐机构和会计师为主,对企业报告期全部财务状况自查,并于3月31日前提交自查报告。
根据规定,由于保荐机构、会计机构两家依法承担各自责任,所以应分别编制底稿、分别提交报告。
据悉,如果企业自查报告无法在3月31日提交,则20个工作日之内申请中止审查,待提交自查报告并经复核完。如果没有及时中止申请,证监会有权终止审核。
对于在在自查过程中发现的问题,保荐机构、会计师主动书面报告证监局或证监会发行部。
4-5月,证监会审核部门对每家在审企业的自查报告进行全面复核,预审员结合审核中发现的主要问题对照自查报告,发现有该查不查的将直接移交稽查立案。
最后,证监会将组织多部门上海、北京、广东、江苏等证监局,抽调100多人,成立15个以上小组,选取企业进行抽查。
针对上述进程,有投行人士分析认为,此前预测3月前IPO会“开闸”,现在看来今年6月之前恢复新股发行审核基本无望。
此外,会议还明确了监管和处罚方法。
监管措施方面,证监会将采用谈话提醒、警示函、诚信档案等措施。对收到警示函的机构,将影响其评级,相应会增多其投保基金的缴纳,也影响其新业务资格的审批。行政处罚领域,将按法律法规执行。
据悉,本轮检查工作后还出现问题,将按照法律上限来处罚。
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