调查两年终有结果 *ST大地及相关责任人领罚单

　　立案调查逾两年时间后，*ST大地及相关责任人终收到来自证监会的处罚。公司今日公告，公司因在招股说明书以及年报中虚增资产、虚增业务收入，被处以60万元罚款，多名主要责任人也一并受到处罚，其中原董事长何学葵、原财务负责人蒋凯西被终身证券市场禁入。

　　公告显 示，3月25日，*ST大地收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》，《告知书》称：关于*ST大地违法违规案已由中国证监会调查完毕，将对*ST大地及相关责任人员作出行政处罚。而此时距离2010年3月17日证监会对公司立案调查过去已经超过两年时间，也足见案情之复杂。

　　证监会查明，*ST大地在招股说明书中虚增资产7011万元，2004年至2007年6月间虚增业务收入2.96亿元，构成了以欺骗手段骗取发行核准的违法行为；此外，在2007-2009年三年间，*ST大地也存在虚增资产、虚增业务收入违法行为。其间，包括时任董事长何学葵、时任董事、财务总监蒋凯西在内多名管理人员负有直接责任。

　　对*ST大地虚增资产、虚增业务收入的行为，证监会责令*ST大地改正，给予警告，并处罚款60万元；而对于相关责任人的处罚，以时任董事长何学葵以及财务总监蒋凯西最重，给予两者终身证券市场禁入处罚。

　　不过，对于*ST大地、何学葵以及蒋凯西的上述违法行为，由于司法机关已进行过刑事处罚，将不再行政处罚。此前，2013年2月9日，*ST大地披露了昆明中院向其下发的《刑事判决书》。法院认定*ST大地犯欺诈发行股票罪、伪造金融票证罪、故意销毁会计凭证罪，判处罚金1040万元；何学葵被判处有期徒刑10年，蒋凯西等人也被判刑并处罚金。

　　除何学葵、蒋凯西外，其他相关责任人也难逃处罚，包括时任副董事长赵国权、时任董事胡虹、黎钢、钟佳富、普乐、罗孝银、谭焕珠，时任总经理毛志明、徐云葵，时任副总经理陈德生等，均被处以警告并罚款30万元的处罚；时任独立董事郑亚光则被警告，并罚款10万元。

　　实际上，在此次对公司以及相关责任人进行处罚之前，证监会已经对相关中介机构、律师事务所、会计师事务所等作出了十分严厉的行政处罚。2月28日，证监会披露，拟对联合证券、四川天澄门律师事务所、深圳市鹏城会计师事务所作出行政处罚，撤销深圳鹏城会计师事务所证券服务业务许可，对相关责任人终身证券市场禁入，并撤销相关保荐代表人保代资格和证券从业资格。这也是证监会依法做出的最高幅度的处罚和处理。

　　随着对*ST大地以及相关责任人的处罚下发，证监会层面对公司的立案调查也基本告一段落。回望整个案件，令人深思。*ST大地欺诈上市案件花样繁多堪称造假上市标本，但实际上并不高明，造假手段之拙劣、虚增金额之庞大，着实让人触目惊心。

　　针对此次证监会的处罚，*ST大地方面在公告中表示，公司将不进行陈述和申辩。（记者 翟敏）

　　作者：翟敏来源上海证券报)