黄山金马股份有限公司2001年年度报告摘要  [2002-04-27]  

    重 要 提 示:公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内 容,应阅读年度报告全文。

    琚三玖董事书面委托张发科董事在审议2001年度报告的董事会二届四次会议上 代为行使审议、表决权。

    安徽华普会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的保留意见的审计报告, 本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。

    

    

一、 公 司 简 介

    〈一〉公司法定中文名称:黄山金马股份有限公司

    公司法定英文名称 :HUANGSHAN JINMA CO.,LTD

    公司法定英文名称缩写:HSJM

    〈二〉公司法定代表人:方汉佐

    〈三〉公司董事会秘书:吴金辉

    公司证券事务代表:苏韦薇

    联系地址:安徽省黄山市歙县壕城路1号

    联系电话:0559-6516169

    传真电话:0559-6536668

    电子信箱:hsjm@21cn.com

    〈四〉公司注册地址:安徽省黄山市歙县壕城路1号

    公司办公地址:同上

    邮政编码:245200

    公司国际互联网网址:http:/www.hsjinma.con

    公司电子信箱:hsjinma@mail.ahwhptt.net.cn

    〈五〉公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》

    中国证监会指定的国际互联网网址:http:/www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点:董事会秘书室

    〈六〉公司股票上市交易所:深圳证券交易所

    股票简称:金马股份

    股票代码:000980

    〈七〉其他有关资料:

    公司首次注册或变更注册登记日期、地点:

    登记日期:1998年8月31日

    登记地址:合肥市

    企业法人营业执照注册号:3400001300055

    税务登记号码:341021711767072

    公司聘请的会计师事务所名称、办公地址:

    名 称:安徽华普会计师事务所

    办公地址:安徽省合肥市荣事达大道100号

    

    

二、会计数据及业务数据摘要

    〈一〉本年度主要利润指标情况〈单位:人民币元〉

    利润总额                                      5,988,438.46

净利润 1,129,368.11

扣除非经常性损益后的净利润 -28,401,512.87

主营业务利润 27,373,450.45

其它业务利润 2,281,560.15

营业利润 -38,658,101.49

投资收益 31,776,140.38

补贴收入 10,190,571.21

营业外收支净额 2,679,828.36

经营活动产生的现金流量净额 -30,952,001.41

现金及现金等价物净增加额 -139,994,594.03

〈二〉截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

项 目 2001年 2000年

调整前 调整后

主营业务收入 204,746,990.25 280,270,093.85 280,270,093.85

净利润 1,129,368.11 38,173,192.05 7,211,887.46

总资产 998,395,487.07 719,045,449.99 691,108,161.26

股东权益 〈不含

少数股东权益〉 470,237,672.24 499,241,713.57 465,699,717.61

每股收益(摊薄) 0.0075 0.2545 0.0481

每股收益(加权) 0.0075 0.3034 0.0573

扣除非经常性损益

后每股收益(摊薄) -0.19 0.2162 0.0224

扣除非经常性损益

后每股收益(加权) -0.19 0.2578 0.0268

每股净资产 3.1349 3.3283 3.1047

调整后的每股净资产 3.1252 3.3209 3.0973

每股经营活动产生的

现金流量净额 -0.2063 -0.1629 -0.1629

净资产收益率〈摊薄〉% 0.24 7.65 1. 5486

项 目 2001年 1999年

调整前 调整后

主营业务收入 204,746,990.25 335,386,874.17 335,386,874.17

净利润 1,129,368.11 38,274,556.09 35,693,864.72

总资产 998,395,487.07 366,585,079.32 365,204,387.95

股东权益 〈不含

少数股东权益〉 470,237,672.24 172,990,542.19 170,409,850.82

每股收益(摊薄) 0.0075 0.4160 0.3880

每股收益(加权) 0.0075 0.4160 0.3880

扣除非经常性损益

后每股收益(摊薄) -0.19 0.4172 0.3897

扣除非经常性损益

后每股收益(加权) -0.19 0.4172 0.3897

每股净资产 3.1349 1.8803 1.8523

调整后的每股净资产 3.1252 1.8658 1.8377

每股经营活动产生的

现金流量净额 -0.2063 0.3086 0.3086

净资产收益率〈摊薄〉% 0.24 22.13 20.95

    〈三〉根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号通知精神,公司2001年按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收 益:

                             净资产收益率%              每股收益

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 5.82 5.87 0.18 0.18

营业利润 -8.22 -8.29 -0.26 -0.26

净利润 0.24 0.24 0.0075 0.0075

扣除非经常性

损益后净利润 -6.04 -6.09 -0.19 -0.19

    注:

    1、 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数

    2、 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数

    3、 调整后的每股净资产= 〈年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待 摊费用-长期待摊费用〉/年度末普通股股份总数

    4、 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末 普通股股份总数

    5、 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%

    以上公式中的应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应 收利息、应收补贴款。

    〈四〉 报告期内股东权益变动情况

    项 目          股本         资本公积        盈余公积      法定公益金 

期初数 150,000,000 297,777,896.35 9,664,822.93 4,832,411.47

本期增加 3,408,586.52 225,873.62 112,936.81

本期减少

期末数 150,000,000 301,186,482.87 9,890,696.55 4,945,348.28

变动原因 关联交易价差 本期利润分配 本期利润分配

项 目 未分配利润 股东权益合计

期初数 8,256,998.33 465,699,717.61

本期增加 903,494.49 4,537,954.53

本期减少

期末数 9,160,492.82 470,237,672.14

变动原因 本期利润分配

    

    

三、股本变动及股东情况

    〈一〉股本变动情况〈截止2001年12月31日〉

                         股本变动情况表                 数量单位:股

期初数 本次变动增减(+、-) 期末数

配 送 公积金 增 其 小计

股 股 转股 发 他

一、尚未流通股份 92,000,000 92,000,000

1、发起人股份

其中:

国家持有股份 90,302,980 90,302,980

境内法人持有股份 1,697,020 1,697,020

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

其中:转配股

5、向证券投资基金配售股份

未上市流通股份合计 92,000,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股 58,000,000 58,000,000

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

已上市流通股份合计 58,000,000 58,000,000

三、股份总数 150,000,000 150,000,000

    〈二〉 股票发行与上市情况

    证券种类:A股

    发行日期:2000年5月19日对一般投资者上网发行,20日向证券投资基金配售

    发行价格:5.49元/股

    发行数量:5800万股。其中对一般投资者上网发行4640万股,向证券投资基金 配售1160万股

    上市日期:

    上网发行4640万股和向证券投资基金配售股份的50%即580万股合计5220万股: 2000年6月16日

    向证券投资基金配售股份的其余50%即580万股:2000年12月18日

    上市流通总股份:5800万股〈2000年12月18日后〉

    〈三〉 股东情况介绍

    1、报告期末股东总数:34542户

    2、十大股东情况〈截止2001年12月31日〉 单位:股

    序号     股东名称              持股数量     持股比例%   是否上市流通

1.黄山金马集团有限公司 90302980 60.2 否

2.同盛证券投资基金 1375700 0.92 是

3.杭州永磁集团有限公司 652700 0.44 否

4.上海证券有限责任公司 529700 0.35 是

5.华安证券有限责任公司 392018 0.26 是

6.黄山徽新金塑有限公司 391620 0.26 否

7.中国兵器工业第二一四研究所 326350 0.22 否

8.黄山普乐房地产开发公司 326350 0.22 否

9.毛克习 233171 0.16 是

10.汪成华 232950 0.16 是

    注:

    〈1〉 公司第一、三、六、七、八大股东系发起人股东,第五大股东系公司“ 首发”主承销商;

    〈2〉 公司与其他股东之间无关联关系;

    〈3〉 持股10%以上的法人股东:

    黄山金马集团有限公司〈以下简称“集团公司”〉,由黄山市人民政府授权持 有国家股股份90302980股。

    法定代表人:潘金根

    经营范围:经营本企业自产机电产品,成套设备以及相关技术。进口本企业生 产、科研所需原辅材料、机械设备、备品备件、仪器仪表、零配件的进口业务〈国 家实行核定公司经营的14种进口商品除外〉。开展中外合资经营、合作生产及“三 来一补”业务。经营电工仪表、电子产品、包装制品、汽车〈不含小轿车〉、摩托 车整车及零配件的营销。

    〈四〉 报告期内公司控股股东无变更;

    (5) 报告期内公司持股5%以上的股东所持股份未质押或冻结。

    

    

四、董事、监事、高级管理人员和员工情况

    〈一〉 董事、监事和高级管理人员情况

    1、基本情况

    姓名    性别   年龄       职务                   任期

〈2001年10月前第一届领导班子〉

方汉佐 男 50岁 董事长 1998.8-2001.10

何卫中 男 34岁 董事兼总经理 1998.8-2001.10

琚三玖 男 50岁 董事兼副总经理 1998.8-2001.10

吴金辉 男 38岁 董事兼董事会秘书 1998.8-2001.10

罗易钗 女 54岁 董事 1998.8-2001.10

贾贵元 男 52岁 董事 1998.8-2001.10

张尔保 男 55岁 董事 1998.8-2001.10

程基洛 男 60岁 董事 1998.8-2001.10

徐双贵 男 32岁 董事 1998.8-2001.10

荣兆梓 男 52岁 独立董事 2001.4-2001.10

储育明 男 38岁 独立董事 2001.4-2001.10

应华兴 男 54岁 监事会主席 1998.8-2001.10

赵 明 男 54岁 职工代表监事 1998.8-2001.10

方永忠 男 31岁 监事 2000.4-2001.10

余晓东 男 46岁 副总经理 2001.1-2001.10

方燕华 男 38岁 副总经理 2001.1-2001.10

张发科 男 38岁 财务负责人 1998.8-2001.10

〈2001年10月后第二届领导班子〉

方汉佐 男 50岁 董事长 2001.10-2004.10

何卫中 男 34岁 董事兼总经理 2001.10-2004.10

琚三玖 男 51岁 董事兼副总经理 2001.10-2004.10

吴金辉 男 38岁 董事兼董事会秘书 2001.10-2004.10

张发科 男 38岁 董事 2001.10-2004.10

吴百嘉 男 46岁 董事 2001.10-2004.10

徐华昌 男 56岁 董事 2001.10-2004.10

江梅生 男 48岁 董事 2001.10-2004.10

荣兆梓 男 52岁 独立董事 2001.10-2004.10

储育明 男 38岁 独立董事 2001.10-2004.10

周亚娜 女 47岁 独立董事 2001.10-2004.10

应华兴 男 54岁 监事会主席 2001.10-2004.10

赵 明 男 54岁 职工代表监事 2001.10-2004.10

方永忠 男 31岁 监事 2001.10-2004.10

余晓东 男 46岁 副总 2001.10-2004.10

燕根水 男 47岁 副总兼总会计师 2001.10-2004.10

方燕华 男 38岁 副总 2001.10-2004.10

    报告期内以上董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。

    2、年度报酬

    2001年10月前,董事、监事、高级管理人员在公司领取报酬的共13人,领取的 年度报酬总额为14.75万元。其中,在1-2万元区间的10人。 前三名董事年度报酬 合计4万元,前三名高管人员年度报酬合计3.5万元。两位独立董事实际津贴合计1 .8万元,贾贵元、张尔保、程基洛、徐双贵、方永忠先生不在公司领取报酬。

    2001年10月后,董事、监事、高级管理人员在公司领取报酬的共16人,领取的 年度报酬总额为15.5万元。其中,在2万元以上的3人,在1-2万元区间的11人。前 三名董事年度报酬合计5万元,前三名高管人员年度报酬合计3.5万元. 三位独立董 事实际津贴合计0.9万元。方永忠先生不在公司领取报酬。

    3、离任情况

    2001年4月,为适应公司治理需要,增补荣兆梓、储育明先生为独立董事。 10 月后,因公司董事会换届选举,董事罗易钗女士、贾贵元、张尔保、程基洛、徐双 贵先生离任,选举张发科、吴百嘉、徐华昌、江梅生先生为董事、周亚娜女士为独 立董事〈会计专业人士〉;财务负责人张发科先生离任,聘任燕根水先生为总会计 师。

    报告期内无解聘公司总经理、董事会秘书情况。

    4、员工情况

    截止2001年12月31日,公司在册职工3017人。 按专业构成分, 其中管理人员 448人,占14.8%;技术人员322人,占10.7%;销售人员164人,占5.4%;生产人 员2028人,占67.2%;财务人员55人,占1.8%。按教育程度分, 大专及大专以上 学历202人,占6.7%;

    

    

五、公司治理结构

    公司系首批“先改制,后上市”的上市公司之一,经过三年多来“在规范中运 作,在运作中规范“,初步建立了符合现代企业制度的公司治理结构。

    1、 建立了股东大会、董事会、监事会和总经理等“三会一层”各负其责,相 互制衡的公司治理结构,并制定了相应的规范运作规则,通过制度化、程序化、法 制化保障公司民主决策和科学管理。

    2、 在资产、人员、财务、业务、机构等五方面严格与控股股东分离,公司享 有独立法人地位和市场竞争主体地位,具有独立完整的业务和自主经营能力。

    人员:公司设立劳动人事部专门负责和管理公司的劳动人事工作;公司高级管 理人员全部不在集团公司兼职,同时只在公司领取报酬;

    资产:公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和独立的采购、销售系统;

    财务:公司设有财务部,有独立的会计人员、独立的会计核算体系和财务管理 制度,开设独立的银行帐户。

    业务:公司主要从事车用仪表、微电机等产品的生产、销售,控股股东与公司 不存在同业竞争。

    机构:公司管理机构与控股股东完全分开,自成一体。

    3、 设立董事会战略决策、提名、审计、薪酬与考核委员会等四个专门委员会, 以提高董事会工作效能。

    4、 建立独立董事制度,选举荣兆梓等三人为独立董事,进入公司董事会,其 中有两位独立董事担任董事会审计、薪酬与考核委员会主任委员之职。三位独立董 事发挥专业特长,对公司重大经营与投资决策充分发表意见,较好地履行了自身的 职责。

    5、 按照责、权、利与险一体原则,明确董事职责分工,并依其职责分工与经 营班子落实监督与协调机制。

    6、 充分发挥监事会作用,确立监事会在重大投资决策、重点项目实施上的事 先介入制度,邀请监事参与经营与发展活动。

    7、 对股东负责,积极维护全体股东合法权益。

    8、 制定了《信息披露制度》,履行持续信息公开义务。

    9、 公司2000年度股东大会审议批准了公司董事、监事和高级管理人员的2001 年年薪制方案,公司配套制定了相应的考核考评制度。

    对照中国证监会《上市公司治理准则》要求,公司治理结构尚须在以下方面完 善:

    1, 调整优化公司股权结构,克服“一股独大“之弊;

    2, 各种治理制度的落实和力度意识须增强;

    3, 创造条件,鼓励流通股东参与公司运作和经营活动;

    4, 积极引导全体员工转变观念,切实转换企业经营机制;

    5、 公司制定了考核激励办法,但须改善实施环境。

    

    

六、股东大会情况简介

    〈一〉2001年4月21日,公司2000年度股东大会在黄山市云松宾馆举行, 出席 会议的股东及股东代表8人,代表股份92874799股,占公司总股份的61.92%,符合 《公司法》和公司《章程》的有关规定。会议由董事长方汉佐先生主持,审议通过 了以下决议:

    审议通过了公司2000年度报告;

    审议通过了董事会工作报告;

    审议通过了监事会工作报告;

    审议通过了公司“十五”规划和2001年工作计划;

    审议通过了公司2000年财务决算和2001年财务预算报告;

    审议通过了公司2000年度利润分配方案

    审议通过了关于改变公司部分募集资金用途的议案;

    审议通过了关于公司董事会投资权限的议案;

    审议通过了关于续聘华证会计师事务所为公司常年审计机构的议案;

    审议通过了公司董事、监事和高级管理人员年薪制方案;

    审议通过了关于建立独立董事制度的议案,选举荣兆梓、储育明先生为独立董 事;

    审议通过了关于修改公司《章程》部分条款的议案;

    公司以自有资金3800万元参股青海庆泰信托投资有限责任公司的议案未获通过。

    以上决议内容已于2001年4月24日刊载在《中国证券报》、 《证券时报》和信 息披露指定网站上。

    〈二〉2001年7月23日,公司2001 年第一次临时股东大会在公司本部会议室举 行,出席会议的股东及股东代表5人,代表公司股份92000000股, 占公司总股份的 61.33%,符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。 会议由董事长方汉佐先生 主持,审议通过了公司关于以募集资金1800万元受让歙县棠樾牌坊群景区50年经营 权的议案。

    以上决议内容已于2001年7月24日刊载在《中国证券报》、 《证券时报》和信 息披露指定网站上。

    〈三〉2001年10月19日,公司2001年第二次临时股东大会在黄山市云松宾馆举 行,出席会议的股东及股东代表5人,代表公司股份92000000股, 占公司总股份的 61.33%,符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。 会议由董事长方汉佐先生 主持,审议通过了以下决议:

    审议通过了关于公司董事会换届选举的议案,选举方汉佐、何卫中、琚三玖、 吴金辉、张发科、吴百嘉、徐华昌、江梅生、荣兆梓、储育明、周亚娜〈女〉11人 为公司董事,其中荣兆梓、储育明、周亚娜〈女〉为独立董事,组成公司第二届董 事会,任期三年,自2001年10月-2004年10月。

    审议通过了关于公司监事会换届选举的议案,选举应华兴、方永忠为公司监事, 与职工代表监事赵明组成公司第二届监事会,任期三年,自2001年10月-2004年10 月。

    审议通过了关于修改公司《章程》部分条款的议案。

    以上决议内容已于2001年10月23日刊载在《中国证券报》、《证券时报》和信 息披露指定网站上。

    〈四〉 2002年2月6日,公司2002 年第一次临时股东大会在黄山市金马宾馆举 行,出席会议的股东及股东代表5人,代表公司股份92000000股, 占公司总股份的 61.33%,符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。 会议由董事长方汉佐先生 主持,审议通过了关于改聘安徽华普会计师事务所为公司2001年度财务审计机构的 决议。

    以上决议内容已于2002年2月7日刊载在《中国证券报》、《证券时报》和信息 披露指定网站上。

    

    

七、 董事会报告

    〈一〉 报告期内主要经营情况

    1、主营业务的范围及其经营状况

    公司主营汽车仪表、摩托车仪表及车用零部件,电机系列产品,电子电器产品, 电工仪表,化工产品〈不含危险品〉,润滑油,包装制品,光伏节能装备产品,健 身器材的生产、销售,旅游服务,本企业自产产品及技术出口,本企业生产所需的 原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口〈以上经营范围中未取得专项 审批的项目以及国家限定公司经营和禁止进口的商品及技术除外〉。

    报告期内,公司完成主营业务收入 20474.70万元,实现主营业务利润2737.34 万元。其构成如下:

      产品名称           销售收入          销售成本          毛利率

车用、电工仪表 88,597,971.50 78,347,834.22 11.57%

微电机 79,880,142.61 68,659,998.23 14.05%

包装制品 29,490,362.72 25,253,917.16 14.37%

旅游门票 4,004,007.00 1,279,369.86 68.05%

其他 2,774,506.62 2,602,229.19 6.21%

    2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    报告期内,公司未设立控股公司。

    3、主要供应商、客户情况:报告期内, 公司向前五名供应商合计的采购金额 占年度采购总额的5.4%,前五名客户销售额合计占公司销售总额的20.48%。

    4、在经营中出现的问题与困难及解决方案

    报告期内,公司遭遇到现有主业持续下滑、产业产品结构失衡、主导产品微利 乃至保本经营、企业市场经营能力减弱、成本费用居高不下等一系列问题与困难。 为此,公司一方面采取措施千方百计稳住现有主业,降低各种成本费用,另一方面 围绕汽车仪表电子化、新型太阳能光伏水泵等项目的实施和受让国家级重点文物保 护单位---歙县棠樾牌坊群的经营权,加大募集资金投资力度,培育新的利润增 长点,促进产业升级和转型,塑造企业未来核心竞争力。但由于生产经营整体呈调 整态势和管理不力,全年主营业务严重下滑,累计实现销售收入204,746,990.25元, 比上年同期下降26.95%;净利润1,129,368.11元,比上年同期下降84.34%。

    (1)通过电子式摩托车仪表项目的实施,提高企业技术中心研发能力, 积极 开发科技含量高、附加值高的适销产品,累计开发新型(含改型)产品200 余项, 投产率30%左右。

    (2)将原黄山仪表三厂更名为汽车仪表厂,积极发展汽车仪表, 与国内一些 汽车大厂如昌河、长安、一汽轻卡等建立了稳定的供货关系,同时确立汽车仪表厂 为汽车仪表电子化项目的实施载体,与深圳等地科研单位开展技术合作,开发汽车 仪表。

    (3)全力推进新型太阳能光伏水泵项目的实施,产品已进入市场试销, 该项 目正在报请国家有关部门验收。

    (4)针对摩托车仪表产品生产实际,将黄山仪表厂化小核算单位, 把该厂原 生产仪表配件的线束、传感器、注塑、机加工车间分离出厂,单独设立新的经济实 体,面向市场寻求发展。

    (5)对发出商品加强财务监控,加快资金回笼,同时加强清欠工作。

    (6)通过受让歙县棠樾牌坊群景区50年经营权,涉足旅游行业, 拓展业务。 全年实现门票收入400.4万元。

    〈二〉 报告期内的投资情况

    1、 募股资金使用情况

    公司于2000年5月成功发行人民币普通股5800万股,每股面值1元,每股发行价 5.49元,共募集资金31842万元,扣除发行费用后实际募集资金30681.79万元。募集 资金使用情况如下:

             项目名称               投资额(万元)    进展情况〈万元〉

电子式摩托车仪表生产线技改项目 2980 2151.33

扩大欧式摩托车仪表技术改造项目 500 0

电子式汽车仪表技术改造项目 12580 107.67

新型太阳能光伏水泵项目 9842 3161.30

受让歙县棠樾牌坊群景区50年经营权 1800 1800

合计 27702 7220.30

    注:

    A 公司《招股说明书》承诺募集资金将用于投资电子式摩托车仪表生产线技改 项目、摩托车仪表传感器线束技改项目、摩托车仪表计数器技改项目、液晶显示摩 托车仪表项目、扩大欧式摩托车仪表出口技改项目、汽车仪表中西部优势工程规划 项目、汽车仪表国产化技改项目、车用微电机生产线技改项目等8个项目, 计划投 资总额29690万元。公司董事会一届五、 七次会议分别审议批准实施电子式摩托车 仪表生产线技改项目〈投资2980万元〉和扩大欧式摩托车仪表出口技改项目〈投资 500万元〉,计划投资总额3480万元, 其它项目由于市场变化及集团公司与芜湖仪 表厂解除兼并协议等原因不再实施,相关募集资金用途予以变更。

    B经公司 2000 年度股东大会审议批准, 与上述不再实施项目相关的募集资金 26210万元和公司《招股说明书》未明确投向的募集资金991.79万元, 合计人民币 27201.79万元,先改投2000年国家重点技术改造项目---电子式汽车仪表项目[国 经贸投资〈2000〉951号〗,投资额12580万元;国家高新技术产业化示范工程项目 ---新型太阳能光伏水泵项目[国家计委计高技〈1999〉1587号〗,投资额 9842 万元,合计22422万元。剩余募集资金4779.79万元由公司董事会寻找新的项目按法 定程序审批后进行投资。〈具体内容参见2001年4月24日《中国证券报》、 《证券 时报》〉

    c经董事会2001年第二次临时会议审议并报公司2001 年第一次临时股东大会批 准,决定以上述剩余募集资金中的1800万元,受让国家级重点文物保护单位--- 歙县棠樾牌坊群景区50年经营权,介入旅游行业。〈具体内容参见2001年6月16 日 《中国证券报》、《证券时报》〉

    D电子式摩托车仪表技改项目自董事会一届五次会议批准实施以来, 已累计完 成投资2151.33万元,建筑面积4646.5平方米的技术中心大楼已完工; 通过与有关 高等院校、科研机构联合开发、委托开发等方式,研制成功了本项目急需的电子式 摩托车仪表产品和相关技术;关键进口设备、重大国产设备、批量设备的招投标采 购工作完成。

    E到2001年底,新型太阳能光伏水泵项目完成情况:总建筑面积9396 平方米的 主体综合楼已完工,各项辅助设施已逐步接近扫尾阶段,招标采购的设备陆续采购 进厂。已陆续开发光伏水泵系统产品9个规格和10个光伏供电系统规格, 还将配套 开发8个风力发电和“风光互补”系列产品,产品已进入新疆、 内蒙等省市市场试 销。

    F 汽车仪表电子化项目业已由国家经贸委授权安徽省经贸委批复了可行性研究 报告,确定在公司本部及芜湖两地实施计划,其中,公司本部负责核心零部件研发 和生产,芜湖承担仪表总装任务。目前,该项目已投入实施。

    G扩大欧式摩托车仪表技术改造项目由于欧洲市场变化报告期内未实施。

    H到目前为止,公司募集资金尚余2979.79万元未明确投向,公司将积极寻找项 目开展投资。

    I从上述募集资金使用情况看,报告期末,公司自2000年6月上市以来,实际完 成项目投入仅7220.3万元,只占募集资金总额的23.53%。 表明公司募集资金的使 用不力,资金运营能力薄弱,必须切实改进。公司董事会二届三次会议审议要求尽 快改变这一状况,按照产业产品结构调整战略的部署,加大投资和管理使用力度, 支持实业发展,努力创造良好效益。

    2、非募集资金投资情况

    截止2001年12月31日,公司以自有资金开展长期股权投资780.24万元. 其中, 2001年12月7日,董事会采取通讯方式召开2001年第三次临时会议, 决定以自有资 金260万元参股杭州永磁电子发展有限公司。

    报告期内,公司自筹资金185.71万元,配套实施了污水处理工程、电脑网络工 程等四个项目,以优化经营环境。

    〈五〉 公司财务状况表

    项   目       2001.12.31        2000.12.31   增减幅度(%) 变动原因

总资产 998,395,487.07 691,108,161.26 44.46 负债增加

应收帐款 117,692,166.75 138,666,909.25 -15.13 债权转让

存货 111,358,573.68 107,354,296.16 3.73

固定资产 140,822,066.41 94,587,359.16 48.88 项目实施

长期负债 43,859,489.53 23,256,979.03 88.59 借款增加

股东权益 470,237,672.24 465,699,717.61 0.97 利润增加

    〈六〉 财务审计报告意见

    一、财务审计报告的主要意见

    A保留事项部分

    在审计过程中,注册会计师发现:

    本公司前任注册会计师对本公司2000年度会计报表出具了无保留意见的审计报 告,还称因无法获取充分、适当的审计证据,以确定年初数对本期会计报表整体反 映的影响程度。注册会计师又称:“会计报表附注十二”所述的重大资产出售事项 如经本公司2001年度股东大会通过并予实施以及本公司对自查中发现的会计差错进 行更正后,年初数对本期会计报表整体反映的影响因素在2001年末则消除。

    最后,注册会计师认为:除存在上述问题外,上述会计报表符合《企业会计准 则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了本公司2001 年 12月31日的财务状况及2001年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用 遵循了一贯性原则。

    B说明事项部分

    在审计过程中,注册会计师发现:

    1、 由于本公司以银行承兑汇票贴现方式向银行筹资以及直接向银行借款进行 帐外投资〈委托理财〉等原因,致使公司的会计核算出现重大差错。本公司经营层 对截止2001年期末公司财务状况进行了核查,并报经2001年二届三次董事会审议批 准对年初数和2001年期末数进行了更正,该次更正调增了资产222,469,894. 01元, 调增了负债256,011,890.00元, 调减了所有者权益33,541,995.96元 ( 其中调减 2000年度净利润30,961,301.59元)。

    2、 本公司对2001年12月20日转让债权以及集团公司欠款所形成的其他应收款 未计提坏账准备。若根据本公司的会计政策与会计估计,对一年以内的应收款项按 5%计提坏账准备,应提坏账准备12,035,962.17元。根据集团公司与本公司签定的 《债权转让协议》,债权转让款将在2002年末支付完毕;集团公司已对截止2001年 末对本公司的欠款制定了还款计划,鉴于上述原因,本公司董事会决定,对该其他 应收款不计提坏账准备。

    二、 本公司董事会及管理层对保留及说明事项的处理情况

    A保留事项的处理情况

    关于注册会计师在“会计报表附注十二”所述的重大资产出售事项如经本公司 2001年度股东大会审议通过并予实施,年初数对本期会计报表整体反映的影响因素 在2001年末则消除事宜,经本公司董事会二届四次会议审议,决定在2002年6月8日 召开2001年年度股东大会,审议上述重大资产出售事项。公司2001年年度股东大会 审议批准后,即予实施。

    B说明事项的处理情况

    1、 关于2001年末会计差错更正:本公司董、监事会和经营层换届选举、聘任 产生后,即把财务管理和提高会计业务摆上工作日程。公司经营层组织力量对财务 进行自查,发现此前公司在帐务处理上存在偏差。公司总经理主持召开办公会,决 定对2001年期末会计差错予以更正,并提请公司董事会审议。公司董事会经审议, 及时作出采纳经营层的意见及要求其按新的企业会计准则,尽快落实更正的决议。 公司经营层随即予以落实。〈有关公司本次会计差错形成在于以银行承兑汇票贴现 方式向银行筹资以及直接向银行借款进行帐外投资〈委托理财〉等原因,董事会已 在二届四次会议决议公告中予以补充〉。

    2、 关于集团公司借款和本次债权转让款项不计提坏帐准备:本公司经过对集 团公司近三年会计报表的审查分析,认为目前集团公司资产质量较好,资产负债结 构合理,具备良好的支付能力。同时集团公司业已作出了明确的还款计划,资金来 源为资产重组变现,且已获得有权部门的认可,此外,尚有无形资产、土地使用权 及其他资产用于偿还。所以 , 决定对该部分其他应收款项不计提坏帐准备。 另, 2002年4月19日,集团公司已按期履行与本公司签署的《债权转让协议》, 分两次 合计支付本公司4000万元。

    〈七〉新年度业务发展计划

    2002年公司经营目标与计划:实现销售收入26000万元,比上年增长26%; 各 种成本费用控制24900万元以下,比上年下降13.42%;开发新产品50项〈不含改型〉 ,投产率达90%。公司将采取以下措施:

    1、 改进公司管理机制

    选择有条件的下属企业,开展有限责任公司改制试点,实行股权管理。

    继续推进企业三项制度改革,转换经营机制。

    建立公司内部财务结算中心,加强财务监控能力建设。

    以上缴利润为首要职责,以资金回笼率为重要指标,改善公司目标管理考核机 制。

    2、 着力扼制主业下滑

    继续贯彻落实“面向全行业,开拓大市场”的方针,及时跟踪市场结构、产品 结构等变化,加强销售网络的建设及对营销策略、手段及激励政策等的研究和落实;

    鉴于公司2001年度营业利润亏损巨大的原因除生产经营不景气外,成本费用居 高不下也是重要因素之一的实际,下决心以降成本、降费用、降消耗、降应收款、 降库存为重点,加强企业内部管理,盘活存量资产,提高资产质量,练好内功,增 进收益。

    3、 积极培育新的利润增长点

    抓紧汽车仪表电子化国债项目的实施.一是继续采取与高等院校、 科研院所合 作的方式,依靠高新技术研制开发二至三款汽车仪表,并投放市场;二是申报建立 省级汽车仪表检测中心;三是制定符合市场变化、灵活的销售政策,全力开拓市场; 四是尽快启动芜湖汽车仪表产业化基地建设。

    加快新型太阳能光伏水泵项目产业化进程。进一步加大产品的国内外市场推介, 加快市场网络建设,力争全年实现销售收入5000万元;加大技术创新力度,重点研 究开发户用光伏系统和大功率光伏系统产品,形成光伏产品链;根据国家有关部门 的安排,在2002年6月确保新型太阳能光伏水泵项目顺利通过验收。

    按照发展古代徽州文化特色旅游的思路,认真规划歙县棠樾牌坊群景区,积极 申报世界文化遗产,创出品牌,吸引客源,提高门票收入,谋求综合收益。

    设立公司技术创新基金和重大新市场发展基金,为上述项目的有效实施服务。

    4、适应公司产业产品升机换代及转型需要,围绕技术研发、结构调整、 产业 政策导向等方面,采取控股、参股、中外合资、中外合作等多种形式,开展资产重 组和低成本扩张,壮大企业经济实力。

    5以实施人才工程为目标,与高等院校、科研院所合作, 强化公司两个省级技 术中心建设,在申报建立国家级技术中心工作上迈出成果。

    (八)董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内董事会严格执行股东大会通过的各项决议。

    经华证会计师事务所审计,公司2000年度实现税后利润38,173,192.05元, 在 扣除法定公积金、公益金各10%后,可分配利润30,538,553.63元, 加上历年结转 下来的未分配利润23,302,041.48元,累计可分配利润为53,840,595.11元。经董事 会一届七次会议审议并报公司2000年度股东大会批准,以2001年12月31日公司总股 本15000万股为基数,按每10股派发现金红利1.25元(含税)进行分配, 共派发现 金红利18,750,000.00元,余额35,090,595.11元结转以后年度分配。公司本次不以 资本公积金转增股本。

    以上分配方案已于2001年5月23日在《中国证券报》、 《证券时报》和信息披 露指定网站上刊登了分红派息公告,股权登记日:2001年5月29日,除息日: 2001 年5月30日。

    〈九)本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案

    经安徽华普会计师事务所审计,公司2001年实现税后利润1,129,368.11元,在 扣除法定公积金、公益金各10%后,可分配利润903,494.49元,加上历年结转下来 的未分配利润8,256,998.33元,累计可分配利润为9,160,492.82元。经公司董事会 二届四次会议审议,鉴于公司正在进行产业产品结构调整,同时由于财务指标追溯 调整和经营状况下滑严重,拟本年度利润暂不分配,也不以资本公积金转增股本, 提请公司2001年度股东大会审议。该决定与公司董事会一届七次会议所作出的预计 2001年度利润分配政策有矛盾,籍此谨就董事会对上述分配政策的预计失误向投资 者致歉。

    预计2002年度利润分配政策:拟不分配。

    (十)报告期内,公司信息披露指定报纸未变更。

    

    

八、监事会报告

    报告期内,公司监事会依据《公司法》、《证券法》和公司《章程》赋予的职 责,对公司、董事及高级管理人员等的工作积极给予支持,依法开展监督。对公司 一年来的工作,公司监事会认为:

    1、 公司运作较为规范,但对治理制度的落实力度不够,发生了许多违规问题, 应切实引以为戒,加以改进。公司董事及高管人员较好地履行了自己的责任和义务, 自身均未发现有违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为;

    2、 公司董事会成员及高管人员着眼公司未来发展,一手抓现有主业和公司整 个经营稳定,一手积极进行产业产品结构调整优化,努力使公司在近年内实现产业 升级和转型,并已在新型太阳能光伏水泵项目上取得阶段性成果。

    3、 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目有较大差别。公司招 股书承诺实施的8 个募集资金项目除电子式摩托车仪表技改和扩大欧式摩托车仪表 出口两个投入实施外,与其它6 个项目相关的募集资金大部改投了汽车仪表电子化、 光伏水泵和受让棠樾牌坊群经营权,合计变更募集资金用途24222万元, 尚有募集 资金2979.79万元未明确投向。公司变更募集资金用途业经股东大会批准, 决策程 序合法,也符合市场化经营取向。

    4、 2001年,公司以募集资金1800万元受让棠樾牌坊群旅游经营权50年,是依 据专业资产评估机构的评估值确定相关交易价格并报公司2001年第一次临时股东大 会审议批准的,未发现任何内幕交易行为,未损害股东权益和造成公司资产流失。

    5、公司和控股股东的关联交易严格按协议或合同执行, 没有损害公司利益的 情况;

    6、安徽华普会计师事务所出具的审计报告真实可靠, 公司财务报告及审计意 见真实反映了公司的财务状况和经营成果;

    7、 2001年度安徽华普会计师事务所对公司财务报告出具了有解释性说明的保 留意见的审计报告,同意公司董事会二届四次会议就有关事项所作的说明。

    

    

九、 重要事项

    〈一〉报告期内没有发生涉及公司的重大诉讼、仲裁事项。

    〈二〉报告期内公司发生的收购兼并、资产重组等情况:

    报告期内,经董事会2001年第二次临时会议审议并报公司2001年第一次临时股 东大会批准,决定以募集资金1800万元受让国家级重点文物保护单位---歙县棠 樾牌坊群景区50年经营权,介入旅游行业。〈具体内容参见2001年6月16 日《中国 证券报》、《证券时报》〉

    〈三〉报告期内公司重大关联交易事项:

    1、 存在控制关系的关联方情况

    对公司存在控制关系的关联方即集团公司,持有公司股份90302980股,占公司 总股本的60.2%。

    2、 公司与关联方的交易

    第一、本期公司向集团公司按协议价支付综合服务费66万元、土地租赁使用费 28.1万元。

    第二、截止2001年5月31日,公司在集团公司的其他应收款为人民币 50, 189 ,709.90元,占该项款项的54.42%,比期初增加405.62%。主要是集团公司因资金 周转困难,要求公司提供资金支持。2001年1-5月,集团公司与公司签订借款协议, 从公司借走资金人民币4026.33万元,形成新的关联交易。借款单据共五单, 借款 期限均为一年,借款利率为4.875%〈四单〉,最后一单借款利率为6.4%,

    具体如下:

    〈1〉 2001年1月9日,借款人民币1500万元,到期本息合计15,877,500.00元;

    〈2〉 2001年2月20日,借款人民币300万元,到期本息合计3,175,500.00元;

    〈3〉 2001年3月2日,借款人民币500万元,到期本息合计5,292,500.00元;

    〈4〉 2001年4月8日,借款人民币726.33万元,到期本息合计7,298,708.59元;

    〈5〉 2001年5月18日,借款人民币1000万元,到期本息合计10,768,000.00元.

    公司为集团公司提供上述资金支持,集团公司承诺将按期归还本金,并据同期 银行贷款利率支付利息。其归还公司借款本息的资金来源为:

    〈1〉 来自“金马股份”的分红及租金收入;

    〈2〉 集团公司的经营利润;

    〈3〉 集团公司向银行融资;

    〈4〉 其它。

    对该项关联交易,公司已根据深圳证券交易所的要求,制作了补充公告,并聘 请合肥皖建投资咨询有限责任公司出具了独立财务报告。具体内容已于2001年8 月 11日刊载在《中国证券报》、《证券时报》和信息披露指定网站上。

    集团公司向公司的借款,已提前于2001年8月10日部分归还公司人民币2000 万 元。具体内容已于2001年8月14日刊载在《中国证券报》、 《证券时报》和信息披 露指定网站上。

    截止2002年4月10日,集团公司尚未归还向公司的借款本息合计32,338,618.49 元,其中到期借款本息合计11,644,208.59元。公司将采取措施催其归还。

    第三、现通过2001年报编制和审计发现,截止2001年底,集团公司向公司的借 款除上述已披露的50,189,709.90元外,还向公司借款96,450,492.39元,合计实际 借款为146,640,202.29元.占公司同期净资产465,699,717.61的31.49%。其中,未 经披露的借款96,450,492.39元,占公司同期净资产465,699,717.61的20.7%。

    未经披露的集团公司向公司的借款构成为:

    1、 集团公司要公司为其偿还在歙县建行的借款3280 万元, 偿还时间分别为 2000年9月26日200万元,11月31日3000万元,2001年1月3日80万元;

    2、 集团公司要公司为其偿还在歙县工行的借款2860万元,偿还时间为2000年 7月23日到2001年7月4日;

    3、 集团公司要公司为其偿还在农行合肥市寿春路支行的借款200万元, 偿还 时间为2000年11月14日;

    4、 集团公司要公司为其偿还在歙县中行的借款2200万元,偿还时间为2000年 8月6日;

    5、 集团公司向公司的其他借款11,050,492.39元,上年结转。

    上述未经披露的借款均未履行有关规定程序。

    经公司2002年4月12日董事会二届三次会议审议, 鉴于目前大股东资产质量较 好,资产负债结构合理,同时其拟在2002年度进行资产重组,决定对其借款不计提 坏帐准备。

    根据有关规定,集团公司向公司的借款构成重大关联交易。公司董事会二届四 次会议就此交易事项作了审议,形成了决议,并将此交易提交公司2001年度股东大 会审议。在提交公司2001年度股东大会审议之前,公司将聘请独立财务顾问发表独 立财务顾问报告,并与公司作出的补充关联交易公告一起对外披露,提交2001 年度 股东大会审议。

    针对上述未经披露的借款,集团公司业已承诺通过土地使用权交易和在2002年 度进行资产重组予以归还,有关资产重组承诺业已获得有权部门认可。同时,拟定 还款计划如下:

    2003年4月30日前归还4000万元;

    2003年8月31日前归还4000万元;

    2003年12月31日前归还4000万元;

    2004年6月30日前归还26,640,202.29元。

    第四、公司于2001年12月20日在公司本部同集团公司〈以下简称“集团公司”〉 签订了《债权转让协议书》,签署人分别为公司法定代表人方汉佐先生和集团公司 法定代表人潘金根先生,拟将公司截止2000年12月31日经审计的部分应收款项形成 的债权94,079,041.08元人民币转让给集团公司。

    根据深圳证券交易所《股票上市规则》〈2001年修订版〉的有关规定,及本次 关联交易标的占公司同期净资产的18.16%之实际,本次交易构成重大关联交易。

    由于公司个别领导和有关部门对关联交易缺乏应有的理解, 导致与集团公司签 署债权转让协议时,未履行有关规定程序。公司董事会发现后及时纠错,召开专门 会议,对该等交易事项进行审议,补充履行相关程序。

    公司董事会对上述债权转让事项进行了认真、细致的分析研究,关联方董事在 表决时依据有关规定作了回避,经非关联方董事表决一致通过了上述债权转让议案。

    此项交易尚须获得股东大会的批准,与该关联交易有利害关系的关联人将放弃 在股东大会上对该议案的投票权。

    对于双方协议中提到的转让价款的支付方式为等额资产或货币资金,公司董事 会将在发布2001年度股东大会召开通知时,披露相关议案,具体阐述该支付方式的 操作意见,并提交股东大会审议批准。

    1、关联交易标的的基本情况

    鉴于公司正在落实2000年度股东大会决议,通过改变部分募集资金投向, 进 行产业产品结构调整优化,同时为盘活资产存量,加快应收款项处置,改善主业经 营性资产质量,拟将应收济南轻骑摩托车有限公司、山东华日集团总公司、合肥世 纪车业有限公司、歙县修造厂等138家企业的债权合计94,079,041.08元转让给集团 公司。

    本次交易标的应收前十位的客户款项构成如下:

             客户名称                 应收款金额元          帐龄

济南轻骑摩托车股份有限公司 3,476,987.69 1-2年

合肥世纪车业有限公司 3,427,137.80 同上

重庆万亚机车制造有限公司 3,414,309.82 同上

重庆建设隆鑫摩托车有限公司 2,960,520.00 同上

长春长铃摩托车有限公司 2,618,793.31 2-3年

重庆建设工业有限责任公司 2,131,470.64 2-3年

泾县喷灌水泵厂 1,105,920.00 1-2年

南宁重工业供销公司 1,017,480.00 同上

靖安县机械厂 876,100.00 同上

歙县农机修造厂 546,780.00 同上

    涉及本次转让相关债权的坏帐准备事项,公司董事会经研究,决定不计提坏帐 准备。理由如下:

    〈1〉 经对集团公司近三年会计报表的审查分析,目前集团公司资产质量较好, 资产负债结构合理,具备较好的支付能力;

    〈2〉 本次交易相关债权由公司销售车用仪表、微电机等商品形成的应收款项 构成,该等应收款项此前已由公司计提了坏帐准备。该等坏帐准备在本次债权转让 实施时,公司将其转为资本公积---关联交易价差处理。

    〈3〉 本次交易如成功后,相关债权按协议将由集团公司在2002年年度支付完 毕。

    〈4〉 集团公司拟在2002年度进行资产重组,并已获得有权部门的认可,以确 保公司利益不受损害。

    资产转让手续完成后,公司将按《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关 规定处理。

    2、关联交易合同的主要内容和定价政策

    A定价政策

    以2000年12月31日为基准日的经华证会计师事务所审计的公司2000年度财务审 计报告确定的部分应收款项数值作为交易价格。

    B交易价格和交易结算方式

    双方同意债权转让价格为人民币94,079,041.08元。

    集团公司承诺在2002年4月20日前支付40,000,000.00元;在2002年8月20 日前 支付30,000,000.00元;其余款项24,079,041.08元在2002年12月20日前支付。

    转让价款的支付方式为:等额资产或货币资金。

    本次交易履行的时间:协议规定为一年。

    C协议生效条件

    〈1〉双方签署转让协议;

    〈2〉公司2001年年度股东大会批准上述转让协议。

    3、进行关联交易的目的以及本次关联交易对公司的影响

    本次关联交易如获得公司股东大会批准实施,将明显改善现有主业的经营性资 产结构和质量,化解经营和财务风险,增强公司核心竞争力,同时有助于公司集中 人、财、物力投入汽车仪表和光伏水泵项目的实施,加快产业产品结构调整优化的 步伐,整合提高公司基本面素质,为全体股东创造财富。

    4、独立董事对关联交易的意见

    独立董事认为:本次关联交易有利于公司实现现有资源的整合和优化配置,以 及产业产品结构的战略调整,使公司规避经营和财务风险,提高公司经济实力和市 场竞争力。本次交易是公平、公正和合理的,应予支持。同时独立董事指出,集团 公司必须认真履行交易双方签订的债权转让协议,采取有效措施,尽快把相关等额 资产或货币资金支付给公司,公司也应采取积极措施,敦促集团公司予以支付,并 履行信息披露义务。

    5、针对本次关联交易, 公司董事会聘请合肥皖建投资咨询有限责任公司为独 立财务

    顾问,其独立财务顾问意见如下:

    A、对本次债权转让暨关联交易的分析

    鉴于本次债权转让是金马股份与控股股东进行的关联交易,为此,独立财务顾 问针对其合法性及其对全体股东特别是非关联股东的影响,就本次债权转让暨关联 交易进行以下分析:

    第一、合法性

    (1) 本次债权转让暨关联交易标的所涉及的资产为金马股份所有;

    (2) 本次债权转让暨关联交易双方已签订了《债权转让协议书》;

    (3) 本次债权转让暨关联交易已经过金马股份董事会审议通过。

    第二、公正与公平性

    (1) 本次债权转让暨关联交易由华证会计师事务所有限公司对本次债权转让的 标的进行了审计;

    (2)本次债权转让暨关联交易的资产作价以经审计的资产价值为依据, 由债权 转让双方协商确定,交易定价的过程是公平的;

    (3)本次债权转让暨关联交易按照转让双方意愿,遵循了市场原则。

    B、总体评价

    在核阅与本次债权转让暨关联交易有关的资料、华证会计师事务所有限公司出 具的审计报告以及本次债权转让暨关联交易双方提供的资料,并在独立财务顾问报 告所依据的假设前提成立的情况下,独立财务顾问出具以下意见:

    第一、本次债权转让暨关联交易有利于盘活金马股份的部分存量资产,优化资 产结构,提高资产质量,降低经营和财务风险,增强市场竞争力和发展后劲;

    第二、本次债权转让的资产作价以审计后的资产价值为依据,由转让双方协商 确定,遵循了市场原则;

    第三、本次债权转让的转让双方对严格履行《债权转让协议书》负有不可推卸 的法律责任。为了维护转让双方及广大股东的权益,集团公司应按期、足额支付应 付款项;金马股份应采取切实有效的措施,认真执行本次债权转让协议。建议金马 股份董事会尽快成立特别委员会,敦促集团公司按时履行本次债权转让的有关协议;

    第四、从本次《债权转让协议书》签订的内容、日期和金马股份董事会有关决 议日期来看,本次债权转让未能严格履行规定的程序。为此,金马股份可能面对其 他非关联股东和有关方面的指责,如补救措施不力,在资本市场上将存在融资信誉 风险。建议金马股份采取有效措施,切实加强法制意识和内部管理,严格执行法定 程序和信息披露制度;

    第五、为了维护全体股东的权益,金马股份应加速调整和优化产业结构,改善 公司基本面,提升企业竞争力和抗风险能力。

    具体内容已于2002年4月18日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》和相关信 息披露指定网站上。

    本次债权转让协议已如期获得执行 。2002年4月19日,集团公司已按协议分两 次支付首期款项4000万元。具体内容公司已于200年4月23日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》和相关信息披露指定网站上。

    〈四〉公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公 司资产事宜。

    〈五〉报告期内公司聘任、改聘、解聘会计师事务所事项:

    2001年4月21日,公司2001 年度股东大会审议批准续聘华证会计师事务所为公 司2001年度财务审计机构。2001年12月29日,经公司董事会二届二次会议审议,决 定解除对华证会计师事务所的聘任,改聘安徽华普会计师事务所为公司2001年度财 务审计机构。2002年2月6日,公司2002年第一次临时股东大会审议通过了聘任安徽 华普会计师事务所为公司2001年度财务审计机构的决议。2001年度,公司向安徽华 普会计师事务所支付审计等费用计人民币76万元。

    〈六〉报告期内公司以募集资金1 亿元先后两次委托深圳市国贝投资发展有限 公司进行国债投资,年收益率为12%,该等事项公司已于2001年5月12 日在《中国 证券报》、《证券时报》和信息披露指定网站上刊登了补充公告;

    上述委托投资本金10000万元及收益816万元已于2001年7月29 日由受托方一次 性归还。公司已于2001年9月20日在《中国证券报》、 《证券时报》和信息披露指 定网站上刊登了补充公告。

    现通过2001年报编制工作自查,发现原委托理财业务在信息披露上不够准确、 充分、完整,籍此,补充公告其他委托理财协议及执行情况如下:

    1、 2000年8月,与上海汉龙投资有限公司签订资产管理委托合同, 将公司资 金3000万元委托其理财,委托期限自2000年8月2日至2001年8月1日,年收益率12.5 %。到期后,收回本金3000万元,收益375万元。该等委托未履行应有的决策程序。

    2、 2000年8月11 日, 与深圳市沃乐得投资有限公司签订协议, 将公司资金 7000万元委托其理财,委托期限自2000年8月16日至2001年8月15日,年收益率11%。 到期后,应收回本金7000万元,应获得收益770万元。 由于公司中途抽回委托资金 3500万元,到2001年8月28日,收回剩下的本金3500万元,累计获得收益5,510,729. 45元。该等委托未履行应有的决策程序。

    3、 2000年10月9日,与国贝公司签订资产管理委托合同,将公司资金6000 万 元委托其理财,委托期限自2000年10月13日至2001年10月12日,年收益率12.5%。 到期后,收回本金6000万元,收益750万元。该等委托未履行应有的决策程序。

    4、 2000年10月17日,与深圳市首证实业有限公司签订投资合作协议书,将公 司资金2000万元委托其理财,委托期限自2000年10月18日至2001年10月17日,年收 益率12.5%。截止2001年 11月 30日,仅收回本金2000万元,未获得投资收益。该 等委托未履行应有的决策程序。

    5、 2000年11月9日, 与上海鑫恒投资咨询有限公司签订资产管理委托合同, 将公司资金500万元委托其理财,委托期限自2000年11月16日至2001年10月15 日, 年收益率12.5%。到期后,收回本金500万元,收益62.5万元。 该等委托未履行应 有的决策程序。

    6、 2000年11月9日,与上海汉龙投资有限公司签订资产管理委托合同, 将公 司资金1500万元委托其理财,委托期限自2000年11月15日至2001年11月15日,年收 益率12.5%。截止2001年11月22日,收回本金1500万元,收益187.5万元。 该等委 托未履行应有的决策程序。

    7、 2001年10月12日,与国贝公司签订资产管理委托合同,将公司上述“三” 委托其理财的到期资金6000万元继续委托其理财,委托期限自2001年10月 13 日至 2002年10月12日,年收益率12.5%。该等委托业经公司资本运作风险控制小组审查 后报公司董事长批准。

    8、 2001年11月22日,与武汉证券有限责任公司签订国债投资管理协议,将公 司资金6000万元委托其买卖国债,委托期限自2001年11月22日至2002年11月21日, 年收益率为不低于正常的国债投资收益水平。该等委托业经公司资本运作风险控制 小组审查后报公司董事长批准。

    9、 2001年12月17日,与安徽天成投资有限责任公司签订委托购买国债合同, 将公司资金1000万元委托其买卖国债,委托期限自2000年12月18日至2002年12月17 日,年收益率8.5%。 该等委托业经公司资本运作风险控制小组审查后报公司董事 长批准。按照合同规定,年收益85万元已到帐。

    到报告期末,公司在外委托理财资金尚有1.3亿元,需到2002年下半年才到期。 届时,公司将对上述“7”、“8”、“9”项中的委托理财协议执行情况作出披露。

    该等事项公司已于2002年4月18日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》和相 关信息披露指定网站上。

    〈七〉 加入世界贸易组织对公司的影响:

    加入世界贸易组织后,公司现有人才、技术、管理等状况将会受到冲击,但随 着国家法制化进程加快和大力整顿经济秩序,行业无序竞争格局将会发生改变,同 时行业整合力度加强,有利于公司发挥行业龙头和市场优势。

    〈八〉2002年,公司不再享有“先征后返“的所得税优惠政策,改为执行33% 的所得税税率。这一政策调整将对公司经营业绩产生重大影响。

    〈九〉报告期内公司各项业务合同正常进行,无重大合同纠纷发生。

    〈十〉报告期内公司未发生担保事项。

    〈十一〉报告期内公司名称和股票简称没有变更。

    〈十二〉报告期内发生的其他重大事项:

    1、中国证监会合肥证券监管特派员办事处于2001年5月31日至6月5日对公司进 行了巡回检查,并于6月15日以皖证监函字〈2001〉29 号文件下达了《限期整改通 知书》,要求公司在2001年7月20日前报送《整改报告》。公司于7月22日召开了董 事会一届八次会议,审议通过了《整改报告》并在会议决议公告中对外作了信息披 露。目前,整改工作尚未完成。

    2、 鉴于公司主导产品下游行业持续严重低迷对生产经营的负面影响加大和财 务处理

    方面存在问题,公司于2002年3月12日延期发布了2001 年度经营业绩的预警公 告,称公司2001年度经营业绩预计将比2000年度下降50%以上。具体内容已于2002 年3月12日刊载在《中国证券报》、《证券时报》和信息披露指定网站上。

    3、 截止报告期末,公司其他应收款项合计为296,666,320.15元,除前述集团 公司借款外,还包括以下单位借款55,947,085.78元,主要是:

    2001年12月27日,公司借给华安证券有限责任公司黄山前南新村证券营业部短 期周转资金2900万元。该等借款已由华安证券有限责任公司黄山前南新村证券营业 部于2002年1月7、9日分两次归还公司;

    2001年3月12日,借给祁门朝阳大酒店447万元,尚未归还公司;

    2001年1月8、9日,借给集团公司高压阀门厂100万元,尚未归还公司;

    2001年2月5日,借给歙县经济开发部78万元,尚未归还公司。

    2002年4月20日,公司董事会二届四次会议就上述借款进行审议, 形成了决议 ---按原借款审批程序由公司和相关部门追回。

    5、报告期内,公司新增各种借款206,469,918.67元,其中短期增加183, 969 ,918.67元,长期借款增加22,500,000.00元,占2001年末经审计净资产的43.91%。 该等贷款履行了审批程序,但由于公司个别领导的原因,一直未履行信息披露义务。 籍此向广大投资者表示歉意。

    

    

十、 财务会计报告

    〈一〉 审计报告

    华普审字[2002]第0307号

    黄山金马股份有限公司全体股东:

    安徽华普会计师事务所(以下简称“我们”)接受委托, 对黄山金马股份有限公 司(以下简称“贵公司”)2001年12月31日的资产负债表,2001 年度的利润表及利润 分配表、现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进 行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审计程序。

    我们初次接受委托,注意到前任注册会计师对贵公司2000 年度会计报表出具了 无保留意见的审计报告,我们无法获取充分、适当的审计证据以确定年初数对本期 会计报表整体反映的影响程度。但是我们注意到,“会计报表附注十二”所述的重 大资产出售事项如经贵公司2001年度股东大会通过并予实施, 年初数对本期会计报 表整体反映的影响因素在2001年末则消除。

    我们认为,除存在上述问题外, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业 会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年12月31 日的财 务状况及2001年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。

    此外,我们注意到:

    1、 由于贵公司以银行承兑汇票贴现方式向银行筹资以及直接向银行借款进行 帐外投

    资〈委托理财〉等原因,致使公司的会计核算出现重大差错,贵公司经营层对 截止2001年期末公司财务状况进行了核查,并报经董事会审议批准对年初数和2001 年期末数进行了更正,该次更正调增了资产222,469,894.04元,调增了负债256,011, 890.00元,调减了所有者权益33,541,995.96元 (其中调减2000年度净利润30, 961 ,301.59元)。

    2、贵公司对2001年12月20日转让债权以及黄山金马集团有限公司(以下简称“ 金马集团”)欠款所形成的其他应收款未计提坏账准备。 若根据贵公司的会计政策 与会计估计,对一年以内的应收款项按5%计提坏账准备,应提坏账准备 12, 035 ,962.17 元。 根据金马集团与贵公司签定的《债权转让协议》, 债权转让款将在 2002年末支付完毕;金马集团已对截止2001年末对贵公司的欠款制定了还款计划, 鉴于上述原因,贵公司董事会决定,对该其他应收款不计提坏账准备。

    

安徽华普会计师事务所 中国注册会计师:肖 厚 发

    中国 合肥 中国注册会计师:朱 宗 瑞

    中国注册会计师:张 良 文

    2002年 4月 21日

    〈二〉 会计报表〈附后〉

    〈三〉 会计报表附注

    (金额单位:除另有说明者外,所有金额单位均以人民币元为单位)

    一、公司的基本情况

    黄山金马股份有限公司( 以下简称“本公司” ) 是经安徽省人民政府皖政秘 (1998)269号文批准,由黄山金马集团有限公司(以下简称“金马集团")作为主要发 起人,联合杭州永磁集团有限公司、黄山徽新金塑有限公司、中国兵器工业第二一 四研究所、黄山普乐房地产开发公司以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司 原注册资本为人民币9200万元,于1998年8月31 日获得安徽省工商行政管理局核发 的注册号为25922259-3的企业法人营业执照。

    2000年5月11日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]62 号文核准本公 司向社会公众发行人民币普通股5800万股, 2000年5月19日本公司在深圳证券交易 所上网发行,发行价5.49元/每股,共募集资金31842万元,扣除承销费用1160.21 万 元和上网发行费用111.447万元后为30570.343万元, 该次发行股票的资金到位情况 已经华证会计师事务所验资报告确认,本公司发行股票后,股本由原来的9200万元变 更为15000万元。 2000年6月1日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登记,注册 号变更为3400001300055。

    本公司主要从事汽车仪表、摩托车仪表及车用零部件、电机系列产品、电子电 器产品、电工仪表、化工产品(不含危险品)、润滑油、包装制品、光伏节能装备产 品、健身器材生产、销售、旅游服务等。

    二、公司主要会计政策、会计估计

    1、执行的会计制度

    本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关法规、制度和规 定。

    2、会计年度

    自公历一月一日起至十二月三十一日止。

    3、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    4、记账基础和计价原则

    以权责发生制为记账基础,资产的计价遵循历史成本原则。

    5、外币业务核算方法

    对发生的外币经济业务,按发生时市场汇率折合人民币记账,期末各外币账户 的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额, 属于与购建固定资产有关的借款产 生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;与购建固定资产无关的属于 筹建期间的计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用。

    6、现金等价物的确定标准

    凡同时具备期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确认为现金等价物。

    7、坏账损失的核算方法

    (1)坏账的确认标准:因债务人破产或者死亡, 以其破产财产或遗产清偿后, 仍然不能收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回, 经董事会批准转销的应收款项。

    (2)坏账损失的核算:采用备抵法,本公司的应收款项(包括应收账款和其他应 收款),根据债务单位的财务状况和现金流量等情况,按账龄分析法计提坏账准备, 预计的坏账损失计入当年损益,具体计提比例如下:

    账龄                  计提比例

1年以下 5%

1-2年 10%

2-3年 20%

3-4年 40%

4-5年 75%

5年以上 100%

    8、存货核算方法

    存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、委托 加工材料、库存商品及分期收款发出商品等。

    存货中的各类材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料及分 期收款发出商品的日常核算,均按实际成本计价。即各类材料、包装物、在产品、 自制半成品、产成品、库存商品、委托加工材料、分期收款发出商品购入或入库均 采用实际成本计价,领用或发出采用加权平均法确定其成本。

    低值易耗品领用时采用“五五”摊销法摊销。

    存货实行永续盘存制,期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的, 按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备,存货跌价准备按单个存货项目 的成本与可变现净值计量。

    9、短期投资核算方法

    本公司持有的可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,确认为短期投 资,包括股票投资、债券投资等。

    短期投资在取得时以投资成本计价,持有期间收到短期投资的现金股利或利息 不确认收益,冲减短期投资账面价值;期末,短期投资以成本与市价孰低法计价, 市价低于成本的差额按投资总体计提短期投资跌价准备;处置短期投资时,短期投 资的账面价值按与实际收到的价款的差额作为当期投资收益。

    10、长期投资核算方法

    (1)长期债权投资

    a、长期债权投资的计价

    长期债权投资在取得时按实际成本计价。

    b、长期债权投资溢折价的摊销

    长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价,债券的溢 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法为直线法。

    c、长期债权投资收益确认方法

    长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认 为当期投资收益。

    (2)长期股权投资

    a、长期股权投资的计价

    长期股权投资取得时按初始投资成本计价。

    b、股权投资差额

    指采用权益法核算的长期股权投资取得时初始投资的成本与在被投资公司所有 者权益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与 享有被投资公司所有者权益份额的差额,按10年的期限平均摊销。

    c、长期股权投资收益确认方法

    对于长期股权投资,若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响 的按成本法核算,若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或 虽投资不足20%,但有重大影响的,采用权益法核算。采用成本法核算的,在被投 资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所获得的被投资单 位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的冲回,冲减投资的账面价值;采用 权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应 享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认当期投 资收益,并调整长期股权投资的账面价值。处置长期股权投资时,将投资的账面价 值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。

    (3)长期投资减值准备

    期末,对长期投资逐项进行检查,按照账面价值与可收回金额孰低计量,由于 市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备,预计的长期投资减值损失 计入当年损益。

    (4) 本公司本期未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资账面价值的事 项,故未计提长期投资减值准备。

    11、固定资产核算方法

    固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备,单位价值在 2000元以上,且使用期限超过二年的物品也作为固定资产核算和管理。固定资产按 实际成本计价。

    固定资产折旧采用平均年限法。固定资产的分类、预计净残值、预计使用年限 及年折旧率如下:

        类 别      净残值率(%)    使用年限(年)   年折旧率(%)

房屋及建筑物 3 20-40 4.85—2.43

机械设备 3 5-14 19.40—6.93

运输设备 3 8-12 12.13—8.08

其他设备 3 12-18 8.08—5.39

    (3) 固定资产减值准备的计提方法和标准:公司固定资产期末采用账面价值与 可收回金额孰低原则计价,并按单项固定资产的账面价值高于可收回金额的差额计 提固定资产减值准备,计提的固定资产减值准备计入当期损益。存在下列情况之一 时,将按照该项固定资产的账面价值全额计提减值准备:

    ① 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

    ② 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

    ③ 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

    ④ 已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

    ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。

    12、在建工程核算方法

    (1)在建工程按各项工程实际发生的支出入账, 并在工程完工交付使用时按工 程的实际成本结转固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用在固定资产 达到预定可使用状态前计入工程成本,当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 则停止借款费用资本化,以后发生的借款费用确认为当期费用。

    (2)期末在建工程计提减值准备。期末,对在建工程进行全面检查, 若在建工 程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,所建项目在性能上、 技术上已经 落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发 生减值的,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

    13、无形资产计价和摊销方法

    无形资产计价:无形资产取得时按取得的实际成本计价;期末按照账面价值与 可收回金额孰低计价。

    无形资产摊销方法:无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销计 入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限, 该无形资产摊销年限按如下原则确定:

    (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的, 摊销年限不应超过合同规 定的受益年限;

    (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的, 摊销年限不应超过法律规 定的有效年限;

    (3)合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的, 摊销年限不应超过受益 年限和有效年限二者之中较短者。

    如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销期不应超过10 年。

    无形资产减值准备的计提标准和方法:公司期末对无形资产的可收回金额进行 估计,将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备;并计入当 期损益。应当计提无形资产减值准备的情况如下:

    (1)该无形资产已被其他新技术等所代替, 使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响;

    (2)该无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余年限内预期不会恢复;

    (3)其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。

    14、开办费、长期待摊费用摊销

    开办费先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入当期损 益;长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。其中:租入固定资产改 良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他长期 待摊费用在受益期内平均摊销。

    15、借款费用的会计处理方法

    生产经营活动借入的款项,其借款费用计入当期损益;为购建固定资产而专门 借入的款项,其借款费用,在固定资产建造完成前计入工程成本,予以资本化;当 购建的固定资产达到预定可使用状态时,则停止借款费用资本化,以后发生的借款 费用确认为当期费用。

    16、应付债券的核算方法

    本公司发行的债券,对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直 线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息,扣除摊销的溢价金额或 加上摊销的折价金额,列入财务费用;若属于为营建在建工程项目而发行的债券的 应计利息,在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上 摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本,工程已达到预定可使用状态 后计入当期损益。

    17、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法

    (1)预计负债的确认原则

    若与或有事项相关的业务同时符合以下条件,则将其确认为负债:

    ① 该义务是企业承担的现时义务;

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)预计负债最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平 均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:

    ① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;

    ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定。

    确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基 本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。

    18、收入确认的方法

    (1)销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:

    a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

    b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商 品实施控制;

    c、与交易相关的经济利益能够流入企业;

    d、相关的收入和成本能够可靠地计量。

    (2)提供劳务的收入,按以下方法确认:

    a、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;

    b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    (3)他人使用本公司资产等取得的收入,在下列条件均能满足时予以确认:

    a、与交易相关的经济利益能够流入企业;

    b、收入的金额能够可靠地计量。

    19、所得税的会计处理方法

    本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

    三、会计政策变更的影响

    本公司原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会[2000]25号文“关 于印发《企业会计制度》的通知”和财政部[2001]17号文“关于印发《贯彻〈企业 会计制度〉有关政策问题的规定》的通知”以及财政部2001年7月7日发布的《实施 〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的有关规定,经本公司董事会审议通过, 公司自2001年1月1日起执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定, 按《企业会计制度》的规定实施或变更固定资产减值准备、无形资产减值准备、在 建工程减值准备、开办费摊销方法会计政策:

    1 期末固定资产原不计提减值准备,现改为按单项固定资产账面价值高于可收 回金额的差额计提减值准备。

    2 期末无形资产原不计提减值准备,现改为按单项无形资产账面价值高于可收 回金额的差额计提减值准备。

    3 期末在建工程原不计提减值准备,现改为按单项在建工程账面价值高于可收 回金额的差额计提减值准备。

    4开办费原按五年期摊销,现采用一次性进入企业当期损益。

    上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了2000年度的会计报表相关的年初 数和上年实际数;这些会计政策变更的累积影响数为1,200,051.83元, 全部为计提 固定资产减值准备。由于会计政策的变更,调减2000年度留存收益1,200,051.83元, 其中未分配利润调减960,041.46元,盈余公积调减240,010.37元。

    四、会计差错更正

    序号         影响损益会计差错的内容             会计差错的更正金额

1 1999年多计投资收益 133,600.00

2 1999年少计管理费用(少计提养老保险) 1,200,000.00

3 1999年少计销售成本(少计提折旧) 1,247,091.37

4 2000年少计营业费用 1,762,188.00

5 2000年少计管理费用(其中:存货盘亏 12,873,748.62

12,551,248.62元)

6 2000年少计财务费用 5,594,017.23

7 2000年少计销售成本(少计提折旧) 557,125.35

8 2000年多计投资收益 3,093,810.00

9 2000年少计营业外支出 (在建工程 5,880,363.56

处理损失)

    公司在编制比较会计报表时,已对上述会计差错进行了更正, 由于上述会计差 错更正,调减2000年度以前留存收益2,580,691.37元,其中:未分配利润2,064, 553 .11元,盈余公积516,138.26元,调减2000年留存收益32,341,944.13元,其中:未分配 利润25,873,555.30元,盈余公积6,468,388.83元。本次会计差错调增资产223,669 ,945.87元,负债256,011,890.00元,调减所有者权益32,341,944.13元, 本公司已对 会计差错进行了更正,并于2001年12月26日经本公司董事会审议通过。

    五、税项

    1、 增值税

    本公司仪表和电机类按17%、农机类按13%税率计算销项税额,扣除允许在当 期抵扣的进项税额后,缴纳增值税。

    2、 营业税

    按旅游门票收入的5%计缴。

    3、 城建税及教育费附加

    分别按应纳流转税额的5%和3%计缴。

    4、 所得税

    根据安徽省人民政府1998年10月10日皖政秘[1998]272号文件批复, 同意本公 司自上市之日起所交纳的所得税实行“先征后返”的优惠政策,即按33%的税率征 收入库后,再由地方财政返还18%,企业所得税实际负担率为15%。根据财政部财 会[2000]3号文的规定,公司在实际收到地方财政返还的所得税时, 直接冲减当期 的所得税费用,该政策执行到2001年12月31日,本公司自2002年起执行33%的所得 税税率。

    5、 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

    六、会计报表主要项目注释

    1、货币资金

    项  目               2001.12.31         2000.12.31

现 金 779,393.78 16,669.50

银行存款 60,111,448.81 200,926,345.58

其他货币资金 110,057,578.46 -

合 计 170,948,421.05 200,943,015.08

    其他货币资金包括一年期定期存款7100万元(其中4100万元用于银行质押), 银 行承兑汇票保证金3900万元,其余57,578.46元系上述资金的利息。

    2、短期投资和短期投资跌价准备

    项    目                 2001.12.31                     2000.12.31

投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备

委托理财 129,150,000.00 — 85,700,000.00 —

合 计 129,150,000.00 — 85,700,000.00 —

截止2001年12月31日委托理财具体情况如下:

受托单位 投资金额 投资期限

深圳市国贝投资发展有限公司 60,000,000.00 2001.10.13—2002.10.12

武汉证券有限责任公司 60,000,000.00 2001.11.22—2002.11.21

安徽天成投资有限责任公司 9,150,000.00 2001.12.18—2002.12.17

合 计 129,150,000.00 —

受托单位 年收益率

深圳市国贝投资发展有限公司 11.50%

武汉证券有限责任公司 10.50%

安徽天成投资有限责任公司 8.50%

合 计 —

    本公司对截止2001年期末短期投资进行了逐笔检查,未发现该项资产发生跌价 损失的情形。

    3、应收票据

    票据种类              2001.12.31      2000.12.31

银行承兑汇票 880,600.00 50,000.00

商业承兑汇票 1,270,000.00 2,100,000.00

合 计 2,150,600.00 2,150,000.00

    期末应收票据余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。

    截止2002年4月21日,已到期的商业承兑汇票85万元全部收回; 已背书转让的 银行承兑汇票为88.06万元。

    4、应收账款

    (1)2001.12.31

    ①账款分析

账 龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额

1年以内 83,295,951.26 64.97 4,164,797.57 79,131,153.69

1-2年 35,833,663.62 27.95 3,583,366.37 32,250,297.25

2-3年 6,818,795.18 5.32 1,363,759.03 5,455,036.15

3年以上 2,255,779.89 1.76 1,400,100.23 855,679.66

合 计 128,204,189.95 100.00 10,512,023.20 117,692,166.75

    ② 期末应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%) 以上表决权股份的股东单 位的款项。

    ③期末应收账款前五名金额合计为13,941,197.09元,占应收账款总额的10.87 %。

    (2)2000.12.31

    账  龄      应收账款金额     比例(%)   坏账准备       应收账款净额

1年以内 130,554,186.69 88.37 6,527,709.33 124,026,477.36

1-2年 12,232,173.80 8.28 1,223,217.38 11,008,956.42

2-3年 3,535,851.16 2.39 707,170.23 2,828,680.93

3年以上 1,405,601.83 0.96 602,807.29 802,794.54

合 计 147,727,813.48 100.00 9,060,904.23 138,666,909.25

5、其他应收款

(1)2001.12.31

①账龄分析

账 龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额

1年以内 249,576,450.47 83.57 675,407.17 248,901,043.30

1-2年 45,652,144.54 15.29 775,848.80 44,876,295.74

2-3年 3,325,890.47 1.11 486,874.41 2,839,016.06

3年以上 83,275.08 0.03 33,310.03 49,965.05

合 计 298,637,760.56 100.00 1,971,440.41 296,666,320.15

    ②期末其他应收款余额应收持本公司60.20 %表决权股份的股东金马集团款项 为240,719,243.37元,其中转让债权94,079,041.08,其余为欠款。根据本公司董事 会二届三次会议决定,本公司对应收金马集团的款项不计提坏账准备。

    ③期末其他应收款前五名金额合计为275,969,243.37元,占其他应收款总额的 92.41%。明细资料如下:

         单位名称                 所欠金额      欠款时间    款项内容

金马集团 240,719,243.37 2001年 往来款

华安前南新村证券营业部 29,000,000.00 2001年 借款

祁门朝阳大酒店 4,470,000.00 2001年 借款

安徽省屯溪高压阀门厂 1,000,000.00 2001年 欠款

歙县经济开发部 780,000.00 2001年 欠款

    本公司应收华安前南新村证券营业部款项29,000,000.00元,已分别于 2002年1 月7日和1月9日归还。

    (2)2000.12.31

    账 龄       其他应收款金额   比例(%)     坏账准备     其他应收款净额

1年以内 45,085,727.70 97.39 1,795,676.78 43,290,050.92

1-2年 548,510.07 1.18 54,851.01 493,659.06

2-3年 520,119.63 1.12 104,023.92 416,095.71

3年以上 142,807.23 0.31 57,122.89 85,684.34

合 计 46,297,164.63 100.00 2,011,674.60 44,285,490.03

6、 预付账款

(1)账龄分析

账 龄 2001.12.31 2000.12.31

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

1年以内 2,227,972.80 55.99 10,735,243.84 89.49

1-2年 956,547.21 24.04 462,953.58 3.86

2-3年 314,521.15 7.90 609,882.49 5.08

3年以上 480,249.71 12.07 188,577.51 1.57

合 计 3,979,290.87 100.00 11,996,657.42 100.00

    (2)期末预付账款余额中无预付持本公司5%(含5%) 以上表决权股份的股东单 位的款项。

    (3)预付账款期末数较年初数减少66.83%, 主要系原在预付账款中核算的预付 工程款转入在建工程所致。

    (4)欠款金额主要明细户:

           单位名称             所欠金额     欠款时间   欠款原因

歙县桂林仪表配件加工厂 477,301.49 2001年 购货款

浙江慈溪市仪表公司 361,367.37 2001年 购货款

黄山机电配件厂 226,738.95 2001年 购货款

黄山鑫飞金属材料有限公司 90,000.00 2001年 购货款

7、 存货及存货跌价准备

(1)分类

项 目 2001.12.31

存货金额 存货跌价准备 存货净额

原材料 16,786,017.30 — 16,786,017.30

产成品 59,674,775.86 855,497.11 58,819,278.75

在产品 11,230,501.38 — 11,230,501.38

低值易耗品 1,294,623.21 — 1,294,623.21

自制半成品 663,330.15 — 663,330.15

委托加工材料 1,189,883.56 — 1,189,883.56

库存商品 2,860,956.47 — 2,860,956.47

分期收款发

出商品 18,513,982.86 — 18,513,982.86

合 计 112,214,070.79 855,497.11 111,358,573.68

项 目 2000.12.31

存货金额 存货跌价准备 存货净额

原材料 32,517,444.05 — 32,517,444.05

产成品 67,898,377.40 552,019.33 67,346,358.07

在产品 3,330,573.67 — 3,330,573.67

低值易耗品 2,176,154.57 — 2,176,154.57

自制半成品 — — —

委托加工材料 733,803.51 — 733,803.51

库存商品 1,249,962.29 — 1,249,962.29

合 计 107,906,315.49 552,019.33 107,354,296.16

    (2)存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取, 可 变现净值按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。

    (3)存货跌价准备

    跌价准备         2001.1.1      本期增加       本期转回      2001.12.31

产成品 552,019.33 728,411.45 424,933.67 855,497.11

合 计 552,019.33 728,411.45 424,933.67 855,497.11

8、待摊费用

类 别 2001.1.1 本期增加 本期转出 2001.12.31

财产保险费 222,034.16 411,965.75 448,351.75 185,648.16

合计 222,034.16 411,965.75 448,351.75 185,648.16

9、长期投资

(1)长期投资分类

项目 2001.1.1 本期增加 本期减少 2001.12.31

长期股权投资 5,202,400.00 2,600,000.00 - 7,802,400.00

合计 5,202,400.00 2,600,000.00 - 7,802,400.00

    长期投资期末数较年初数增加49.98%,系本期新增对杭州永磁电子元件有限公 司投资260万元所致。

    (2)长期股权投资—股票投资

    被投资单位名称                股份类别    股票数量(股)

九江昌河股份有限公司 法人股 4,000,000

山东华日股份有限公司 法人股 30,000

济南轻骑摩托车股份有限公司 法人股 118,300

安徽池州家用机床股份有限公司 法人股 400,000

合 计 - -

被投资单位名称 占被投资单位注册 初始投资成本

资本的比例(%)

九江昌河股份有限公司 0.5510 4,000,000.00

山东华日股份有限公司 0.0315 38,400.00

济南轻骑摩托车股份有限公司 0.0122 344,000.00

安徽池州家用机床股份有限公司 2.5200 400,000.00

合 计 - 4,782,400.00

被投资单位名称 股票期末市价

九江昌河股份有限公司 -

山东华日股份有限公司 -

济南轻骑摩托车股份有限公司 576,121

安徽池州家用机床股份有限公司 -

合 计 -

(3)长期股权投资—其他股权投资

被投资单位名称 投资期限(年) 注册资本

南京长安汽车有限公司 10 225,000,000.00

杭州永磁电子元件有限公司 10 26,000,000.00

合计 - -

被投资单位名称 占被投资单位注册 投资金额

资本的比例(%)

南京长安汽车有限公司 0.187 420,000.00

杭州永磁电子元件有限公司 10.00 2,600,000.00

合计 - 3,020,000.00

长期股权投资均采用成本法核算,期末无减值。

10、固定资产及累计折旧

项 目 2001.1.1 本期增加 本期减少 2001.12.31 备

原 值

房屋及建筑物 59,706,176.04 2,365,477.60 1,194,590.00 60,877,063.64

机器设备 71,389,990.27 3,805,664.51 363,460.00 74,832,194.78

运输设备 6,844,680.01 2,754,016.00 1,098,560.00 8,500,136.01

合 计 137,940,846.32 8,925,158.11 2,656,610.00 144,209,394.43

累计折旧

房屋及建筑物 18,778,512.14 1,875,973.77 766,812.59 19,887,673.32

机器设备 29,329,429.12 5,902,715.58 238,921.60 34,993,223.10

运输设备 3,041,536.07 778,158.75 707,433.11 3,112,261.71

合 计 51,149,477.33 8,556,848.10 1,713,167.30 57,993,158.13

净 值 86,791,368.99 86,216,236.30

固定资产减值准备

类 别 2001.1.1 本期增加 本期转回 2001.12.31 计提的原因

机器设备 1,200,051.83 481,711.26 - 1,681,763.09 市价低于成本

合 计 1,200,051.83 481,711.26 - 1,681,763.09 -

    固定资产减值准备期末数较年初数增加481,711.26元,系本期机器设备发生减 值准备所致。

    本期在建工程转入固定资产金额为762,513.61元。

    期末抵押的固定资产情形如下:

    借款银行                    借款金额       用作抵押的固定资产账面价值

中国农业银行歙县支行 2,000,000.00 3,519,903.94

中国银行歙县支行 11,000,000.00 25,712,145.53

本公司固定资产尚有房产518,425.20元的过户手续正在办理之中。

11、在建工程

工程名称 2001.1.1 本期增加 本期转入固定资产

汽车电子仪表技改 - 1,076,695.57 -

光伏水泵 - 31,613,017.61 -

电脑网络工程 339,147.00 69,800.00 408,947.00

5号机生产线 - 353,566.61 353,566.61

宿舍楼工程 - 396,718.00 -

电子式摩托车仪表技改 8,006,000.00 13,507,264.02 -

污水处理工程 650,895.00 1,037,003.00 -

合 计 8,996,042.00 48,054,064.81 762,513.61

工程名称 其他减少数 2001.12.31

汽车电子仪表技改 - 1,076,695.57

光伏水泵 - 31,613,017.61

电脑网络工程 - -

5号机生产线 - -

宿舍楼工程 - 396,718.00

电子式摩托车仪表技改 - 21,513,264.02

污水处理工程 - 1,687,898.00

合 计 - 56,287,593.20

工程名称 资金来源 预算数(万元) 工程投入占

预算的比例

汽车电子仪表技改 募集 12580 0.85%

光伏水泵 募集 9842 32.12%

电脑网络工程 自筹 - -

5号机生产线 自筹 - -

宿舍楼工程 自筹 42 94.46%

电子式摩托车仪表技改 募集 2980 72.19%

污水处理工程 自筹 223 75.69%

合 计

    在建工程期末数较年初数增加525.69%,主要系本公司增加对光伏水泵项目投 入所致。

    本公司对截止2001年期末在建工程进行了检查,未发现该项资产出现减值的情 形。

    本公司在建工程-光伏水泵项目原由安徽省朝阳微电机厂立项报批,本公司实 施该项目后,项目批文变更手续仍在办理之中。

    在建工程本期无资本化利息。

    12、无形资产

    项  目         原始金额      2001.1.1     本期增加    

棠樾牌坊

群经营权 18,000,000.00 - 18,000,000.00

合 计 18,000,000.00 - 18,000,000.00

项 目 本期摊销 2001.12.31 剩余摊销年限 取得方式

棠樾牌坊

群经营权 360,000.00 17,640,000.00 49年 购买

合 计 360,000.00 17,640,000.00 49年 -

    无形资产期末数较年初数增加1,764万元,系本公司2001年3月以1,800 万元收 购棠樾牌坊群50年经营权所致。

    期末本公司对该项无形资产进行检查, 未发现该项资产存在应计提减值准备的 情形。

    13、短期借款

    借款条件            2001.12.31       2000.12.31

担保借款 73,500,000.00 80,560,081.33

抵押借款 13,000,000.00 -

信用借款 137,030,000.00 -

质押借款 41,000,000.00 -

合计 264,530,000.00 80,560,081.33

截止2002年4月21日已到期的短期借款5,805万元已按期归还。

14、一年内到期的长期负债

借款条件 2001.12.31 2000.12.31

信用借款 8,000,000.00 -

合计 8,000,000.00 -

15、应付票据

票据种类 2001.12.31 2000.12.31

银行承兑汇票 110,000,000.00 7,740,000.00

商业承兑汇票 - 1,050,000.00

合计 110,000,000.00 8,790,000.00

    截至2002年4月21日已到期的应付票据 8,000 万元已全部支付。

    期末应付票据余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款 项。

    16、应付账款

    账 龄                2001.12.31                  2000.12.31

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

1年以内 58,004,572.42 93.76 50,511,074.73 96.17

1-2年 1,436,787.54 2.32 992,194.87 1.89

2-3年 423,816.23 0.69 798,840.16 1.52

3年以上 2,000,621.29 3.23 218,830.08 0.42

合 计 61,865,797.48 100.00 52,520,939.84 100.00

    期末应付账款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款 项。

    1年以上的应付账款3,861,225.06元主要系尚未支付的购货尾款。

    17、预收账款

    账 龄                2001.12.31                 2000.12.31

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

1年以内 16,421,463.15 98.63 3,228,246.03 79.30

1-2年 228,658.08 1.37 492,172.61 12.09

2-3年 - - 191,722.75 4.71

3年以上 - - 158,963.75 3.90

合 计 16,650,121.23 100.00 4,071,105.14 100.00

    期末预收账款余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款 项。

    18、其他应付款

    账 龄                 2001.12.31                 2000.12.31

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

1年以内 22,593,640.36 91.12 16,576,512.84 91.45

1-2年 887,858.27 3.58 1,067,776.34 5.89

2-3年 936,030.87 3.77 434,502.97 2.40

3年以上 378,968.29 1.53 48,234.42 0.26

合 计 24,796,497.79 100.00 18,127,026.57 100.00

    期末其他应付款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 的欠款。

    主要明细户如下:

    单位名称                  所欠金额      欠款时间       性 质

安徽省朝阳微电机厂 10,000,000.00 2001年 拟投资款

工会经费 962,531.77 2001年 工会经费

祁门县财政局 697,081.33 2001年 借款

安徽省财政厅 604,220.00 2001年 欠款

歙县文物局 460,085.93 2001年 欠款

19、应付工资

项 目 2001.12.31 2000.12.31 性质

工资 3,204,505.29 3,409,314.74 尚未支付的工资

20、应付股利

单位名称 2001.12.31 2000.12.31

金马集团 - 11,501,902.19

杭州永磁集团有限公司 - 82,500.00

黄山徽新金塑有限公司 - 46,875.00

中国兵器工业第二一四研究所 - 41,250.00

黄山普乐房地产开发公司 - 41,250.00

社会公众股 - 7,250,625.00

合计 - 18,964,402.19

21、应交税金

税 种 2001.12.31 2000.12.31 税率

所得税 -17,041,166.00 -2,406,741.86 33%

增值税 7,110,257.70 12,370,409.23 17%、13%

城建税 291,149.05 405,846.17 5%

印花税 1,122.14 - -

营业税 5,810.46 - 5%

合 计 -9,632,826.65 10,369,513.54 -

应交税金期末数较年初数减少192.90 %,主要系本年预缴所得税较多所致。

22、其他应交款

项 目 2001.12.31 2000.12.31 税率

教育费附加 252,544.85 265,468.38 3%

价调基金 - 1,487.79

水利基金 261,876.83 547,754.13 0.5‰

合 计 514,421.68 814,710.30 -

    其他应交款期末数较年初数减少300,288.62元,主要系期末及时缴纳水利基金 所致。

    23、预提费用

    项 目               2001.12.31        2000.12.31       结存原因

利息 681,914.75 1,182,783.85 未结算

水电费 232,254.66 149,882.35 未结算

合 计 914,169.41 1,332,666.20 -

预提费用期末数较年初数减少418,496.79元,主要系计提的利息尚未结算所致。

24、长期借款

借款条件 2001.12.31 2000.12.31

担保借款 - 17,500,000.00

抵押借款 - -

信用借款 40,000,000.00 -

合 计 40,000,000.00 17,500,000.00

25、长期应付款

项目 2001.12.31 2000.12.31

无效申购资金利息 2,878,489.53 5,756,979.03

技改贴息 981,000.00 -

合计 3,859,489.53 5,756,979.03

    长期应付款期末数较年初数减少32.96%,主要系本期无效申购资金利息摊销所 致。

    26、股本

                        公司股份变动情况表

数量单位:股

股份类别 2001.1.1 本次变动增减(+,-)

配股 送股 公积金转股 增发

一、未上市流通股份

1、发起人股 9,200,000 - - -

其中:国家拥有股份 9,030,298

境内法人持有股份 169,702 - - - -

外资法人持有股份 - - - -

其他 - - - - -

2、募集法人股 - - - - -

3、内部职工股 - - - - -

4、优先股或其他 - - - - -

其中:转配股 - - - - -

未上市流通股份合计 9,200,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股 5,800,000 - - -

2、境内上市的外资股 - - - - -

3、境外上市的外资股 - - - - -

4、其他 - - - - -

已上市流通股份合计 5,800,000 - - -

三、股份总数 15,000,000 - - -

股份类别 2001.1.1 本次变动增减(+,-) 2001.12.31

其他 小计

一、未上市流通股份

1、发起人股 9,200,000 - 9,200,000

其中:国家拥有股份 9,030,298 9,030,298

境内法人持有股份 169,702 - - 169,702

外资法人持有股份 - - -

其他 - - - -

2、募集法人股 - - - -

3、内部职工股 - - - -

4、优先股或其他 - - - -

其中:转配股 - - - -

未上市流通股份合计 9,200,000 9,200,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股 5,800,000 5,800,000

2、境内上市的外资股 - - - -

3、境外上市的外资股 - - - -

4、其他 - - - -

已上市流通股份合计 5,800,000 5,800,000

三、股份总数 15,000,000 15,000,000

27、资本公积

项 目 2001.1.1 本期增加 本期减少 2001.12.31

股本溢价 297,777,896.35 - - 297,777,896.35

关联交易差价 - 3,408,586.52 - 3,408,586.52

合 计 297,777,896.35 3,408,586.52 - 301,186,482.87

    本期新增的资本公积-关联交易差价系本公司债权转让的应收款项原计提的坏 帐准备转入所致。

    28、盈余公积

    项  目           法定盈余公积       法定公益金        合  计

2000.1.1 4,832,411.46 4,832,411.47 9,664,822.93

本期增加 112,936.81 112,936.81 225,873.62

本期减少 - - -

2001.12.31 4,945,348.27 4,945,348.28 9,890,696.55

29、未分配利润

项 目 2001年 2000年

期初余额 8,256,998.33 23,302,041.48

加:追溯调整影响数 - -2,064,553.11

本年实现净利润 1,129,368.11 7,211,887.46

减:本年计提法定公积金 112,936.81 721,188.75

本年计提法定公益金 112,936.81 721,188.75

分配普通股股利 - 18,750,000.00

期末余额 9,160,492.82 8,256,998.33

30、主营业务收入

产品名称 2001年 2000年

车用、电工仪表 88,597,971.50 151,970,410.49

微电机 79,880,142.61 118,830,094.66

包装制品 29,490,362.72 6,007,127.75

旅游门票 4,004,007.00 -

其他 2,774,506.42 3,462,460.95

合 计 204,746,990.25 280,270,093.85

本期销售额前五名金额合计为41,931,325.33元,占主营业务收入的20.48%。

31、主营业务成本

产品名称 2001年 2000年

车用、电工仪表 78,347,834.22 108,975,938.83

微电机 68,659,998.23 96,098,514.54

包装制品 25,253,917.16 4,846,932.43

旅游门票 1,279,369.86 -

其他 2,602,229.19 2,914,880.17

合 计 176,143,348.66 212,836,265.97

32、主营业务税金及附加

项 目 2001年 2000年 计缴标准

城建税 691,862.61 877,783.64 5%

教育费附加 418,208.32 526,670.15 3%

营业税 120,120.21 - 5%

合 计 1,230,191.14 1,404,453.79

33、其他业务利润

类 别 2001年 2000年

材料 2,249,158.75 1,074,940.87

其他 32,401.40 114,328.19

合 计 2,281,560.15 1,189,269.06

其他业务利润2001年较上年同期增加91.85%,主要系本期材料销售增加所致。

34、财务费用

类 别 2001年 2000年

利息支出 18,042,887.09 9,517,740.12

减:利息收入 1,297,077.34 3,372,290.48

汇兑损失 - -

减:汇兑收益 - -

银行手续费 204,960.82 -

贴现净损失 5,749,867.98 3,952,355.67

其他 - 26,894.52

合 计 22,700,638.55 10,124,699.83

    财务费用2001年较上年同期增加124.21%,主要系本年借款增加,利息费用相 应增加所致。

    35、投资收益

    项  目                  2001年        2000年

股权投资收益 - 3,415.75

委托理财收益 31,776,140.38 746,190.00

合 计 31,776,140.38 749,605.75

36、补贴收入

项 目 2001年 2000年 收入来源

增值税返还 2,705,832.67 2,996,086.45 歙县财政局

新产品补贴 7,484,738.54 - 歙县财政局

合计 10,190,571.21 2,996,086.45 -

    补贴收入2001年较上年同期增加240.13%,主要系本公司于2001年度实际收到 增值税返还2,705,832.67元,新产品补贴资金7,484,738.54元,根据歙县财政局财企 字[2001]267 号文《关于县扶持高新技术资金作为财政补贴收入的批复》做补贴收 入所致。

    37、营业外收入

    类  别                      2001年             2000年

处理固定资产净收益 571,450.33 54,938.27

清理应付款净收入 - 39,328.00

罚款收入 379,524.90 4,614.44

捐赠收入 - 1,000.00

无效申购资金利息收入 2,878,489.50 2,878,489.51

其他 157,200.50 167,893.11

合 计 3,986,665.23 3,146,263.33

38、营业外支出

类 别 2001年 2000年

计提的固定资产减值准备 481,711.26 1,200,051.83

处理固定资产净损失 363,330.97 149,159.31

捐赠支出 - 24,800.00

在建工程处理净损失 - 5,880,363.56

罚款支出 346,451.27 153,426.55

其他 115,343.37 76,419.16

合 计 1,306,836.87 7,484,220.41

    营业外支出2001年较上年同期减少82.54%,主要系2000年度处理在建工程净损 失所致。

    39、收到的其他与经营活动有关的现金

    项  目                            金  额

存款利息收入 78,799.79

质量索赔收入 17,361.22

技改贴息 480,000.00

其 他 15,931.87

合 计 592,092.88

40、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 金 额

业务费 3,617,512.03

技术开发费 281,467.62

运输费 4,941,626.50

广告费 1,227,103.32

差旅费 2,198,894.76

办公费 1,399,144.08

业务招待费 481,652.99

中介机构服务费 1,009,500.00

保险费 543,747.13

排污和水电费 49,049.89

修理费 386,420.96

邮运费 419,328.33

汽车费 620,423.71

罚款支出 151,575.99

备用金借款 681,300.00

财产保险 374,111.78

报刊费 120,000.00

服务费 110,000.00

其 他 685,504.80

合 计 19,298,363.89

41、收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 金 额

筹资活动存款利息收入 1,218,277.55

应付票据贴现现金流入 280,000,000.00

合 计 281,218,277.55

42、支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 金 额

银行手续费 222,706.73

应付票据贴现息 5,218,633.17

支付的到期应付票据 494,003,376.00

票据保证金及定期存款 110,000,000.00

合 计 609,444,715.90

43、将净利润调节为经营活动的现金流量中的其他

项 目 金 额

无效申购资金利息摊销 -2,878,489.50

七、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系

金马集团 歙县 汽车、摩托车车用零部件的 母公司

生产、销售、电工仪表等

企业名称 经济类型 法定代表人

金马集团 国有 潘金根

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

单位:万元

企 业 名 称 2001.1.1 本期增加 本期减少 2001.12.31

金马集团 13,000.00 - - 13,000.00

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

单位:万元

企业名称 2001.1.1 本期增加

金额 比例(%) 金额 比例(%)

金马集团 9,030.298 60.20 - -

企业名称 本期减少 2001.12.31

金额 比例(%) 金额 比例(%)

金马集团 - - 9,030.298 60.20

(二)关联方应收应付款项余额

企业名称 项 目 2001.12.31 2000.12.31

金马集团 其他应收款 240,719,243.37 10,926,438.04

    (三)其他相关联交易事项

    (1)根据1998年5月4 日本公司与金马集团签订的《综合服务协议》及《土地使 用权租赁协议》,本公司每年向金马集团支付综合服务费66万元,土地租金28. 10 万元。

    (2)根据2001年12月20日金马集团与本公司签订的《债权转让协议书》, 本公 司向金马集团转让债权94,079,041.08元, 此次债权转让已聘请合肥皖建投资咨询 有限责任公司为本次关联交易的独立财务顾问,该独立财务顾问已为本次债权转让 及关联交易出具了独立财务顾问报告,有关此次债权转让的详细情况见“附注十二、 重大资产出售事项”。

    (3)截止2001年12月31日金马集团为本公司贷款7350万元提供担保, 明细情况 如下:

    借款银行                 金额(万元)        到期日

中国光大银行合肥支行 3000 2002年4月27日

中国银行黄山分行贷款 900 2002年11月22日

中国银行歙县支行 3000 2002年1月5日,已归还

中国工商银行歙县支行 450 2002年7月19日

    八、或有事项

    截止2001年12月31日本公司无需要披露的重大或有事项。

    九、承诺事项

    截止2001年12月31日本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重要承诺事项。

    十、资产负债表日后事项中非调整事项

    1、本公司已于2002年4月19日收到金马集团第一笔债权转让款4000万元。

    2、截止审计报告日(2002年4月21日)到期的应付票据8000万元已承兑,到期的 短期借款5805万元已按期归还。

    3、截止审计报告日(2002年4月21日)本公司应收华安前南新村证券营业部款项 29,000,000.00元,已分别于2002年1月7日和1月9日归还。

    除上述事项外,截止审计报告日(2002年4月21日) 无需要披露的其他资产负债 表日后事项中的非调整事项。

    十一、债务重组事项

    截止2001年12月31日本公司无需要披露的债务重组事项。

    十二、重大资产出售事项

    根据本公司董事会决议,本公司将对济南轻骑摩托车股份有限公司、合肥世纪 车业有限公司和重庆万亚机车制造有限公司等138家公司享有的债权总计 94, 079 ,041.08元转让给金马集团,并已于2001年12月28日办理了资产移交手续, 本次债 权转让定价政策是以本公司2000年12月31日为基准日经华证会计师事务所审计确认 的数值作为交易价格,债权转让价款的支付期为一年,即金马集团在2002年4月 20 日前支付4000万元;在2002年8月20日前支付3000万元;其余款项24,079,041.08元 在2002年12月20日前支付。根据财政部财会[2001]64号关于《关联方之间出售资产 等有关会计处理问题暂行规定》文的规定,本公司此次债权转让的应收款项原计提 的坏账准备3,408,586.52元,已全部计入“资本公积—关联方交易差价”,担任本 次交易的独立财务顾问合肥皖建投资咨询有限责任公司为本次债权转让及关联交易 出具了独立财务顾问报告。

    十三、其他事项说明

    1、 公司关键管理人员报酬情况

    公司2001年度支付给关键管理人员报酬为5.50万元。

    2、 公司2001年度利润分配预案

    根据本公司董事会二届四次会议决议通过2001 年度的利润分配方案, 本公司 2001年实现的净利润为1,129,368.11元,分别按净利润的10%提取法定盈余公积金 112,936.81元及法定公益金112,936.81元,剩余903,494.49元,加上年初未分配利 润8,256,998.33元,本年可供股东分配的利润为9,160,492.82元,拟全部转入下年 分配,该预案须提交2001年股东大会审议通过。

    十四、补充资料

    1、 净资产收益率及每股收益计算表

    期 间                    指 标                主营业务利润  营业利润

2001年度 净资产收益率 全面摊薄 5.82 -8.22

(%) 加权平均 5.87 -8.29

每股收益 全面摊薄 0.18 -0.26

(元) 加权平均 0.18 -0.26

期 间 净利润 扣除非经常性损

益后的净利润

2001年度 0.24 -6.04

0.24 -6.09

0.01 -0.19

0.01 -0.19

    *1全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产

    *2全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数

    *3加权平均净资产收益率(ROE)=P/(Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo)

    其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;Eo为年初净资产;Ei 为报告期发 行新股新增净资产,为0;Ej为报告期现金分红减少净资产;Mo为12个月;Mi 为新 增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数。

    *4加权平均每股收益(EPS)=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo)

    其中:P为报告期利润;So为年初股份总数10800万股;S1为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数,为0;Si 为报告期因发行新股增加股份数, 为0;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数,为0;Mo为12个月;Mi为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    2、 资产减值准备明细表(见附表一)

    3、 股东权益增减变动明细表(见附表二)

    4、 应交增值税明细表(见附表三)

    

    

十一、 备查文件目录

    〈一〉 载有公司负责人、总会计师、 会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计 报表。

    〈二〉 载有安徽华普会计师事务所盖章、 注册会计师亲笔签名并盖章的审计 报告原件。

    〈三〉 报告期内公司在《中国证券报》、 《证券时报》上披露过的所有文件 的正本及公告原稿。

    

黄山金马股份有限公司董事会

    2002年4月23日

                                    资产负债表

编制单位:黄山金马股份有限公司 2001年12月31日 单位:元

资产 年初数 期末数

流动资产

货币资金 200,943,015.08 170,948,421.05

短期投资 85,700,000.00 129,150,000.00

应收票据 2,150,000.00 2,150,600.00

应收股利

应收利息

应收账款 138,666,909.25 117,692,166.75

其他应收款 44,285,490.03 296,666,320.15

预付帐款 11,996,657.42 3,979,290.87

应收补贴款

存货 107,354,296.16 111,358,573.68

待摊费用 222,034.16 185,648.16

一年内到期的长期债权投资

其他流动资产

流动资产合计 591,318,402.10 832,131,020.66

长期投资

长期股权投资 5,202,400.00 7,802,400.00

长期债权投资

长期投资合计 5,202,400.00 7,802,400.00

固定资产

固定资产原价 137,940,846.32 144,209,394.43

减累计折旧 51,149,477.33 57,993,158.13

固定资产净值 86,791,368.99 86,216,236.30

减固定资产减值准备 1,200,051.83 1,681,763.09

固定资产净额 85,591,317.16 84,534,473.21

工程物资

在建工程 8,996,042.00 56,287,593.20

固定资产清理

固定资产合计 94,587,359.16 140,822,066.41

无形资产及其他资产

无形资产 17,640,000.00

长期待摊费用

其他长期资产

无形资产及其他资产合计 17,640,000.00

递延税项

递延税款借项

资产总计 691,108,161.26 998,395,487.07

负债及股东权益

流动负债

短期借款 80,560,081.33 264,530,000.00

应付票据 8,790,000.00 110,000,000.00

应付账款 52,520,939.84 61,865,797.48

预收账款 4,071,105.14 16,650,121.23

应付工资 3,409,314.74 3,204,505.29

应付福利费 3,191,704.77 3,455,639.07

应付股利 18,964,402.19 -

应交税金 10,369,513.54 -9,632,826.65

其他应交款 814,710.30 514,421.68

其他应付款 18,127,026.57 24,796,497.79

预提费用 1,332,666.20 914,169.41

预计负债 - -

一年内到期的长期负债 - 8,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 202,151,464.62 484,298,325.30

长期负债

长期借款 17,500,000.00 40,000,000.00

应付债券

长期应付款 5,756,979.03 3,859,489.53

专项应付款

其他长期负债 - -

长期负债合计 23,256,979.03 43,859,489.53

递延税项

递延税款贷项

负债合计 225,408,443.65 528,157,814.83

股东权益

股本 150,000,000.00 150,000,000.00

减已归还投资

股本净额 150,000,000.00 150,000,000.00

资本公积 297,777,896.35 301,186,482.87

盈余公积 9,664,822.93 9,890,696.55

其中法定公益金 4,832,411.47 4,945,348.28

未分配利润 8,256,998.33 9,160,492.82

股东权益合计 465,699,717.61 470,237,672.24

负债和股东权益总计 691,108,161.26 998,395,487.07

利润表

编制单位:黄山金马股份有限公司 2001年度 单位:元

项目 附注号 本期累计数 上年同期累计数

一、主营业务收入 六30 204,746,990.25 280,270,093.85

减主营业务成本 六31 176,143,348.66 212,836,265.97

主营业务税金及附加 六32 1,230,191.14 1,404,453.79

二、主营业务利润 27,373,450.45 66,029,374.09

加其他业务利润 六33 2,281,560.15 1,189,269.06

减营业费用 13,309,845.79 13,487,421.06

管理费用 32,302,627.75 29,065,924.27

财务费用 六34 22,700,638.55 10,124,699.83

三、营业利润 -38,658,101.49 14,540,597.99

加投资收益 六35 31,776,140.38 749,605.75

补贴收入 六36 10,190,571.21 2,996,086.45

营业外收入 六37 3,986,665.23 3,146,263.33

减营业外支出 六38 1,306,836.87 7,484,220.41

四、利润总额 5,988,438.46 13,948,333.11

减所得税 4,859,070.35 6,736,445.65

五、净利润 1,129,368.11 7,211,887.46

利润分配表

编制单位:黄山金马股份有限公司 2001年度 单位:元

项目 本期实际 上年实际

一、净利润 1,129,368.11 7,211,887.46

加年初未分配利润 8,256,998.33 21,237,488.37

其他转入

二、可供分配的利润 9,386,366.44 28,449,375.83

减提取法定盈余公积 112,936.81 721,188.75

提取法定公益金 112,936.81 721,188.75

提取职工奖励及福利基金

提取储备基金

提取企业发展基金

利润归还投资

三、可供投资者分配的利润 9,160,492.82 27,006,998.33

减应付优先股股利

提取任意盈余公积

应付普通股股利 18,750,000.00

转作股本的普通股股利

四、未分配利润 9,160,492.82 8,256,998.33

现金流量表

编报单位:黄山金马股份有限公司 2001年度 单位:元

项目 金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品提供劳务收到的现金 190,067,742.54

收到的税费返还 14,434,479.48

收到的其他与经营活动有关的现金 592,092.88

现金流入小计 205,094,314.90

购买商品接受劳务支付的现金 147,331,987.83

支付给职工以及为职工支付的现金 29,799,860.72

支付的各项税费 39,616,103.87

支付的其他与经营活动有关的现金 19,298,363.89

现金流出小计 236,046,316.31

经营活动产生的现金流量净额 -30,952,001.41

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金 219,631,250.00

取得投资收益所收到的现金 31,776,140.38

处置固定资产无形资产和其他

长期资产所收回的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计 251,407,390.38

购建固定资产无形资产和

其他长期资产所支付的现金 46,283,186.21

投资所支付的现金 72,600,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计 118,883,186.21

投资活动产生的现金流量净额 132,524,204.17

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金

借款所收到的现金 333,810,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 281,218,277.55

现金流入小计 615,028,277.55

偿还债务所支付的现金 222,073,000.00

分配股利利润或偿付利息所支付的现金 25,077,358.44

支付其他与筹资活动有关的现金 609,444,715.90

现金流出小计 856,595,074.34

筹资活动产生的现金流量净额 -241,566,796.79

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -139,994,594.03

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 1,129,368.11

加计提的资产减值准备 5,604,660.34

固定资产折旧 8,556,848.10

无形资产摊销 360,000.00

长期待摊费用摊销

待摊费用的减少减增加 36,386.00

预提费用的增加减减少 350,578.88

处置固定资产无形资产和

其他长期资产的损失减收益 -218,013.39

固定资产报废损失 9,804.03

财务费用 21,803,533.95

投资损失减收益 -31,776,140.38

递延税款贷项减借项

存货的减少减增加 -9,828,358.30

经营性应收项目的减少减增加 -314,258,950.92

经营性应付项目的增加减减少 290,156,771.67

其他 -2,878,489.50

经营活动产生的现金流量净额 -30,952,001.41

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净增加情况

现金的期末余额 60,948,421.05

减现金的期初余额 200,943,015.08

加现金等价物的期末余额

减现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -139,994,594.03

利润表附表

编制单位:黄山金马股份有限公司

2001年度

净资产收益率% 每股收益

报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 5.82 5.87 0.18 0.18

营业利润 -8.22 -8.29 -0.26 -0.26

净利润 0.24 0.24 0.01 0.01

扣除非经常性

损益后的净利润 -6.04 -6.09 -0.19 -0.19

资产减值准备明细表

编报单位:黄山金马股份有限公司 2001年度 单位:元

项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额

一、坏账

准备合计 11,072,578.83 8,386,198.56 6,975,313.78 12,483,463.61

其中应收账款 9,060,904.26 5,446,399.76 3,995,280.82 10,512,023.20

其他应收款 2,011,674.57 2,939,798.80 2,980,032.96 1,971,440.41

二、短期投资

跌价准备合计

其中股票投资

债券投资

三、存货

跌价准备合计 552,019.33 728,411.45 424,933.67 855,497.11

其中库存商品 552,019.33 728,411.45 424,933.67 855,497.11

原材料

低值易耗品

四、长期投资

减值准备合计

其中

长期股权投资

长期债权投资

五、固定资产

减值准备合计 1,200,051.83 481,711.26 1,681,763.09

其中

房屋建筑物

机器设备 1,200,051.83 481,711.26 1,681,763.09

六、无形

资产减值准备

其中专利权

商标权

七、在建工程

减值准备

八、委托贷款

减值准备

股东权益增减变动表

编报单位:黄山金马股份有限公司 2001年度 单位:元

项目 本期数 上年数

一、股本

年初余额 150,000,000.00 150,000,000.00

本期增加数

其中资本公积转入

盈余公积转入

利润分配转入

新增股本

本期减少数

期末余额 150,000,000.00 150,000,000.00

二、资本公积

年初余额 297,777,896.35 48,949,917.02

本期增加数 3,408,586.52 248,827,979.33

其中股本溢价 248,827,979.33

接受捐赠非现金资产准备

接受现金捐赠

股权投资准备

拨款转入

外币资本折算差额

其他资本公积(关联交易价差) 3,408,586.52

本期减少数

其中转增股本

期末余额 301,186,482.87 297,777,896.35

三、法定和任意盈余公积

年初余额 4,832,411.46 4,111,222.71

本期增加数 112,936.81 721,188.75

其中从净利润中提取数 112,936.81 721,188.75

其中法定盈余公积 112,936.81 721,188.75

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

法定公益金转入

本期减少数

其中弥补亏损

转增股本

分派现金股利或利润

分派股票股利

期末余额 4,945,348.27 4,832,411.46

其中法定盈余公积

储备基金

企业发展基金

四、法定公益金

年初余额 4,832,411.47 4,111,222.72

本期增加数 112,936.81 721,188.75

其中从净利润中提取数 112,936.81 721,188.75

本期减少数

其中集体福利支出

期末余额 4,945,348.28 4,832,411.47

五、未分配利润

年初未分配利润 8,256,998.33 21,237,488.37

本期净利润 1,129,368.11 7,211,887.46

本期利润分配 225,873.62 20,192,377.50

期末未分配利润 9,160,492.82 8,256,998.33

应交增值税明细表

编报单位:黄山金马股份有限公司 2001年度 单位:元

项目 2001年度

一、应交增值税

1.年初未抵扣数(以"-"号填列)

2.销项税额 34,601,643.48

出口退税

进项税额转出 2,112,059.50

转出多交增值税

3.进项税额 25,936,500.06

已交税金

减免税款

出口抵减内销产品应纳税额

转出未交增值税 10,777,202.92

4.期末未抵扣数(以"-"号填列)

二、未交增值税

1.年初未交数 12,370,409.23

2.本期转入数(多交数以"-"号填列) 10,777,202.92

3.本期已交数 16,037,354.45

4.期末未交数 7,110,257.70