新三板首次对2家挂牌企业及中介机构出具警示函

　　大智慧阿思达克通讯社3月17日讯，上周五，全国中小企业股份转让系统发布公告，对2012年年报披露中存在违规行为的挂牌公司及中介机构实施自律监管措施。据悉，这是新三板首次对挂牌企业出具警示函。但全国中小企业股份转让系统并没有披露具体的涉事公司和中介机构名称。

　　公告显示，新三板一家公司在2012年年报中对存货的期初数进行了调整，但未披露存在前期差错更正，也未列示调整前后数据，而是直接将相关财务数据进行替换，未规范履行信息披露义务，已构成信息披露内容不完整的违规事实。

　　而另一家新三板挂牌公司在其会计师事务所对其2011年年报进行重新审计，大范围修改了财务数据后未及时披露更正公告，而是在时隔近1年后才进行披露，公司的会计师事务所未能勤勉尽责地履行审计师职责，违反了《业务规则》的有关规定。此外，该公司在2012年年报中未披露存在前期差错更正，也并未列示调整前后数据。上述行为已构成信息披露不及时，内容不完整的违规事实。

　　此外，以上两公司的主办券商，未能督导挂牌公司诚实守信、规范履行信息披露义务。

　　因此，根据相关法律法规，全国中小企业股份转让系统决定对已对A、B两公司采取了出具警示函、要求提交书面承诺的自律监管措施；对上述公司的主办券商业务负责人采取了约见谈话、要求提交书面承诺的自律监管措施；对B公司的会计师事务所项目负责人采取了约见谈话的自律监管措施。同时，上述挂牌公司及中介机构的违规行为已记录在行为记录档案。

　　发稿：李雪/古美仪 审校：胡庆

https://business.sohu.com/20140317/n396715477.shtml business.sohu.com false 大智慧阿思达克通讯社 https://www.gw.com.cn/news/news/2014/0317/200000324306.shtml report 1451 大智慧阿思达克通讯社3月17日讯，上周五，全国中小企业股份转让系统发布公告，对2012年年报披露中存在违规行为的挂牌公司及中介机构实施自律监管措施。据悉，这是新