上海华联商厦股份有限公司一九九二年年度报告(摘要)  [1993-04-11]  

    说明:本公司按《股份制试点企业会计制度》和《上海证券交易所市场业务试行规定》的规定公布1992年年度报告。公司董事会对年度报告内容的真实性和准确性负个别或连带的责任。

一、1992年基本概况及经营业绩:

    本公司一九九二年六月经批准向社会公开发行股票,7月份改为股份制企业。一年来,在邓小平同志南巡重要谈话和党的十四大精神鼓舞下,公司全体员工以改革为动力,以市场为导向,以发展为主线,同心协力,奋力拼搏,在经营、改革、发展和精神文明建设的各方面取得了令人瞩目的成绩。全年销售103,488.41万元,比91年增长47.66%。税前利润6164.48万元,比91年增长22.55%,高于公司《上市报告》预测利润的34.48%。改为股份制企业后的7—12月,销售实现61137.86万元,占全年销售的59.13%,同比增长73.32%。税后利润为3169.27万元,每股税后利润按全年计算为0.777元,高于公司《上市报告》预测的0.377元。

二、1993年业务发展规划及盈利预测。

    (1)加快步伐,发展企业规模。93年是公司开拓、发展的关键的一年,公司所属上海华联商厦的二期扩、改建工程将在下半年动工,全部工程预计需要一年时间,扩建后商场营业面积增加37%计5000平方米,预计可增加年销售额2.5亿元。上海华联超市公司力争九三年再开出6—10家超市网点,形成华联超市的初步规模。浦东“新上海商城”与淮海路“永安大厦”进入实质性启动,力争在九三年下半年破土动工。

    (2)开拓业务,搞活经营,努力减少扩改建对销售的影响,实现预测目标。九三年公司仍将销售目标定为85,000万元,税前利润定为4500万元。税后利润3825万元。

三、财务状况:

    (一)1992年7—12月立信会计师事务所签证报告

    关于上海华联商厦股份有限公司一九九二年度会计报表(改制为股份有限公司后7—12月)的查帐报告

    信会师报字(93)第172号

    立信会计师事务所接受上海华联商厦股份有限公司(简称公司)的委托,对其一九九二年十二月三十一日的资产负债表和到该日截止的年度利润表,财务状况变动表进行检查验证。我所根据有关法律、法规和现行会计准则,对公司提供的会计凭证、帐册和有关资料,实施了有重点的检查内部管理制度遵守情况和数据记录真实情况等必要的查帐验证程序。

    通过检查验证,我们认为本报告所附的资产负债表、利润表和财务状况变动表,恰当地反映了年度末财务状况,7—12月经营成果和资金变动情况,有关会计事项处理方法、会计报表各项目分类及编制方法基本上符合《股份制试点企业会计制度》的规定。

    本报告附件:

    一、一九九二年十二月三十一日资产负债表;

    

    

    

计算

机号

资产

行次

期初数

(6月1日)

期末数

负债与股东权益

行次

期初数

(6月1日)

期末数

1

流动资产

-

0.00

0.00

流动负债

-

0.00

0.00

2

货币资金

1

28760299.34

86606320.19

短期借款

41

0.00

0.00

3

短期投资

2

6470680.00

247327606.65

应付票据

42

0.00

0.00

4

应收票据

3

3333371.59

6290265.75

应付帐款

43

21260584.64

52131661.12

5

应收帐款

4

4332085.88

6428308.53

预收货款

44

2248460.00

40712630.00

6

减:备抵坏帐

5

0.00

0.00

职工福利基金

45

61582.00

0.00

7

应收帐款金额

6

4332085.88

6428308.53

未付股利

46

0.00

0.00

8

预付货款

7

18893340.00

16644262.00

未交税金

47

-974439.30

181810.08

9

其他应收款

8

22336536.30

97213250.02

其他未交款

48

0.00

626940.33

10

内部应收款

8-1?

0.00

0.00

其他应付款

49

130384030.78

33129765.90

11

待摊费用

9

0.00

2069271.77

内部应付款

49-1?

0.00

0.00

12

存货

10

33999702.07

7235705.92

预提费用

50

0.00

0.00

13

减:存货湾现损失

10-1?

0.00

0.00

待扣税金

51

0.00

0.00

14

存货净额

10-2?

33999702.07

72325705.92

一年内到期的长期负债

52

0.00

0.00

15

--

0.00

0.00

--

0.00

0.00

16

流动资产合计

15

118126015.18

534894990.83

流动负债合计

55

152980218.21

128419106.33

17

长期投资

-

0.00

0.00

长期负债

-

0.00

0.00

18

长期投资

16

57400430.00

77863150.20

长期借款

56

0.00

0.00

19

--

0.00

0.00

应付债券

57

0.00

0.00

20

固定资产

-

0.00

0.00

长期应负款

58

0.00

25899050.47

21

固定资产

18

14619017.22

25672790.14

其中:国家股增股准备全

58-1?

0.00

0.00

22

减:累计折旧

19

3481432.77

5164905.50

--

0.00

0.00

23

固定资产净值

20

11137584.45

20507884.64

长期负债合计

65

0.00

25899050.47

24

在建工程

21

2858984.14

19868517.31

股东权益:

-

0.00

0.00

25

固定资产清理

22

0.00

0.00

股本

66

36526100.00

81526100.00

26

临时设施

22-1?

0.00

0.00

其中:国家股

66-1?

0.00

36526100.00

27

固定资产合计

25

13996568.59

40076401.95

法人股

66-2?

0.00

28000000.00

28

无形及其他资产

-

0.00

0.00

个人股

66-3?

0.00

17000000.00

29

无形资产

26

0.00

0.00

外资股

66-4?

0.00

0.00

30

其中:商誉

26-1?

0.00

0.00

决定公积金

66-5?

0.00

386104875.75

31

开办费

30

0.00

841252.20

其中:资本公积金

67

0.00

386104875.75

32

长期待摊费用

31

0.00

0.00

任意公积金

66-1?

0.00

0.00

33

无形及其他资产

35

0.00

841252.20

集体福利基金

69

0.00

0.00

34

待处理财产损失:

-

0.00

0.00

未分配利润

70

0.00

31692654.64

35

待处理流动资产损失(减收益)

36

-16695.56

-34008.08

公司拔入资金

71

0.00

0.00

36

待处理固定资产损失(减收益)

37

0.00

0.00

--

0.00

0.00

37

待处理财产损失合计

38

-16695.56

-34008.08

股东权益合计

75

36526100.00

499323630.39

38

拔付所属资金

39

0.00

0.00

--

0.00

0.00

---

0.00

0.00

--

0.00

0.00

39

资产总计

40

189506318.21

653641787.19

负债及股东权益总计

80

189506318.21

653641787.19

    二、一九九二年度利润和利润分配表;

    

    

    

项目

行次

金额

项目

行次

金额

一、主营业务收入

1

611878636.31

加:年初未分配利润(未弥补亏损以"-"表示)

15

-

减:营业成本

2

530502642.52

上年利润调整(减少上年利润以"-"号表示)

16

-

销售费用(流通费用)

3

29861031.60

公积金转入数

17

-

管理费用

4

-

五、可分配利润

18

37285476.05

财务费用

5

-

减:应交所得税

19

5592821.41

进货费用

6

-

提取法定盈余公积金

20

-

营业税金

7

15873026.48

提取公益金

21

-

二、主营业务利润(亏损以"-"号表示)

8

35641935.71

六、可供股东与分配的利润

22

-

加:其他业务利润(亏损以"-"号表示)

9

149181.24

减:提取任意公积金

23

-

三、营业利润(亏损以"-"号表示)

10

37132116.95

已分配优先股股利

24

-

加:投资收益(损失以"-"号表示)

11

-

已分配普通股股利

25

-

营业务外收入

12

4324595.95

七、未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示)

26

31692654.64

减:营业外支出

13

44171236.85

八、补充资本:

--

四、利润总额(亏损以"-"号表示)

14

37285476.05

营业成本中存货变现损失准备提取数

27

0

    三、一九九二年度财务状况变动表;

    

    

    

流动资金来源和运用

行次

金额

流动资金各项目的变动

行次

金额

一、本年利润

--

一、流动资产本年增加数

--

1、本年利润

1

37285476.05

1、货币资金

27

57846020.85

加:不减少流动资金的费用和损失

--

2、短期投资

28

240856926.65

(1) 固定资产折旧

2

1720340.50

3、应付票据

29

2956894.16

(2)无形资产、开办费及长期待摊费用的摊销

3

-

4、应收帐款净额

30

2096222.65

(3)固定资产盘亏(减盘盈)

4

-

5、预付货款

31

-2249070.00

(4)清理固定资产损失(减收益)

5

3460.80

6、其他应收款

32

74866713.72

小计

6

39009277.35

7、内部应收款

32-1?

-

2、其他来源

--

8、待摊费用

33

2069271.77

(1)固定资产清理收入(减清理费用)

7

-

9、存货净额

34

38326003.85

(2)增加长期负债

8

25899050.47

10、待处理流动资产损失(减收益)

35

-17312.52

(3)收回长期投资

9

-

11、流动资产增加净额

36

416751663.13

(4)对外投资转出固定资产

10

----

(5)对外投资转出无形资产

11

----

(6)资本净增加额

12

431104875.75

---

小计

13

457003926.22

---

流动资金来源合计

14

4960913203.57

二、流动负债本年增加数

--

二、流动资金运用

--

1、短期借款

37

-

1、利润分配

--

2、应付票据

38

-

(1)应交所得税

15

5592821.41

3、应付帐款

39

30871076.48

(2)提取公积金

16

-

4、预收货款

40

38464170.00

(3)提取公益金

17

-

5、职工福利基金

41

-61582.09

(4)已分配股利

18

-

6、未付股利

42

-

小计

19

-

7、未交税金

43

2792548.28

2、其他运用

--

8、其他未交款

44

606940.33

(1)固定资产和在建工程净增加额

20

27803634.66

9、其他应付款

45

-97254264.38

(2)增加无形资产、开办费及长期待摊费用

21

841252.29

10、内部应付款

45-1?

-

(3)偿还长期负债

22

-

11、预提费用

46

-

(4)增加长期投资

23

20462720.20

12、待扣税金

47

-

小计

24

49107607.15

---
------

流动资金运用合计

25

54700428.56

流动负债增加净额

48

-24561111.88

流动资金增加净额

26

441312775.01

流动资金增加净额

49

441312775.01

    企业名称:上海华联商厦股份有限公司 金额单位:元

    四、会计报表注释。

    立信会计师事务所

    中国注册会计师 潘华恭

    中国注册会计师 张忠宏

    中国注册会计师 黄绍箕

    中国注册会计师 周琪

    一九九三年三月九日

    (二)财务报表附注

    1、本公司财务报表的主要数据已在1993年4月8日第二次股东大会向到会股东表述,并经股东大会审议通过。

    2、重要会计政策:

    (1)会计年度:公历制:即1月1日至12月31日。1992年度财务会计报表自本公司改为股份制企业的当月1日起始,即1992年7月1日至12月31日。

    (2)会计制度:执行股份制试点企业会计制度。

    (3)所得税税率:按上海市财政局规定的税率缴纳。

    (4)附属公司、联营公司合并财务报表的原则和基础:本公司的全资子公司、联营投资比例在50%以上的公司,依据会计制度第73条合并会计报表,双方互为债权债务则予以抵销后编制。

四、财务指标分析:

1、流动比率(流动资产/流动负债) 4.17倍2、速动比率〔(流动资产-存货-待摊费用)/流动负债〕 3.59倍3、应收帐款周转率(主管业务收入/应收帐款平均余额) 113.73倍4、股东权益比率(股东权益/资产总额×100%) 76.39%5、股本净利率(税后利润/股本总额×100%) 77.75%6、每股净资产(股东权益/股本总股数) 6.12元

    注:税后利润为本股份公司设立后的税后利润除以经营的月份数,乘以12个月的口径计算。

五、重大事项揭示

    1、本公司成立前为国营商业企业,执行国营商业企业会计制度,92年1—6月的税前利润,利润分配及应缴所得税已与市财政清算监交完毕。

    2、本公司对一九九二年三月三十一日资产评估后的有形资产净增值13636585.62元,其中,固定资产8724186.34元,低值易耗品4286029.08元,有价证券626370.20元已于当年调整帐面,并记入资金公积金。

    3、本公司原由上海光华会计师事务所办理查帐报告,1992年12月起委托立信会计师事务所查帐审核,并出具报告。

    4、本公司对外投资中的五家联营企业,均为九二年下半年创办,投资比例都在50%及以下,总投资额220万元。公司采用成本法记帐,九二年的分得利润将在九三年入帐。

    5、九二年税后利润实现额作为未分配利润原映,董事会考虑到九二年仅半年经营业绩,决定九二年未分配利润与九三年税后利润一并分配。