上工股份有限公司2002年年度报告  [2003-04-19]  

    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事长倪永刚先生、总经理王立喜先生、财务负责人徐晓晖女士声明:保证
年度报告中财务会计报告的真实、完整。
    上工股份有限公司董事会
    目录
    第一节 公司基本情况简介
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    第三节 股本变动及股东情况
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第五节 公司治理结构
    第六节 股东大会情况简介
    第七节 董事会报告
    第八节 监事会报告
    第九节 重要事项
    第十节 财务报告
    第十一节 备查文件目录
    

第一节 公司基本情况简介

1、公司简介 (1)公司沿革 公司的前身上海工业缝纫机公司于1992 年11 月经上海市经济委员会批准,由上 海工业缝纫机厂、上海缝纫机四厂、上海缝纫机零件厂、上海缝纫机零件四厂、上海 缝纫机零件十厂、上海精工服装机械厂合并组建而成。1993 年9 月,经上海市经济委 员会“沪经企(1993)405 号文”批准,上海工业缝纫机公司改组为上海工业缝纫机 股份有限公司。 根据一九九六年度股东大会决议, 经报国家工商行政管理局企业注册局(国)名 称变核外字〔1997〕第042 号文核准,一九九七年八月二十二日上海市工商行政管理 局批准,更名为上工股份有限公司。 (2)经营概况 公司是以生产、销售工业缝制设备为主的国家大型一档骨干企业和出口基地。是 中国境内工业用缝制设备制造行业中迄今为止生产历史最久、引进国外先进技术和设 备金额最多、累计产销量最大的企业,也是上海市现代企业制度改革的试点单位之一 。主要产品有高速平缝、高速包缝、皮革、套结、缝包、锁眼及其它特种工业机等共 10 个大类,21 个系列100 多个品种。2001 年公司的“上工牌”注册商标再次荣获上 海市著名商标称号,同时,经国家工商行政管理总局批准,认定“上工图形”(工业 缝纫机)商标为中国驰名商标。三十多年来,原公司已逐步形成了紧密的专业化协作 、零件与整机配套、整机间品种互补的行业优势,并不断扩大生产能力,以满足日益 发展的服装鞋帽、皮革箱包、蓬帆化工等行业设备配套要求。1985 年以来,公司先后 引进了日本著名缝纫机制造商JUKI的先进产品技术及加工设备,使产品迅速跨入国际 水平。近年来,公司注重依靠科技开发新品,发展高科技、高附加值、电脑智能化缝 制设备。2000 年高新技术产品的比重已达到50%,公司的技术中心被认定为“上海市 企业技术中心”,2001 年经复审,公司继续被命名为“上海市高新技术企业”。 公司主要产品GC15-1 型高速平缝机、GJ4-2 型钉扣机获国家优质奖,其他20 余种产品分别获得各类产品质量奖、科技进步奖和新产品开发奖。公司全面展开ISO9 000 质量体系贯标工作,原主体工厂上海工业缝纫机厂和上海缝纫机四厂分别于1993 年7 月30 日和1994 年8 月1 日获得国际权威机构(DNV)颁发、英国政府认可的质 量体系认可证书。2002 年公司又顺利地通过了ISO9001:2000换版认证。各类产品畅 销全国,远销东南亚、非洲、南美洲等四十多个国家和地区。1997 年,经国家经贸委 批准,公司组建了上工进出口有限公司,近年又相继收购了上海飞人进出口有限公司 、上海蝴蝶进出口有限公司,抓住加入WTO机遇,积极扩大国际贸易业务。在致力于发 展缝制设备机电一体化、品种多样化、产品高档化同时,公司通过股权收购,进入了 办公机械制造、生化产业领域,逐步形成一业为主、多业发展的经济模式。 公司继荣获2000 年度“上海工业优秀企业”光荣称号后,又被中共上海市工业工 作委员会、上海市经济委员会命名为第四届(2000—2001 年)上海市最佳工业企业形 象单位。 2、基本情况 (1)公司法定中文名称:上工股份有限公司 公司英文名称:SHANGGONG CO., LTD. 公司英文名称缩写:SGC (2)公司法定代表人:倪永刚 (3)公司董事会秘书:张一枫 证券事务代表:顾根荣 联系地址:上海市浦东新区世纪大道1500 号东方大厦12 楼 联系电话:(021)68407700-617 (021)68407515 传真:(021)63302939 电子信箱:shggg@public3.sta.net.cn (4)公司注册地址:上海市浦东新区罗山路1201 号 公司办公地址:上海市浦东新区世纪大道1500 号东方大厦12 楼 邮政编码:200122 公司网址:http://www.shanggonggroup.com 电子信箱:shggg@public3.sta.net.cn (5)公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》及香港《商报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点:公司董事会办公室 (6)公司股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称:上工股份(A)股上工B 股(B 股) 股票代码:600843 900924 (7)公司首次注册登记日期:1993 年12 月16 日 登记地点:上海市工商行政管理局 变更注册登记日:1997 年8 月22 日 登记地点:上海市工商行政管理局 (8)企业法人营业执照注册号:企股沪总字第019029 号 (9)税务登记号码:国税沪字310048132210544 (10)公司经营范围:生产销售缝制设备及零部件、缝纫机专用设备、制衣、生 产饮水机、饮用水、塑料制品、生产汽车零部件、技术开发与咨询、销售自产产品( 涉及许可经营的凭许可证经营) (11)股票主承销机构名称:上海万国证券公司 (12)未上市股票托管机构名称:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 (13)公司聘请的会计师事务所 境内:上海众华沪银会计师事务所有限公司 办公地址:上海市延安东路550 号12 楼 境外:香港罗兵咸永道会计师事务所 办公地址:香港中环太子大厦二十二楼 (14)法律顾问:上海市震旦律师事务所 办公地址:上海市四川北路1688 号16 楼

第二节 会计数据和业务数据摘要

1. 公司本年度主要经营数据 (单位:人民币元) 利润总额 18,050,349.19 净利润 13,161,566.40 扣除非经常性损益后的净利润 5,927,894.46 主营业务利润 154,208,823.42 其他业务利润 16,449,976.61 营业利润 5,744,928.50 投资收益 4,913,201.08 补贴收入 2,087,924.99 营业外收支净额 5,304,294.62 经营活动产生的现金流量净额 28,288,880.82 现金及现金等价物净增加额 76,873,587.30 注:扣除非经常性损益的项目涉及金额(扣除所得税影响):补贴收入1,902,43 1.33 元,营业外收入6,152,613.57 元,营业外支出852,956.76 元,投资收益31,58 3.80 元。 2、国际财务汇报准则调整对中国法定财务报表之影响如下: 净利润 资产净值 (人民币千元) (人民币千元) 根据中国法定财务报表所列报 13,162 514,992 国际财务汇报准则调整: 计入未予合并附属公司之业绩 (1,404) (647) 冲销资本化之费用 218 (378) 冲回于联营公司之投资减值准备 1,024 0 其他 0 (600) 经国际财务汇报准则调整后所列报 13,000 513,367 3. 公司近三年的主要会计数据和财务指标:(合并报告) (单位:元) 项目 2002年度 2001年度 主营业务收入 875,299,752.11 916,259,944.36 净利润 13,161,566.40 45,840,041.90 总资产 1,354,455,716.34 1,317,411,199.56 股东权益 (不含少数股 东权益) 514,991,748.36 502,565,328.12 每股收益 (摊薄) 0.0521 0.1816 每股收益(加权) 0.0521 0.1816 扣除非经常性 损益后的每股收益 0.0235 0.1619 每股净资产 2.0398 1.9906 调整后的每股 净资产 2.0088 1.9745 每股经营活动 产生的现金流 量净额 0.1121 0.0133 净资产收益率 (摊薄)% 2.5557 9.1212 扣除非经常性 损益后的 加权平均净资 产收益率% 1.1643 8.4342 2000年度 项目 调整后 调整前 主营业务收入 559,084,567.97 559,084,567.97 净利润 37,678,637.13 35,008,460.17 总资产 1,129,660,907.74 1,324,735,394.84 股东权益 (不含少数股 东权益) 461,621,424.96 667,925,692.55 每股收益 (摊薄) 0.1492 0.1387 每股收益(加权) 0.1492 0.1387 扣除非经常性 损益后的每股收益 0.1180 0.1014 每股净资产 1.8284 2.6456 调整后的每股 净资产 1.8188 2.4414 每股经营活动 产生的现金流 量净额 -0.0136 -0.0136 净资产收益率 (摊薄)% 8.1622 5.2414 扣除非经常性 损益后的 加权平均净资 产收益率% 6.4902 3.9349 报告期利润表附表(按《公开发行证券的公司信息披露编报规则(第九号)要求 计算》) 净资产收益率(%) 每股收益(元) 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.94 30.26 0.6108 0.6108 营业利润 1.12 1.13 0.0228 0.0228 净利润 2.56 2.58 0.0521 0.0521 扣除非经常性损 益后的净利润 1.15 1.16 0.0235 0.0235 4、股东权益变动情况:? 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 252,466,370.00 356,859,776.50 8,145,422.34 本期增加 825,000.00 4,149,905.46 本期减少 100,592,155.86 期末数 252,466,370.00 257,092,620.64 12,295,327.80 变动原因 (1)弥补未分配利润 当年提取数 (2)补贴拨款增加 项目 其中:法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 3,704,398.88 -108,612,770.37 502,565,328.12 本期增加 2,074,952.73 109,603,816.80 本期减少 期末数 5,779,351.61 991,046.43 514,991,748.36 当年提取数 资本公积弥补及 当年收益增加 5、业绩图表

第三节 股本变动及股东情况

1、股本变动情况 (1) 股份变动情况(截止2002 年12 月31 日) 数量单位(股) 本次变动前 本次变动增减(+,-) 配股 送股 公积金转股 增发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 117,018,082 境内法人持有股份 9,348,288 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 13,000,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 139,366,370 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 15,600,000 2、境内上市的外资股 97,500,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 113,100,000 三、股份总数 252,466,370 本次变动增减(+,-) 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 117,018,082 境内法人持有股份 9,348,288 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 13,000,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 139,366,370 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 15,600,000 2、境内上市的外资股 97,500,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 113,100,000 三、股份总数 252,466,370 (2)股票发行和上市情况 股票类别 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 A股 1993.10.10-11.30 5.80元/股 2,200万股 1994.3.11 (其中1,000 万股法人股) B股 1994.1.8-1.12 3.654元/股 7,500万股 1994.1.18 (折合0.42 美元) 2、股东情况 (1)年末股东人数 截止2002 年12 月31 日止,本公司在册股东总数29,796 户。其中:A 股股东13 ,513 户,B 股股东16,283 户。 (2)前十名股东持股情况(截止2002 年12 月31 日) 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例(%) 上海轻工控股(集团)公司 0 117,018,082 46.35 上海国际信托投资有限公司 0 9,348,288 3.70 中国银行上海市分行 0 4,771,000 1.89 上海三毛纺织股份有限公司 0 1,762,800 0.70 兰毅 -81,801 1,495,901 0.59 CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT FUND/CHINA EQUITY AC +1,417,110 1,417,110 0.56 申银万国证券股份有限公司 0 1,300,000 0.51 中国工商银行上海市第二支行 0 650,000 0.26 MERRILL LYNCH NOMINEES(HK) LTD 0 611,000 0.24 姜玉明 +3,300 511,100 0.20 股东名称 股份类别 质押或冻结 股东性质 的股份数量 上海轻工控股(集团)公司 未流通 0 国家股 上海国际信托投资有限公司 未流通 未知 国有法人股 中国银行上海市分行 未流通 未知 社会法人股 上海三毛纺织股份有限公司 未流通 未知 社会法人股 兰毅 已流通 未知 B股 CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT FUND/CHINA EQUITY AC 已流通 未知 B股 申银万国证券股份有限公司 未流通 未知 社会法人股 中国工商银行上海市第二支行 未流通 未知 社会法人股 MERRILL LYNCH NOMINEES(HK) LTD 已流通 未知 B股 姜玉明 已流通 未知 B股 (3)持有本公司10%以上的股东情况简介 ① 上海轻工控股(集团)公司系本公司控股股东,年初持有国家股117,018,082 股,占本公司总股本比例为46.35%,报告期内所持股份无变动,也无质押、冻结情况 。 上海轻工控股(集团)公司是经上海市人民政府批准,由上海市轻工业局、上海 市第二轻工业局改制组建的国有独资有限责任公司。1995 年12 月27 日经上海市国有 资产管理委员会(沪国资委授[1995]21 号文)授权,统一经营上海轻工控股(集团) 公司国有资产。注册资本:人民币叁拾陆亿伍仟叁佰叁拾万元,法定代表人:张立平 。经营范围:市国资委授权范围内的国有资产经营与管理,实业投资、国内贸易(除 专项规定)。 ② 公司与第(2)至第(10)名股东之间不存在关联关系;未知前十名股东之间 是否存在关联关系及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。

第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 倪永刚 董事长 男 55 2000.5-2003.5 何忠源 副董事长 男 54 2000.5-2003.5 王立喜 执行董事、总经理 男 43 2000.5-2003.5 雷杰 执行董事 男 57 2000.5-2003.5 陈惠民 执行董事 男 57 2000.5-2003.5 费方域 独立董事 男 54 2000.5-2003.5 刘向东 独立董事 男 52 2000.5-2003.5 贾春荣 董事 男 54 2000.5-2003.5 范伟民 监事会主席 男 53 2000.5-2003.5 孙震 监事 男 47 2000.5-2003.5 刘俊兰 监事 女 50 2000.5-2003.5 张恒亮 副总经理、总工程师 男 56 2000.5-2003.5 徐晓晖 财务负责人 女 49 2002.10-2003.5 张一枫 董事会秘书 男 52 2000.5-2003.5 姓名 持股数(股) 年初年末 变动原因 倪永刚 6900 6900 - 何忠源 5100 5100 - 王立喜 3000 3000 - 雷杰 4600 4600 - 陈惠民 4600 4600 - 费方域 2600 2600 - 刘向东 0 0 - 贾春荣 0 0 - 范伟民 0 0 - 孙震 4600 4600 - 刘俊兰 0 0 - 张恒亮 4600 4600 - 徐晓晖 0 0 - 张一枫 2390 2390 - 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 职务 范伟民 上海轻工控股(集团)公司 党委、行政办公室主任 贾春荣 上海市上投投资管理有限公司 副总经理 姓名 任职期间 是否领取报酬、津贴 范伟民 1996年1月至今 是 贾春荣 1999年3月至今 是 2、年度报酬情况 报酬确定依据:目前,公司董事、监事及高级管理人员的工资、福利待遇实行 基薪和加薪结合生产经营量化指标绩效挂钩考核的办法。 报告期内,公司董事、监事和高级管理人员共14 人,年度报酬总额为99.87万元 ,其中年度报酬数额在5 万元以下为7 人;5 万元—10 万元区间内为5 人;10 万元 以上为2 人。 在公司领取报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为46.34 万元,前三名高级管 理人员的报酬总额为23.51 万元。 经公司股东大会审议通过,本年度公司支付独立董事年度津贴为每人4 万元(含 税);经公司执行董事讨论,同意公司在年终一次性支付体外董事、监事、(独立董 事除外)人均交通津贴6,000 元(含税)。 3、报告期内,董事、监事、高级管理人员变动情况 由于工作变动原因,经董事会审议,同意卜伟平先生不再担任公司总经理职务; 卜伟平先生和潘加宝先生因工作变动不再担任公司董事职务,分别获得董事会同 意、2001 年度股东大会批准。 经公司三届十六次董事会议审议,聘任王立喜先生为公司总经理。 经公司三届二十三次董事会议审议,同意孙云芳女士因工作变动不再担任公司副 总经理兼总会计师职务;聘任徐晓晖女士为公司财务负责人。 4、公司员工情况 至2002 年末,公司在册员工总数为4,001 人,除各种原因离岗外,实际在岗人数 为2,029 人,其中:生产人员占89.6%,工程技术人员占4.5%,财务人员占1.5%,销售 人员占1.6%,行政人员占2.8%。有大专学历以上人数为265 名,具有各类专业技术职 称的人数为459 人。具有博士、硕士学历和高级职称的人数为16 人,聘用的海外技术 专家人数为4 名。全公司现有退休人员2,110 人,其退休工资、医疗费用由社会统筹 解决。

第五节 公司治理结构

1、公司治理情况 按照《上市公司治理准则》的要求,公司在总结经验的同时,重视不断完善公司 法人治理结构、规范公司运作,维护投资者利益,改进信息披露工作。 (1)报告期内,公司重点抓好规章制度建设,努力按《公司法》要求,建立起一 种能够在所有者与经营者之间起制衡关系的机制。公司修订了《章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司信息披露管理办法 》、《财务、会计管理和内控制度》、《董事会专门委员会战略、审计、提名、薪酬 与考核委员会实施细则》,并按要求对各专业委员会的组成人员进行了调整,各专业 委员会也按规定开展工作。此外,公司还制订了《公司独立董事制度》、《董事任职 条件及选聘程序》。 (2)2002 年4 月,中国证监会和国家经贸会联合下发证监发[2002]32 号文,“ 关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知”,公司董事会组织了自查活动,在 对外担保和控股股东资金占用等方面,制订了防风险措施,促进了公司与大股东之间 的行为规范。 2、独立董事履行职责情况 报告期内,公司二位独立董事按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》和公司《章程》的要求,本着对全体股东负责的态度,履行职责,关 心公司主营业务的经营状况,参与公司的重大决策,在董事会专门委员会中分别担任 召集人,充分发挥独立董事的作用。 根据董事会专门委员会实施细则,薪酬与考核委员会召开了一次会议,审议对公 司高层经营管理人员年度考核的方案;战略委员会围绕开展国际资本合作,实现产业 升级项目开展了一系列活动,审议购并预案,对目标公司进行实地考察,充分发挥独 立董事的专业知识和工作经验,保障了董事会决策科学性,切实维护了中小股东的利 益。 报告期内,独立董事根据有关规定还分别就公司董事、高层管理人员工作变动、 续签互保协议、制订重大技术改造项目等事项四次发表了独立意见。 3、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况。 公司拥有独立的采购、销售、生产制造和辅助生产系统,具有独立完整的业务及 自主经营能力,公司与控股股东在人员,资产、财务、机构方面也实现了分开,各自 独立核算、独立承担责任和风险。 4、高级管理人员的考评及激励机制 公司实行岗位责任制,董事会根据年度确定的经济目标和工作任务,对高级管理 人员的业绩和工作效率进行考评,初步建立了对高级管理人员的激励机制。公司拟从 实际出发,进一步修改年薪考核制度,修订和完善对全体高级管理人员的激励机制。 5、因资产并购导致公司财务报告长期股权投资(合并数)中出现持有本公 司法人股情况,目前因法人股过户尚未开始办理,故暂未解决。

第六节 股东大会情况简介

报告期内公司共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会。 1、2001 年度股东大会情况 2002 年4 月10 日公司在《上海证券报》和香港《商报》上公告了召开2001年度 股东大会的通知。公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。 2001 年度股东大会于2002 年5 月10 日在上海影城召开,出席会议的股东及委托 代理人有216 名,代表股份131,144,974 股,占公司股份总数的51.95%(其中B 股股 东及委托代理人38 名,代表股份数1,006,198 股)。 经大会审议,表决通过了以下决议:《董事会工作报告》、《监事会工作报告》 、《关于会计政策、会计估计的变更及提取资产减值准备的议案》、《关于以资本公 积弥补未分配利润负数的议案》、《财务工作报告》、《2001 年度利润分配预案》、 《支付会计师事务所2001 年度审计报酬的议案》、《终止实施“银海生化”收购项目 的议案》、《董事会人选变动的议案》、《公司章程修正案》、《股东大会议事规则 》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司独立董事制度》、《关于公 司独立董事年度津贴标准的议案》、《关于修改董事会下属专业委员会工作细则议案 》、《调整专业委员会部分委员的议案》、《公司董事任职条件及选聘程序》、《关 于调整增发方案的议案》、《关于增发方案调整后募集资金运用可行性分析的议案》 。有关本次股东大会的决议公告刊登于2002 年5 月14 日的《上海证券报》及香港《 商报》上。 2、2002 年第一次临时股东大会情况 2002 年11 月16 日公司在《上海证券报》和香港《商报》上公告了召开2002年第 一次临时股东大会的通知。公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。 公司2002 年第一次临时股东大会于2002 年12 月17 日在上海影城召开,出席会 议的股东及委托代理人有136 名,代表股份131,445,105 股,占公司股份总数的52.0 644%(其中B 股股东及委托代理人35 名,代表股份数1,621,386 股;A 股流通股股东 及委托代理人76 名,代表股份数139,749 股)。 经大会审议,表决通过了以下决议:《关于公司停止实施申报2001 年增发A 股并 上市的议案》、《关于公司符合条件定向增发B 股股票并上市的议案》、《关于定向 增发B 股的议案》、《关于前次募集资金使用情况的说明》、《关于本次定向增发B 股募集资金项目可行性分析的议案》、《公司分别与中国华源集团有限公司、上海华 源制药股份有限公司续订互为贷款担保的议案》。有关本次股东大会的决议公告刊登 于2002 年12 月19 日的《上海证券报》及香港《商报》上。 3、选举、更换公司董事、监事情况 卜伟平先生、潘加宝先生因工作变动,经公司2001 年度股东大会审议通过,同意 其辞去公司董事职务。

第七节 董事会报告

1、公司报告期内经营情况讨论与分析 2002 年是缝制设备行业市场竞争格局发生新变化的一年,也是公司在新形势下, 加快构筑发展平台的一年。 国内缝制设备生产能力大于市场需求量的局面仍然存在,产品结构不合理的矛盾 比较突出,常规产品的低价竞争十分激烈。 公司上半年对缝制设备中高速平缝机市场出现的变化反应不够及时,成本较高, 造成该种产品销售下降幅度较大。 下半年公司调整了经营计划,全力拓展主营业务,积极扩大市场占有份额,重点 扩大特种机的经营比重,努力提高产品质量,降低产品成本,降低经营费用,使主营 业务收入及净利润出现了回升的趋势。 报告期内,公司实现主营业务收入87,530 万元,同比减少4.47 %;实现主营业务 利润15,421 万元,同比减少21.10%;实现净利润1,316 万元,同比减少71.29 %。 (1)公司主营业务范围及其经营状况 公司属缝纫设备机械制造行业,主营生产销售缝制设备及零部件、缝纫机专用设 备、技术开发与咨询。 ①据中国缝纫机协会统计,2002 年公司主导产品缝纫机的生产能力及产量均居国 内前列,普通机的市场占有率为15%,特种机的市场占有为51%。 报告期内公司生产和销售各类工业缝纫机分别为172,519 台和192,353 台,其中 新产品数量占62%,生产和销售各类家用缝纫机分别为541,886 台和541,775台,公司 产品出口占销售收入38.38%,全年出口创汇4,513.76 万美元,比上年同期下降2.67% 。 ②报告期内主营业务收入,主营业务利润的构成情况: a、本报告期内,公司主营业务收入为87,530 万元,构成情况如下: 单位:万元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 缝制设备 56,915 45,807.8 19.52 办公用品 18,076.8 15,492.9 14.29 生化产品 2,428.7 2,084.7 14.16 房地产 852.1 163.6 80.80 其他 9,257.4 8,310.5 10.23 其中:关联交易 关联交易的定价 原则 关联交易必要性、 持续性的说明 分行业或分产品 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减(%) 缝制设备 -16.56 -12.57 -15.83 办公用品 117.95 109.51 31.83 生化产品 -2.93 4.29 -29.59 房地产 -67.49 -84.26 33.91 其他 -7.43 -6.82 -5.37 其中:关联交易 关联交易的定价 原则 关联交易必要性、 持续性的说明 占主营业务收入10%以上的主要产品系缝制设备、办公用品,占主营业务利润10% 以上的主要产品系缝制设备、办公用品。 b、本报告期内,公司主营业务利润为15,421 万元,构成情况如下: 分行业或分产品 主营业务利润构成比例% 缝制设备 71.51 办公用品 16.05 生化产品 2.19 房地产 4.16 合计 93.91 C、主营业务分地区情况 单位:万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 境内 53,932 4.96 境外 33,598 -16.52 (2)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 公司名称 业务性质 净资产 总资产 上海宝灵工程设备成套有限公司 贸易 56.2 192.8 上海永德经济发展有限公司 贸易 213.6 650.4 上海富华轻机有限公司 贸易 694.6 967.9 上海工业缝纫机物产总公司 贸易 452.4 459.4 南通上工缝纫机有限公司 贸易 83.6 342.2 无锡上工缝纫机有限公司 贸易 41.1 66.5 公司名称 注册资本 股权 净利润 上海宝灵工程设备成套有限公司 55 90% 4.6 上海永德经济发展有限公司 200 80% -13.2 上海富华轻机有限公司 576 55% 6.3 上海工业缝纫机物产总公司 465 100% -13.5 南通上工缝纫机有限公司 80 65% 0.1 无锡上工缝纫机有限公司 50 80% -4.7 达到本公司净利润10%的参股公司有0 家。 (3)主要供应商、客户情况 本公司主营业务为缝制设备制造和销售。供应商主要为缝制设备零部件供应商, 前五名供应商合计的采购金额为2,515 万元,占年度采购总额的比例为25%。 本报告期内,公司前五名销售客户销售金额合计为13,090 万元,占缝制设备产品 销售收入的23%。 (4)在经营中出现的问题及解决方案 随着国际缝制产品的区域调整,国内缝纫设备制造业在激烈的竞争中不断发展, 针对公司部分产品市场竞争力不强、盈利空间缩小等状况,公司在实现上海地区缝制 设备制造业重组的基础上,以金融创新为手段,采用资本运作带动产业升级的方式, 在全球范围内,寻找战略合作伙伴,通过产品和资源互补,使公司的技术、管理、营 销等方面发生质变,提升公司在缝制设备制造领域的国际竞争能力。 2、公司报告期内投资情况 (1)募集资金使用情况 本报告期内,公司未有新增募股资金使用情况,亦无前期募集资金延续至本期使 用状况。 (2)报告期内,公司非募集资金投资项目情况 ① 国家外经贸部批复公司与意大利周氏贸易(集团)公司在意大利合资设立“上 海商品(意大利)贸易中心”。注册资本:200 万美元,其中:本公司出资80 万美元 ,占40%,目前正在办理有关手续,资金尚未投入。(详见2002 年10 月25 日《上海 证券报》和香港《商报》) ② 经国家经贸委和国家计委联合发文批准的本公司关于使用国债专项资金实施“ 机电一体化工业缝制机械生产技术改造项目”计划总投资11,060 万元,目前正在组织 编制项目可行性研究报告。(详见2002 年10 月25 日《上海证券报》和香港《商报》 ) (3)公司财务状况分析 2002 年末总资产为1,354,455,716.34 元,较年初增加37,044,516.78 元,增长 2.81%,主要原因系期末流动资产增加;长期负债为18,564,054.91 元,较年初增加6 ,009,531.08 元,增长47.87%,主要原因系长期借款增加;股东权益为514,991,748. 36 元,较年初增加12,426,420.24 元,增长2.47 %,主要原因系增加当年盈利;年末 公司应收帐款余额为312,545,069.88 元,较年初增长5.3%,主要原因是销售合理回款 期内的应收帐款增加;年末公司其他应收款余额为87,962,561.41 元,较年初下降27 .19%,主要原因是公司注重其他往来的清理工作,减少不合理的资金占用所致;主营 业务利润为154,208,823.42 元,较上年度减少21.10%,净利润为13,161,566.40 元, 较上年度减少71.29%,主要原因系 (1)处理历史库存,降低售价,减少利润685 万元; (2)房地产收入同比减少,影响利润755 万元; (3)生化产品及其他非缝制设备销售减少,减利293 万元; (4)因上半年度缝制设备中老产品价格下降、批量下降影响利润1,452 万元。现 金及现金等价物净增加额为76,873,587.30 元,较上年同期增加188,406,504.30 元, 主要原因系经营活动与投资活动的现金净流量较上年同期增加。其中:经营活动产生 的现金流量净额较上年增加24,927,841.86 元,是因为本期购买商品接受劳务支付的 现金同比减少;投资活动产生的现金流量净额较上年增加162,585,081.60 元,是因为 减少对外投资;筹资活动产生的现金流量净额较上年减少1,038,911.97 元,是因为减 少权益性投资收入及增加本期利息支出。 4、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响。 目前,国家对缝纫机及零件的出口继续维持原来的退税率。 因公司被认定为“上海市高新技术企业”,有效期至2003 年12 月31 日;另外公 司注册地为上海浦东新区,根据浦东开发区的税收政策,本公司2003 年度实际所得税 税率仍为15%。 本公司产品出口占销售收入的比重较高,国际形势的变化,将对公司的产品出口 带来一定的影响; 公司拟通过定向增发B 股,收购德国FAG 公司控股子公司股权,并实现控股,同 时利用该子公司的技术,实现缝纫机产业升级,目前,该计划正在报批中,如该计划 能顺利实施,将对公司2003 年下半年及以后年度的生产经营产生重大影响。 5、新年度的经营计划 (1) 抓好资本经营和生产经营。实现B 股定向增发,完成对国际同行业企业的 购并是今年资本经营的重点,与此同时加强公司的生产经营,以国际技术标准对公司 的主导产品实现监制,对部分产品实行OEM 生产,并做好部分产品由国际转移到国内 生产的准备工作。 (2) 抓好市场开发和产品开发。要加强市场的培育和深度开发,做好市场的拓 展工作,高度重视对市场和竞争对手的分析和研究,制订正确的营销策略,要进一步 加快新产品的开发、投产和上市的速度。 (3) 抓好硬件建设和软件建设。根据国家的政策和上海市的发展规划,公司积 极创造条件,在筹建以缝制机械制造为主的功能齐全的工业园区的同时,加强企业的内 部建设,推进管理现代化,积极移植国际合作伙伴的管理理念、模式和手段,在企业的 物流、资金流、信息流和科技研发、质量监控等方面,早日实现与国际接轨。 6、董事会日常工作情况: (1) 报告期内董事会的会议情况及决议内容 2002 年度,公司董事会共召开九次董事会会议。 ①三届十六次董事会议于2002 年2 月4 日召开,审议通过了公司总经理人选变动 的议案。决议公告于2002 年2 月5 日《上海证券报》和香港《商报》。 ②三届十七次董事会议于2002 年4 月8 日召开,审议通过了公司2001 年度《董 事会工作报告》、《关于会计政策、会计估计的变更及提取资产减值准备的议案》、 《关于以资本公积弥补未分配利润负数的议案》、《财务工作报告》、《2001 年度利 润分配预案及2002 年度预计利润分配政策》、《支付会计师事务所2001 年度审计报 酬的议案》、《2001 年度报告和摘要》、《终止实施“银海生化”收购项目的议案》 、《董事会人选变动的议案》、《公司章程修正案》、《股东大会议事规则(修订稿 )》、《董事会议事规则(修订稿)》、《公司独立董事制度》、《关于公司独立董 事年度津贴标准的议案》、《关于修改董事会下属专业委员会工作细则及调整部分组 成人员的议案》、《公司董事任职条件及选聘程序》、《公司信息披露管理办法》、 《财务、会计管理和内控制度》、《关于调整增发方案的议案》、《关于增发方案调 整后募集资金运用可行性分析的议案》。决定于2002 年5 月10 日召开2001 年度股东 大会。决议公告于2002 年4月10 日的《上海证券报》及香港《商报》。 ③三届十八次董事会议于2002 年4 月26 日召开,审议通过了公司《2002 年第一 季度报告》。 ④三届十九次董事会议于2002 年6 月12 日召开,审议通过了公司《关于建立现 代企业制度的自查报告》。 ⑤三届二十次董事会议于2002 年7 月26 日召开,审议通过了《公司与意大利周 氏贸易(集团)公司合资,在意大利组建上海商品(意大利)贸易中心的议案》。 ⑥三届二十一次董事会议于2002 年8 月9 日召开,审议通过了《2002 年半年度 报告及摘要》、《对无法收回的投资项目,按“长期投资减值准备的暂行规定”处理 事宜》。决议公告于2002 年8 月10 日《上海证券报》和香港《商报》。 ⑦三届二十二次董事会议于2002 年9 月10 日以通讯方式召开,审议通过了《公 司分别与上海华源企业发展有限公司、上海建筑材料(集团)总公司续签互为贷款担 保协议》。决议公告于2002 年9 月12 日《上海证券报》和香港《商报》。 ⑧三届二十三次董事会议于2002 年10 月23 日以通讯方式举行,审议通过了《公 司财务负责人变动议案》、《2002 年第三季度报告》、《关于使用国债专项资金实施 “机电一体化工业缝制机械生产技术改造项目”的议案》。决议公告于2002 年10 月 25 日《上海证券报》和香港《商报》。 ⑨三届二十四次董事会议于2002 年11 月14 日召开,审议通过了《关于公司停止 实施申报2001 年增发A 股并上市的议案》、《关于公司符合条件定向增发B 股股票并 上市的的议案》、《关于定向增发B 股的议案》、《关于前次募集资金使用情况的说 明》、《关于本次定向增发B 股募集资金项目可行性分析的议案》、《公司分别与中 国华源集团有限公司、上海华源制药股份有限公司续订互为贷款担保协议》,决定于 2002 年12 月17 日召开2002 年第一次临时股东大会。决议公告于2002 年11 月16 日 《上海证券报》和香港《商报》。 (2)董事会对股东大会决议的执行情况 ① 公司2001 年度股东大会审议通过了关于以资本公积弥补未分配利润负数的议 案,已于报告期内完成相关帐务处理。 ② 报告期内,根据公司2002 年第一次临时股东大会的决议和授权,公司董事会 停止实施申报2001 年增发A 股并上市的工作,同时积极着手申请定向增发B 股的各项 准备工作,年内已将申请材料上报中国证监会并进入审核程序。 7、本次利润分配预案 (1)二○○二年度利润分配预案 经上海众华沪银会计师事务所有限公司按中国会计制度审计,2002 年度公司实现 合并净利润为13,161,566.40 元,(香港罗兵咸永道会计师事务所按国际会计制度审计 为13,000 千元), 母公司净利润为11,775,706.92 元。 根据公司《章程》的规定,按母公司净利润提取10%法定公积金1,177,570.69元, 提取10%法定公益金1,177,570.69 元。2002 年度不计提任意公积金,当年可供股东分 配的利润为9,420,565.54 元,加按有关规定调整后的上年未分配利润余额-8,020,61 4.51 元,累计可供股东分配的利润为991,046.43 元。 本公司原计划在2002 年度结束后分配利润一次,由于目前本公司正处于收购兼并 及技术改造的重要时期,资金需求量较大,为加快公司的发展,谋求股东的长远利益 ,董事会决定调整原利润分配预案,2002 年度不进行派发现金股利和送红股。 (2)二○○二年度资本公积金转增股本预案 公司年末资本公积金余额为257,092,620.64 元,拟以2002 年末股本总额252,46 6,370 股为基数向全体股东每10 股资本公积金转增1.5 股,共转增37,869,956 股, 本次转增后资本公积金尚余219,222,664.64 元。 因资本公积金转增引致公司股本变化,由公司董事会负责办理相关事宜。 上述预案需提交公司2002 年度股东大会审议并通过。 8、其他报告事项 报告期内,公司选定的信息披露报纸无变更,仍为《上海证券报》和香港《商报 》。

第八节 监事会报告

1、报告期内监事会工作情况 本报告期内监事会共召开了四次会议: (1)三届十次监事会议于2002 年4 月8 日召开,审议通过了《公司2001 年年度 监事会工作报告》、《监事会议事规则(修订稿)》、《关于会计政策、会计估计的 变更及提取资产减值准备的议案》、《关于以资本公积弥补未分配利润负数的议案》 、《2001 年度报告和摘要》。决议公告于2002 年4 月10 日《上海证券报》和香港《 商报》。 (2)三届十一次监事会议于2002 年4 月26 日召开,审议通过了《公司2002年第 一季度报告》。 (3)三届十二次监事会议于2002 年8 月9 日召开,审议通过了《公司2002年半 年度报告及摘要》。 (4) 三届十三次监事会议于2002 年10 月23 日召开,审议通过了《2002年第三 季度报告》。 2、监事会对公司2002 年度有关事项的独立意见 (1)公司依法运作情况 公司依法召开股东大会、董事会议和监事会议,公司决策程序按照《章程》规定 的程序进行,公司运作力求高效、合法。公司建立了比较完善的内部控制制度,公司 董事、总经理在执行公司职务时,未发现有违反法律、法规、公司章程及损害公司利 益的行为。 (2)检查公司财务的情况 上海众华沪银会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告,对公司 会计报表和会计处理方法的评价是客观公正的。2002 年度财务报告真实地反映了公司 的财务状况和经营成果。 (3)关联交易情况 公司在关联交易行为时,价格合理,符合公允的原则,未发现内幕交易及损害部 分股东权益的行为。 (4)本年度,公司无重大收购、出售资产的交易行为。

第九节 重要事项

1、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期收购或出售资产情况 (1)报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。 (2)以前期间发生的资产收购、出售或处置事项。 2000 年9 月29 日公司召开2000 年第一次临时股东大会,通过收购“银海生化” 90%股权的议案,因市场形势发生急剧变化,继续实施该项目,难以实现公司预期的效 益目标,经双方协商,同意停止该项目实施。2002 年5 月10 日,公司召开的2001 年 度股东大会审议通过了董事会提请讨论的《终止实施“银海生化”收购项目的议案》 。(公告见2002 年4 月10 日及5 月14 日的《上海证券报》及香港《商报》)。 3、报告期内与关联方债权债务事项 单位:万元 向关联方提供资金 关联方 发生额 余额 其他应收款 上海轻工控股(集团)公司 57.71 其他应收款 上海缝纫机螺丝厂 3.04 其他应收款 上海工缝电器有限公司 521.63 其他应收款 上海华强缝制设备厂 702.44 其他应收款 上海浦江金属品厂 116.56 其他应收款 上海上工华莘精密机械有限公司 460.72 其他应收款 上海上工饮水机有限公司 252.10 合计 2,114.20 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 其他应付款 上海轻工控股(集团)公司 170.67 上海缝纫机螺丝厂 上海工缝电器有限公司 上海华强缝制设备厂 上海浦江金属品厂 上海上工华莘精密机械有限公司 上海上工饮水机有限公司 合计 170.67 4、报告期内,公司重大合同及其履行情况信息 (1) 公司无托管、承包、租赁其他公司资产及其他公司托管、承包、租赁上市 公司资产的事项。 (2) 报告期内,公司与下列单位建立了互为等额担保的关系,至报告期末公司 为下列单位提供担保情况如下: 担保单位 发生日期(协议签署日) 担保金额 上海建筑材料(集团)总公司 2002.9.28-2004.9.27 9,000万元 上海华源企业发展有限公司 2002.9.11-2004.9.10 10,000万元 中国华源集团有限公司 2002.11.30-2003.11.29 10,000万元 上海华源制药股份有限公司 2002.11.30-2003.11.29 2,000万元 担保发生额合计 31,000万元 担保余额合计 31,000万元 其中:关联担保余额合计 0 担保单位 担保类型 担保期 是否履 是否为关 行完毕 联方担保 上海建筑材料(集团)总公司 连带责任担保 二年 否 否 上海华源企业发展有限公司 连带责任担保 二年 否 否 中国华源集团有限公司 连带责任担保 一年 否 否 上海华源制药股份有限公司 连带责任担保 一年 否 否 担保发生额合计 担保余额合计 其中:关联担保余额合计 (3) 报告期内,公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现 金资产管理的事项. 5、承诺事项 报告期内,公司及持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 6、报告期内聘任会计师事务所情况 报告期内,公司续聘上海众华沪银会计师事务所有限公司和香港罗兵咸永道会计 师事务所担任公司的年报审计工作。 本公司自93 年发行A 股、94 年发行B 股至今,每年均有上述二户会计师事务所 分别为本公司出具境内、境外审计报告。他们为公司提供审计服务的连续年限已达9 年。 本年度支付给上海众华沪银会计师事务所有限公司的财务审计费用为30 万元(上 年度中期审计费用20 万元,年度审计费用30 万元,专项审计费用36.9万元),承担 审计期间住宿费0.95 万元。 支付给香港罗兵咸永道会计师事务所的财务审计费用为66.75 万元(上年度62 万 元),承担审计期间住宿费3.82 万元(上年度4.77 万元)。 7、本报告期内,公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情况。

第十节 财务报告

境内会计师报告 (一)审计报告 沪众会字(2003)第0599 号 上工股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表 、2002 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及2002年度现金流量 表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中 ,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 。 我们认为,上述会计报表符合企业会计准则和企业会计制度的有关规定,在所有 重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况,2002 年度的经营成果 和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 林东模 中国注册会计师 李文祥 中国,上海 二〇〇三年四月十七日 上工股份有限公司 2002 年度会计报表附注 1. 公司基本情况 上工股份有限公司(以下简称“本公司”)是中国缝制设备行业第一家上市公司 ,本公司原名上海工业缝纫机股份有限公司,1997 年5 月29 日经1996 年度股东大会 决议,更名为“上工股份有限公司”。本公司以生产、销售工业用缝制设备为主,主 要产品有平缝、包缝、套结、钉扣、锁眼、双针、多针、链缝、绷缝及其他特种工业 缝纫机共10 个大类,21 个系列,100 多个品种。主要产品以“上工牌”、“双工牌 ”、“蝴蝶牌”、“蜜蜂牌”、“飞人牌”为注册商标。本公司近年来积极进行新型 缝纫设备的开发、研制。 截至2002 年12 月31 日止本公司(合并子公司后)的资产总额为1,354,456千元 ,负债总额为822,467 千元,所有者权益为514,992 千元,少数股东权益为16,997 千 元。2002 年本公司主营业务收入为875,300 千元,净利润为13,162 千元,累计未分 配利润为991 千元。 2. 主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2.2 会计年度 本公司的会计期间采用公历制,即自日历1月1日至12月31日为一个会计年 度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实 际成本计量,其后如果发生减值,按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务,以业务发生当日的汇率(指由中国人民银行公布的外 币市场汇价中间价,下同)将外币折算成人民币记账;期末对各种外币账户的外币余 额按期末日汇率进行调整,调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损 益,除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益,在该资产达到预定可使用状 态前予以资本化、计入资产成本外,属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期 待摊费用,于本公司开始生产经营的当月一次计入损益;属于正常生产经营期间发生 的汇兑损益,则直接计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但 尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资 成本;处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失,计入 当期损益。 2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量,采用单项比较法对市价低 于成本的差额,计提短期投资跌价准备,并计入当期损益。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算,期末对应收款项(包括应收账款和其 他应收款)按账龄分析法计提坏账准备,并计入当期损益。期末按应收款项各级账龄 的余额和下列比例计提坏账准备: 账龄 计提比例 1年以内 5% 1--2年 20% 2--3年 50% 3年以上 100% 2.8.2 本公司确认坏账的标准为:当债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗 产清偿后,仍然无法收回时;或当债务人逾期未履行其清偿责任,且具有明显特征表 明无法收回时,经公司董事会批准确认为坏账损失,冲销原提取的坏账准备;坏账准 备不足冲销的差额,计入当期损益。 2.9 存货核算方法 2.9.1 本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装 物和低值易耗品等。存货购建时按实际成本入账,发出时以加权平均法计价,包装物 、低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销。 2.9.2 期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目的可变 现净值低于成本的差额,分项计提存货跌价准备,并计入当期损益。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 本公司对长期股权投资(包括股票投资和其他股权投资),按投资取得时 实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协 商确认的价值入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 (通常指占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽不足20%但有重大影响) ,采用权益法核算;反之,则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资,其 取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额作为股权投资差 额,分十年平均摊销,列入各摊销期的损益。 2.10.2 本公司对长期债权投资(包括债券投资和其他债权投资),按取得时的实 际成本入账。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价,长期债 券投资按期计息,同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价,计入各期损益。 2.10.3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量,对单项投资由 于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的 差额,分项提取长期投资减值准备,并计入当期损益。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年,单位价值在人民币2,000元以 上,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时 的实际成本为原价入账,以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固 定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值(原价的4%或10%)分别确定折旧 年限和年折旧率如下: 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-50 1.92%-4.5% 机器设备 5-15 6.4%-9% 运输设备 5-10 9.6%-19.2% 办公及其他设备 5-10 9.6%-19.2% 在考虑减值准备的情况下,按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折 旧年限,分项确定并计提各期折旧。 2.11.2 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量,对单项资产由 于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致其可收回金额低于账面价 值的差额,分项提取固定资产减值准备,并计入当期损益。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 本公司的在建工程按工程项目分别核算,以实际发生的全部支出入账,并 在工程达到预定可使用状态时,按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接 相关的借款利息支出和外币折算差额等借款费用,在工程项目达到预定可使用状态前 予以资本化,计入工程成本;在工程项目达到预定可使用状态后,计入当期损益。 2.12.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量,对单项资产可 收回金额低于账面价值的差额,分项提取在建工程减值准备,并计入当期损益。 2.13 无形资产计价和摊销方法 2.13.1 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 没有实物形态的非货币性长期资产,主要包括土地使用权、专利权、非专利技术、商 标权等。无形资产按取得时的实际成本入账,在其预计使用期限内分期平均摊销,计 入各摊销期损益。 2.13.2 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产预 计可收回金额低于其账面价值的差额,分项提取无形资产减值准备,并计入当期损益 。 2.14 长期待摊费用和摊销方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过 一年的各项费用,主要包括开办费、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用除开 办费在开始生产经营当月一次计入损益外,均在各项目的预计受益期间内平均摊销, 计入各摊销期的损益。 2.15 收入确认原则 2.15.1 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企 业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 2.15.2 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到 价款或取得收取价款的证据时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会 计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价 款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完 工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时, 按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 2.15.3 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经 济利益能够流入企业,且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。 2.16 所得税的会计核算方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法。 2.17 合并会计报表的编制方法 2.17.1 合并范围的确定原则:本公司根据财政部(1995)《关于印发〈合并会计 报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函 》等文件的规定,对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司,除已关停并 转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小 者外,均纳入合并会计报表范围。 2.17.2 合并会计报表的方法:本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围 的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据,在对各公司之间的投资、所有重 大交易、往来及结余款项作出抵销后,合并各项目数额编制而成。对合营公司的会计 报表采用比例合并法合并。 3.税(费)项 3.1 增值税 本公司按产销商品或提供劳务的增值额计缴增值税,主要商品和劳务的增值税税 率为17%。 3.2 营业税 本公司按应税营业收入的5%计缴营业税。 3.3 所得税 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税,所得税税率为15%。 3.4 教育费附加 本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。 4. 控股子公司及合营企业 序号 子公司及合营企业全称 注册资本(万元) 1 上海双重包缝机有限公司 1200 2 上海工业缝纫机销售总公司 500 3 上海上工进出口有限公司 3200 4 上海工缝房地产发展有限公司 500 5 上海上工针业有限公司 1400 6 上海四方同济净水有限公司 1055 7 长沙华日生化实业有限公司 2500 8 上海飞人进出口有限公司 1000 9 上海上原科技开发有限公司 600 10 上海上工佳荣衣车有限公司 400 11 上海上工方天机械有限公司 300 12 上海上工兴达衣车机械有限公司 310 13 上海上工企业管理有限公司 100 14 上海蝴蝶进出口有限公司 1000 15 上海申贝办公机械有限公司 3507 16 上海上工松达机械有限公司 300 17 上海上工佳源机电有限公司 300 18 上海宝灵工程设备成套有限公司 55 19 上海永德经济发展有限公司 200 20 上海富华轻机有限公司 $100 21 上海工业缝纫机物产总公司 460 22 上海工业缝纫机技术开发公司 120 23 南通上工缝纫机有限公司 80 24 无锡上工缝纫机有限公司 50 序号 子公司及合营企业全称 经营范围 1 上海双重包缝机有限公司 生产、开发、销售包缝机 2 上海工业缝纫机销售总公司 缝制设备、金属材料、机电设备等销售 3 上海上工进出口有限公司 机电设备、仪表仪器等进出口 4 上海工缝房地产发展有限公司 房地产开发、销售咨询、物业管理 5 上海上工针业有限公司 生产销售缝纫机针、特种异形针 6 上海四方同济净水有限公司 饮用水生产、销售及相关技术开发 7 长沙华日生化实业有限公司 柠檬酸系列产品、润滑油、凡士林 8 上海飞人进出口有限公司 缝纫设备及其他机电产品的进出口 9 上海上原科技开发有限公司 新型缝制设备设计、开发 10 上海上工佳荣衣车有限公司 缝纫机及配件的销售.装配加工 11 上海上工方天机械有限公司 工业缝纫机及其配件.机械零件的生产和销售 12 上 海上工兴达衣车机械有限公司 曲折缝系列工业缝纫机的生产.销售 13 上海上工企业管理有限公司 企业管理.生产销售缝制设备零部件 14 上海蝴蝶进出口有限公司 各类缝制设备.机电产品等进出口 15 上海申贝办公机械有限公司 办公机械设备的生产和销售 16 上海上工松达机械有限公司 生产、销售缝纫设备及配件 17 上海上工佳源机电有限公司 生产、销售缝纫设备及配件 18 上海宝灵工程设备成套有限公司 机电设备、五金交电、汽配等 19 上海永德经济发展有限公司 机电设备、家用电器、建筑五金销售 20 上海富华轻机有限公司 生产销售服装机械、贸易代理 21 上海工业缝纫机物产总公司 缝制设备及零件、金属材料及汽配等 22 上海工业缝纫机技术开发公司 缝制设备“四技”服务等 23 南通上工缝纫机有限公司 缝制设备及零件等 24 无锡上工缝纫机有限公司 缝制设备及零件等 序号 子公司及合营企业全称 投资额(万元) 占股比例 1 上海双重包缝机有限公司 840 70% 2 上海工业缝纫机销售总公司 500 100% 3 上海上工进出口有限公司 2880 90% 4 上海工缝房地产发展有限公司 450 90% 5 上海上工针业有限公司 1320 94.30% 6 上海四方同济净水有限公司 638 60.47% 7 长沙华日生化实业有限公司 2250 90% 8 上海飞人进出口有限公司 900 90% 9 上海上原科技开发有限公司 420 70% 10 上海上工佳荣衣车有限公司 220 55% 11 上海上工方天机械有限公司 180 60% 12 上海上工兴达衣车机械有限公司 210 67.74% 13 上海上工企业管理有限公司 90 90% 14 上海蝴蝶进出口有限公司 900 90% 15 上海申贝办公机械有限公司 1753.5 50% 16 上海上工松达机械有限公司 195 65% 17 上海上工佳源机电有限公司 168 56% 18 上海宝灵工程设备成套有限公司 49.5 90% 19 上海永德经济发展有限公司 160 80% 20 上海富华轻机有限公司 $55 55% 21 上海工业缝纫机物产总公司 460 100% 22 上海工业缝纫机技术开发公司 120 100% 23 南通上工缝纫机有限公司 52 65% 24 无锡上工缝纫机有限公司 40 80 上述第1-17 家子公司已纳入合并会计报表范围,其中第2 家公司上海工业缝纫机 销售总公司期末净资产为负数,本公司对其的长期投资余额已减至零,因该公司未出 现无法持续经营的情况,故仍将其纳入合并报表范围。 第18-24 家子公司由于资产规模和损益金额对本公司整体影响较小,故未纳入合 并范围。 5. 会计报表主要项目的注释 5.1 货币资金 项目 期末数 原币 (折合)人民币 现金 259,661.97 银行存款 美元 2,031,420.01 16,814,672.82 日元 1,723.00 118.94 人民币 227,732,367.11 244,547,158.87 其他货币资金 25,500.00 244,832,320.84 项目 期初数 原币 (折合)人民币 现金 194,937.24 银行存款 美元 2,007,565.82 16,615,819.25 日元 1,722.93 108.55 人民币 151,147,868.50 167,763,796.30 其他货币资金 - 167,958,733.54 5.2 短期投资 期末数 账面余额 跌价准备 账面净额 股票投资 141,500.00 - 141,500.00 债券投资 215,988.56 - 215,988.56 357,488.56 - 357,488.56 期初数 账面余额 跌价准备 账面净额 股票投资 41,500.00 - 41,500.00 债券投资 231,688.56 - 231,688.56 273,188.56 - 273,188.56 5.3 应收票据 期末数 期初数 银行承兑汇票 140,000.00 - 商业承兑汇票 58,852,443.59 56,572,238.73 58,992,443.59 56,572,238.73 5.4 应收账款 5.4.1 合并数 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 200,785,959.72 64.24 10,039,451.43 1-2年 34,182,304.35 10.94 6,836,460.91 2-3年 18,923,124.42 6.05 9,461,562.21 3年以上 58,653,681.39 18.77 54,404,402.20 312,545,069.88 100.00 80,741,876.75 净额 231,803,193.13 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 187,503,648.00 63.17 9,375,182.40 1-2年 27,806,513.84 9.37 5,561,302.76 2-3年 28,585,521.78 9.63 14,292,760.89 3年以上 52,919,748.18 17.83 52,919,748.18 296,815,431.80 100.00 82,148,994.23 净额 214,666,437.57 上述应收账款期末数中,账龄3 年以上的有4,249,279.19 元未计提坏账准备,原 因见附注6.3.1。 上述应收账款期末数中,无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款 。 应收账款期末数中前五名金额合计为51,431,082.21 元,占全部应收账款的16%。 5.4.2 母公司 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 109,964,347.30 70.40 5,498,217.37 1-2年 8,655,796.38 5.54 1,731,159.29 2-3年 8,315,630.88 5.32 4,157,815.44 3年以上 29,268,539.05 18.74 29,268,539.05 156,204,313.61 100.00 40,655,731.15 净额 115,548,582.46 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 102,784,813.70 65.43 5,139,240.70 1-2年 13,088,744.12 8.33 2,617,748.82 2-3年 8,322,185.90 5.30 4,161,092.95 3年以上 32,904,524.36 20.94 32,904,524.36 157,100,268.08 100.00 44,822,606.83 净额 112,277,661.25 上述应收账款期末数中,无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款 。 应收账款期末数中前五名金额合计为51,431,082.21 元,占全部应收账款的33%。 5.5 其他应收款 5.5.1 合并数 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 38,656,037.70 43.95 1,932,801.90 1-2年 20,111,483.13 22.86 4,022,296.63 2-3年 5,132,927.70 5.84 2,566,464.00 3年以上 24,062,112.88 27.35 22,390,700.96 87,962,561.41 100.00 30,912,263.49 净额 57,050,297.92 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 75,063,765.60 62.13 3,753,188.28 1-2年 18,430,638.25 15.26 3,686,127.64 2-3年 5,907,416.46 4.89 2,953,708.24 3年以上 21,411,890.45 17.72 21,411,890.45 120,813,710.76 100.00 31,804,914.61 净额 89,008,796.15 上述其他应收账款期末数中账龄3 年以上的有1,671,411.92 元未计提坏账准备, 原因见附注6.3.1。 上述其他应收款期末数中,包括应收持有本公司46.35%股份的股东上海轻工控股 (集团)公司577,126.12 元。 其他应收款期末数中前五名金额合计为26,151,616.70 元,占全部其他应收款的 30%。 5.5.2 母公司 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 37,541,640.34 55.13 1,877,082.03 1-2年 9,365,502.35 13.75 1,873,100.47 2-3年 3,594,768.65 5.28 1,797,384.33 3年以上 17,596,316.37 25.84 17,596,316.37 68,098,227.71 100.00 23,143,883.20 净额 44,954,344.51 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 1年以内 74,366,008.60 74.87 3,718,300.43 1-2年 4,456,221.11 4.49 891,244.22 2-3年 4,127,908.31 4.16 2,063,954.16 3年以上 16,370,124.47 16.48 16,370,124.47 99,320,262.49 100.00 23,043,623.28 净额 76,276,639.21 上述其他应收款期末数中,包括应收持有本公司46.35%股份的股东上海轻工控股 (集团)公司577,126.12 元。 其他应收款期末数中前五名金额合计为23,655,188.72 元,占全部其他应收款的 35%。 5.6 预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 56,991,548.40 96.87 32,660,654.38 91.02 1-2年 837,658.04 1.43 3,109,668.30 8.67 2-3年 1,001,075.23 1.70 2,500.00 - 3年以上 - - 110,380.98 0.31 58,830,281.67 100.00 35,883,203.66 100.00 上述预付账款期末数中,无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 期末数比期初数增加64%,主要系下属子公司本年内预付货款增加较多。 5.7 应收补贴款 期末数 期初数 出口退税 5,523,373.39 - 5.8 存货 期末数 项目 账面余额 跌价准备 原材料 51,345,447.60 16,205,409.96 在产品 29,866,250.52 5,141,874.99 库存商品 130,846,998.18 16,513,785.04 开发产品 10,380,646.82 - 委托加工材料 2,844,492.64 638,296.90 低值易耗品 1,633,019.26 - 226,916,855.02 38,499,366.89 净额 188,417,488.13 期初数 项目 账面余额 跌价准备 原材料 61,393,308.92 21,917,652.63 在产品 45,819,797.06 6,788,021.36 库存商品 134,177,036.74 18,680,394.90 开发产品 - - 委托加工材料 2,560,291.90 638,296.90 低值易耗品 359,353.45 - 244,309,788.07 48,024,365.79 净额 196,285,422.28 5.9 待摊费用 项目 期末数 期初数 保险费 - 21,568.35 租金 20,800.00 113,542.94 其他 4,562.00 1,082,862.50 25,362.00 1,217,973.79 5.10 长期股权投资 5.10.1 合并数 期末数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 股票投资 27,850,179.40 - 27,850,179.40 其他股权投资 161,894,261.41 6,439,923.35 155,454,338.06 其中:对合营企业投资 12,284,817.15 - 12,284,817.15 对其他企业投资 72,385,560.06 6,439,923.35 65,945,636.71 合并价差 77,223,884.20 - 77,223,884.20 189,744,440.81 6,439,923.35 183,304,517.46 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 股票投资 27,850,179.40 - 27,850,179.40 其他股权投资 177,862,988.14 6,720,532.99 171,142,455.15 其中:对合营企业投资 14,393,622.89 357,608.55 14,036,014.34 对其他企业投资 77,097,532.12 6,362,924.44 70,734,607.68 合并价差 86,371,833.13 - 86,371,833.13 205,713,167.54 6,720,532.99 198,992,634.55 (1)股票投资 期末数 股票名称 股份类别 股数 占股比例 华联商厦股份有限公司 法人股 63,112 小于5% 第一百货股份有限公司 法人股 24,461 小于5% 广播电视集团 法人股 21,780 小于5% 申银万国证券公司 法人股 101,214 小于5% 永久股份有限公司 法人股 4,450,500 小于5% 上海银行 法人股 551,400 小于5% 新锦江股份有限公司 法人股 79,200 小于5% 三毛纺织股份有限公司 法人股 1,358,830 小于5% 宝鼎投资股份有限公司 法人股 7,500 小于5% 双鹿电器股份有限公司 法人股 145,200 小于5% 天津百货股份有限公司 法人股 65,000 小于5% 上工股份有限公司 法人股 26,000 小于5% 申能股份有限公司 法人股 106,200 小于5% 联通国脉通讯股份有限公司 法人股 83,538 小于5% 新黄浦置业股份有限公司 法人股 70,200 小于5% 股票名称 账面余额 减值准备 期末净额 华联商厦股份有限公司 391,994.60 - 391,994.60 第一百货股份有限公司 128,224.80 - 128,224.80 广播电视集团 67,600.00 - 67,600.00 申银万国证券公司 200,000.00 - 200,000.00 永久股份有限公司 21,285,000.00 - 21,285,000.00 上海银行 551,400.00 - 551,400.00 新锦江股份有限公司 220,000.00 - 220,000.00 三毛纺织股份有限公司 3,669,800.00 - 3,669,800.00 宝鼎投资股份有限公司 7,500.00 - 7,500.00 双鹿电器股份有限公司 290,400.00 - 290,400.00 天津百货股份有限公司 220,000.00 - 220,000.00 上工股份有限公司 116,000.00 - 116,000.00 申能股份有限公司 437,360.00 - 437,360.00 联通国脉通讯股份有限公司 151,900.00 - 151,900.00 新黄浦置业股份有限公司 113,000.00 - 113,000.00 27,850,179.40 - 27,850,179.40 (2)对合营及其他企业的投资 期末数 被投资公司名称 投资期限 占股比例 上海富华轻机有限公司 20年 55% 上海缝纫机技术开发公司 20年 100% 上海工业缝纫机物产总公司 20年 100% 上海永德经济发展有限公司 20年 80% 上海宝灵工程设备成套有限公司 20年 90% 南通上工缝纫机有限公司 10年 65% 无锡上工缝纫机有限公司 10年 80% 合营企业投资小计 上工泉州销售公司 10年 33.3% 上工安庆销售公司 10年 33.3% 上工无锡销售公司 10年 33.3% 上工辽宁销售公司 10年 33.3% 上海实嘉实业有限公司 10年 10% 上海轻工塑料制品有限公司 20年 17% 上海新光内衣厂(南非) 15年 14.3% 上海广濑精密工业有限公司 15年 30% 上海重机缝纫机有限公司 20年 30% 上工洋泾分厂 15年 58% 嘉定方泰机架厂 15年 26% 上工毛桥烘漆厂 15年 55% 上工彭镇分厂 15年 58% 上工北勒五金厂 15年 50% 上工物资公司 10年 5% 上海缝纫机四厂泗泾联营厂 10年 50% 上海钻石江桥制针厂 20年 100% 上工针业(镇江)有限公司 15年 60% 奉贤制针分厂 15年 48% 上工针业瑞金有限公司 15年 70% 上海上工佳汇缝纫设备有限公司 10年 37% 上海联工缝纫设备有限公司 20年 51% 湖南银海生物化学有限公司 30年 10% 上海豹驰长城印刷号码机械有限公司 15年 40% 上海富士施乐复印机有限公司 15年 15.82% 上海宝丽来影像有限公司 15年 27% 上海兄弟申贝工业有限公司 15年 30% 其他33户 - 其他企业投资小计 合营及其他企业投资合计 被投资公司名称 账面余额 其中:股权投资差额 上海富华轻机有限公司 3,833,088.36 - 上海缝纫机技术开发公司 1,383,804.16 - 上海工业缝纫机物产总公司 4,591,234.79 - 上海永德经济发展有限公司 1,099,673.52 - 上海宝灵工程设备成套有限公司 505,755.64 - 南通上工缝纫机有限公司 542,745.29 - 无锡上工缝纫机有限公司 328,515.39 - 合营企业投资小计 12,284,817.15 - 上工泉州销售公司 500,000.00 - 上工安庆销售公司 500,000,00 - 上工无锡销售公司 484,000.00 - 上工辽宁销售公司 500,000.00 - 上海实嘉实业有限公司 150,000.00 - 上海轻工塑料制品有限公司 3,400,000.00 - 上海新光内衣厂(南非) 308,033.99 - 上海广濑精密工业有限公司 2,352,876.00 - 上海重机缝纫机有限公司 6,295,929.95 - 上工洋泾分厂 11,859,812.31 - 嘉定方泰机架厂 989,690.18 - 上工毛桥烘漆厂 3,269,366.70 - 上工彭镇分厂 385,397.92 - 上工北勒五金厂 302,977.52 - 上工物资公司 100,000.00 - 上海缝纫机四厂泗泾联营厂 2,522,919.88 - 上海钻石江桥制针厂 2,765,972.52 - 上工针业(镇江)有限公司 489,216.64 - 奉贤制针分厂 1,023,803.28 - 上工针业瑞金有限公司 1,501,588.40 - 上海上工佳汇缝纫设备有限公司 1,600,723.21 - 上海联工缝纫设备有限公司 388,528.12 - 湖南银海生物化学有限公司 2,946,617.42 - 上海豹驰长城印刷号码机械有限公司 936,620.29 - 上海富士施乐复印机有限公司 9,285,464.91 - 上海宝丽来影像有限公司 5,822,926.69 - 上海兄弟申贝工业有限公司 2,135,648.43 - 其他33户 9,567,445.70 - 其他企业投资小计 72,385,560.06 合营及其他企业投资合计 84,670,377.21 - 被投资公司名称 减值准备 上海富华轻机有限公司 - 上海缝纫机技术开发公司 - 上海工业缝纫机物产总公司 - 上海永德经济发展有限公司 - 上海宝灵工程设备成套有限公司 - 南通上工缝纫机有限公司 - 无锡上工缝纫机有限公司 - 合营企业投资小计 - 上工泉州销售公司 500,000.00 上工安庆销售公司 500,000.00 上工无锡销售公司 484,000.00 上工辽宁销售公司 500,000.00 上海实嘉实业有限公司 150,000.00 上海轻工塑料制品有限公司 - 上海新光内衣厂(南非) 308,033.99 上海广濑精密工业有限公司 949,144.61 上海重机缝纫机有限公司 - 上工洋泾分厂 - 嘉定方泰机架厂 989,690.18 上工毛桥烘漆厂 上工彭镇分厂 385,397.92 上工北勒五金厂 302,977.52 上工物资公司 100,000.00 上海缝纫机四厂泗泾联营厂 - 上海钻石江桥制针厂 - 上工针业(镇江)有限公司 - 奉贤制针分厂 1,023,803.28 上工针业瑞金有限公司 - 上海上工佳汇缝纫设备有限公司 - 上海联工缝纫设备有限公司 - 湖南银海生物化学有限公司 - 上海豹驰长城印刷号码机械有限公司 - 上海富士施乐复印机有限公司 - 上海宝丽来影像有限公司 - 上海兄弟申贝工业有限公司 - 其他33户 246,875.85 其他企业投资小计 6,439,923.35 合营及其他企业投资合计 6,439,923.35 (3)合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 上海飞人进出口有限公司 738,829.29 10年 664,946.36 上海四方同济净水有限公司 569,004.30 10年 512,103.88 上海蝴蝶进出口有限公司 377,712.13 10年 339,940.92 长沙华日生化有限公司 5,992,060.20 10年 5,243,052.70 上海申贝办公机械有限公司 83,801,883.44 10年 79,611,789.27 91,479,489.36 86,371,833.13 被投资单位名称 本期减少 期末数 上海飞人进出口有限公司 73,882.93 591,063.43 上海四方同济净水有限公司 56,900.43 455,203.45 上海蝴蝶进出口有限公司 37,771.21 302,169.71 长沙华日生化有限公司 599,206.02 4,643,846.68 上海申贝办公机械有限公司 8,380,188.34 71,231,600.93 9,147,948.93 77,223,884.20 5.10.2 母公司 期末数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 股票投资 26,899,559.40 - 26,899,559.40 其他股权投资 306,661,831.32 5,416,120.07 301,245,711.25 其中:控股合营企业投资 267,300,713.28 - 267,300,713.28 其他企业投资 39,361,118.04 5,416,120.07 33,944,997.97 333,561,390.72 5,416,120.07 328,145,270.65 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 股票投资 26,899,559.40 - 26,899,559.40 其他股权投资 311,400,431.29 6,720,532.99 304,679,898.30 其中:控股合营企业投资 267,759,090.43 357,608.55 267,401,481.88 其他企业投资 43,641,340.86 6,362,924.44 37,278,416.42 338,299,990.69 6,720,532.99 331,579,457.70 (1)股票投资 期末数 股票名称 股份类别 股数 占股比例 华联商厦股份有限公司 法人股 63,112 小于5% 第一百货股份有限公司 法人股 24,461 小于5% 广播电视集团 法人股 21,780 小于5% 申银万国证券公司 法人股 101,214 小于5% 永久股份有限公司 法人股 4,450,500 小于5% 上海银行 法人股 551,400 小于5% 新锦江股份有限公司 法人股 79,200 小于5% 三毛纺织股份有限公司 法人股 1,358,830 小于5% 宝鼎投资股份有限公司 法人股 7,500 小于5% 双鹿电器股份有限公司 法人股 145,200 小于5% 申能股份有限公司 法人股 106,200 小于5% 股票名称 账面余额 减值准备 期末净额 华联商厦股份有限公司 339,634.60 - 339,634.60 第一百货股份有限公司 128,224.80 - 128,224.80 广播电视集团 67,600.00 - 67,600.00 申银万国证券公司 200,000.00 - 200,000.00 永久股份有限公司 21,285,000.00 - 21,285,000.00 上海银行 551,400.00 - 551,400.00 新锦江股份有限公司 220,000.00 - 220,000.00 三毛纺织股份有限公司 3,669,800.00 - 3,669,800.00 宝鼎投资股份有限公司 7,500.00 - 7,500.00 双鹿电器股份有限公司 290,400.00 - 290,400.00 申能股份有限公司 140,000.00 - 140,000.00 26,899,559.40 - 26,899,559.40 (2)对控股合营及其他企业的投资 期末数 被投资公司名称 投资期限 占股比例 上工进出口有限公司 15年 90% 上工针业有限公司 15年 94.29% 上海飞人进出口有限公司 15年 90% 上海双重包缝机有限公司 15年 70% 上海工业缝纫机销售总公司 15年 100% 上海工缝房地产发展有限公司 15年 90% 长沙华日华日生化有限公司 15年 90% 上海上原科技开发有限公司 12年 70% 上海四方同济净水有限公司 15年 60.47% 上海上工佳荣有限公司 15年 55% 上海上工方天机械有限公司 15年 60% 上海上工兴达衣车机械有限公司 15年 67.74% 上海上工企业管理有限公司 15年 90% 上海蝴蝶进出口有限公司 15年 90% 上海上工松达机械有限公司 15年 65% 上海上工佳源机电有限公司 15年 56% 上海申贝办公机械有限公司 30年 50% 上海富华轻机有限公司 20年 55% 上海缝纫机技术开发公司 20年 100% 上海工业缝纫机物产总公司 20年 100% 上海永德经济发展有限公司 20年 80% 上海宝灵工程设备成套有限公司 20年 90% 南通上工缝纫机有限公司 10年 65% 无锡上工缝纫机有限公司 10年 80% 控股合营企业投资小计 上工泉州销售公司 10年 33.3% 上工安庆销售公司 10年 33.3% 上工无锡销售公司 10年 33.3% 上工辽宁销售公司 10年 33.3% 上海实嘉实业有限公司 10年 10% 上海轻工塑料制品有限公司 20年 17% 上海新光内衣厂(南非) 15年 14.3% 上海广濑精密工业有限公司 15年 30% 上海重机缝纫机有限公司 20年 30% 上海上工佳汇缝纫设备有限公司 10年 9% 上工洋泾分厂 15年 58% 上工毛桥烘漆厂 15年 55% 上海缝纫机四厂泗泾联营厂 10年 50% 其他30户 其他企业投资小计 合计 被投资公司名称 账面余额 其中:股权投资差额 上工进出口有限公司 14,214,676.11 - 上工针业有限公司 8,348,162.08 - 上海飞人进出口有限公司 11,282,328.31 591,063.43 上海双重包缝机有限公司 10,253,499.77 - 上海工业缝纫机销售总公司 - - 上海工缝房地产发展有限公司 7,486,637.08 - 长沙华日华日生化有限公司 32,761,581.41 4,643,846.68 上海上原科技开发有限公司 81,530.67 - 上海四方同济净水有限公司 6,361,796.88 455,203.45 上海上工佳荣有限公司 4,246,964.37 - 上海上工方天机械有限公司 2,184,365.35 - 上海上工兴达衣车机械有限公司 2,843,138.34 - 上海上工企业管理有限公司 1,283,255.77 - 上海蝴蝶进出口有限公司 14,354,348.26 302,169.71 上海上工松达机械有限公司 3,388,828.50 - 上海上工佳源机电有限公司 2,404,863.54 - 上海申贝办公机械有限公司 133,519,919.69 71,231,600.93 上海富华轻机有限公司 3,833,088.36 - 上海缝纫机技术开发公司 1,383,804.16 - 上海工业缝纫机物产总公司 4,591,234.79 - 上海永德经济发展有限公司 1,099,673.52 - 上海宝灵工程设备成套有限公司 505,755.64 - 南通上工缝纫机有限公司 542,745.29 - 无锡上工缝纫机有限公司 328,515.39 - 控股合营企业投资小计 267,300,713.28 71,231,600.93 上工泉州销售公司 500,000.00 - 上工安庆销售公司 500,000,00 - 上工无锡销售公司 484,000.00 - 上工辽宁销售公司 500,000.00 - 上海实嘉实业有限公司 150,000.00 - 上海轻工塑料制品有限公司 3,400,000.00 - 上海新光内衣厂(南非) 308,033.99 - 上海广濑精密工业有限公司 2,352,876.00 - 上海重机缝纫机有限公司 6,295,929.95 - 上海上工佳汇缝纫设备有限公司 360,000.00 - 上工洋泾分厂 11,859,812.31 - 上工毛桥烘漆厂 3,269,366.70 - 上海缝纫机四厂泗泾联营厂 2,522,919.88 - 其他30户 6,858,179.21 - 其他企业投资小计 39,361,118.04 5,416,120.07 合计 306,661,831.32 77,223,884.20 被投资公司名称 减值准备 上工进出口有限公司 - 上工针业有限公司 - 上海飞人进出口有限公司 - 上海双重包缝机有限公司 - 上海工业缝纫机销售总公司 - 上海工缝房地产发展有限公司 - 长沙华日华日生化有限公司 - 上海上原科技开发有限公司 - 上海四方同济净水有限公司 - 上海上工佳荣有限公司 - 上海上工方天机械有限公司 - 上海上工兴达衣车机械有限公司 - 上海上工企业管理有限公司 - 上海蝴蝶进出口有限公司 - 上海上工松达机械有限公司 - 上海上工佳源机电有限公司 - 上海申贝办公机械有限公司 - 上海富华轻机有限公司 - 上海缝纫机技术开发公司 - 上海工业缝纫机物产总公司 - 上海永德经济发展有限公司 - 上海宝灵工程设备成套有限公司 - 南通上工缝纫机有限公司 - 无锡上工缝纫机有限公司 - 控股合营企业投资小计 上工泉州销售公司 500,000.00 上工安庆销售公司 500,000.00 上工无锡销售公司 484,000.00 上工辽宁销售公司 500,000.00 上海实嘉实业有限公司 150,000.00 上海轻工塑料制品有限公司 - 上海新光内衣厂(南非) 308,033.99 上海广濑精密工业有限公司 949,144.61 上海重机缝纫机有限公司 - 上海上工佳汇缝纫设备有限公司 - 上工洋泾分厂 - 上工毛桥烘漆厂 - 上海缝纫机四厂泗泾联营厂 - 其他30户 2,024,941.47 其他企业投资小计 合计 5,416,120.07 5.11 长期债权投资 期末数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 债券投资 87,500.00 - 87,500.00 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 债券投资 104,600.00 - 104,600.00 5.11.1 长期债券投资 初始投 本期应 种类 面值 资成本 年利率 到期日 计利息 电力债券 87,500.00 87,500.00 - - 累计应 期末数 种类 计利息 账面余额 减值准备 电力债券 - 87,500.00 - 5.12 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 原价: 期初数 211,552,707.61 445,024,102.16 21,068,904.66 本期增加 1,565,203.66 20,462,894.22 908,894.77 本期减少 688,304.90 10,841,909.47 596,730.29 期末数 212,429,606.37 454,645,086.91 21,381,069.14 累计折旧: 期初数 57,375,807.17 235,209,558.81 12,243,127.87 本期增加 7,243,030.13 30,305,461.64 1,684,042.91 本期减少 21,313.80 6,763,158.75 657,410.25 期末数 64,597,523.50 258,751,861.70 13,269,760.53 账面净值: 期初数 154,176,900.44 209,814,543.35 8,825,776.79 期末数 147,832,082.87 195,893,225.21 8,111,308.61 减值准备: 期初数 11,198,688.12 71,196,812.40 - 本期增/(减) - (16,000.00) - 期末数 11,198,688.12 71,180,812.40 - 账面净额: 期初数 142,978,212.32 138,617,730.95 8,825,776.79 期末数 136,633,394.75 124,712,412.81 8,111,308.61 项目 办公及其他设备 合计 原价: 期初数 29,231,717.65 706,877,432.08 本期增加 - 22,936,992.65 本期减少 11,282,181.65 23,409,126.31 期末数 17,949,536.00 706,405,298.42 累计折旧: 期初数 13,723,064.25 318,551,558.10 本期增加 136,881.90 39,369,416.58 本期减少 1,405,804.79 8,847,687.59 期末数 12,454,141.36 349,073,287.09 账面净值: 期初数 15,508,653.40 388,325,873.98 期末数 5,495,394.64 357,332,011.33 减值准备: 期初数 - 82,395,500.52 本期增/(减) - (16,000.00) 期末数 - 82,379,500.52 账面净额: 期初数 15,508,653.40 305,930,373.46 期末数 5,495,394.64 274,952,510.81 5.13 在建工程 期末数 工程名称 资金来源 账面余额 减值准备 账面净额 厂房改造 贷款 430,083.05 - 430,083.05 设备改造 自筹 - - - 江桥三废项目 自筹 1,710,462.40 - 1,710,462.40 新01生产线 自筹 911,940.60 - 911,940.60 1240项目 自筹 304,591.43 249,531.43 55,060.00 00军工柱体 自筹 549,826.07 - 549,826.07 自用办公房 自筹 2,245,846.00 - 2,245,846.00 其他 4,289,119.63 354,936.19 3,934,183.44 10,441,869.18 604,467.62 9,837,401.56 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面净额 厂房改造 686,891.31 - 686,891.31 设备改造 419,677.61 - 419,677.61 江桥三废项目 1,587,646.59 - 1,587,646.59 新01生产线 911,940.60 - 911,940.60 1240项目 779,132.86 362,006.43 417,126.43 00军工柱体 490,309.63 - 490,309.63 自用办公房 - - - 其他 1,774,402.29 354,936.19 1,419,466.10 6,650,000.89 716,942.62 5,933,058.27 本期内,在建工程增加总额为5,828,264.51 元,转入固定资产总额为1,362,841 .52 元,其他减少总额为673,554.70 元。 期末数比期初数增加66%,主要系建造自用办公房本年投入2,245,846.00 元所致 。 5.14 无形资产 项目 原始金额 期初数 本期增加 土地使用权 12,284,525.65 11,350,108.80 - 商标使用权 26,956,690.01 19,779,592.96 - 土地补偿费 3,520,535.20 8,321,968.29 - 专有技术 1,200,000.00 1,060,000.00 - 非专利技术 200,000.00 96,699.50 - 其他 611,370.00 851,307.50 980,000.00 44,773,120.86 41,459,677.05 980,000.00 项目 本期减少 期末数 土地使用权 236,983.86 11,113,124.94 商标使用权 2,329,320.85 17,450,272.11 土地补偿费 168,807.46 8,153,160.83 专有技术 120,000.00 940,000.00 非专利技术 20,000.00 76,699.50 其他 1,001,934.96 829,372.54 3,877,047.13 38,562,629.92 5.15 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 装修费 573,648.11 - 114,729.60 458,918.51 其他 2,170,113.22 160,000.00 910,124.37 1,419,988.85 2,743,761.33 160,000.00 1,024,853.97 1,878,907.36 5.16 短期借款 借款种类 期末数 期初数 信用借款 132,165,000.00 118,540,000.00 抵押借款 68,005,000.00 84,070,000.00 担保借款 317,895,000.00 282,770,000.00 质押借款 36,675,000.00 - 554,740,000.00 485,380,000.00 上述期末抵押借款是以公司的厂房(唐山路902 号)、公兴路360 号房产、西藏 南路1407 号房产、襄阳南路175 号房产、铂金319.445 公斤、土地36074 平方米、机 器设备、运输设备、美元存单等为抵押物。 上述期末担保借款中,由上海华源企业发展有限公司担保9,787 万元;由中国华 源集团担保9,930 万元;上海华源制药股份有限公司担保2,000 元;由上海建材(集 团)总公司担保9,150 万元;有中国经济技术投资担保公司上海分公司担保412.50 万 元;由上海号码机厂高东分厂担保310 万元;由上海久和企业发展有限公司担保200 万元。 上述期末质押借款系以本公司应收出口退税款作为质押物。 5.17 应付票据 期末数 期初数 商业承兑汇票 16,643,340.22 11,105,250.00 应付票据期末数中,无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位应付的 票据。 5.18 应付账款 期末数 期初数 184,762,730.93 182,203,463.96 应付账款期末数中除无持有本公司5% ( 含5%)以上表决权股份的股东单位的款项 。 5.19 预收账款 期末数 期初数 22,993,779.61 25,208,569.42 预收账款期末数中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.20 应付股利 项目 期末数 期初数 法人股股利 1,977,819.38 17,010,766.62 本期减少主要系以为上海轻工控股(集团)公司代垫的费用15,065,563.21 元抵 冲了应付给其的法人股股利。 5.21 应交税金 税金种类 期末数 期初数 营业税 2,074,720.08 2,773,166.07 增值税 (55,298,128.51) (24,943,424.53) 城建税 919,046.85 1,073,473.06 所得税 (2,007,633.39) 333,846.79 房产税 426,529.80 401,777.74 土地使用税 298,306.00 255,706.00 个人所得税 197,121.51 130,025.68 (53,390,037.66) (19,975,429.19) 期末数较期初数减少1.67 倍,主要系下属的进出口公司未及时收到应收的出口增 值税的退税。 5.22 其他应付款 期末数 期初数 66,885,083.17 73,533,137.03 其他应付款期末数中包括了应付持有本公司46.35%股份的股东上海轻工控股(集 团)公司1,706,674.15 元。 5.23 预提费用 项目 期末数 期初数 利息 79,317.65 60,835.09 租赁费 418,936.58 - 其他 5.387.00 55,770.00 503,641.23 116,605.09 5.24 长期借款 借款种类 期末数 期初数 信用借款 10,853,279.01 7,731,247.93 抵押借款 1,975,000.00 - 担保借款 380,000.00 - 13,208,279.01 7,731,247.93 上述期末抵押借款系以铂金作为抵押物。 上述期末担保借款由上海光纤工程有限公司公司提供担保。 上述期末长期借款中,包括本公司的合营公司上海申贝办公机械有限公司的长期借 款333.33 万元,该公司的股东上海轻工控股(集团)公司承诺,如该些借款发生超出 现有账面金额,其超出部分由上海轻工控股(集团)公司予以承担。 期末数较期初数增长了71%,主要系本公司控股子公司上海双重包缝机有限公司本 期增加了700 万元的银行长期借款。 5.25 长期应付款 项目 期末数 期初数 00军工柱体石英项目 1,274,389.76 1,214,389.76 高质量石英项目 500,000.00 500,000.00 019-86工程 317,997.48 317,997.48 其他 3,263,388.66 2,790,888.66 5,355,775.90 4,823,275.90 5.26 递延税款贷项 期末数 期初数 636,535.85 655,536.91 5.27 股本 项目 期末数 期初数 未上市流通股份: - - 发起人股份 139,366,370.00 139,366,370.00 其中: - - 国家持有股份 117,018,082.00 117,018,082.00 境内法人持有股份 22,348,288.00 22,348,288.00 境外法人持有股份 - - 其他 - - 募集法人股份 - - 内部职工股 - - 优先股或其他 - - 未上市流通股份合计 139,366,370.00 139,366,370.00 已上市流通股份: - - 人民币普通股 15,600,000.00 15,600,000.00 境内上市的外资股 97,500,000.00 97,500,000.00 境外上市的外资股 - - 其他 - - 已上市流通股份合计 113,100,000.00 113,100,000.00 股份总数 252,466,370.00 252,466,370.00 上述本公司的股份每股面值人民币1 元。 根据本公司第三届二十五次董事会决议,拟以2002 年末股本总额252,466,370股 为基数向全体股东每10 股资本公积转增1.5 股,该议案需提交2002 年股东大会审议 。 5.28 资本公积 项目 期末数 期初数 股本溢价 186,939,992.21 287,532,148.07 资产评估增值准备 62,566,552.05 62,566,552.05 股权投资准备 20,662.57 20,662.57 其他 7,565,413.81 6,740,413.81 257,092,620.64 356,859,776.50 上述资本公积期末数比期初数减少99,767,155.86 元,主要系由于根据股东大会 决议,以资本公积弥补亏损所致。 5.29 盈余公积 项目 期末数 期初数 法定盈余公积 6,515,976.19 4,441,023.46 法定公益金 5,779,351.61 3,704,398.88 12,295,327.80 8,145,422.34 上述盈余公积期末数比期初数增加4,149,905.46 元,主要系由于本年净利润计提 所致。 5.30 未分配利润 本期数 上期数 期初未分配利润 (108,612,770.37) (150,900,181.79) 加:本期净利润 13,161,566.40 45,840,041.90 其他转入 100,592,155.86 - 可供分配的利润 5,140,951.89 (105,060,139.89) 减:提取盈余公积 2,074,952.73 1,776,315.24 提取法定公益金 2,074,952.73 1,776,315.24 期末未分配利润 991,046.43 (108,612,770.37) 5.31 未确认投资损失 期末数 期初数 7,853,616.51 6,293,470.35 本公司控股子公司上海工业缝纫机销售总公司期末净资产为负数,本公司对其的 长期投资余额已减至零,因该公司未出现无法持续经营的情况,故仍将其纳入合并报 表范围,未确认投资损失期末余额为该公司期末净资产的负数额。 5.32 主营业务收入单位:万元 5.32.1 合并数 项目 本期数 上期数 缝制设备 56,915 68,209 办公机械 18,077 8,294 房地产 852 2,621 生化 2,428 2,502 其他 9,258 10,000 87,530 91,626 本期主营业务收入中,前5 名销售额13,090 万元,占本期主营业务收入的15%。 5.32.2 母公司 项目 本期数 上期数 缝制设备 27,535 31,204 5.33 主营业务成本单位:万元 5.33.1 合并数 项目 本期数 上期数 缝制设备 45,807 52,394 办公机械 15,493 7,395 房地产 164 1,039 生化 2,085 1,999 其他 8,310 8,919 71,859 71,746 5.33.2 母公司 项目 本期数 上期数 缝制设备 21,710 21,956 5.34 主营业务税金及附加 项目 本期数 上期数 营业税 942,531.52 1,225,475.88 城市维护建设税 1,052,458.02 1,509,254.59 教育费附加 493,564.99 596,307.91 其他 6,940.07 9,765.69 2,495,494.60 3,340,804.07 5.35 其他业务利润 项目 本期数 收入 支出 利润 材料销售 26,479,821.73 24,360,053.30 2,119,768.43 租赁费收入 8,583,708.36 803,022.06 7,780,686.30 劳务收入 2,470,501.43 883,667.38 1,586,834.05 其他 11,158,720.64 6,196,032.81 4,962,687.83 48,692,752.16 32,242,775.55 16,449,976.61 项目 上期数 收入 支出 利润 材料销售 25,079,819.70 23,377,456.49 1,702,363.21 租赁费收入 4,053,731.56 2,176,800.24 1,876,931.32 劳务收入 617,953.25 779,033.96 (161,080.71) 其他 8,856,216.13 2,749,555.38 6,106,660.75 38,607,720.64 29,082,846.07 9,524,874.57 本期数较上期数增长了73%,主要系本期租赁收入的大幅增长。 5.36 财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 35,855,361.17 31,812,466.48 减:利息收入 3,947,929.18 3,662,018.72 利息净支出/(净收益) 31,907,431.99 28,150,447.76 加:汇兑净损失/(净收益) 148,683.65 385,376.74 其他 1,148,512.46 2,438,664.51 33,204,628.10 30,974,489.01 5.37 投资收益 5.37.1 合并数 项目 本期数 股票投资收益 76,706.75 收到成本法核算的被投资企业分配来的利润 8,338,150.61 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 (1,725,848,39) 股权投资转让收益 47,140.00 计提投资减值准备 (1,822,947.89) 4,913,201.08 项目 上期数 股票投资收益 2,638,803.23 收到成本法核算的被投资企业分配来的利润 5,994,343.97 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 424,909.78 股权投资转让收益 (17,930.39) 计提投资减值准备 (2,056,761.33) 6,983,365.26 5.37.2 母公司 项目 本期数 股票投资收益 42,014.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 19,555,186.36 股权投资差额摊销 (9,147,948.93) 股权投资转让收益 - 计提投资减值准备 (799,144.61) 9,650,106.82 项目 上期数 股票投资收益 2,604,954.95 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 29,006,200.67 股权投资差额摊销 (4,957,854.76) 股权投资转让收益 (17,930.39) 计提投资减值准备 (2,056,761.33) 24,578,609.14 5.38 补贴收入 项目 本期数 上期数 增值税返还 - 23,500.00 出口贴息补贴 1,095,612.33 1,604,630.84 财政补贴 992,312.66 900.00 2,087,924.99 1,629,030.84 5.39 营业外收入 项目 本期数 上期数 处理固定资产净收益 6,386,379.19 4,132,815.68 罚款及赔偿金收入 1,950.88 485,951.87 其他 127,073.65 467,354.86 6,515,403.72 5,086,122.41 5.40 营业外支出 项目 本期数 上期数 处理固定资产净损失 854,560.45 477,160.78 赔偿及罚款支出 107,652.33 207,297.04 捐赠支出 5,000.00 - 其他 243,896.32 1,057,667.28 1,211,109.10 1,742,125.10 6.关联方关系及其交易 6.1 存在控制关系的关联方 6.1.1 存在控制关系的关联方简况 企业名称 与本公司关系 注册地址 上海轻工控股(集团)公司 母公司 上海 上海宝灵工程设备成套有限公司 子公司 上海 上海永德经济发展有限公司 子公司 上海 上海富华轻机有限公司 子公司 上海 上海工业缝纫机物产总公司 子公司 上海 上海工业缝纫机技术开发公司 子公司 上海 南通上工缝纫机有限公司 子公司 南通 无锡上工缝纫机有限公司 子公司 无锡 企业名称 主营业务 上海轻工控股(集团)公司 资产管理、管理、投资、贸易 上海宝灵工程设备成套有限公司 建筑材料、装潢材料、金属材料 上海永德经济发展有限公司 机电设备及配件、建筑五金气配等 上海富华轻机有限公司 生产销售服装、缝制设备等 上海工业缝纫机物产总公司 缝制设备制造、经营及兼营百货 上海工业缝纫机技术开发公司 缝制设备、四技服务及制造 南通上工缝纫机有限公司 缝制设备等 无锡上工缝纫机有限公司 缝制设备等 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 上海轻工控股(集团)公司 国有 张立平 上海宝灵工程设备成套有限公司 有限公司 雷杰 上海永德经济发展有限公司 有限公司 张一枫 上海富华轻机有限公司 有限公司 倪永刚 上海工业缝纫机物产总公司 有限公司 陈惠民 上海工业缝纫机技术开发公司 国有 徐贤钧 南通上工缝纫机有限公司 有限公司 蒋金荣 无锡上工缝纫机有限公司 有限公司 胡炜 6.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:万元) 企业名称 期初数 本期增/(减)数 期末数 上海宝灵工程设备成套有限公司 55.00 - 55.00 上海永德经济发展有限公司 200.00 - 200.00 上海富华轻机有限公司 $100.00 - $100.00 上海工业缝纫机物产总公司 460.00 - 460.00 上海工业缝纫机技术开发公司 120.00 - 120.00 南通上工缝纫机有限公司 80.00 - 80.00 无锡上工缝纫机有限公司 50.00 - 50.00 6.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位:万元) 期初数 本期增/(减)数 企业名称 金额 % 金额 % 上海美狮综合经营公司 50.00 55 (50.00) 55 上海宝灵工程设备成套有限公司 49.50 90 - - 上海永德经济发展有限公司 160.00 80 - - 上海富华轻机有限公司 316.50 55 - - 上海工业缝纫机物产总公司 460.00 100 - - 上海工业缝纫机技术开发公司 120.00 100 - - 南通上工缝纫机有限公司 52.00 65 - - 无锡上工缝纫机有限公司 40.00 80 - - 期末数 企业名称 金额 % 上海美狮综合经营公司 - - 上海宝灵工程设备成套有限公司 49.50 90 上海永德经济发展有限公司 160.00 80 上海富华轻机有限公司 316.50 55 上海工业缝纫机物产总公司 460.00 100 上海工业缝纫机技术开发公司 120.00 100 南通上工缝纫机有限公司 52.00 65 无锡上工缝纫机有限公司 40.00 80 6.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方 企业名称 与本公司关系 注册地址 上海缝纫机螺丝厂 同一母公司 上海 上海工缝电器有限公司 同一母公司 上海 上海华强缝制设备厂 同一母公司 上海 上海浦江金属品厂 同一母公司 上海 上海上工华莘精密机械有限公司 同一母公司 上海 上海上工饮水机有限公司 同一母公司 上海 6.3 关联交易事项 6.3.1 承担费用及损失 企业名称 交易内容 上海轻工控股(集团)公司 承担协保及养老费用等 上海轻工控股(集团)公司 承担应收款项可能的坏账损失 上海轻工控股(集团)公司 承担长期借款或有损失 企业名称 本期数 上期数 上海轻工控股(集团)公司 4,842,563.21 - 上海轻工控股(集团)公司 5,920,691.11 - 上海轻工控股(集团)公司 3,333,279.00 本公司控股子公司上海上工针业有限公司是由原上海缝纫机针一厂和上海钻石制 针厂资产重组后建立的公司,根据与原这两家厂的主管单位上海轻工控股(集团)公 司签署的协议,2002 年发生的原先这两家厂的下岗职工及必养人员的协保、解除合同 等费用由上海轻工控股(集团)公司承担,2002 年共发生此类费用4,842,563.21 元 ,先由上海上工针业有限公司垫支,经审核后在本公司应付上海轻工控股(集团)公 司的股利中予以抵扣。 上海上工针业有限公司组建时由原上海缝纫机针一厂和上海钻石制针厂带入的应 收款项至2002 年底账面余额为5,920,691.11 元(其中:应收账款4,249,279.19 元、 其他应收款1,671,411.92 元),由于该部分应收款项账龄较长,已成为针业公司的不 良资产,根据与上海轻工控股(集团)公司签署的协议,当该部分不良资产发生实际 损失时,上海轻工控股(集团)公司愿以同等金额的拨款予以弥补该损失。上海上工 针业有限公司2002 年末对于该部分应收款项未相应计提坏账准备。 本公司合营公司上海申贝办公机械有限公司2002 年末长期借款中包括3,333,279 元的借款,系1994 年以前原波道管、三废技改等项目的借款,该公司股东上海轻工 控股(集团)公司承诺,如该些借款发生超出现有账面金额,其超出部分由上海轻工 控股(集团)公司予以承担。 6.3.2 关联方占用资金单位:万元 本期累计发生数 企业名称 交易内容 借方发生数 贷方发生数 上海轻工控股(集团)公司 代垫费用 11,440 11,440 上海缝纫机螺丝厂 代垫费用 440 1,022 上海工缝电器有限公司 代垫费用 999 975 上海浦江金属品厂 代垫费用 12 - 上海上工华莘精密机械有限公司 代垫费用 493 772 上海上工饮水机有限公司 代垫费用 70 - 上海华强缝制设备厂 提供借款 8,171 7,590 上海永德经济发展有限公司 提供借款 - 511 企业名称 本期收到资金占用费 上海轻工控股(集团)公司 - 上海缝纫机螺丝厂 - 上海工缝电器有限公司 - 上海浦江金属品厂 - 上海上工华莘精密机械有限公司 - 上海上工饮水机有限公司 - 上海华强缝制设备厂 168 上海永德经济发展有限公司 - 上海华强缝制设备厂自2001 年9 月至2002 年12 月间,月平均占用本公司资金7 ,500 万元,按同期银行存款利率1.98%计算,本期协商收取了资金占用费168万元。 6.4 关联方应收应付款项余额 关联方名称 款项余额性质 期末数 上海轻工控股(集团)公司 其他应收款 577,126.12 上海轻工控股(集团)公司 其他应付款 1,706,674.15 上海缝纫机螺丝厂 其他应收款 30,405.01 上海工缝电器有限公司 其他应收款 5,216,325.50 上海浦江金属品厂 其他应收款 1,165,550.19 上海上工华莘精密机械有限公司 其他应收款 4,607,152.77 上海上工饮水机有限公司 其他应收款 2,521,016.23 上海华强缝制设备厂 其他应收款 7,024,448.40 上海永德经济发展有限公司 其他应收款 - 关联方名称 期初数 上海轻工控股(集团)公司 577,126.12 上海轻工控股(集团)公司 4.372,683.05 上海缝纫机螺丝厂 5,850,717.01 上海工缝电器有限公司 4,977,448.70 上海浦江金属品厂 1,042,350.19 上海上工华莘精密机械有限公司 7,401,019.52 上海上工饮水机有限公司 1,825,668.30 上海华强缝制设备厂 1,214,756.65 上海永德经济发展有限公司 5,106,799.23 6.5 其他关联交易事项 2002 年度本公司关键管理人员的报酬(包括货币和非货币形式)总额为99.8万元 (2001 年度为86.4 万元)。2002 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总 经理和总会计师等共14 人(2001 年度为10 人)。 7.或有事项 截至2002 年12 月31 日,本公司为上海华源集团有限公司提供银行借款担保金额 为10,000 万元;为上海建筑材料(集团)总公司提供银行借款担保金额为9,000万元 ;为上海华源企业发展股份有限公司提供银行借款担保金额为10,000 万元;为上海华 源制药股份有限提供银行借款担保2,000 万元。 截至2002 年12 月31 日,本公司应收票据贴现金额为6,790 万元,其中银行承兑 汇票390 万元,商业承兑汇票6,400 万元。 除以上事项外,本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重大或有事项。 8.承诺事项 截至2002 年12 月31 日,本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重大承诺事项 。 9.资产负债表日后事项中的非调整事项 截至本会计报表签发日,本公司控股子公司上海工业缝纫机销售总公司已将由本 公司提供担保的银行借款446 万元归还。除此之外,本公司未发生影响本会计报表阅 读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 10.其他重要事项 本公司2002 年第一次临时股东大会审议通过了关于定向增发B 股的议案,本次定 向增发不超过1 亿股,拟募集资金约5000 万美元,现正在审批过程中。 11. 补充资料(境内外会计准则的差异) 单位:千元 净资产 净利润 按国际会计准则 513,367 13,000 合并范围不同的影响 647 1,404 冲销资本化费用 378 (218) 其他 600 (1,024) 按《企业会计制度》 514,992 13,162 12.会计报表之批准 本会计报表于2003 年4 月17 日业经本公司董事会批准通过。 国际审计师报告书 致上工股份有限公司全体股东 (于中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 我们已完成审计上工股份有限公司(“贵公司”)及其附属公司(“贵集团”)于二 零零二年十二月三十一日之综合资产负债表及截至该日止年度之综合利润表及综合现 金流量表。编制上述刊载于第2 至39 页的综合财务报表乃贵公司管理层的责任,我们 的责任是根据审计工作的结果,对该等综合财务报表作出意见。 我们是按照国际审计准则进行审计工作。此等准则要求我们策划和进行审计以合 理地确定该等财务报表是否存在重大错误陈述。审计工作包括以抽查方式查核与财务 报表所载数额及披露事项有关之凭证,亦包括评估管理层于编制该等财务报表时所作 之重大估计和判断、所厘定的会计政策是否适合贵集团之具体情况。我们亦已衡量该 等财务报表所载资料在整体上是否充足。我们相信,我们的审计工作已为下列意见建 立合理的基础。 我们认为上述按国际财务汇报准则编制的综合财务报表在所有重大方面公允地反 映了贵集团于二零零二年十二月三十一日的财务状况及贵集团截至该日止年度的经营 业绩和现金流量。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港,二零零三年四月十七日 上工股份有限公司 综合利润表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 销售收入 5 699,347 813,653 销售成本 (570,321) (639,013) 毛利 1 29,026 174,640 其他业务利润 26,448 38,069 销售费用 (24,624) (28,918) 管理费用 (83,545) (132,511) 经营利润 6 47,305 51,280 财务支出-净额 7 (30,287) (27,827) 应占联营公司之税前业绩 2,608 (462) 除税前利润 19,626 22,991 所得税 9 (5,589) (9,650) 除税后利润 14,037 13,341 少数股东损益 24 (1,037) (1,978) 净利润 13,000 11,363 每股盈利 10 人民币0.051元 人民币0.045元 载于第7 至39 页之附注乃此等综合财务报表之组成部分。 上工股份有限公司 综合资产负债表 于二零零二年十二月三十一日 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 资产 非流动资产 固定资产 11 254,310 285,293 土地使用权 12 18,347 18,731 在建工程 13 9,569 9,147 无形资产 14 23,487 26,391 于联营公司之投资 15 161,707 160,854 可供出售之投资 16 37,105 37,565 504,525 537,981 流动资产 存货 17 161,566 164,098 应收关联公司款项 18 23,591 10,708 应收联营公司款项 18 2,895 212 应收账款 19 207,995 193,613 应收票据 52,908 58,984 其他应收款、预付款及按金 101,367 91,003 交易投资 20 5,889 6,768 现金及现金等价物 21 220,577 158,159 776,788 683,545 资产合计 1,281,313 1,221,526 载于第7 至39 页之附注乃此等综合财务报表之组成部分。 上工股份有限公司 综合资产负债表(续) 于二零零二年十二月三十一日 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 权益 股本及储备 股本 22 252,466 252,466 储备 23 290,197 388,169 累计亏损 (29,296) (141,093) 股东权益 513,367 499,542 少数股东权益 24 20,348 20,642 负债 非流动负债 借款 25 7,400 400 流动负债 应付账款 154,380 161,291 应付票据 13,317 10,605 应交税金 - 2,158 借款 25 533,610 455,340 应付主要股东款项 18 71 3,436 应付关联公司款项 18 1,038 - 应付联营公司款项 18 13,357 10,033 其他应付款及预提费用 24,425 58,079 740,198 700,942 负债合计 747,598 701,342 权益及负债合计 1,281,313 1,221,526 载于第7 至39 页之附注乃此等综合财务报表之组成部分。 本公司董事会于二零零三年四月十七日核准印发此综合财务报表。 上工股份有限公司 综合股东权益变动表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 股本 储备 (附注22) (附注23) 人民币千元 人民币千元 二零零一年一月一日余额 252,466 376,537 净利润 - - 主要股东承担之税务负债 - 19,335 中国法定财务报表以前年度累计 亏损重列导致之储备调整 - (21,549) 分拨至储备基金 - 13,846 二零零一年十二月三十一日余额 252,466 388,169 净利润 - - 资本公积转至弥补累计亏损 - (100,592) 应占联营公司之有关撇销长期未 偿还之应付款项之储备 - 125 主要股东承担之员工福利负债 - 700 分拨至储备基金 - 1,795 二零零二年十二月三十一日余额 252,466 290,197 累计亏损 总计 人民币千元 人民币千元 二零零一年一月一日余额 (160,159) 468,844 净利润 11,363 11,363 主要股东承担之税务负债 - 19,335 中国法定财务报表以前年度累计 亏损重列导致之储备调整 21,549 - 分拨至储备基金 (13,846) - 二零零一年十二月三十一日余额 (141,093) 499,542 净利润 13,000 13,000 资本公积转至弥补累计亏损 100,592 - 应占联营公司之有关撇销长期未 偿还之应付款项之储备 - 125 主要股东承担之员工福利负债 - 700 分拨至储备基金 (1,795) - 二零零二年十二月三十一日余额 (29,296) 513,367 载于第7 至39 页之附注乃此等综合财务报表之组成部分。 上工股份有限公司 综合现金流量表 截至二零零二年十二月三十一日止年度 附注 二零零二年 人民币千元 经营活动之现金流量 经营业务产生之现金 26 34,620 已收利息 2,566 已付利息 (32,699) 已付税项 (7,203) 经营业务之现金流出净额 (2,716) 投资活动之现金流量 购置固定资产 11 (7,892) 支付在建工程款项 13 (1,616) 支付土地使用权款项 - 支付购买无形资产款项 - 收购附属公司支付之款项,已扣除收购所得之现金 - 增加于联营公司之投资 15 (362) 收购附属公司之额外权益 - 出售附属公司之部分权益予少数股东 24 200 增加可供出售之投资 - 减少银行定期存款 99 出售可供出售之投资所得款 350 出售固定资产之所得款 26 4,040 出售在建工程之所得款 - 已收可供出售之投资股利 42 收取联营公司股利 15 1,698 投资活动之现金(流出)/流入净额 (3,441) 融资活动之现金流量 借款之增加 160,690 偿还借款 - 少数股东资本投入 - 支付股利予股东 (15,065) 支付股利予少数股东 24 (1,531) 融资活动之现金流入/(流出)净额 144,094 现金及现金等价物之增加/(减少) 137,937 现金及现金等价物年初结余 (23,093) 现金及现金等价物年末结余 21 114,844 二零零一年 人民币千元 经营活动之现金流量 经营业务产生之现金 12,893 已收利息 1,889 已付利息 (29,346) 已付税项 (11,946) 经营业务之现金流出净额 (26,510) 投资活动之现金流量 购置固定资产 (22,718) 支付在建工程款项 (5,526) 支付土地使用权款项 (5,190) 支付购买无形资产款项 (15,100) 收购附属公司支付之款项,已扣除收购所得之现金 (8,677) 增加于联营公司之投资 (135,779) 收购附属公司之额外权益 (4,058) 出售附属公司之部分权益予少数股东 - 增加可供出售之投资 (2,808) 减少银行定期存款 171,243 出售可供出售之投资所得款 9,191 出售固定资产之所得款 19,297 出售在建工程之所得款 1,120 已收可供出售之投资股利 173 收取联营公司股利 863 投资活动之现金(流出)/流入净额 2,031 融资活动之现金流量 借款之增加 - 偿还借款 (12,910) 少数股东资本投入 3,477 支付股利予股东 - 支付股利予少数股东 (362) 融资活动之现金流入/(流出)净额 (9,795) 现金及现金等价物之增加/(减少) 34,274) 现金及现金等价物年初结余 11,181 现金及现金等价物年末结余 (23,093) 载于第7 至39 页之附注乃此等综合财务报表之组成部分。 1 概述 上工股份有限公司(“本公司”)乃于中华人民共和国(“中国”)注册成立之股份 有限公司,并于上海证券交易所挂牌上市。本公司及其附属公司(“本集团”)主要从 事缝纫机及有关零件的生产与销售。 本公司之地址如下: 中国上海浦东新区世纪大道1500 号东方大厦12 楼 2 会计政策 编制此等综合财务报表时所采用之主要会计政策如下: A 编制基准 本综合财务报表是按照国际财务汇报准则而编制。此会计基准与本公司及其附属 公司编制法定财务报表时所采用的中国公认会计准则及有关财务会计制度(以下简称“ 中国会计准则”)有所不同。 此综合财务报表以历史成本常规法为基础编制,可供出售之投资及交易投资乃按 公允价值列账(见附注2(H))。 按照公认会计准则编制的财务报表需要运用估计和假设,该等估计和假设将对财 务报表于资产负债表日的资产和负债(包括或有资产和或有负债的披露)的金额以及报 告期内的收入和费用金额产生影响。尽管编制财务报表是以管理层对现时事项作出合 理的估计和假设为基础,但实际结果可能最终与当时的估计有所不同。 2 会计政策(续) B 集团报告 (1) 附属公司 附属公司是指本集团享有超过半数表决权资本或虽然表决权资本不超过半数但对 其财务及经营有控制权之公司。附属公司纳入综合范围。 附属公司自本集团享有对其的控制权日起纳入综合范围,并从本集团不再享有对 其的控制权日起终止纳入综合范围。收购附属公司采用购买法核算。收购成本是指在 收购日放弃资产、发行的股票或承担的债务的公允价值, 加上可直接归入收购成本的 费用。收购成本超过附属公司净资产的公允价值的部分确认为商誉。见商誉之会计政 策于附注2(G)。集团内部交易、余额及未实现利润均于综合计算时抵销。未实现亏损 , 除非是成本不能补偿,亦已予以抵销。必要时,将附属公司的会计政策调整到与本 集团的会计政策保持一致。 本集团之主要附属公司的详细资料已列于附注32。 (2) 联营公司 联营公司是指本集团持有其20%至50%表决权资本,或本集团能对其行使重大影响 但未构成控制之公司。于联营公司之投资乃按权益会计法入账。按此方法,对收购日 后联营公司实现的利润或亏损,本集团按所占股权比例确认入账,对收购日后联营公 司的储备变动,本集团也按股权比例相应计入储备。收购日后的累计变动调整投资之 成本。本集团与联营公司之间交易产生的未实现利润,按本集团所占联营公司之权益 予以抵销。本集团与联营公司之间交易产生的未实现亏损也按本集团所占联营公司之 权益予以抵销,除非有证据显示转让资产确已发生减值。本集团对联营公司之投资包 括收购时的商誉(扣除累计摊销)。当本集团对联营公司的投资损失等于或者超过所占 联营公司之权益时,除非本集团已为联营公司承担债务或付款,本集团不再进一步确 认损失。 本集团之主要联营公司的详细资料已列于附注33。 2 会计政策(续) C 外币折算 (1) 计量货币 本集团内所有公司的财务报表项目采用最能反映企业经营环境和交易的经济实质 的货币计量(“计量货币”)。综合财务报表以人民币作为计量货币,该货币同时为本 集团的计量货币。 (2) 交易及余额 外币交易采用交易发生日汇率换算为计量货币。外币交易之结算、以外币为单位 的货币资产及负债之换算所产生之汇兑损益计入综合利润表中。 以公允价值计量其他货币性金融资产所产生的换算差额包含在汇兑损益中。 (3) 集团公司 外国企业以外币编制的利润表及现金流量表按年度的平均汇价折算为本集团之本 位币。资产负债表则以十二月三十一日的汇价折算。由换算对外国企业净投资所产生 的汇兑差额计入股东权益。当出售外国企业时,该等汇兑差额作为出售损益的一部分 计入综合利润表中。 2 会计政策(续) D 固定资产 所有的固定资产按历史成本减累计折旧及累计减值准备后列账。 折旧是按估计有效使用年限,并扣除估计残值后,以直线法计算,并用于冲减每 项资产的成本。有关之估计可使用年限如下: 建筑物 20年 机器设备 10年 家具、固定装置及办公设备 5年 运输设备 5年 当资产账面值高于其预计可收回价值时,资产之账面值将即时减少至其可收回价 值。 固定资产清理收益或损失取决于清理收入与资产账面价值之比较,并包括在营业 利润之中。 在财务报表期间所发生的修理及维护费用应计入综合利润表中。如果对资产进行 的大修理可以产生超过现有资产原来估计的标准效益的未来经济收益可以流入本集团 时,则大修理费用支出计入资产成本并且在相关资产剩余的使用年限计提折旧。 E 在建工程 在建工程指正在建造中之厂房及正在安装中之机器设备及其他资产。在建工程按 成本列账,并包括建造费用、机器设备的购置成本及其他直接成本。 在建工程不计提折旧直至有关资产完成及转移作既定用途为止。 2 会计政策(续) F 土地使用权 土地使用权是指为获得长期使用土地之权利而支付的款项,以成本入账,并按土 地剩余使用期限或五十年两者中之较低者以直线法摊销。 以前年度之土地使用权包含在无形资产中并按历史成本减累计摊销及累计减值准 备后列账。对土地使用权之此重分类的变化对本集团之综合财务报表无重大影响。 G 无形资产 (1) 商誉 商誉是指收购附属公司或联营公司所支付的收购成本超出于收购日本集团应占被 收购公司净资产之公允价值的差额。收购附属公司之商誉包括在无形资产中,而收购 联营公司之商誉包括在于联营公司之投资中。商誉按其经济使用年限或十年两者中之 较低者以直线法摊销。 负商誉是指本集团应占被收购公司净资产之公允价值超出收购成本的差额。负商 誉于资产负债表中列为商誉所属的类别。如果负商誉与本集团的购买计划中确认且能 可靠计量的预计未来损失和费用有关,但不代表购买日的可辨认负债,则这一部分负 商誉在未来的损失和费用得到确认时在综合利润表中确认为收益,其余的负商誉,如 果不超过所取得的可辨认非货币性资产公允价值,则根据所取得的可辨认应折旧资产 或应摊销资产的加权平均剩余年限或十年两者中之较低者在综合利润表中确认为收益 项目。如果负商誉的余额超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值,则立即确认 为收益项目。 出售某企业之损益包括与所出售企业有关之未摊销商誉结余。 2 会计政策(续) G 无形资产(续) (2) 其他无形资产 购买专有技术及商标之支出予以资本化并按其经济使用年限或十年两者中之较低 者以直线法摊销。此等无形资产未经重新评估。 (3) 减值 当有迹象显示出现减值时,包括商誉在内的无形资产之账面值均需评估并即时撇 减至其可收回价值。 H 投资 本集团将其债务及权益性证券投资分为以下几类:为交易而持有的投资,持有至 到期日之投资和可供出售之投资。此分类取决于获取投资时的持有目的。管理层于取 得投资时对该等投资进行分类并定期重估。以为了从短期价格波动中获利为目的投资 归作为交易而持有的投资并列为流动资产,本综合财务报表对短期的定义为三个月。 有固定到期日且管理层明确打算并能够持有至到期日之投资归作持有至到期日之投资 ,并列作非流动资产,若到期日距资产负债表日小于十二个月则并入流动资产。对于 持有时间不明确,可能因考虑流动性或利率变动而售出之投资,归作可供出售之投资 。除非管理层有明确表示持有该等投资时间小于十二个月或该等投资将被出售以获取 流动资金,可供出售之投资列为非流动资产。 于本年度,本集团并未持有任何持有至到期日之投资。 投资的购买及出售均于交易日确认,交易日指本集团确定承诺购买或出售该资产 的日期。购买成本包括交易成本。可供出售之投资及交易投资于交易日后以公允价值 计量。可供出售之投资及交易投资的已实现的损益及由于其公允价值变化所产生之未 实现损益于当期综合利润表中确认。 投资之公允价值是依据竞争报价或运用现金流量的模型获取的现值。未上市权益 证券的公允价值是参照证券发行人的实际情况选用实际价格/收益比率或价格/现金流 量比率等进行估计的。不能有效地确认公允价值的权益证券,按成本减去减值后的金 额列账。 2 会计政策(续) I 经营租赁 (1) 本集团公司为承租人 经营租赁指租赁资产所有权的绝大部分风险及回报皆由出租人承担的租赁。 经营租赁的租金费用(扣除出租人提供的优惠净额)在相应的租赁期限内按直线法 计入综合利润表。 (2) 本集团公司为出租人 以经营性租赁租出之资产包括在资产负债表中之固定资产,并按与其同类之自有 固定资产之估计可使用年限一致之基准计提折旧。租赁收入扣除给予承租人之优惠后 ,在租赁期内以直线法予以确认。 J 存货 存货按成本及可变现净值两者孰低者列账。成本按加权平均法计算。产成品和在 产品的成本包括原材料、直接人工、其他直接成本和经适当分配的间接生产费用(在正 常经营条件下),但不包括借贷成本。可变现净值为估计正常销售价扣减估计完工成本 及销售费用后的净额。 2 会计政策(续) K 应收款项 应收款项以原始发票金额扣除减值准备列账。当有客观证据表明本集团无法按原 条款于到期前全额收回应收款项时,该等应收款项已存在减值。减值准备金额为账面 值与可收回金额的差异,可收回金额是预期现金流量按市场取得之同类借款利率折现 的现值。 L 现金及现金等价物 现金及现金等价物于综合资产负债表中以成本列账。在综合现金流量表中,现金 及现金等价物为扣除于三个月以内到期之短期借款、质押银行存款及三个月以上到期 之银行定期存款后的现金及银行存款。 M 借款 借款于综合资产负债表中以成本列账。购建固定资产借款发生的借款利息在该等 资产完成及用作既定用途前的期间予以资本化。其他的借款支出则作为费用处理。 2 会计政策(续) N 所得税 中国所得税是按税前利润减除不计税之收入及不作税务抵扣之费用的所得额,以 适用于本公司及其附属公司的税率计算。 对以税项基准而计算之资产及负债与综合财务报表所列之账面值不同而产生之时 间性差异,则以现行适用之税率按债务法于综合财务报表内按金额计提递延税项。 递延税项资产只会在有关时间性差异于可预见之将来很可能实现时方予以确认。 O 雇员福利 (1) 退休金计划 本集团参与集团内各公司所在地政府组织的定额供款退休金计划。根据退休金计 划指定的标准及规则,本集团需为其雇员供款。本集团发生之退休金供款于发生之期 间内计入综合利润表中。 (2) 辞退福利 辞退福利适用于本集团在雇员法定退休日期之前终止对该雇员的雇佣或雇员自愿 接受精减之情况下。只有当本集团有正式的具体辞退计划并且没有撤回该计划的现实 可能性或本集团为鼓励雇员自愿接受精减而提供了辞退福利时,才明确表明本集团承 诺实施辞退福利。 2 会计政策(续) P 准备 当本集团因过去事项而承担了现时的法定或推定义务,而履行该义务很可能要求 含有经济利益的资源流出本集团,同时该义务的金额可以可靠地估计时,确认为准备 。当本集团预计准备可以得到补偿并且可最终确定时,该补偿可被确认为一项单独的 资产。 Q 收入确认 销售收入包括销售商品和提供劳务收入,为发票价格扣除增值税、折扣与折让并 抵销本集团内部销售后的余额。商品销售收入于本集团将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方时确认。 利息收入以本金及实际收益率在时间比例的基础上按权责发生制确认。股利收入 在确认本集团获得收款权利时入账。 R 股利 当本集团股东批准时,股利被记录于本集团之当期综合财务报表。 2 会计政策(续) S 比较数字 必要时,比较数字已作调整,以符合本年度之呈报方式。 3 金融工具 综合资产负债表上的金融资产和金融负债包括现金及现金等价物、应收账款及票 据、其他应收款、交易投资、可供出售之投资、应付账款及票据、其他应付款和借款 。这些金融工具的确认和计量标准已在相关会计政策中披露。 4 财务风险管理 A 信用风险 本集团的现金及现金等价物、应收关联公司及联营公司款项、应收账款、应收票 据及其他流动资产的账面价值即为受到与金融资产有关的信用风险的最大影响。 本集团的现金交存于信誉良好之于中国注册的银行。存款的加权平均年利率为0. 72%。 本集团大部分应收账款和应收票据主要来源于向第三方客户的销售商品之货款。 本集团经常评估客户的财务状况但通常不要求客户对应收账款提供抵押。本集团对可 能出现的坏账计提准备,而实际发生的坏账损失均在管理层预计范围之内。 本集团并无其他金融资产涉及重大信用风险。 B 货币风险 人民币不能自由兑换为外币。由于本集团之交易主要以人民币结算,本公司董事 认为本集团并无重大货币风险。 4 财务风险管理(续) C 利率风险 本集团借款利率及还款期限已列于附注25。 本公司及其附属公司董事认为,于二零零二年十二月三十一日,因金融资产和负 债相对于公允价值的差异并不重大,故其利率风险较小。 D 公允价值 以下的金融资产和负债的公允价值与其账面值并无重大差异:现金及银行存款、 可供出售之投资及交易投资、应收账款、应收票据、应收关联公司及联营公司款项、 其他应收款、预付款及按金、应付账款、应付票据、应付关联公司及联营公司款项、 其他应付款及预提费用及借款。有关借款的公允价值已列于附注25。 公允价值的评估是基于某一时点的市场资讯作出。该等评估涉及主观因素及包含 了重大判断的不确定性,因此无法精确评估。评估方法和假设基础的改变可能对评估 结果产生重大影响。 5 销售收入 本集团之销售收入主要来自中国,并主要为售予客户之缝纫机及相关零件。此收 入是指已扣除折扣及增值税后之发票净值。因本集团90%以上之销售来自在中国境内的 缝纫机销售,故没有披露分部资料。 6 经营利润 经营利润已包括以下项目: 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 固定资产之折旧–自有资产 11 36,112 39,615 收购联营公司产生之商誉摊销 15 8,380 4,190 员工成本 8 69,109 68,839 包括于其他业务利润 计提转让固定资产应纳之税项 - 1,478 出售固定资产之收益 26 (771) (9,847) 出售可供出售之投资损失/(收益) 110 (2,564) 经营性租赁之租金收入 (5,521) (5,926) 出售交易投资已实现收益 (131) (695) 包括于管理费用 (冲回)/计提呆坏账准备 -应收账款 (9,285) (28,699) -其他应收款、预付款及按金 3,234 13,853 固定资产之减值 - 39,570 在建工程减值 13 688 - 冲回呆滞存货准备 - (26,285) (冲回)/减低存货至可变现净值 (10,567) 35,448 土地使用权之摊销 12 384 300 无形资产之摊销 14 2,904 1,916 经营性租赁之租金费用 6,065 8,779 可供出售之投资减值准备 - 155 冲回联营公司之投资减值准备 - (1,412) 7 财务支出- 净额 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 利息支出-银行及其他借款 32,699 29,346 利息收入-银行 (2,566) (1,889) 汇兑净损失 154 370 30,287 27,827 8 员工成本 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 工资及其他员工福利 56,232 52,063 辞退福利 1,599 6,062 退休金计划供款(附注27) 11,278 10,714 69,109 68,839 本集团于二零零二年十二月三十一日之全职员工人数为3,883 (二零零一年:3,5 02)。 9 税项 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 本年度税项 5,045 9,612 应占联营公司税项(附注15) 544 38 5,589 9,650 (a) 本公司与若干附属公司于上海浦东注册成立。根据上海浦东开发区优惠政策 的有关规定,本公司及该等附属公司之企业所得税税率为15%。 根据有关地方税务部门的批准,本集团的一家附属公司可从一九九七年五月起免 征首三年企业所得税及期后连续两年可获50%的企业所得税减免优惠。 本集团其他附属公司之所得税按标准企业所得税税率33%计提。 9 税项(续) (b) 本集团实际计提所得税与基于本集团除税前利润及适用于本公司及其附属公 司与联营公司之基本税率所计算之税项差别如下: 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 除税前利润 19,626 22,991 按本公司及其附属公司与联营公司各自适用之税率 15%至33%计算之税项 5,349 3,230 毋须缴税之收入 (5,132) (8,126) 不能抵税之费用 5,372 14,546 税项 5,589 9,650 (c) 由于暂时性时间性差异项目的税务影响对本集团并不重大,故在财务报表上 并无计提递延税项。 10 每股盈利 每股盈利是根据本年度之净利润人民币13,000,000 元(二零零一年:人民币11,3 63,000 元) 及于年内已发行股份252,466,370 (二零零一年:252,466,370)计算。 由于本公司没有潜在构成摊薄的股份,故没有披露全面摊薄的每股盈利。 11 固定资产 建筑物 机器设备 人民币千元 人民币千元 截至二零零一年十二月三十一日 年初账面净值 118,942 197,485 属于收购附属公司 3,382 - 添置 11,178 5,041 由在建工程转入(附注13) 7,782 5,050 出售 (5,597) (2,992) 减值准备(附6) (10,378) (29,192) 折旧(附注6) (7,148) (28,973) 年末账面净值 118,161 146,419 于二零零一年十二月三十一日 成本 174,503 438,534 累计减值准备 (10,378) (29,192) 累计折旧 (45,964) (262,923) 账面净值 118,161 146,419 截至二零零二年十二月三十一日 年初账面净值 118,161 146,419 添置 - 6,432 由在建工程转入(附注13) - 372 出售 - (2,978) 折旧(附注6) (6,574) (26,852) 年末账面净值 111,587 123,393 于二零零二年十二月三十一日 成本 174,480 436,330 累计减值准备 (10,378) (29,192) 累计折旧 (52,515) (283,745) 账面净值 111,587 123,393 家具、固定装置及办公设备 运输设备 人民币千元 人民币千元 截至二零零一年十二月三十一日 年初账面净值 13,423 3,101 属于收购附属公司 290 445 添置 3,864 2,635 由在建工程转入(附注13) 353 957 出售 (124) (737) 减值准备(附6) - - 折旧(附注6) (2,480) (1,014) 年末账面净值 15,326 5,387 于二零零一年十二月三十一日 成本 25,446 14,685 累计减值准备 - - 累计折旧 (10,120) (9,298) 账面净值 15,326 5,387 截至二零零二年十二月三十一日 年初账面净值 15,326 5,387 添置 1,008 452 由在建工程转入(附注13) 88 46 出售 (130) (161) 折旧(附注6) (1,440) (1,246) 年末账面净值 14,852 4,478 于二零零二年十二月三十一日 成本 25,519 14,508 累计减值准备 - - 累计折旧 (10,667) (10,030) 账面净值 14,852 4,478 总额 人民币千元 截至二零零一年十二月三十一日 年初账面净值 332,951 属于收购附属公司 4,117 添置 22,718 由在建工程转入(附注13) 14,142 出售 (9,450) 减值准备(附6) (39,570) 折旧(附注6) (39,615) 年末账面净值 285,293 于二零零一年十二月三十一日 成本 653,168 累计减值准备 (39,570) 累计折旧 (328,305) 账面净值 285,293 截至二零零二年十二月三十一日 年初账面净值 285,293 添置 7,892 由在建工程转入(附注13) 506 出售 (3,269) 折旧(附注6) (36,112) 年末账面净值 254,310 于二零零二年十二月三十一日 成本 650,837 累计减值准备 (39,570) 累计折旧 (356,957) 账面净值 254,310 (a) 本集团所有建筑物均位于中国境内,并建于本集团已获授予无明确年限的土 地使用权所在土地上。 (b) 用作银行借款抵押的建筑物及机器设备之账面净值分别为人民币54,151,000 元(二零零一年:人民币78,296,000 元)及人民币6,306,000 元(二零零一年:人民币 7, 770,000 元) (附注25)。 12 土地使用权 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 年初账面净值 18,731 13,841 本年增加 - 5,190 本年摊销(附注6) (384) (300) 年末账面净值 18,347 18,731 成本 19,382 19,382 累计摊销 (1,035) (651) 账面净值 18,347 18,731 13 在建工程 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 年初账面净值 9,147 18,883 添置 1,616 5,526 转至固定资产(附注11) (506) (14,142) 出售 - (1,120) 减值准备 (688) - 年末账面净值 9,569 9,147 二零零二年没有资本化的借款利息(二零零一年:无)。 14 无形资产 商誉 专有技术 人民币千元 人民币千元 截至二零零一年十二月三十一日 年初账面净值 6,569 1,200 本年增加 - - 属于收购附属公司 378 - 本年摊销(附注6) (768) (140) 年末账面净值 6,179 1,060 于二零零一年十二月三十一日 成本 7,100 1,200 累计摊销 (921) (140) 账面净值 6,179 1,060 截至二零零二年十二月三十一日 年初账面净值 6,179 1,060 本年摊销(附注6) (768) (121) 年末账面净值 5,411 939 于二零零二年十二月三十一日 成本 7,100 1,200 累计摊销 (1,689) (261) 账面净值 5,411 939 商标 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 截至二零零一年十二月三十一日 年初账面净值 - 7,769 本年增加 20,160 20,160 属于收购附属公司 - 378 本年摊销(附注6) (1,008) (1,916) 年末账面净值 19,152 26,391 于二零零一年十二月三十一日 成本 20,160 28,460 累计摊销 (1,008) (2,069) 账面净值 19,152 26,391 截至二零零二年十二月三十一日 年初账面净值 19,152 26,391 本年摊销(附注6) (2,015) (2,904) 年末账面净值 17,137 23,487 于二零零二年十二月三十一日 成本 20,160 28,460 累计摊销 (3,023) (4,973) 账面净值 17,137 23,487 15 于联营公司之投资 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 年初账面净值 160,854 25,026 增加投资额 362 135,779 应占联营公司之储备增加 125 - 应占联营公司税前业绩 2,608 (462) 应占联营公司税项(附注9) (544) (38) 应占联营公司税后业绩 2,064 (500) 收到股利 (1,698) (863) 冲回减值拨备 - 1,412 年末账面净值 161,707 160,854 截至二零零二年十二月三十一日止包括在于联营公司之投资中的商誉为人民币71 ,452,000 元,扣除了累计摊销人民币12,570,000 元(二零零一年:商誉为人民币79, 832,000 元,扣除了累计摊销人民币4,190,000 元)。 应占联营公司税前业绩中的人民币8,380,000 元(二零零一年:人民币4,190,000 )元) 为与收购联营公司相关之商誉摊销。主要联营公司的详细资料列于附注33。 16 可供出售之投资 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 年初账面净值 37,565 41,539 本年增加 - 2,808 减值准备 - (155) 出售 (460) (6,627) 年末账面净值 37,105 37,565 16 可供出售之投资(续) 可供出售之投资包括对于中国境内成立之上市公司及非上市公司的投资,且本集 团对此类投资为不超过该等公司股本/实收资本20%的投资。上市公司投资包括持有于 中国证券交易所上市的股份有限公司之法人股。根据中国政府有关部门所颁布的《股 份制有限公司规范意见》,除非经有关当局批准,此等法人股不能自由转让或在股票 市场买卖。此等投资以成本值列账。 于二零零一年十二月三十一日,由于不存在活跃市场且无固定期限,本集团除法 人股投资外,其他可供出售之投资均以成本价减除减值准备列账。 17 存货 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 原材料(成本值) 31,716 39,322 原材料(可变现净值) 1,800 1,723 在制品(成本值) 20,444 11,406 在制品(可变现净值) 4,274 5,564 产成品(成本值) 70,921 89,723 产成品(可变现净值) 32,411 16,360 161,566 164,098 18 应收/应付主要股东、关联公司及联营公司款项 此主要为正常业务发生之往来账款。有关款项并无抵押及无固定偿还期限,其中 有应收一家关联公司余额人民币17,847,000 是按照年利率1.98%收取利息,其余之款 项均为免息。 19 应收账款 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 应收账款 274,012 268,915 减:呆坏账准备 (66,017) (75,302) 应收账款-净值 207,995 193,613 由于本集团有大量客户分布于中国各地,并覆盖各种生产及销售领域,且有关销 售到达多元化的最终市场,因此对有关应收账款过于集中之信贷风险乃有限的。基于 此因素,管理层相信应收账款在扣除有关之呆坏账准备后,本集团并无额外之信贷风 险。 20 交易投资 交易投资于活跃市场上买卖,并于十二月三十日结算日营业时间结束时,参照该 等证券于有关证券交易所之售价,以市场价计价。 交易投资分类为流动资产,因预计于资产负债表日后十二个月内能兑现。 于现金流量表中,交易投资作为营运资本变动之一部分列示。 于利润表中,交易投资的公允价值变动计入其他业务利润。 21 现金及现金等价物 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 现金及银行存款 204,764 142,247 短期银行存款 15,813 15,912 220,577 158,159 短期银行存款之加权平均年利率为1.25% ( 二零零一年:2.49%)。该存款之平均 到期期限为一年。 银行借款共人民币14,000,000 (二零零一年:人民币14,000,000) 由银行存款人 民币15,813,000 元(二零零一年:人民币15,402,000 元)作为质押(附注25)。 在现金流量表中,现金及现金等价物分析如下: 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 现金及银行存款 220,577 158,159 三个月以上银行定期存款 (15,813) (15,912) 三个月内到期之短期银行借款 (89,920) (165,340) 114,844 (23,093) 22 股本 注册、已发行及缴足之 国家股 法人股 已上市之A股 每股人民币1元之股本 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零一年十二月三十一及 二零零二年十二月三十一日 117,018 22,348 15,600 股数 117,018,082 22,348,288 15,600,000 注册、已发行及缴足之 已上市之B股 合计 每股人民币1元之股本 人民币千元 人民币千元 二零零一年十二月三十一及 二零零二年十二月三十一日 97,500 252,466 股数 97,500,000 252,466,370 根据本公司章程,所有股份均为注册普通股股份并享有同等股权。 23 储备 资本公积(附注(b)) 股本溢价(附注(b)) 人民币千元 人民币千元 二零零一年一月一日余额 59,310 290,314 主要股东承担之税务负债 - - 法定财务报表以前年度累 计亏损重列导致之调整 - - 从本年利润中提取 - - 二零零一年十二月三十一日 59,310 290,314 转至累计亏损(附注b(ii)) - - 应占联营公司之有关撇销 长期未偿还之应付款项 之储备 125 - 主要股东承担之员工福利负债 - - 从本年利润中提取 - - 二零零二年十二月三十一日余额 59,435 189,722 其他储备(附注b(iii)) 人民币千元 二零零一年一月一日余额 - 主要股东承担之税务负债 19,335 法定财务报表以前年度累 计亏损重列导致之调整 - 从本年利润中提取 - 二零零一年十二月三十一日 19,335 转至累计亏损(附注b(ii)) - 应占联营公司之有关撇销 长期未偿还之应付款项 之储备 - 主要股东承担之员工福利负债 700 从本年利润中提取 - 二零零二年十二月三十一日余额 20,035 法定盈余公积金(附注a(i)) 人民币千元 二零零一年一月一日余额 12,659 主要股东承担之税务负债 - 法定财务报表以前年度累 计亏损重列导致之调整 (10,775) 从本年利润中提取 6,879 二零零一年十二月三十一日 8,763 转至累计亏损(附注b(ii)) (100,592) 应占联营公司之有关撇销 长期未偿还之应付款项 之储备 - 主要股东承担之员工福利负债 - 从本年利润中提取 897 二零零二年十二月三十一日余额 9,660 法定公益金(附注a(ii)) 人民币千元 二零零一年一月一日余额 13,076 主要股东承担之税务负债 - 法定财务报表以前年度累 计亏损重列导致之调整 (10,774) 从本年利润中提取 6,878 二零零一年十二月三十一日 9,180 转至累计亏损(附注b(ii)) - 应占联营公司之有关撇销 长期未偿还之应付款项 之储备 - 主要股东承担之员工福利负债 - 从本年利润中提取 898 二零零二年十二月三十一日余额 10,078 任意盈余公积金(附注a(iii)) 总额 人民币千元 人民币千元 二零零一年一月一日余额 1,178 376,537 主要股东承担之税务负债 - 19,335 法定财务报表以前年度累 计亏损重列导致之调整 - (21,549) 从本年利润中提取 89 13,846 二零零一年十二月三十一日 1,267 388,169 转至累计亏损(附注b(ii)) - (100,592) 应占联营公司之有关撇销 长期未偿还之应付款项 之储备 - 125 主要股东承担之员工福利负债 - 700 从本年利润中提取 - 1,795 二零零二年十二月三十一日余额 1,267 290,197 23 储备(续) (a) 储备基金 (i) 法定盈余公积金 本集团需每年根据中国法定财务报表之税后利润的10%提取法定盈余公积金。当法 定盈余公积金已达到注册资本的50%时,可以不再提取。该公积金可用于弥补亏损或增 加资本。除了弥补亏损外,在使用法定盈余公积金后,余额不得低于注册资本的25%。 (ii) 法定公益金 本集团需每年根据中国法定财务报表之税后利润的5% - 10%提取法定公益金。此 法定公益金只限于使用在本集团员工集体福利设施的资本性支出,而该等设施之所有 权归本集团所有。法定公益金(除公司清算外)不可用以派发给股东。 (iii) 任意盈余公积金 任意盈余公积金从保留溢利中提取或从法定公益金已使用数中转入,可用作弥补 亏损,增加资本或派发股利。但提取与使用时须经股东大会决议通过。 (iv) 从年度利润转入 提取法定盈余公积金及法定公益金之金额应以按中国会计准则编制之法定财务报 表的税后利润为准。 (b) 资本公积及股本溢价 (i) 资本公积包括本公司由国营企业改组为股份制企业时资产评估确认值与折股 的股本差额。股本溢价指企业投资者投入的资金超过其在注册资本中所占份额的部分 。根据有关中国法规,资本公积及股本溢价经股东大会批准,可用于增加资本及弥补 亏损。 (ii) 根据二零零一年五月十日举行之二零零一年度股东大会上议案批准,累计亏 损计人民币100,592,000 与股本溢价进行抵消。 23 储备(续) (b) 资本公积及股本溢价(续) (iii) 包括于其他储备中之金额为主要股东承担之税务及员工福利负债。 (c) 可供分派予股东之利润 根据中国财政部发出之文件,于提拨各项储备后,可供分派予股东之利润是按中 国法定财务报表及按国际财务汇报准则调整后之财务报表,两者中之较低者为利润分 配标准。 24 少数股东权益 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 年初余额 20,642 18,270 增资 - 3,477 出售附属公司之部分权益予少数股东 200 - 收购附属公司 - 1,337 应占附属公司净利润 1,037 1,978 收购附属公司之额外权益 - (4,058) 派发股利 (1,531) (362) 年末余额 20,348 20,642 25 借款 附注 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 流动部分 银行借款 (a) 533,260 454,990 其他借款 (b) 350 350 533,610 455,340 非流动部分 银行借款 (d) 7,400 400 借款总额 541,010 455,740 (a)银行借款中有抵押的部分为人民币52,000,000 元(二零零一年:人民币54,60 0,000 元)。此银行借款抵押物为本集团之建筑物、机器设备(附注11)及银行存款(附 注21)。 本集团之若干银行借款由下列公司提供担保: 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 由主要股东控制之公司 上海永久股份有限公司 - 63,300 第三者公司 上海华源企业发展股份有限公司* 97,870 87,870 上海建筑材料(集团)总公司* 91,500 75,600 中国华源集团有限公司* 99,300 32,000 上海华源制药股份有限公司* 20,000 20,000 中国经济技术投资担保公司上海分公司 2,000 2,000 上海久和企业发展有限责任公司 2,000 2,000 上海江丰工贸有限公司 400 - 湖南银海生化有限公司 23,540 - 336,610 282,770 * 本集团同时为此等公司作银行借款担保,有关之详情见附注28。 (b) 其他借款主要为从金融机构取得之贷款,其中人民币300,000元(二零零一年 :人民币300,000 元) 由一家第三者公司提供担保。 25 借款(续) (c) 本集团借款利率风险如下: 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 借款总额 -按固定利率 526,460 455,740 -按浮动利率 14,550 - 541,010 455,740 加权平均实际利率为: -银行借款 6.14% 6.48% -其他借款 7.44% 7.44% (d) 非流动借款的账面价值和公允价值如下: 账面值 公允值 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 借款总额 -固定利率 7,400 400 7,387 424 公允价值是根据董事所预计于资产负债表日适用于本集团之借款利率的基础上得 出的贴现率而折现得出的现金流量。短期借款的账面价值近似其公允价值。 非流动借款的期限如下: 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 介乎两年至五年 7,400 400 26 来自经营业务之现金 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 净利润 13,000 11,363 调整: 少数股东损益 1,037 1,978 税项 5,589 9,650 固定资产之折旧(附注11) 36,112 39,615 土地使用权之摊销(附注12) 384 300 在建工程之减值(附注13) 688 - 无形资产之摊销(附注14) 2,904 1,916 固定资产之减值 - 39,570 应占联营公司之税前业绩(附注15) (2,608) 462 可供出售之投资减值准备 - 155 冲回联营公司投资减值准备 - (1,412) 出售可供出售之投资损失/(收益) 110 (2,564) 出售固定资产收益 (771) (9,847) 利息收入 (2,566) (1,889) 股利收入 (42) (173) 利息支出 32,699 29,346 营运资本之变动(不包括收购及出售附属公司之影响): 存货 2,532 (25,494) 应收关联公司款项 (12,883) (7,443) 应付关联公司款项 1,038 (87) 应收联营公司款项 (2,683) 11 应付联营公司款项 3,324 (5,929) 应付主要股东款项 (3,365) (25,505) 应收账款及票据、其他应收款、预付款及按金 (18,670) (37,292) 交易投资 879 (454) 应付账款及票据、其他应付款及预提费用 (22,088) (3,384) 经营业务产生之现金流量 34,620 12,893 26 来自经营业务之现金(续) 于现金流量表中,出售固定资产之所得款包括: 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 成本 10,720 29,346 累计折旧 (7,460) (19,896) 账面净值(附注11) 3,269 9,450 出售固定资产收益 771 9,847 出售固定资产之所得款 4,040 19,297 27 退休金计划 本集团于中国境内之公司已参与由各自隶属之当地政府所组织的退休金供款计划 。根据该等计划,本集团需每月按员工基本工资总额之22.5%(二零零一年:25.5%)供 款。本集团截至二零零二年十二月三十一日止年度于该等计划之供款为人民币11,278 ,000 元(二零零一年:人民币10,714,000 元)。本集团除每年作以上供款外,毋须承 担任何其他责任。 28 或然负债 于二零零二年十二月三十一日,本集团为下列公司作银行借款担保: 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 第三者公司 上海华源企业发展股份有限公司* 100,000 90,000 上海建筑材料(集团)总公司* 90,000 65,000 中国华源集团有限公司* 100,000 50,000 上海华源制药股份有限公司* 20,000 - 310,000 205,000 * 此等公司亦分别为本集团作银行借款担保,详情列于附注25。 29 承诺 资本承诺 于二零零二年十二月三十一日,本公司无重大的资本承诺事项(二零零一年:无) 。 经营租赁承诺- 本集团公司为承租方 根据不可撤销之经营租赁合同计算的未来最低现金付款额为: 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 一年以内 4,570 2,318 二年至五年 8,537 5,437 五年以上 1,537 1,416 14,644 9,171 经营租赁承诺- 本集团公司为出租方 根据不可撤销之经营租赁合同计算的未来最低现金应收款额为: 二零零二年二 零零一年 人民币千元 人民币千元 一年以内 1,966 4,512 二年至五年 9,015 17,120 五年以上 19,150 22,535 30,131 44,167 30 关联关系及交易 (a) 关联关系 本公司之董事认为本公司之主要股东为在中国注册成立及持有本公司46.35%股权 之上海轻工控股(集团)公司。本公司之主要附属公司及联营公司资料分别列于附注31 及32。 (b) 除于此财务报表其他附注所披露的关联交易资料外,于本年度在正常业务中 本集团与其关联公司达成下列主要交易: 二零零二年 二零零一年 人民币千元 人民币千元 向主要股东: -收购附属公司 - 12,411 -收购联营公司 - 133,242 向主要股东控制之公司: -购买商标 - 20,160 -提供流动资金 81,710 - -收取流动资金利息 1,680 - 向联营公司: -购买原材料 18,522 38,050 本公司董事认为此等交易是按一般商业条款和市场价格进行的。 (c) 董事酬金 于本年度,董事酬金总额约为人民币999,000 元(二零零一年:人民币864,000元 )。 31 期后事项 根据二零零三年四月十七日举行之董事会议之一项议案批准,本公司根据二零零 二年十二月三十一日股东持有之股份,通过从资本公积转增方式,按持有每十股之原 股份派发1.5 股红股予公司股东,共计37,869,956 股。派送红股之建议尚须股东周年 大会审议通过。 32 主要附属公司 于二零零二年十二月三十一日,本公司持有以下主要附属公司之投资,此等均为 于中国成立及经营的非上市公司: 公司名称 所占权益比例 2002% 2001% 直接持有 上海工业缝纫机销售总公司 100 100 上海工业缝纫机物产总公司 100 100 上海上工汽车运输服务公司 100 100 上海上工针业有限公司 94 94 上海工缝房地产发展有限公司 90 90 长沙华日生化实业有限公司 90 90 上海上原科技开发有限公司 70 70 上海四方同济净水有限公司 60 60 上海蝴蝶进出口有限公司 90 90 上海上工企业管理有限公司 90 90 上海上工松达机械有限公司 65 65 公司名称 主要业务 直接持有 上海工业缝纫机销售总公司 销售工业缝纫机及零件 上海工业缝纫机物产总公司 销售工业缝纫机及零件 上海上工汽车运输服务公司 提供运输服务 上海上工针业有限公司 生产及销售缝纫机针 上海工缝房地产发展有限公司 房地产开发、销售咨询及物业管理服务 长沙华日生化实业有限公司 生产及销售生化产品 上海上原科技开发有限公司 缝制设备的开发、设计及技术咨询服务 上海四方同济净水有限公司 生产及销售纯净水 上海蝴蝶进出口有限公司 经营进出口业务 上海上工企业管理有限公司 销售工业缝纫机及提供管理服务 上海上工松达机械有限公司 生产及销售工业缝纫机及零件 32 主要附属公司(续) 公司名称 所占权益比例 2002% 2001% 间接持有 上海上工进出口有限公司 100 100 上海飞人进出口有限公司 100 100 上工双重包缝机有限公司 90 90 上海上工兴达衣车机械有限公司 87 87 上海上工佳荣衣车有限公司* 80 85 上海上工方天机械有限公司 80 80 上海上工佳源机电科技有限公司 61 61 公司名称 主要业务 间接持有 上海上工进出口有限公司 经营进出口业务 上海飞人进出口有限公司 经营进出口业务 上工双重包缝机有限公司 生产及销售工业缝纫机及零件 上海上工兴达衣车机械有限公司 生产与销售工业缝纫机及售后服务 上海上工佳荣衣车有限公司* 生产及销售家用缝纫机及零件 上海上工方天机械有限公司 生产及销售工业缝纫机及零件 上海上工佳源机电科技有限公司 生产及销售工业缝纫机及零件 * 本集团于本年内出售了该附属公司5%之权益予少数股东。 33 主要联营公司 于二零零二年十二月三十一日,本集团持有以下主要联营公司之投资,此等均为 于中国成立及经营的非上市公司: 公司名称 所占权益比例 2002% 2001% 上海工业缝纫机毛桥烘漆联营厂 50 50 上海工业缝纫机厂洋泾分厂 50 50 上海缝纫机四厂泗泾联营厂 50 50 上海申贝办公机械有限公司 50 50 上海工业缝纫厂嘉定机架厂 40 40 上海重机缝纫机有限公司 30 30 上海广濑精密工业有限公司 30 30 上海佳汇缝制设备有限公司* 36 27 公司名称 主要业务 上海工业缝纫机毛桥烘漆联营厂 烘漆生产 上海工业缝纫机厂洋泾分厂 缝纫机外壳加工 上海缝纫机四厂泗泾联营厂 缝纫机零件制造 上海申贝办公机械有限公司 办公设备与玻璃产品制造及销售 上海工业缝纫厂嘉定机架厂 缝纫机机架制造 上海重机缝纫机有限公司 生产与销售家用包缝机 上海广濑精密工业有限公司 生产与销售旋梭和精密机械零件 上海佳汇缝制设备有限公司* 生产与销售家用缝纫机 * 本集团于本年内收购了该联营公司之9%权益。 上工股份有限公司 补充资料 截至二零零二年十二月三十一日止年度 国际财务汇报准则调整对中国法定财务报表之影响如下: 二零零二年 净利润 资产净值 人民币千元 人民币千元 根据中国法定财务报表所列报 13,162 514,992 国际财务汇报准则调整: -计入未予合并附属公司之业绩 (1,404) (647) -冲销资本化之费用 218 (378) -冲回于联营公司之投资减值准备 1,024 - -其他 - (600) 经国际财务汇报准则调整后所列报 13,000 513,367

第十一节 备查文件目录

1、载有法定代表人、会计机构负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 本报告分别以中、英文编制,在对两种文本的理解上发生歧义时,以中文文本为 准。 资产负债表 编制单位:上工股份有限公司 资产 注释号 期末数 合并 母公司 流动资产: 货币资金 5.1 244,832,320.84 161,780,457.77 短期投资 5.2 357,488.56 310,620.00 应收票据 5.3 58,992,443.59 42,191,008.44 应收股利 126,010.83 应收利息 应收帐款 5.4 231,803,193.13 115,548,582.46 其他应收款 5.5 57,050,297.92 44,954,344.51 预付帐款 5.6 58,830,281.67 11,867,470.19 应收补贴款 5.7 5,523,373.39 存货 5.8 188,417,488.13 93,621,063.01 待摊费用 5.9 25,362.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 845,832,249.23 470,399,557.21 长期投资: 长期股权投资 5.10 183,304,517.46 328,145,270.65 长期债权投资 5.11 87,500.00 长期投资合计 183,392,017.46 328,145,270.65 其中:合并价差 77,223,884.20 其中:股权投资差额 77,223,884.20 固定资产: 固定资产原值 5.12 706,405,298.42 539,452,379.68 减:累计折旧 349,073,287.09 263,469,386.81 固定资产净值 357,332,011.33 275,982,992.87 减:固定资产减值准备 82,379,500.52 81,436,940.05 固定资产净额 274,952,510.81 194,546,052.82 工程物资 在建工程 5.13 9,837,401.56 953,820.76 固定资产清理 381,100.62 固定资产合计 284,789,912.37 195,499,873.58 无形资产及其他资产: 无形资产 5.14 38,562,629.92 26,388,005.44 长期待摊费用 5.15 1,878,907.36 2,743,761.33 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 40,441,537.28 26,388,005.44 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,354,455,716.34 1,020,432,706.88 资产 期初数 合并 母公司 流动资产: 货币资金 167,958,733.54 107,941,146.91 短期投资 273,188.56 226,320.00 应收票据 56,572,238.73 43,472,238.73 应收股利 1,145,354.80 应收利息 应收帐款 214,666,437.57 112,277,661.25 其他应收款 89,008,796.15 76,276,639.21 预付帐款 35,883,203.66 1,308,395.58 应收补贴款 存货 196,285,422.28 88,002,081.00 待摊费用 1,217,973.79 10,780.05 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资: 长期股权投资 198,992,634.55 331,579,457.70 长期债权投资 104,600.00 长期投资合计 199,097,234.55 331,579,457.70 其中:合并价差 86,371,833.13 其中:股权投资差额 86,371,833.13 固定资产: #REF! #REF! 固定资产原值 706,877,432.08 542,274,473.78 减:累计折旧 318,551,558.10 242,168,613.05 固定资产净值 388,325,873.98 300,105,860.73 减:固定资产减值准备 82,395,500.52 81,436,940.05 固定资产净额 305,930,373.46 218,668,920.68 工程物资 在建工程 5,933,058.27 805,947.76 固定资产清理 固定资产合计 312,244,532.35 219,474,868.44 无形资产及其他资产: 无形资产 41,459,677.05 28,902,468.75 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 44,203,438.38 28,902,468.75 递延税项: 递延税款借项 资产总计 555,545,205.28 579,956,794.89 财务负责人:徐晓晖 法定代表人:倪永刚 会计经办人:杨淑静 资产负债表 编制单位:上工股份有限公司 金额单位:元 负债和股东权益 注释号 期末数 合并 母公司 流动负债: 短期借款 5.16 554,740,000.00 338,020,000.00 应付票据 5.17 16,643,340.22 16,582,000.00 应付帐款 5.18 184,762,730.93 85,023,036.77 预收帐款 5.19 22,993,779.61 4,805,174.58 应付工资 4,588,678.54 应付福利费 1,681,122.00 69,866.52 应付股利 5.20 1,977,819.38 1,532,818.86 应交税金 5.21 (53,390,037.66) 3,573,855.91 其他应交款 1,332,564.36 1,239,081.07 其他应付款 5.22 66,885,083.17 46,377,393.61 预提费用 5.23 503,641.23 预计负债 一年内到期的长期负债 548,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 803,266,721.78 497,223,227.32 长期负债: 长期借款 5.24 13,208,279.01 400,000.00 应付债券 长期应付款 5.25 5,355,775.90 1,474,782.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 18,564,054.91 1,874,782.00 递延税项: 递延税项贷项 5.26 636,535.85 负债合计 822,467,312.54 499,098,009.32 少数股东权益 16,996,655.44 股东权益: 股本 5.27 252,466,370.00 252,466,370.00 减:已归还投资 股本净额 252,466,370.00 252,466,370.00 资本公积 5.28 257,092,620.64 257,092,620.64 盈余公积 5.29 12,295,327.80 2,355,141.38 其中:公益金 5,779,351.61 1,177,570.69 未分配利润 5.30 991,046.43 9,420,565.54 外币报表折算差额 减:未确认投资损失 5.31 7,853,616.51 股东权益合计 514,991,748.36 521,334,697.56 负债及股东权益总计 1,354,455,716.34 1,020,432,706.88 负债和股东权益 期初数 合并 母公司 流动负债: 短期借款 485,380,000.00 315,620,000.00 应付票据 11,105,250.00 9,902,000.00 应付帐款 182,203,463.96 105,182,311.32 预收帐款 25,208,569.42 5,978,486.04 应付工资 4,860,973.55 应付福利费 2,833,659.40 1,003,686.39 应付股利 17,010,766.62 16,598,382.07 应交税金 (19,975,429.19) 4,920,057.67 其他应交款 2,110,681.56 1,221,706.42 其他应付款 73,553,137.03 39,582,009.87 预提费用 116,605.09 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 (0.00) (0.00) 流动负债合计 长期负债: 长期借款 7,731,247.93 400,000.00 应付债券 长期应付款 4,823,275.90 1,474,782.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 12,554,523.83 1,874,782.00 递延税项: 递延税项贷项 655,536.91 负债合计 13,210,060.74 1,874,782.00 少数股东权益 17,228,133.26 股东权益: 股本 252,466,370.00 252,466,370.00 减:已归还投资 股本净额 252,466,370.00 252,466,370.00 资本公积 356,859,776.50 356,859,776.50 盈余公积 8,145,422.34 其中:公益金 3,704,398.88 未分配利润 (108,612,770.37) (100,592,155.86) 外币报表折算差额 减:未确认投资损失 6,293,470.35 股东权益合计 502,565,328.12 508,733,990.64 负债及股东权益总计 533,003,522.12 510,608,772.64 法定代表人:倪永刚 财务负责人:徐晓晖 会计经办人:杨淑静 利润及利润分配表 2002年度 编制单位:上工股份有限公司 金额单位:元 项目 注释号 本期发生数 合并 母公司 一、主营业务收入 5.32 875,299,752.11 275,350,649.39 减:主营业务成本 5.33 718,595,434.09 217,103,273.56 主营业务税金及附加 5.34 2,495,494.60 2,076.50 二、主营业务利润 154,208,823.42 58,245,299.33 加:其他业务利润 5.35 16,449,976.61 7,841,336.05 减:营业费用 30,149,229.12 6,587,378.93 管理费用 101,560,014.31 39,850,366.73 财务费用 5.36 33,204,628.10 23,584,399.95 三、营业利润 5,744,928.50 (3,935,510.23) 加:投资收益 5.37 4,913,201.08 9,650,106.82 补贴收入 5.38 2,087,924.99 营业外收入 5.39 6,515,403.72 5,897,200.05 减:营业外支出 5.40 1,211,109.10 447,590.75 四、利润总额 18,050,349.19 11,164,205.89 减:所得税 5,310,143.30 (611,501.03) 减:少数股东损益 1,086,646.16 加:未确认投资损失 1,508,006.67 五、净利润 13,161,566.40 11,775,706.92 加:年初未分配利润 (108,612,770.37) (100,592,155.86) 其他转入 100,592,155.86 100,592,155.86 六、可供分配的利润 5,140,951.89 11,775,706.92 减:提取法定盈余公积 2,074,952.73 1,177,570.69 提取法定公益金 2,074,952.73 1,177,570.69 职工奖福基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 991,046.43 9,420,565.54 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 991,046.43 9,420,565.54 项目 上期发生数 合并 母公司 一、主营业务收入 916,259,944.36 312,037,161.12 减:主营业务成本 717,458,700.63 219,564,299.90 主营业务税金及附加 3,340,804.07 1,053,448.15 二、主营业务利润 195,460,439.66 91,419,413.07 加:其他业务利润 9,524,874.57 6,593,200.89 减:营业费用 32,174,202.66 8,147,876.62 管理费用 101,210,676.37 46,568,808.01 财务费用 30,974,489.01 19,814,765.56 三、营业利润 40,625,946.19 23,481,163.77 加:投资收益 6,983,365.26 24,578,609.14 补贴收入 1,629,030.84 营业外收入 5,086,122.41 2,241,975.53 减:营业外支出 1,742,125.10 1,326,268.77 四、利润总额 52,582,339.60 48,975,479.67 减:所得税 9,287,590.43 1,389,482.81 减:少数股东损益 1,792,488.73 加:未确认投资损失 4,337,781.46 五、净利润 45,840,041.90 47,585,996.86 加:年初未分配利润 (150,900,181.79) (148,178,152.72) 其他转入 六、可供分配的利润 (105,060,139.89) (100,592,155.86) 减:提取法定盈余公积 1,776,315.24 提取法定公益金 1,776,315.24 职工奖福基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 (108,612,770.37) (100,592,155.86) 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 (108,612,770.37) (100,592,155.86) 法定代表人:倪永刚 财务负责人:徐晓晖 会计经办人:杨淑静 现金流量表 2002年度 编制单位:上工股份有限公司 金额单位:元 项目 合并 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 11,453,345.45 投资活动产生的现金流量净额 8,230,412.10 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收权益性投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 606,330,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 606,330,000.00 偿还债务所支付的现金 530,612,000.00 分配股利、利润和利息所支付的现金 35,204,744.02 其中:子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 565,816,744.02 筹资活动产生的现金流量净额 40,513,255.98 四.汇率变动对现金的影响额 (158,961.60) 五.现金及现金等价物净增加额 76,873,587.30 项目 母公司 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 2,873,453.00 投资活动产生的现金流量净额 20,849,147.17 三.筹资活动产生的现金流量: 吸收权益性投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 429,070,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 429,070,000.00 偿还债务所支付的现金 406,670,000.00 分配股利、利润和利息所支付的现金 23,388,599.45 其中:子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 430,058,599.45 筹资活动产生的现金流量净额 (988,599.45) 四.汇率变动对现金的影响额 五.现金及现金等价物净增加额 53,839,310.86 法定代表人:倪永刚 财务负责人:徐晓晖 会计经办人:杨淑静 现金流量表 2002年度 编制单位:上工股份有限公司 金额单位:元 补充资料 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润(亏损以"-"号填列) 13,161,566.40 加:少数股东损益(亏损以"-"号填列) 1,086,646.17 减:未确认投资损失 1,508,006.67 加:计提的资产减值准备 (12,233,852.15) 固定资产折旧 35,701,276.23 无形资产的摊销 3,877,047.13 长期待摊费用及其他长期资产的摊销 1,024,853.97 待摊费用的减少(减:增加) 1,192,611.74 预提费用的增加(减:减少) 387,036.14 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (6,568,965.10) 固定资产盘亏.报废损失 财务费用 33,711,092.13 投资损失(减:收益) 4,515,357.49 递延税款贷项(减:借项) (19,001.07) 存货的减少(减:增加) 17,392,933.05 经营性应收项目的减少(减:增加) (28,573,291.26) 经营性应付项目的增加(减:减少) (34,858,423.38) 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,288,880.82 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转资本 一年内到期的可转换债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 244,832,320.84 减:货币资金的期初余额 167,958,733.54 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 76,873,587.30 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润(亏损以"-"号填列) 11,775,706.92 加:少数股东损益(亏损以"-"号填列) 减:未确认投资损失 加:计提的资产减值准备 (14,083,859.25) 固定资产折旧 24,836,384.89 无形资产的摊销 3,494,463.31 长期待摊费用及其他长期资产的摊销 待摊费用的减少(减:增加) 10,780.00 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (5,541,954.83) 固定资产盘亏.报废损失 财务费用 23,388,599.45 投资损失(减:收益) (8,345,693.90) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 3,093,848.56 经营性应收项目的减少(减:增加) 7,934,581.72 经营性应付项目的增加(减:减少) (12,584,093.73) 其他 经营活动产生的现金流量净额 33,978,763.14 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转资本 一年内到期的可转换债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 161,780,457.77 减:货币资金的期初余额 107,941,146.91 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 53,839,310.86 法定代表人:倪永刚 财务负责人:徐晓晖 会计经办人:杨淑静 资产减值准备明细表 2002年度 编制单位:上工股份有限公司 项目 年初余额 合并 母公司 一、坏帐准备合计 113,953,908.84 67,866,230.11 其中:应收账款 82,148,994.23 44,822,606.83 其他应收款 31,804,914.61 23,043,623.28 二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 48,024,365.79 37,799,017.82 其中:库存商品 22,576,272.44 15,921,628.67 原材料 19,937,992.24 16,426,425.64 四、长期投资减值准备合计 6,720,532.99 6,720,532.99 其中:长期股权投资 6,720,532.99 6,720,532.99 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 82,395,500.52 81,436,940.05 其中:房屋、建筑物 11,198,688.12 11,198,688.12 机器设备 71,196,812.40 70,238,251.93 六、无形资产减值准备合计 - - 其中:专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 716,942.62 八、委托贷款减值准备 - 项目 本年增加数 合并 母公司 一、坏帐准备合计 9,168,969.94 2,466,081.26 其中:应收账款 5,296,835.29 563,728.60 其他应收款 3,872,134.65 1,902,352.66 二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,592,186.70 1,215,942.05 其中:库存商品 1,592,186.70 1,215,942.05 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,972,947.89 949,144.61 其中:长期股权投资 1,972,947.89 949,144.61 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 - - 其中:房屋、建筑物 11,198,688.12 11,198,688.12 机器设备 16,000.00 71,180,812.40 六、无形资产减值准备合计 - - 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 合并 母公司 一、坏帐准备合计 11,468,738.54 6,532,697.02 其中:应收账款 6,703,952.77 4,730,604.28 其他应收款 4,764,785.77 1,802,092.74 二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 11,117,185.60 9,928,772.62 其中:库存商品 7,654,674.10 6,841,604.35 原材料 3,094,285.38 2,778,079.75 四、长期投资减值准备合计 2,253,557.53 2,253,557.53 其中:长期股权投资 2,253,557.53 2,253,557.53 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 16,000.00 - 其中:房屋、建筑物 机器设备 70,238,251.93 六、无形资产减值准备合计 - - 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 112,475.00 八、委托贷款减值准备 项目 年末余额 合并 母公司 一、坏帐准备合计 111,654,140.24 63,799,614.35 其中:应收账款 80,741,876.75 40,655,731.15 其他应收款 30,912,263.49 23,143,883.20 二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 38,499,366.89 29,086,187.25 其中:库存商品 16,513,785.04 10,295,966.37 原材料 16,843,706.86 13,648,345.89 四、长期投资减值准备合计 6,439,923.35 5,416,120.07 其中:长期股权投资 6,439,923.35 5,416,120.07 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 82,379,500.52 81,436,940.05 其中:房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 - - 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 604,467.62 八、委托贷款减值准备