企业合规在欧美国家已经实行了超过50年，在中国也开始实施已经有十多年的历史。在全球经济一体化的大背景下，合规已经成为国际企业健康成长和发展的关键因素，尤其对于那些希望在海外市场拓展业务的企业来说，合规已经成为一项紧迫且现实的课题。
目录
一、企业跨境合规指什么?
二、西门子事件
三、美国安然公司事件
01
企业跨境合规指什么?
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所谓企业合规，指的是企业必须遵守法律法规、行业规则、外部监管要求、内部规章制度以及商业道德规范等方面的行为规范。
（1）企业必须严格遵守所在国和经营所在地的法律法规。只有遵守法律法规，企业的经营行为才能合法，同时也能够获得法律法规的保护。
（2）企业需要遵守所涉及行业的规则和监管政策。必须了解并掌握总部所在地和经营所在地的行业规则和监管政策，不得以“水土不服”为由违反当地的行业规则，更不能越过行业监管的政策底线。
（3）企业必须遵守内部规章制度和对外合约。各级员工必须自觉遵守内部规章制度和对外合约，以严格约束企业的经营行为和员工的行为举止。
（4）企业还必须遵守诚实守信、公序良俗等社会公德和商业道德规范。要培养企业员工良好的职业道德素养，加强规则意识，形成自觉合规的良好企业文化。
企业合规管理的理念起源于美国，最早可以追溯到20世纪60年代。最初，企业为了避免反垄断处罚而采取防范措施，这种“被动合规”首先在美国金融界推广，并逐步扩展到其他行业。
02
西门子事件
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在2006年11月，西门子因涉嫌商业贿赂遭受了严厉的打击。德国警察和检察官进行了突击检查，搜查了西门子总部和办公室，并逮捕了一些涉案人员。随后，美国司法部也对该公司展开了刑事调查，并由此对西门子提起了刑事诉讼，美国证交会则对其提起了民事起诉。
作为全球电子电气工程领域的领军企业，西门子的贿赂丑闻迅速成为各大媒体的热门头条，给公司的声誉和形象带来了巨大的损害。同时，西门子还面临着巨额罚款、禁止投标以及可能长达数年的法律诉讼。尤其是禁止投标的处罚对于西门子来说是最为严重的，因为这将意味着公司无法继续在全球范围内开展业务。
针对管理层，当时的西门子监事会主席和首席执行官相继辞职。同时，西门子开除了约两百名高级经理，并要求一百多名高层限时交代，否则不予豁免。
为了尽快取得专业可信的调查结果，西门子斥巨资聘请了专业的会计师事务所和律师事务所，协助进行了德国历史上第一次公司独立调查。调查活动评估了五千多个咨询协议，检查了四千万份银行账户报表、1亿份文件以及1.27亿次交易，并进行了无数次内部谈话，付出了数亿欧元。
西门子于2008年与德国慕尼黑检察机关、美国司法部和美国证交会分别达成协议，交纳了巨额罚款，但免于被起诉。
此次事件后，西门子深受教训，逐渐形成了一整套完善的合规体系。美国司法部评价西门子公司“以异乎寻常的努力实施了亡羊补牢和自我清理的措施，建立了最先进的‘超一流’的合规体系”。对于曾因不合规而陷入生死困境的西门子公司来说，合规体系不仅仅是公司制度，而是确保企业可持续发展的“护身符”。因此，西门子将合规作为企业的重要价值观和行为准则，并且此后未再出现重大合规问题。
03
美国安然公司事件
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美国安然公司的破产是由于多种金融风险所导致，包括信用风险、流动性风险、操作风险、战略风险、合规风险和市场风险。安然公司是由美国休斯敦天然气公司和北方内陆天然气公司合并而成，曾在2000年的世界500强排名中位列第16位。
安然公司的危机主要是由于公司进行了假账，从1997年开始虚报盈利达6亿美元，债券评级被下调至垃圾级别，并且债券条款复杂，最终导致债券价格暴跌、股票退市，并给多家关联公司和合作伙伴造成损失，其中包括电信世通公司的倒闭。究其原因，首先是由于操作风险和合规风险，安然公司存在大量的内部交易，利用内部消息进行内部证券交易。其次是操作风险和战略风险，安然公司涉及大量的关联交易和离岸公司，利用离岸公司虚增盈利。
风险控制不足，安然公司签订了大量的债券附加条款，导致债券被评为垃圾级别，负债累累。安然公司的破产主要是由于会计和审计风险管理失当以及自身战略管理失败所致。安然公司将债务和坏账转移给分支机构，存在操作风险；秘密交易和圈内人交易违反了合规风险；利用政治势力改变政策条款，制作虚假商业报告误导股民。
安然公司过于追求短期利益，进军知识经济网络科技，低估了市场风险，导致当经济衰退时出现问题。这一事件提醒我们要重视外部环境的影响，避免流动性风险，并加强对上市公司内外部的欺诈和信用风险的防范。同时，也需对商业活动进行适当限制，加强职业道德培训和审计规范。此外，还需要加强对离岸公司的跨境监管。
把企业合规理解为：基于违法风险防控而建立的企业治理体系。它的主体包括国家和企业；目的对国家而言是减少公共管理成本，促进企业合法经营，保障经济发展，对企业而言是获得违法犯罪后从宽处理的法律奖励；实施方式是国家建立激励机制，企业实行合规管理。返回搜狐，查看更多
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