美法院首次判决瑞士银行协助逃税罪名 开7400万美元罚单

　　美国政府向瑞士最古老的银行开出7400万美元罚单，这家瑞士银行成为首个因触犯美国税法被判有罪并缴付罚的银行。

　　今年1月Wegelin & Co银行承认了美国检方提出的共谋罪名，该银行承认对其数百名客户的逃税行为视而不见。法庭文件显示，由于Wegelin & Co在美国没有分支机构或办事处，该银行原先认为不会被美国执法部门提出指控。

　　周一Wegelin银行宣布认缴罚款，标志着自美国开始打击纳税人海外秘密帐户的以来，又一家瑞士银行成为打击对象。成立于1741年Wegelin银行目前事实上已经无法运转，并计划在解决法律纠纷后关闭。

　　认罪协议包括2200万美元的刑事罚款，没收1580万美元违法所得，这些钱相当于Wegelin向美国纳税人提供开设未申报账户收取的费用，以及另外2000万美元的赔偿款，这比支付相当于美国税务机关损失的税收额。Wegelin银行还同意拨出1620万美元赔偿联邦政府损失。

　　尽管美国法院和Wegelin银行就罚款金额达成了一致。但是双方对于该事件的犯罪性质上仍然存在分歧：美国检方认为协助逃税是一种严重犯罪行为，而Wegelin则为自己辩护称只是遵循了瑞士银行业的准则。

　　负责案件的法官Judge Rakoff说：

　　“我必须对该银行施以罚款，因为这么做将会产生有意义的震慑作用”。

　　而辩护律师Richard Strassberg则说，Wegelin并没有主动招揽客户开设这类账户，作出“来吧到我们这里来”这类自杀式的表述。

　　联邦检察机关还指出，当另一家瑞士银行瑞银（UBS）受到美国当局审查后， Wegelin开始成为逃税者者新的“避税天堂”。法庭文件显示，检方认为Wegelin“故意”捕捉了瑞银和另一家不具名瑞士银行失去的业务。

　　2009年瑞银与美国政府签订了一项暂缓起诉协议，并承认串谋诈骗美国政府数十亿美元的税收款，并通过支付7.8亿美元罚款避免遭到刑事罪名指控。来源华尔街见闻)