上工股份有限公司一九九八年年度报告摘要  [1998-12-31]  

     重要提示

     本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误 导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。上海中华社科会计 师事务所为本公司出具的审计报告为有解释性说明的报告,本公司董事会、监事会 对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。

     一、 公司简介

     (一) 公司法定中文名称:上工股份有限公司

     公司法定英文名称:SHANGGONG CO.,LTD.

     公司英文名称缩写:SGC

     (二) 公司法定代表人:倪永刚

     (三) 公司董事会秘书:张一枫 董秘授权人:王海燕

     联系电话:(021)63309998×20 (021)63304316

     传 真:(021)63302939

     公司电子信箱:shggg@public3.sta.net.cn

     网址:http://www.Shanggonggroup.com

     (四) 公司注册地址:上海市浦东新区罗山路1201号

     公司办公地址:上海市中华路61号

     邮 政 编 码 :200010

     (五) 公司年度报告备置地点:公司本部证券办公室

     (六) 公司股票上市交易所:上海证券交易所

     股票简称:上工股份 上工B股

     A股股票代码:600843 B股股票代码:900924

     二、会计数据和业务数据摘要

     (一)公司本年度实现 (单位:人民币元)

    

     利润总额                                              2,985,441.10

     净利润 2,838,767.97

     主营业务利润 44,301,168.69

     其他业务利润 5,318,602.88

     投资收益 2,237,441.98

     补贴收入 178,000.00

     营业外收支净额 52,060,408.27

     经营活动产生的现金流量净额 -77,476,756.30

     现金及现金等价物净增加额 -20,488,938.53

    

     (二) 境内外审计差异

     由香港罗宾咸永道会计师事务所按国际会计准则对中国法定帐目所作的调整如下:

    

                                                                  资产净值

     销售收入 除税后利润 于一九九八年

     一九九八年度 一九九八年度 十二月三十一日

     人民币千元 人民币千元 人民币千元

     根据中国法定财务报表所列报 319,013 2,839 649,849

     国际会计准则及其他调整

     计入未予合并之附属公司业绩 20,668 (530) (3,380)

     销售截帐调整 34,710 2,664 (6,913)

     冲销存货中未实现之利润 (4,652) (18,797)

     本年度实现之递延转让土地使用权收入 1,230 (3,370)

     长期投资减值准备 (4,995) (4,995)

     少计提销售土地使用权之成本 (7,528) (7,528)

     冲回/(拨备)呆坏帐准备 20,970 (98,545)

     冲回/(拨备)存货损失准备 6,956 (13,927)

     计提转让土地使用权应纳之税项 (4,672) (4,672)

     计提附属公司之所得税 (3,319) (3,319)

     少计提之固定资产折旧 (24,124)

     冲销资产重估溢价 (18,473)

     多计提之资本化利息 (2,490)

     其他 (3,640) (4,014)

     经国际会计准则及其他调整后所列报 374,391 5,323 435,302

     (三)公司近三年的主要会计数据和财务指标

     项  目    1998年   1997年   1996年

     主营业务收入(元) 319,013,120.80 454,126,024.11 424,496,008.28

     净利润(元) 2,838,767.97 4,243,406.95 6,676,989.40

     总资产(元) 1,356,471,541.23 1,296,132,558.37 1,321,831,427.46

     股东权益(元) 650,250,390.13 647,411,622.16 642,570,311.84

     每股收益(元)(摊薄) 0.01 0.017 0.034

     (加权) 0.01 0.019

     每股净资产(元) 2.58 2.56 3.31

     调整后每股净资产(元) 2.48 2.47

     净资产收益率(%)(摊薄) 0.44 0.66 1.04

     (加权) 0.44 0.66

    

     注:1.主要财务指标计算方法:

     每股收益=净利润/年度末普通股股份总数

     每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数

     净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%

     调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用- 待处 理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数

     加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+ 配股比例或增发新 股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例) ×配股比例或增发新 股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]

     加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+ 当期发行 新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月至报告期末的月份数-6)/12]×100%

     2.上年度部分数据及指标已作调整。

     (四)报告期股东权益变动情况 (单位:人民币元)

    

                     股 本          资本公积            盈余公积      

     期初数 252,466,30 356,802,231.09 24,491,796.24

     本期增加 3,273,887.86

     本期减少

     期末数 252,466,370 356,802,231.09 27,765,684.10

     其中:公益金 未分配利润 合计

     期初数 7,537,338.51 13,651,224.83 647,411,622.16

     本期增加 1,636,943.93 3,273,887.86

     本期减少 435,119.89 435,119.89

     期末数 9,174,282.44 13,216,104.94 650,250,390.13

    

     变动原因

     盈余公积:本年计提3,273,887.86元,为公司税后利润的10% 计提法定盈余公 积金与按控股比例恢复各子公司本年计提数。

     其中:公益金:本年计提1,636,943.93元,为公司税后利润的10%计提法定盈余 公积金与按控股比例恢复各子公司本年计提数。

     三、股本变动及股东情况

     (一) 股本变动情况:

     截止到1998年12月31日的股本结构如下: 数量单位:股

    

                          期初数   本次变动增减(+,-)      期末数

     一、尚未流通股份

     1.国家股 126,366,370 -3,741,399 122,624,971

     2.国有法人股 0 3,741,399 3,741,399

     3.募集法人股 13,000,000 13,000,000

     尚未流通股份合计 139,366,370 139,366,370

     二、已流通股份

     1.境内上市的人民币 15,600,000 15,600,000

     普通股

     2.境内上市的外资股 97,500,000 97,500,000

     已流通股份合计 113,100,000 113,100,000

     三、股份总数 252,466,370 252,466,370

    

     注:经国家国有资产管理局批准,上海轻工控股(集团 ) 公司将所持有本公司 126,366,370股国家股中的3,741,399股转让给上海国际信托投资公司。

     (二) 股东情况介绍:

     一、截止1998年12月31日,本公司在册股东总数12,522户。其中:国有法人股 股东2户,社会法人股股东148户,A股股东9,939户,B股股东2,433户。

     二、公司前十名股东持股情况(截止1998年12月31日)

    

    名次     股 东 名 称         期末持股数(股)      占总股本比例(%)

     1. 上海轻工控股(集团)公司 122,624,971 48.57

     2. 上海永久股份有限公司 4,771,000 1.89

     3. 上海国际信托投资公司 3,741,399 1.48

     4. 上海三毛纺织股份有限公司 1,762,800 0.70

     5. 野村国际(香港)有限公司 1,339,520 0.53

     6. 申银万国证券股份有限公司 1,300,000 0.51

     7. 兰毅 1,279,200 0.51

     8. 廖红静 1,225,000 0.49

     9. 胡柏君 1,212,000 0.48

     10. 晏福有 1,100,000 0.44

    

     注:(1)上海轻工控股(集团)公司持有本公司国家股股权为122,624,971股,占 总股本的48.57%。上海轻工控股(集团)公司法人代表:郑国培;经营范围:市国资 委授权范围内的国有资产经营和管理、实业投资和国内贸易。报告期内将其所持有 的3,741,399股国家股转让给上海国际信托投资公司。

     (2)排名第5,7,8,9,10位的股东均为B股持有者。

    

    三、现任董事、监事和高级管理人员持股情况(单位:股)

     姓 名 职 务 年初持股数 年末持股数

     倪永刚 董事长 3,900 3,900

     何忠源 执行董事,总经理 2,600 2,600

     陈惠民 执行董事,副总经理 2,600 2,600

     雷 杰 执行董事,总工程师 2,600 2,600

     卜伟平 执行董事,副总经理 2,600 2,600

     王立喜 执行董事 1,000 1,000

     费方域 董事 2,600 2,600

     刘向东 董事 0 0

     梁民杰 董事 0 0

     郑英伟 董事 0 0

     魏昌建 监事会主席 2,600 2,600

     孙 震 监事 2,600 2,600

     冯桂珠 监事 2,600 2,600

     张恒亮 副总经理 2,600 2,600

     沈华年 副总经理 0 0

     孙云芳 副总会计师 0 0

     张一枫 董事会秘书 390 390

    

     四、股东大会简介

     (一)、股东大会情况

     一、1998年5月28日公司在上海影城召开1997年度股东大会, 出席会议的股东 228人,代表股份16,008万股,占总股份的63.41%,(其中:B股股东89名, 代表股 份2,232万股,占公司B股股份的22.89%),经大会审议表决,通过了如下决议:

     1、《董事会工作报告》;

     2、《监事会工作报告》;

     3、《财务工作报告》;

     4、《一九九七年度利润分配方案》:一九九七年度公司实现净利润7,454,260. 36元,提取法定公积金969,234.35元,提取法定公益金969,234.34元, 九七年度可 供分配利润为5,515,791.67元,加上年初未分配利润11,442,151.98元, 共计未分 配利润为16,957,943.65元,根据中国证监会(94)1号文件精神,决定一九九七年度 红利不分配;

     5、根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》;

     6、《关于公司更名的提案》:公司拟更名为"上工(集团)股份有限公司", 报 政府有关部门审批后确定;

     7、《关于公司董事会人员变动的提案》。

     二、1998年12月28日公司在上海教育会堂召开1998年第一次临时股东大会,出 席会议的股东及股东代理人 161人,代表股份13,369.7万股,占总股份的52. 96%( 其中:B股股东39名,代表股份205万股,占公司总股份的0.81%),经过大会审议和 表决,通过了如下决议:

     1、《关于向上海轻工控股(集团)公司转让部分经营性资产的决议》;

     2、《关于授权公司董事会全权办理向上海轻工控股(集团) 公司转让部分经营 性资产相关事宜的决议》。

     注:具体内容详见本报告重大关联交易事项

     (二)、现任董事、监事情况:

    

          姓  名    性别  年龄   任期   年度报酬(人民币元)

     董事: (以公司支付为限)

     倪永刚 男 51 三年 38,000

     何忠源 男 50 三年 33,000

     陈惠民 男 53 三年 32,000

     雷 杰 男 53 三年 32,000

     卜伟平 男 43 三年 32,000

     王立喜 男 39 三年 31,000

     费方域 男 50 三年 0

     刘向东 男 48 三年 0

     梁民杰 男 44 三年 0

     郑英伟 男 53 三年 0

     监事:

     魏昌建 男 44 三年 32,000

     孙 震 男 43 三年 25,000

     冯桂珠 女 48 三年 25,000

     (三)、报告期内离任的董事、监事情况:

     姓名 原职务 离任原因

     刘仁德 执行董事、总会计师 工作变动、本人要求

     杨如刚 董事 健康原因、本人要求

    

     五、董事会报告

     (一)、董事会工作报告

     一、 报告期内董事会的会议情况及决议内容:

     1、1998年4月16日,本公司召开二届四次董事会议,审议通过了《董事会工作 报告》、《财务工作报告》、《一九九七年度利润分配方案》、根据《上市公司章 程指引》修改的《公司章程》、《关于公司更名的提案》、《关于公司董事会人员 变动的提案》、《关于聘任孙云芳女士为本公司财务负责人的议案》、《关于推荐 孙云芳女士为上海永久股份有限公司董事人选的提案》,董事会决定于1998年5 月 28日召开公司一九九七年度股东大会。

     2、1998年8月24日,本公司召开二届五次董事会议,审议通过《1998年中期报 告》,并同意按有关规定进行披露。

     3、1998年11月27日,本公司召开二届六次董事会议, 审议通过了公司董事会 关于向上海轻工控股(集团)公司转让部分经营性资产的预案及授权公司董事会全权 办理向上海轻工控股(集团)公司转让部分经营性资产相关事宜的议案,董事会决定 于1998年12月28日在上海教育会堂召开本公司1998年第一次临时股东大会,并将以 上两个议案提交本次股东大会审议。注:有关资产转让内容见本报告重大关联交易 事项。

     二、本公司1998年度财务报告经上海中华社科会计师事务所审计后,出具了有 解释性说明的无保留意见的审计报告。其主要内容为:本公司1998年12月30日与上 海轻工控股(集团)公司签订《关于转让部分经营性资产》的协议书,将本公司所属 的部分经营性资产帐面价值为213,968,731.35元,经上海东洲资产评估事务所评估, 并报经上海市资产评审中心确认后,有偿转让给上海轻工控股(集团)公司。转让总 价263,505,311.76元已全部记入"其他应收款", 并于会计报表签发日前收到 135 ,000,000.00元,转让净收益49,536,580.41元,已记入"营业外收入"。

     (二)、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案

     经上海中华社科会计师事务所审计,九八年度公司完成税后利润为人民币2 ,838,767.97 元,按照公司章程的有关规定,提取10% 法定公积金1,636,943.93元, 提取10% 法定公益金 1,636,943.93元,九八年度不计提任意公积金, 加上年初 未分配利润 13,651,224.83元,年末可供股东分配利润为13,216,104.94元, 经董 事会决议通过,本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。

     (三)、报告期内公司未实施利润分配或资本公积金转增股本,也未实施配股。

     六、监事会报告

     (一)、报告期内,监事会召开了三次会议

     1.1998年4月16日召开公司二届二次会议,审议通过了1997年度《监事会工作 报告》;

     2.1998年8月24日召开公司二届三次会议,审议了《1998年中期报告》;

     3.1998年11月27日召开公司二届四次会议, 审议了公司《关于向上海轻工控 股(集团)公司转让部分经营性资产的预案》。

     (二)、本公司董事、高级管理人员在执行公司职务时,未发现有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为;公司在资产收购、转让等交易事项中都按有 关法规聘请有资质的中介机构进行,交易价格均以中介机构的评估价格为基础,在 关联交易中并未发现有损本公司利益的事项发生。

     (三)、监事会注意到上海中华社科会计师事务所对本公司1998年度财务报告出 具的审计报告中解释性说明的主要内容是:本公司1998年12月30日与上海轻工控股 (集团)公司签订《关于转让部分经营性资产》的协议书,将本公司所属的部分经营 性资产帐面价值为 213,968,731.35元,经上海东洲资产评估事务所评估, 并报经 上海市资产评审中心确认后,有偿转让给上海轻工控股(集团)公司。转让总价263 ,505,311.76元已全部记入"其他应收款",并于会计报表签发日前收到135,000,000. 00元,转让净收益49,536,580.41元,已记入"营业外收入"。

     七、业务报告摘要

     (一)、1998年公司经营情况回顾

    

    1、 主要经济指标完成情况

     (1) 缝纫机产量 (台) 128,795

     (2) 缝纫机销量 (台) 142,324

     (3) 主营业务收入 (元) 319,013,120.80

     (4) 出口创汇 (万美元) 1,244.5

     (5) 利润总额 (元) 2,985,441.10

    

     2、主要经济工作回顾

     1998年公司经济工作主要从以下几方面展开:

     (1)转换经营机制,深化企业改革。公司在下属企业中对经营者采用公开招聘、 竞争上岗,实行经营者群体持股等形式,初步确立起经营者责、权、利相一致的运 营机制。

     (2)改变营销方式,开拓两个市场。国际贸易中,积极开拓西亚、 欧洲及非洲 市场,并在境外设立销售子公司。产品出口从单纯的缝制设备扩大到饮水机、皮革、 灯具、服装等产品,缝纫机出口的品种由常规产品为主转向特种机为主,年内在缝 纫机销量减少的情况下,创汇额有一定的增长。国内贸易采取区域承包,试行配售 中心,充分发挥市场开拓、仓储分拨、售后服务、样品展示、信息收集、销售管理 六大功能,较好地适应了市场竞争的需要。

     (3)适应市场需求,保证有效供给。按照市场需求,采用订单管理, 根据用户 意见,加强产品的抽查和考核,在市场竞争激烈和内部资金紧张的情况下,满足了 用户的需求。

     (4)加强科研力量,抓好新品开发。公司改变原来重开发、轻产出的做法, 将 已开发的新品加快完善后投放市场。全年开发新品共六个项目,完成新产品10,381 台,产值2,529.3万元。

     (5)实行全面预算,完善内部管理。通过压缩采购成本;采用新工艺、新材料, 提高功效;抓关键工序质量,减少废品损失;加强管理,紧缩开支;盘活存量,严 格考核等措施,至年末,公司的存货及各项费用支出均比去年有所下降。

     (6)精简机构,减员分流。为提高工作效率, 公司在组织机构方面作了较大调 整,同时集中力量抓好减员分流工作,至九八年末,公司从事主业生产销售的员工 达3,316人,比上一年减少了785人。

    

    3、 公司财务状况

     项  目       1998年   同比增减

     主营业务利润(元) 44,301,168.69 -79,314,273.51

     净利润(元) 2,838,767.97 -1,404,638.98

     总资产(元) 1,356,471,541.23 60,338,982.86

     股东权益(元) 650,250,390.13 2,838,767.97

     长期负债(元) 37,728,533.05 -3,528,916.31

    

     4、 存在的主要问题

     主业的生产、销售达不到规模效应,企业内部深化改革的措施还不够有力,经 济效益有待提高。

     (二)、本年度公司在盘活资产存量、改善资产质量方面迈出了一步,年内公司 将部分生产低档缝制设备的相关经营性资产有偿转让给上海轻工(控股)集团公司, 此次转让使公司剥离了不良资产,同时为优质资产注入创造了条件,这对公司以后 的发展将产生重要的影响。

     (三)、1999年公司经营工作计划

     1、 继续深化企业改革。改革市场营销体制,坚持产、销一体化管理,改革工 厂生产体制,组建有限责任公司,改革机构设置,强化内部管理,搞好资产经营, 优化资产结构。

     2、 努力扩大市场份额。为适应市场竞争的需要,进一步加强销售网络和销售 队伍的建设,在扩大内销的同时,继续发挥工贸一体化和自营进出口业务的优势。 积极开展成衣设备成套销售和服务的活动。

     3、 加快产品结构调整。积极开发和增产市场适销的新机种;集中精力,提高 产品技术档次,形成市场份额大,技术含量高,有经济效益的产品群体;继续围绕 市场抓质量,使产品在外观、声响和配套件的质量上有新的提高;在缝制设备产品 结构实施调整的同时,继续发展净水产业,努力提高投资收益。

     4、 继续开展降本节支。要按照现有生产规模和效益目标,进一步实行减员分 流;要采取切实有效的措施,努力降低采购成本;要按照价值工程的原理,实现产 品的最佳价格功能比;要在清理家底,算清细帐的基础上,制定出盘活各种存量资 产的计划与措施。

     八、重大事项

     (一)、本公司年度报告期内无重大诉讼、仲裁事项。

     (二)、收购、兼并与股权转让事项

     1.为了促进公司发展,通过资本运营拓展经营规模,推动生产要素合理配置, 进一步发挥产品专业化和零部件配套协作的互补作用,经上海轻工控股(集团)公司 同意,本公司于年内完成兼并上海华莘缝纫机零件厂(下称"华莘厂")。该厂的人、 财、物及土地使用权均划归本公司统一安排。

     华莘厂是生产工业缝纫机关键零件旋梭的专业工厂。因引进项目达不到计划要 求陷入困境,经上海东洲资产评估事务所对该厂评估,上海市资产评审中心确认, 截至1998年4月30日,净资产为-10,193,261.54元。上海市国有资产管理办公室以 [1998]369号文批复华莘厂国有资产置换价格为零。兼并交易日1998年12月31 日, 华莘厂净资产为-27,474,852.90元,剥离长期借款24,277,830.40元后净资产为-3 ,197,022.50元作为商誉计入无形资产。

     目前,本公司正在组建以生产旋梭为主的缝纫机零件的中外合资企业,力求以 高质量的产品满足国内外市场的需求。

     兼并项目涉及华莘厂所欠上海国际信托投资公司的债务,经上海市经委等部门 同意,采用债权转股权、利息减免的办法予以解决。

     根据国家财政部财管字[1999]14号文《关于转让上工股份有限公司部分国家股 股权有关问题的批复》,上海轻工控股(集团)公司将其持有的本公司12,262. 4971 万股国家股中的560.6889万股(占本公司总股本的2.22%) 协议转让给上海国际信托 投资公司,转让价格为每股4.33元人民币,转让涉及金额为24,277, 830. 52 元人民 币。本次转让完成后,上海国际信托投资公司持有本公司国有法人股的比例达3 .70%,成为本公司的第二大股东。

     2.1998年12月31日公司与上海申日物产公司签订股份转让合同, 将公司所持 有上海申日出租汽车公司的90%股权全部转让给对方,帐面成本454万元,转让价款 600万元,由此而获得转让收益146万元。

     (三)、重大关联交易事项

     1998年第一次临时股东大会审议通过了公司董事会关于向上海轻工控股(集团) 公司转让部分经营性资产的议案,并授权本公司董事会全权办理有关本次资产转让 的相关事项。本次转让受让方上海轻工控股(集团)公司为本公司控股股东的国家股 代表单位,因此,本次资产转让行为属关联交易。此次转让由上海东洲资产评估事 务所评估,并经上海市资产评审中心确认。

     1、 本次资产转让的内容如下:

    

    (1) 转让本公司部分应收账款:

     账面价值 评估价值

     67,273,748.28元 67,267,641.60元

     (2) 转让本公司部分其他应收款:

     账面价值 评估价值

     90,186,964.76元 90,186,964.76元

     (3) 转让本公司部分固定资产:

     账面价值 评估价值

     56,508,018.31元 106,050,705.40元

    

     本次资产转让有关评估基准日为1998年10月31日。本公司于1998年12月30日与 上海轻工控股(集团)公司签订了资产转让正式协议书,转让总价 263,505,311. 76 元已全部记入"其他应收款",并于会计报表签发日前收到135,000,000.00元,转让 净收益49,536,580.41元,已记入"营业外收入"。

     2、本次资产转让对公司的影响

     此次资产转让有助于公司剥离不良资产,为产业结构调整,增强市场竞争力带 来机遇。

     (四)本年度公司聘任的会计师事务所仍为上海中华社科会计师事务所和香港罗 宾咸永道会计师事务所。

     (五)、或有事项:

    

    对外担保

     被担保单位名称 担保金额(万元)

     上海永久股份有限公司 17,878

     上海丰华圆珠笔股份有限公司 2,860

    

     (六)、关于计算机2000年问题

     公司信息管理网络系统正在逐步建立和完善,设计过程中已考虑到2000年问题。 公司已成立领导小组和工作班子,按照上海市统一部署开展工作。初步分析,计算 机2000年问题对公司日常经营不会产生影响。

     九、财务报告

     (一)、审计报告 沪中社会字(99)第448号

     上工股份有限公司全体股东:

     我们接受委托,审计了 贵公司1998年12月31 日的资产负债表和合并资产负债 表及1998年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及1998年度的现金流 量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责, 我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审 计过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。

     我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司1998年12月31日的公司及合并 的财务状况及1998年度公司及合并的经营成果以及现金流量情况, 会计处理方法的 选用遵循了一贯性原则。

     另外我们还注意到 贵公司1998年12月30日与上海轻工控股(集团)公司签订《 关于转让部分经营性资产》的协议书,将贵公司所属的部分经营性资产帐面价值为 213,968,731.35元,经上海东洲资产评估事务所评估,并报经上海市资产评审中心确 认后,有偿转让给上海轻工控股(集团)公司。转让总价263,505,311.76 元已全部记 入"其他应收款",并于会计报表签发日前收到135,000,000.00元,转让净收益49,536, 580.41元已记入"营业外收入"。

     上海中华社科会计师事务所 中国注册会计师 林东模

     中国注册会计师 李文祥

     中国,上海 一九九九年四月二十六日

     (二) 、会计报表(见附表)

     (三)、会计报表附注

     1.公司简介

     上工股份有限公司(以下简称公司)是中国缝制设备行业第一家上市公司, 公司 原名上海工业缝纫机股份有限公司,1997年5月29日经1996年度股东大会决议, 更名 为"上工股份有限公司"。公司以生产、销售工业用缝制设备为主,主要产品有平缝、 包缝、皮革、套结、钉扣、锁眼、双针、多针、链缝、绷缝及其他特种工业缝纫机 共10个大类,21个系列,100多个品种。主要产品以"上工牌"、"双工牌"为注册商标。 公司近年来积极开发净水产业,代表产品为纯净水、饮水机、饮水桶及离子整水器 等。

     截至1998年12月31日止,公司(合并子公司后)的资产总额135,647万元, 负债总 额为70,141万元,所有者权益为65,025万元,少数股东权益为481万元。1998 年度公 司主营业务收入为31,901万元,净利润为284万元,累计未分配利润为1,322万元。

     2.公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

     2.1 会计制度

     公司执行《股份有限公司会计制度》。

     2.2 会计年度

     公司采用公历年度为会计年度,即从每年的1月1日至12月31日为一个会计年度。

     2.3 记帐本位币

     公司以人民币为记帐本位币。

     2.4 记帐基础和计价原则

     公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。

     2.5 外币业务的核算方法

     公司的外币业务以业务发生当日的汇率( 指由中国人民银行公布的外币市场汇 价中间价,下同)将外币折合人民币入帐, 期末对外币帐户余额按期末日汇率折合人 民币进行调整,并作汇兑损益的会计处理。

     2.6 合并会计报表的编制方法

     (1)合并范围的确定原则

     公司对其他单位投资占该单位权益性资本50%以上(含50%)或虽然占该单位权益 性资本不足50%,但具有实际控制权的,该单位纳入合并范围。 如果被投资单位的总 资产、销售收入和净利润较小,符合财政部财会二字(1996)2 号《关于合并报表合 并范围的请示的复函》的规定,则该单位不予以合并。

     (2)合并采用的会计方法

     根据财务部财会字(1995)11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》 的有关规定,公司以母公司和纳入合并的子公司的会计报表以及其他资料为依据, 合并各项目数据编制合并会计报表。合并时,抵销了合并范围内公司间的重大内部 交易和往来款项。

     2.7 现金等价物的确定标准

     公司对持有的期限短,流动性强,易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资,主要是自购买日起至到期日止不超过三个月的短期债券投资,确定为现金 等价物。

     2.8 坏帐核算方法

     公司的坏帐损失采用备抵法核算,按年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。实 际发生坏帐时,在履行了规定的审批手续后首先冲减原先计提的坏帐准备;坏帐准 备不足冲减部分,直接列作当期损益。

     2.9 存货核算方法

     (1)公司存货主要包括:在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、 委托加工物资、在制品等。

     (2)存货计价方法:原材料、包装物、低值易耗品等采用计划成本进行日常核算, 通过"材料成本差异"帐户核算各类存货的实际成本与计划成本的差异,领用和发出, 按当月成本差异计算发出原材料,包装物、低值易耗品等应分摊的成本差异,将计 划成本调整为实际成本。在制品和库存商品以实际成本计算。库存商品发出时采用 加权平均法计算成本。

     (3)低值易耗品和包装物的摊销方法:公司低值易耗品和包装物领用时采用一次 摊销法计入有关成本、费用项目。

     (4)存货跌价损失计算方法:公司在年末根据存货品种项目进行分析, 如发现存 货成本超过市价或售价,其差额部分即提取跌价准备。呆滞物资视情提取跌价准备。 本年未计提存货跌价损失准备。

     2.10 短期投资核算方法

     公司的短期投资按实际成本计价,其投资收益采用成本法核算,期末根据成本与 市价孰低的原则计提短期投资跌价准备。本年未计提短期投资跌价准备。

     2.11 长期投资核算方法

     公司的长期投资按投资形式分成长期股权投资和长期债权投资。

     (1)长期股权投资

     长期股权投资包括股票投资和其他股权投资, 按投资取得时实际支付的价款或 评估协议确定的价值入帐。长期股权投资凡占被投资单位权益性资本20%以上 ( 含 20%)或虽不足20%,但对被投资单位有重大影响的,采用权益法核算;反之, 则采用成 本法核算。长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位股东权益中所占份额的差 额作为股权投资差额,分十年平均摊销。本年未提取长期投资减值准备。

     (2)长期债权投资

     长期债权投资按取得时的实际成本核算。长期债券投资实际成本与债券面值的 差额作为溢价或折价,长期债券投资按期计息,同时按直线法在存续期内摊销溢价 或折价。

     2.12 固定资产计价和折旧方法

     公司的固定资产是指使用期限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋及建 筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等列为固 定资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入帐,以平均年限法计提折旧,折旧 年限和净残值率如下:

    

                          折旧年限         净残值率

     房屋及建筑物 20 10%

     机器设备 10 10%

     运输工具 5 10%

     办公设备 5 10%

    

     2.13 在建工程核算方法

     公司的在建工程采用实际成本核算, 在建的固定资产尚未交付使用之前发生的 工程借款利息和有关费用计入工程成本。在建工程成本在工程完工并交付使用时结 转固定资产。

     2.14 无形资产计价和摊销方法

     公司的无形资产主要系"上工牌"商标的商标权,其价值采用直线法按10年期限 平均摊销,计入管理费用。

     公司拥有的土地使用权按取得时发生的实际成本列作无形资产, 按受益年限直 线法摊销。

     2.15 开办费、长期待摊费用摊销方法

     公司的开办费从开始生产经营的当月起,按五年平均摊销; 长期待摊费用按受 益期平均摊销。

     2.16 收入确认原则

     (1)商品销售

     公司将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商 品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

     (2)提供劳务

     公司在对外劳务已经提供,其经济利益能够流入公司,并且与提供该劳务相关的 成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

     2.17 所得税会计核算方法

     公司所得税的会计处理采用应付税款法。

     2.18 会计政策、会计估计或会计报表合并范围的变更

     (1)会计政策、会计估计的变更

     公司1997年及以前年度执行《股份制试点企业会计制度》,1998年起执行《股 份有限公司会计制度》,有关会计政策、会计估计的变更按财政部《关于执行具体 会计准则和<股份有限公司会计制度>有关会计问题解答》以及《关于<股份有限 公司会计制度>实施范围问题的通知》执行。

     (2)会计报表合并范围的变更

     公司1997年纳入合并的子公司为4家,1998年纳入合并的子公司为5家,即新增上 海上工针业有限公司,这些子公司的名称、注册资本、控股比例等见本附注4。由于 此项合并范围的变更,使公司1998年度的部分会计数据与1997年度相比,有较大的变 动。

     3.税项

     3.1 增值税

     公司按产品的增值额计缴增值税,主要产品的税率为17%。

     3.2 营业税

     公司按营业收入项目的5%计缴营业税。

     3.3 城市维护建设税

     公司按当期应交增值税、营业税之和的7%计缴城市维护建设税。

     3.4 教育费附加

     公司按当期应交增值税、营业税之和的3%计缴教育费附加。

     3.5 所得税

     公司按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

     4.控股子公司

    

                                                                      

     子公司名称 注册资本 经 营 范 围

     上海工业缝纫机销售总公司 500 缝制设备、金属材料、

     机电设备等销售

     上海上工饮水机有限公司 1,000 饮水机的开发、生产、销售

     上海上工进出口公司 3,200 机电设备、仪表仪器等进出口

     上海工缝房地产发展有限公司 500 房地产开发、销售咨询、物业管理等

     上海上工针业有限公司 1,400 生产缝纫机针,特种异型针

     上海上工净水有限公司 300 生产、销售饮用水及配套设备

     上海四方同济净水有限公司 200 饮用水生产、销售及相关技术开发

     上海工缝电器有限公司 750 缝纫机电器、电机制造及销售

     上海美狮综合经营公司 50 缝纫机及配件的销售

     上海宝灵工程设备成套有限公司 55 机电设备、五金交电、汽配等

     上海永德经济发展有限公司 200 机电设备、家用电器、建筑五金销售

     上海富华轻机有限公司 $100 生产销售服装机械、贸易代理

     上海工业缝纫机物产总公司 460 缝制设备及零件、金属材料及汽配

     国际机电常州缝制设备有限公司 300 缝制设备销售等

     上海工业缝纫机技术开发公司 120 缝制设备“四技”服务等

     上海缝纫机针一厂经营部 25 机针销售及技术服务

     上海凤翎实业公司 30 机针销售及缝纫机零件销售

            金额:万元

     子公司名称 投资额 控股比例

     上海工业缝纫机销售总公司 500 100%

     上海上工饮水机有限公司 700 70%

     上海上工进出口公司 2880 90%

     上海工缝房地产发展有限公司 450 90%

     上海上工针业有限公司 1320 94%

     上海上工净水有限公司 270 90%

     上海四方同济净水有限公司 102 51%

     上海工缝电器有限公司 450 60%

     上海美狮综合经营公司 27.5 55%

     上海宝灵工程设备成套有限公司 49.5 90%

     上海永德经济发展有限公司 180 90%

     上海富华轻机有限公司 $55 55%

     上海工业缝纫机物产总公司 460 100%

     国际机电常州缝制设备有限公司 150 100%

     上海工业缝纫机技术开发公司 120 100%

     上海缝纫机针一厂经营部 25 100%

     上海凤翎实业公司 30 100%

     5.会计报表主要项目注释

     5.1 货币资金

     年初数

     原 币 汇率 折合RMB

     现金 28,854.08

     银行存款

     人民币 32,130,138.01

     美元 2,516,763.64 8.2798 20,838,299.59

     日元

     52,997,291.68

     原 币 汇率 折合RMB

     现金 83,942.84

     银行存款

     人民币 18,049,899.48

     美元 1.682,216.48 8.2787 13,926,565.58

     日元 6,247,493.00 0.717 447,945.25

     32,508,353.15

     5.2 短期投资

     年初数 年末数

     债券投资 606,779.63 515,316.73

     股票投资 500,000.00 41,500.00

     1,106,779.63 556,816.73

     5.3 应收票据

     年初数 年末数

     52,155,517.21 18,596,097.74

     上述应收票据中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。

     5.4 应收帐款

     年初数 年末数

     帐 龄 金 额 比例 金 额 比例

     1年以内 184,526,421.02 55% 121,775,072.10 49%

     1-2年 73,629,256.55 22% 70,848,191.40 28%

     2-3年 47,003,630.17 14% 31,862,005.19 13%

     3年以上 30,180,590.88 9% 25,363,930.49 10%

     335,339,898.62 100% 249,849,199.18 100%

     减:坏帐准备(×5‰) 1,676,699.49 1,249,245.98

     帐面净值 333,663,199.13 248,599,953.20

     上述应收帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。

     5.5 预付帐款

     年初数 年末数

     帐 龄 金 额 比例 金 额 比例

     1年以内 13,915,102.44 62% 12,593,461.50 59%

     1-2年 5,963,615.33 27% 6,221,929.21 30%

     2-3年 670,069.14 3% 509,727.07 2%

     3年以上 1,786,851.04 8% 1,884,007.99 9%

     22,335,637.95 100% 21,209,125.77 100%

     上述预付帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。

     5.6 其他应收款

     年初数 年末数

     帐 龄 金 额 比例 金 额 比例

     1年以内 31,864,041.69 47% 285,487,292.47 82%

     1-2年 14,662,201.72 22% 15,136,584.76 4%

     2-3年 11,421,197.00 17% 27,729,087.58 8%

     3年以上 9,236,071.37 14% 19,111,912.76 6%

     67,183,511.78 100% 347,464,877.57 100%

    

     上述其他应收款年末数中包括应收本公司国家股股东上海轻工控股(集团)公司 的款项262,505,311.76元(年末已付定金100万),占76%。1998年12月,上海轻工控股 (集团)公司收购了公司部分经营性资产,帐面价值为 213,968,731.35元, 经上海东 洲资产评估事务所评估,并报经上海市资产评估中心确认后,以263,505,311.76元有 偿转让给上海轻工控股(集团)公司,由此而形成与对方的往来款263,505,311.76元。 该转让价款至会计报表签发日已收到135,000,000.00元。

     5.7 存货

    

    项    目             年初数             年末数

     在途物资 7,538,675.87 5,112,724.98

     原材料 46,018,467.55 46,705,890.88

     外购商品 62,692,995.87 100,291,857.10

     低值易耗品 3,967,031.73 2,523,654.82

     委托加工物资 3,339,953.67 3,293,226.80

     在产品 24,990,303.00 19,393,447.72

     产成品 53,259,849.38 14,118,762.04

     201,807,277.07 191,439,564.34

     5.8 待摊费用

     原始金额 年初数 本年增加

     期初进项税转入 360,157.46 88,789.77 103,915.03

     广告费 1,830,941.38 0.00 1,830,941.38

     其他 809,642.42 0.00 1,156,642.42

     3,000,741.26 88,789.77 3,091,498.83

     本年摊销 年末数

     期初进项税转入 13,124.96 179,579.84

     广告费 1,621,360.38 209,581.00

     其他 1,084,580.57 72,061.85

     2,719,065.91 461,222.69

     5.9 长期投资

     (1)长期投资汇总

     项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

     长期股权投资 110,041,770.79 5,609,109.50 7,239,098.57 108,411,781.72

     长期债权投资 4,800.00 6,600.00 1,200.00 10,200.00

     110,046,570.79 5,615,709.50 7,240,298.57 108,421,981.72

     (2)长期股权投资

     ①股票投资

     占被投资公司

     被投资公司名称 股份类别 股票数量 股权的比例 投资金额 备 注

     1.漕溪信用社 法人股 小于5% 191,700.00

     2.长江经济联合发展公司 法人股 500,000 小于5% 700,000.00

     3.新锦江 法人股 79,200 小于5% 260,000.00 上市公司

     4.华联商厦 法人股 84,150 小于5% 248,710.00 上市公司

     5.市百一店 法人股 39,836 小于5% 128,224.80 上市公司

     6.万国证券 法人股 101,214 小于5% 200,000.00 上市公司

     7.三毛纺织有限公司 法人股 2,162,820 小于5% 7,864,800.00 上市公司

     8.永久股份有限公司 法人股 4,450,500 小于5% 21,285,000.00 上市公司

     9.广播电视集团 法人股 19,800 小于5% 67,600.00

     10.天津百货 法人股 100,000 小于5% 220,000.00

     11.上工股份 法人股 52,000 小于5% 232,000.00

     12.长江发展开发

     股份有限公司 法人股 500,000 小于5% 700,000.00 非上市

     32,098,034.80

     ②其他股权投资

     占被投资单位

     被投资单位名称 投资期限 投资金额 注册资本比例 备注

     1.上工运输服务公司 20年 3,392,446.29 100%

     2.上工毛桥烘漆厂 15年 3,269,531.33 54.4%

     3.上工毛桥装配厂 15年 150,781.40 36.80%

     4.上工北勒五金厂 15年 302,977.52 50%

     5.上工彭镇分厂 15年 385,397.92 58%

     6.上工方泰机架分厂 15年 1,369,437.65 26%

     7.上工洋泾分厂 15年 6,058,671.42 36.66%

     8.星光缝纫零件厂 15年 1,614,452.29 95.52%

     9.巨溪电工机械厂 15年 709,278.00 82.85%

     10.上工裕力经贸公司 10年 300,000.00 60%

     11.浦东上工设备销售公司 10年 150,000.00 30%

     12.上工精益工具公司 10年 150,000.00 15%

     13.新星缝纫设备厂 无 102,441.24 18.62%

     14.上工物资公司 10年 100,000.00 5%

     15.上工经营公司 10年 100,000.00 10%

     16.上工副食品公司 无 100,000.00 19.55%

     17.华联缝纫设备公司 无 400,000.00 16%

     18.工程技术发展基金 无 100,000.00 小于5%

     19上海缝建房地产公司 20年 160,000.00 小于5%

     20.泗泾联营厂 无 357,443.04 50%

     21.缝制设备炉料公司 15年 155,503.47 小于5%

     22.上海鼎宏实业公司 10年 150,000.00 30%

     23.上海汇嘉实业公司 无 508,750.00 100%

     24.星港商行 无 123,750.00 100%

     25.百佳机械综合经营部 无 52,500.00 100%

     26.四缝双重有限公司 20年 300,000.00 30%

     27.钻石江桥分厂 20年 2,650,000.00 100%

     28.奉贤制针分厂 15年 1,023,803.28 48%

     29.上工针业(瑞金)有限公司 15年 1,260,000.00 70%

     30.启东针厂 5年 80,000.00 12%

     31.镇江分厂 15年 345,361.53 17%

     32.国际机电常州缝制

     设备有限公司 10年 3,914,067.67 100%

     33.上海富华轻机有限公司 20年 3,820,723.24 55%

     34.上海缝纫机技术开发公司 20年 1,776,192.05 100%

     35.上海工业缝纫机物产总公司 20年 4,546,988.18 100%

     36.上海永德经济发展有限公司 20年 2,071,860.90 80%

     37.上海宝灵工程设备成套

     有限公司 20年 551,548.85 90%

     38.上海美狮综合经营公司 20年 357,608.54 55%

     39.上海工缝电器公司 20年 4,642,572.61 60%

     40.上海四方同济净水有限公司 20年 860,187.53 11%

     41.上海上工净水有限公司 20年 1,454,501.95 90%

     42.上海缝纫机针一厂经营部 无 146,875.85 100%

     43.上海凤翎实业公司 无 245,948.98 100%

     44.上海重机缝纫机有限公司 20年 5,424,790.20 30%

     45.上海正广和饮用水有限公司 20年 13,198,200.00 30%

     46.上工南通销售公司 10年 1,000,000.00 33.3%

     47.上工泉州销售公司 10年 500,000.00 33.3%

     48.上工安庆销售公司 10年 500,000.00 33.3%

     49.上工无锡销售公司 10年 1,000,000.00 33.3%

     50.上工辽宁销售公司 10年 500,000.00 33.3%

     51.上海实嘉实业有限公司 10年 150,000.00 100%

     52.上海轻工塑料制品有限公司 20年 3,400,000.00 17%

     53.上海新光内衣厂(南非) 15年 308,033.99 14.3%

     76,313,746.92

     ③长期债权投资

     债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计利息 备注

     87年电力债券 3,600.00 3,600.00 2000-2002 - - 无息

     电力建设债券 6,600.00 6,600.00 2000-2002 - - 无息

     10,200.00

     5.10 固定资产

     房屋及建筑物 机器设备 运输工具

     原值:

     1997-12-31 101,775,579.40 397,919,623.78 19,123,613.46

     本年增加 44,601,095.18 21,931,749.27 2,179,799.51

     本年减少 13,476,714.05 141,133,376.77 3,346,630.41

     1998-12-31 132,899,960.53 278,717,996.28 17,956,782.56

     累计折旧:

     1997-12-31 42,468,841.74 138,206,475.99 12,501,974.36

     本年增加 10,654,529.32 43,563,957.67 3,764,227.24

     本年减少 2,334,877.17 95,589,996.33 2,812,944.26

     1998-12-31 50,788,493.89 86,180,437.33 13,453,257.34

     帐面净值:

     1998-12-31 82,111,466.64 192,537,558.95 4,503,525.22

     1997-12-31 59,306,737.66 259,713,147.79 6,621,639.10

     办公设备 合 计

     原值:

     1997-12-31 11,441,793.73 530,260,610.37

     本年增加 475,075.82 69,187,719.78

     本年减少 1,351,364.19 159,308,085.42

     1998-12-31 10,565,505.36 440,140,244.73

     累计折旧:

     1997-12-31 6,921,125.99 200,098,418.08

     本年增加 1,759,841.95 59,742,556.18

     本年减少 1,131,940.85 101,869,758.61

     1998-12-31 7,549,027.09 157,971,215.65

     帐面净值:

     1998-12-31 3,016,478.27 282,169,029.08

     1997-12-31 4,520,667.74 330,162,192.29

     5.11 在建工程

     本年转入

     工程名称 年初数 本年增加 固定资产

     长发大厦(参建) 20,000,000.00 0.00 0.00

     人耐改造工程 45,103,766.79 0.00 0.00

     其中:资本化利息 5,989,859.06

     1500万机电出口专项 6,194,559.56 0.00 0.00

     其中:资本化利息 5,307,987.79

     198项目 19,499,815.51 0.00 19,396,565.51

     GN7加工流水线 1,975,306.24 0.00 0.00

     其中:资本化利息 44,160.00

     星工机械厂改扩建 3,597,452.25 722,360.79 4,137,822.35

     沪工精密机械厂改扩建 4,220,024.97 298,098.00 0.00

     其他 9,411,313.09 2,983,190.54 379,500.38

     110,002,238.41 4,003,649.33 23,913,888.24

     工程名称 其他减少 年末数 资金来源 项目进度

     长发大厦(参建) 0.00 20,000,000.00 自筹 20%

     人耐改造工程 0.00 45,103,766.79 金融机构贷款 87%

     其中:资本化利息 5,989,859.06

     1500万机电出口专项 336,303.13 5,858,256.43 金融机构贷款 41%

     其中:资本化利息 5,307,987.79

     198项目 103,250.00 0.00 自筹 100%

     GN7加工流水线 1,975,306.24 0.00 自筹 100%

     其中:资本化利息 44,160.00

     星工机械厂改扩建 181,990.69 0.00 自筹 100%

     沪工精密机械厂改扩建 4,518,122.97 0.00 自筹 100%

     其他 602,949.08 11,412,054.17 自筹

     7,717,922.11 82,374,077.39

     5.12 无形资产

     原始金额 年初数 本年增加

     土地使用权 20,177,133.04 7,906,205.77 8,743,979.65

     房屋使用权 1,588,036.38 765,515.92 585,393.00

     商誉 3,598,399.00 1,879,163.88 3,197,022.50

     25,363,568.42 10,550,885.57 12,526,395.15

     本年摊销 年末数

     土地使用权 335,078.16 16,315,072.26

     房屋使用权 172,100.78 1,178,808.14

     商誉 313,194.00 4,762,992.38

     820,372.94 22,256,907.78

    

     本年增加的商誉是因公司兼并上海华莘缝纫机零件厂而产生, 详见本会计报表 附注7.1。另外,本年增加的土地使用权也主要是由于兼并该厂所致。

    

    5.13 开办费

     年初数 本年增加 本年摊销 年末数

     484,823.75 0.00 160,467.48 324,356.27

     5.14 长期待摊费用

     年初数 本年增加 本年摊销 年末数

     固定资产改良支出 354,469.39 0.00 354,469.39 0.00

     5.15 短期借款

     年初数 年末数

     抵押借款 37,500,000.00 10,000,000.00

     担保借款 185,705,000.00 292,877,000.00

     信用借款 58,900,000.00 20,000,000.00

     282,105,000.00 322,877,000.00

    

     上述抵押借款,系本公司以唐山路902号2、3号楼抵押给中国银行上海分行而取 得的借款。

     上述担保借款中158,002,000.00元由永久股份有限公司提供担保,30,000,000 .00元由丰华圆珠笔股份有限公司担保,10,000,000.00元由大众股份有限公司担保, 7,000,000.00元由上海工业缝纫机集团担保, 其余均由上工股份有限公司为下属子 公司提供担保。

    

    5.16 应付票据

     年初数 年末数

     28,321,239.76 7,856,988.61

     上述应付票据中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。

     5.17 应付帐款

     年初数 年末数

     176,855,498.53 203,546,299.54

     上述应付帐款中无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。

     5.18 预收帐款

     年初数 年末数

     15,468,503.16 12,368,202.91

     上述预收帐款中无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。

     5.19 应付股利

     年初数 年末数

     法人股股利 16,606,882.07 16,598,382.07

     5.20 应交税金

     年初数 年末数

     增值税 13,978,678.83 17,906,242.53

     营业税 1,149,800.60 1,377,585.37

     所得税 275,012.46 -75,827.48

     城建税 2,579,417.81 2,555,354.77

     车船税 0.00 925.00

     房产税 0.00 14,612.23

     土地使用税 0.00 25,267.40

     17,982,909.70 21,804,159.82

     5.21 其他未交款

     年初数 年末数

     教育费附加 1,352,042.38 1,584,267.87

     堤防费 806,306.49 660,051.67

     义务兵优待金 95,055.10 110,773.27

     能源交通基金 0.00 270,930.81

     2,253,403.97 2,626,023.62

     5.22 其他应付款

     年初数 年末数

     49,273,825.91 58,331,712.52

    

     上述年末其他应付款中有欠持本公司5%以上股份的股东上海轻工控股(集团)公 司款项1,063,735.68元。

     5.23 预提费用

    

                          年初数               年末数

     预提利息 1,995,135.62 1,608,540.84

     预提租金 0.00 50,000.00

     1,995,135.62 1,658,540.84

     5.24 长期借款

     借款单位 原 币 金 额 借款期限

     上海国际信托投资公司 USD3,000,000.00 24,836,100.00 叁年以上

    

    

    

     中国工商银行上海分行 531,035.00

     中国建设银行上海分行 1,355,624.93

     26,722,759.93

     借款单位 月利率 借款条件

     上海国际信托投资公司 按中国银行公布的 信用借款

     五年期以上固定资

     产外汇利率,每六个

     月浮动一次

     中国工商银行上海分行

     中国建设银行上海分行

    

    

     上述向工行、建行借款是公司兼并上海华莘缝纫机零件厂时转入,现按政策正 在办理挂帐免息、停息手续。

     5.25 长期应付款

    

                               年初数             年末数

     兼并款 8,796,166.43 3,734,135.25

     代管非经营性资产 2,873,520.63 2,873,520.63

     11,669,687.06 6,607,655.88

    

     上述兼并款是公司兼并上海缝纫针一厂、上海钻石制针厂时应付上海轻工控股 (集团)公司的款项。

     5.26 住房周转金

    

             年初数               年末数

     1,442,527.33 4,398,117.24

     5.27 盈余公积

     项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

     法定盈余公积 8,273,963.12 1,636,943.93 0.00 9,910,907.05

     公益金 7,537,338.51 1,636,943.93 0.00 9,174,282.44

     任意盈余公积 8,680,494.61 0.00 0.00 8,680,494.61

     24,491,796.24 3,273,887.86 0.00 27,765,684.10

    

     上述本年增加数为按公司税后净利的10% 分别计提法定盈余公积金和公益金与 按控股比例恢复各子公司本年计提的两金之和。

     5.28 未分配利润

    

                                 年初数           年末数

     净利润 4,243,406.95 2,838,767.97

     加:年初未分配利润 10,720,114.35 13,651,224.83

     可供分配的利润 14,963,521.30 16,489,992.80

     减:提取法定盈余公积 656,148.24 1,636,943.93

     提取法定公益金 656,148.23 1,636,943.93

     年末未分配利润 13,651,224.83 13,216,104.94

     5.29 主营业务收入、成本

     行业 营 业 收 入

     上年数 本年数

     房地产 63,012,520.00 16,473,287.00

     饮水机 56,806,901.03 33,329,435.00

     缝制设备 334,306,603.08 269,210,398.80

     合计 454,126,024.11 319,013,120.80

     行业 营 业 成 本

     上年数 本年数

     房地产 19,810,344.73 5,149,719.24

     饮水机 41,658,610.15 28,533,189.68

     缝制设备 263,948,318.75 239,240,089.87

     合计 325,417,273.63 272,922,998.79

     行业 营 业 毛 利

     上年数 本年数

     房地产 43,202,175.27 11,323,567.76

     饮水机 15,148,290.88 4,796,245.32

     缝制设备 70,358,284.33 29,970,308.93

     合计 128,708,750.48 46,090,122.01

     5.30 其他业务利润

     上 年 数

     收 入 成 本 利 润

     租赁费 15,131,930.00 755,759.45 14,376,170.55

     土地转让 16,269,291.55 7,676,938.41 8,592,353.14

     原材料销售 18,328,165.20 16,905,538.52 1,422,626.68

     其他 7,905,183.48 13,077,237.08 -5,172,053.60

     57,634,570.23 38,415,473.46 19,219,096.77

     本 年 数

     收 入 成 本 利 润

     租赁费 0.00 0.00 0.00

     土地转让 0.00 0.00 0.00

     原材料销售 21,576,208.89 18,673,679.99 2,902,528.90

     其他 4,584,745.42 2,168,671.44 2,416,073.98

     26,160,954.31 20,842,351.43 5,318,602.88

    

     上述其他业务利润较上年减少72%,系上年有租赁费收入和土地转让收入而本年 没有所致。

     5.31 财务费用

    

          项  目                 上年数                   本年数

     利息支出 38,246,130.91 11,743,493.74

     减:利息收入 3,248,680.42 2,141,903.14

     汇兑损失 0.00 0.00

     减:汇兑收益 549,508.26 1,313,008.60

     金融机构手续费 348,025.81 452,719.98

     34,795,968.04 8,741,301.98

    

     本年财务费用较上年降低75%,主要是1998年12月, 公司兼并亏损的上海华莘缝 纫机零件厂, 按“优化资本结构”试点城市经济效益好的国有企业兼并困难国有企 业,按照规定享受免息、停息的优惠政策,应按照“关于优势国有企业兼并困难国 有工业生产企业后有关银行贷款利息会计处理的通知”(财会字[1995]19号)的规定 处理,华莘厂(被兼并方)可免银行贷款利息17,546,076.81元,作为冲减公司(兼并方) 1998年度财务费用(利息支出)处理。

    

        5.32 投资收益

     上年数 本年数

     股票投资收益 209,540.04 80,530.54

     债券投资收益 0.00 11,865.10

     非控股公司分配来的利润 1,256,192.10 2,382,437.49

     年末调整的被投资公司所 -1,673,509.74 -237,391.15

     有者权益净增减

     (207,777.60) 2,237,441.98

     5.33 补贴收入

     上年数 本年数

     1,203,241.00 178,000.00

    

     本年补贴收入较去年减少85%,系本年收到的财政部门退还的增值税较去年少所 致。

     5.34 营业外收入

    

                                       上年数               本年数

     部分经营性资产转让收益 0.00 49,536,580.41

     处理固定资产净收益 667,629.76 2,558,461.44

     罚款及赔偿金收入 129,821.50 225,960.39

     其他 420,213.42 985,627.90

     1,217,664.68 53,306,630.14

    

     本年营业外收入较上年增加43倍,主要是公司有偿转让部分经营性资产,帐面价 值213,968,731.35元,转让价款263,505,311.76元 (评估价), 由此而形成有偿转 让收益49,536,580.41元所致,详见本附注5.6。

     5.35 营业外支出

    

                                     年初数                  年末数

     处理固定资产净损失 624,361.69 310,708.13

     赔偿及罚款支出 576,355.55 443,576.15

     捐赠支出 0.00 19,610.00

     其他 484,229.32 472,327.59

     1,684,945.56 1,246,221.87

     6.关联方关系及其交易

     (1)存在控制关系的关联方情况

     ①存在控制关系的关联方

     企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务

     上海轻工控股(集团)公司 中国上海 资产经营、管理,投资、贸易

     上海工业缝纫机销售总公司 中国上海 缝制设备及零件销售、制造

     上海上工饮水机有限公司 中国上海 各类饮水机及食品机械开发、

     制造

     上海上工进出口有限公司 中国上海 机电产品、成套设备、仪器

     仪表进出口

     上海工缝房地产发展有限公司 中国上海 房地产开发、销售、咨询、

     物业管理

     上海工业缝纫机技术开发公司 中国上海 缝制设备四技服务及制造

     上海工业缝纫机物产总公司 中国上海 缝制设备制造、经营及兼营百货

     上海宝灵成套工程设备成套

     有限公司 中国上海 建筑材料、装潢材料、金属材料

     上海上工净水有限公司 中国上海 生产、销售饮用水及相关配套产品

     上海永德经济发展有限公司 中国上海 机电设备及配件、建筑五金、

     汽配等

     上海工缝电器有限公司 中国上海 缝纫机电器、电机

     上海富华轻机有限公司 中国上海 生产、销售服装机械、缝制设备等

     上海上工针业有限公司 中国上海 生产缝纫机针,特种异形针等

     上海美狮综合经营公司 中国上海 缝纫机及配件、日用百货、文化

     用品等

     上海四方同济净水有限公司 中国上海 饮用水生产、销售、技术开发

     及咨询

     江苏国际机电城常州缝制

     设备有限公司 中国上海 缝制设备销售

     上海缝纫机针一厂经营部 中国上海 机针销售及技术服务

     上海凤翎实业公司 中国上海 机针销售及缝纫机零件销售

     企 业 名 称 与本企业联系 经济性质 法定代表人

     上海轻工控股(集团)公司 母公司 国有 郑国培

     上海工业缝纫机销售总公司 子公司 国有 胡乌根

     上海上工饮水机有限公司 子公司 有限责任 卜伟平

     上海上工进出口有限公司 子公司 有限责任 倪永刚

     上海工缝房地产发展有限公司 子公司 有限责任 雷 杰

     上海工业缝纫机技术开发公司 子公司 国有 徐贤钧

     上海工业缝纫机物产总公司 子公司 有限责任 陈惠民

     上海宝灵成套工程设备成套

     有限公司 子公司 有限责任 雷 杰

     上海上工净水有限公司 子公司 有限责任 陈长保

     上海永德经济发展有限公司 子公司 有限责任 张一枫

     上海工缝电器有限公司 子公司 有限责任 何忠源

     上海富华轻机有限公司 子公司 有限责任 倪永刚

     上海上工针业有限公司 子公司 有限责任 倪永刚

     上海美狮综合经营公司 子公司 国有 冯桂珠

     上海四方同济净水有限公司 子公司 有限责任 高廷耀

     江苏国际机电城常州缝制

     设备有限公司 子公司 有限责任 倪永刚

     上海缝纫机针一厂经营部 子公司 国有 贺国强

     上海凤翎实业公司 子公司 国有 忻 峰

     ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

     金额单位:万元

     企业名称 年初数 本年增/(减)额 年末数

     上海轻工控股(集团)公司 419,941.00 419,941.00

     上海工业缝纫机销售总公司 500.00 500.00

     上海上工饮水机有限公司 605.60 394.40 1,000.00

     上海上工进出口公司 3,200.00 3,200.00

     上海工缝房地产发展有限公司 500.00 500.00

     上海上工针业有限公司 1,400.00 1,400.00

     上海上工净水有限公司 300.00 300.00

     上海四方同济净水有限公司 200.00 200.00

     上海工缝电器有限公司 750.00 750.00

     上海美狮综合经营公司 50.00 50.00

     上海宝灵工程设备成套有限公司 55.00 55.00

     上海永德经济发展有限公司 200.00 200.00

     上海富华轻机有限公司 $100.00 $100.00

     上海工业缝纫机物产总公司 460.00 460.00

     国际机电常州缝制设备有限公司 150.00 300.00

     上海工业缝纫机技术开发公司 120.00 120.00

     上海缝纫机针一厂经营部 25.00 25.00

     上海凤翎实业公司 30.00 30.00

     ③存在控制关系的关联方所持有股权及其变化

     金额单位:万元

     所 持 股 权

     企 业 名 称 年初数 %

     上海工业缝纫机销售总公司 500.00 100

     上海上工饮水机有限公司 424.00 70

     上海上工进出口公司 2,880.00 90

     上海工缝房地产发展有限公司 450.00 90

     上海上工针业有限公司

     上海上工净水有限公司 270.00 90

     上海四方同济净水有限公司 102.00 51

     上海工缝电器有限公司 450.00 60

     上海美狮综合经营公司 50.00 55

     上海宝灵工程设备成套有限公司 49.50 90

     上海永德经济发展有限公司 160.00 80

     上海富华轻机有限公司 316.50 55

     上海工业缝纫机物产总公司 211.00 100

     国际机电常州缝制设备有限公司 150.00 100

     上海工业缝纫机技术开发公司 120.00 100

     上海申日出租汽车公司 450.00 90

     上海缝纫机针一厂经营部

     上海凤翎实业公司

     所 持 股 权

     企 业 名 称 本年增/(减) 年末数 %

     上海工业缝纫机销售总公司 500.00 100

     上海上工饮水机有限公司 276.00 700.00 70

     上海上工进出口公司 2,880.00 90

     上海工缝房地产发展有限公司 450.00 90

     上海上工针业有限公司 1,320.00 1,320.00 94.29

     上海上工净水有限公司 270.00 90

     上海四方同济净水有限公司 102.00 51

     上海工缝电器有限公司 450.00 60

     上海美狮综合经营公司 50.00 55

     上海宝灵工程设备成套有限公司 49.50 90

     上海永德经济发展有限公司 160.00 80

     上海富华轻机有限公司 316.50 55

     上海工业缝纫机物产总公司 249.00 460.00 100

     国际机电常州缝制设备有限公司 150.00 100

     上海工业缝纫机技术开发公司 120.00 100

     上海申日出租汽车公司 -450.00 0.00

     上海缝纫机针一厂经营部 25.00 25.00 100

     上海凤翎实业公司 30.00 30.00 100

    

     ④存在控制关系的关联方交易

     a.供货原则

     供货主要是满足生产所需的原材料和零配件,通常供货价格参照市价,采用签订 合同的方式,依照合同确定的标的执行。

     b.销货原则

     依照公司制定的价格目录,主要采用签定销售合同的形式,分别不同的客户采用 出厂价、批发价和零售价执行。

     c.采购货物

     采购货物的大宗物品主要是零配件及黑色有色金属材料。

     公司上年和本年向关联方采购货物有关明细资料如下:

    

                                            金额单位:万元

     1997年度 1998年度

     供货企业名称 金额 % 金额 %

     上海工缝电器有限公司 1,315.00 6.75 160.00 1.82

     上海富华轻机有限公司 54.00 0.28 0.00 0

     国际机电城常州缝制设备有限公司 328.00 8.83 0.00 0

     d.销售货物

     金额单位:万元

     1997年度 1998年度

     供货企业名称 金额 % 金额 %

     上海工缝电器有限公司 -809.00 -3.35 -35.00 -0.11

     上海美狮综合经营公司 0.00 0 16.00 0.55

     e.关联方应收、应付款项余额

     金额单位:万元

     项 目 上年末 本年末

     应收帐款

     上海美狮综合经营公司 16.00 16.00

     其他应收款

     上海轻工控股(集团)公司 0.00 26,351.00

     应付帐款

     上海工缝电器公司 1,283.00 747.00

     上海富华轻机公司 40.00 40.00

     预收帐款 509.00 348.00

     (2)不存在控制关系的关联方

     ①不存在控制关系的关联方的性质

     企业名称 与本企业关系

     上海重机缝纫机有限公司 合资

     上工南通销售公司 合资

     上工泉州销售公司 合资

     上工安庆销售公司 合资

     上工无锡销售公司 合资

     上工辽宁销售公司 合资

     毛桥烘漆联营厂 联营

     彭镇分厂 联营

     嘉定方泰机架厂 联营

     洋泾分厂 联营

     巨溪电工机械厂 联营

     星光缝纫机零件厂 联营

     毛桥五金厂 联营

     北勒五金厂 联营

     上工经营公司 参股

     上工物贸公司 参股

     泗泾联营厂 联营

     ②不存在控制关系的关联方交易

     A.采购货物

     公司上年和本年向关联方采购货物有关明细资料如下:

     金额单位:万元

     1997年度 1998年度

     金额 % 金额 %

     上工精益公司 164.00 0.84 155.00 1.77

     上工裕力公司 141.00 0.73 497.00 5.68

     洋泾分厂 980.00 5.03 647.00 7.40

     毛桥烘漆厂 618.00 3.10 481.00 5.50

     机架星光厂 195.00 1.00 137.00 1.57

     嘉定机架分厂 5,115.00 13.95 0.00 0

     工缝彭镇分厂 110.00 11.30 0.00 0

     泗泾联营厂 210.00 5.13 277.00 3.16

     B.销售货物

     公司上年和本年向关联方销售货物有关明细资料如下:

     金额单位:万元

     1997年度 1998年度

     金额 % 金额 %

     上海新星缝纫设备厂 1,060.00 4.39 338.00 1.06

     工缝南通销售公司 214.00 0.89 9.90 0.03

     工缝泉州销售公司 215.00 0.89 655.00 2.05

     工缝安庆销售公司 3.00 0.01 0.00 0

     工缝无锡销售公司 145.00 0.60 30.00 0.09

     工缝辽宁销售公司 215.00 0.89 127.00 0.40

     C.关联方应收、应付款项余额

     金额单位:万元

     项 目 上年末 本年末

     应收帐款

     新星缝纫设备厂 67.00 174.00

     上工南通销售公司 144.00 99.00

     上工泉州销售公司 812.00 655.00

     上工无锡销售公司 0.00 30.00

     上工辽宁销售公司 126.00 127.00

     方泰机架分厂 0.00 22.00

     其他应收款

     泗泾联营厂 0.00 170.00

     港口联营厂 0.00 85.00

     应收票据

     上工精益公司 0.00 26.00

     预付帐款

     泗泾联营厂 139.00 0.00

     应付帐款

     上工精益公司 78.00 65.00

     上工裕力公司 64.00 140.00

     洋泾分厂 653.00 638.00

     毛桥烘漆厂 621.00 606.00

     机架星光厂 69.00 54.00

     机架分厂 960.00 317.00

     泗泾联营厂 0.00 32.00

     工缝彭镇分厂 24.00 19.00

     应付票据

     机架分厂 805.00 150.00

     上工精益公司 10.00 0.00

     毛桥烘漆厂 150.00 20.00

     其他应付款 0.00 278.00

    

     (3)其他关联交易事项

     1998年度公司支付关键管理人员的报酬为28.58万元,1997年度为26.25 万元。 本公司关键管理人员包括董事长、总经理、董事、监事等共9人。

     7.重要事项

     7.1 兼并上海华莘缝纫机零件厂

     上海华莘缝纫机零件厂经上海东洲资产评估事务所评估、经上海市资产评审中 心确认,截至1998年4月30日,净资产为-10,193,261.54元。经上海市国有资产管理 办公室沪国资[1998]369 号文批复上海华莘缝纫机零件厂国有资产置换价格为零。 兼并交易日1998年12月31日上海华莘缝纫机零件厂净资产为-27,474,852.90元, 剥离长期借款24,277,830.40元后净资产为 -3,197,022.50元作为商誉计入无形 资产。

     7.2 成立上海上工针业有限公司

     上工股份有限公司利用1997年兼并上海缝纫机针一厂、上海钻石制针厂的资产 出资7,200,000.00元、上海轻工实业总公司以现金出资800,000.00元, 共同组建上 海上工针业有限公司,公司注册资本为8,000,000.00元,1998年12月31日增资追加资 本6,000,000.00元,增资后注册资本14,000,000.00元,其中上工股份出资 13, 200 ,000.00元,占94.29%,上海轻工实业总公司占5.71%。

     7.3 股权转让

     1998年12月31日,公司与上海申日物产公司签订股份转让合同,将公司所持有上 海申日出租汽车公司的90%股权全部转让给对方,帐面成本454万元,转让价款600 万 元,由此而获得转让收益146万元。

     8.或有事项

     公司以唐山路902号2、3号楼作抵押,向中国银行上海分行取得短期借款1, 000 万元。截至1998年12月31日止,公司有下列对外担保事项:

     为永久股份有限公司向银行借款担保17,878万元; 为丰华圆珠笔股份有限公司 向银行借款担保2,860万元。

     9.承诺事项和资产负债表日后事项

     截至本会计报表签发日公司不存在影响会计报表阅读理解的重大承诺事项和资 产负债表日后事项。

     十、公司其他有关资料

     (一)、公司注册登记日期和地点

     1993年12月16日在上海市工商行政管理局注册登记。

     (二)、企业法人营业执照注册号

     企股沪总字第019029号

     (三)、税务登记号码

     国税沪字310043132210544

     (四)、公司尚未流通股票的托管机构

     上海证券中央登记结算公司

     (五)、会计师事务所名称、地点

     上海中华社科会计师事务所

     上海市浦东新区即墨路95号2号楼206室

     香港罗宾咸永道会计师事务所

     香港铜锣湾希慎道十号新宁大厦二十三楼

     十一、备查文件

     (一)、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;

     (二)、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签字并盖章的财务报表;

     (三)、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;

     (四)、报告期内在《上海证券报》、香港《商报》上公开披露过的所有公司文 件正本及公告原稿。

     上工股份有限公司

     一九九九年四月二十九日

    

                                    资产负债表

     编制单位:上工股份有限公司 1998年12月31日 金额单位:元

     资产 注释号 年末数(合并) 年末数(母公司)

     流动资产:

     货币资金 5.1 32,508,353.15 23,393,184.17

     短期投资 5.2 556,816.73 461,648.17

     减:短期投资跌价准备

     短期投资净额 556,816.73 461,648.17

     应收票据 5.3 18,596,097.74 22,057,809.21

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 5.4 249,849,199.18 206,832,476.48

     减:坏帐准备 1,249,245.98 1,034,162.38

     应收帐款净额 248,599,953.20 205,798,314.10

     预付帐款 5.5 21,209,125.77 13,192,743.89

     应收补贴款

     期货保证金

     应收席位费

     其他应收款 5.6 347,464,877.57 287,226,514.09

     存货 5.7 191,439,564.34 137,296,077.64

     其中:工程施工

     减:存货跌价准备

     存货净额 191,439,564.34 137,296,077.64

     待摊费用 5.8 461,222.69 135,976.88

     待处理流动资产净损失

     一年内到期的长期债权投资 4,400.00 4,400.00

     其他流动资产

     流动资产合计 860,840,411.19 689,566,668.15

     长期投资: 5.9

     长期股权投资 108,411,781.72 169,930,914.82

     长期债权投资 10,200.00 6,600.00

     长期投资合计 108,421,981.72 169,937,514.82

     减:长期投资减值准备

     长期投资净额 108,421,981.72 169,937,514.82

     其中:合并价差

     其中:股权投资差额

     固定资产:

     固定资产原值 5.10 440,140,244.73 416,767,691.35

     减:累计折旧 157,971,215.65 144,138,910.38

     固定资产净值 282,169,029.08 272,628,780.97

     工程物资

     在建工程 5.11 82,374,077.39 77,766,362.71

     固定资产清理 84,777.80 84,777.80

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 364,627,884.27 350,479,921.48

     无形资产及其他资产:

     无形资产 5.12 22,256,907.78 24,102,170.46

     开办费 5.13 324,356.27

     长期待摊费用 5.14

     其他长期资产

     其中:临时设施净值

     无形资产及其他资产合计 22,581,264.05 24,102,170.46

     递延税项:

     递延税款借项

     资产总计 1,356,471,541.23 1,234,086,274.91

     负债和股东权益 注释号 年末数(合并) 年末数(母公司)

     流动负债:

     短期借款 5.15 322,877,000.00 265,152,000.00

     应付票据 5.16 7,856,988.61 5,762,311.20

     应付帐款 5.17 203,546,299.54 152,368,758.35

     预收帐款 5.18 12,368,202.91 8,809,045.38

     代销商品款

     应付工资 2,161,061.81 2,161,061.81

     应付福利费 5,948,007.66 5,792,977.23

     应付股利 5.19 16,598,382.07 16,598,382.07

     应交税金 5.20 21,804,159.82 30,398,939.87

     其他应交款 5.21 2,626,023.62 2,300,447.00

     其他应付款 5.22 58,331,712.52 44,481,682.55

     预提费用 5.23 1,658,540.84 1,608,540.84

     一年内到期的长期负债 7,902,919.63 7,865,919.63

     其他流动负债

     流动负债合计 663,679,299.03 543,300,065.93

     长期负债:

     长期借款 5.24 26,722,759.93 26,722,759.93

     应付债券

     长期应付款 5.25 6,607,655.88 6,607,655.88

     住房周转金 5.26 4,398,117.24 2,303,264.89

     其他长期负债

     长期负债合计 37,728,533.05 35,633,680.70

     递延税项:

     递延税项贷项

     负债合计 701,407,832.08 578,933,746.63

     少数股东权益 4,813,319.02

     股东权益:

     股本 5.27 252,466,370.00 252,466,370.00

     资本公积 5.28 356,802,231.09 356,802,231.09

     盈余公积 5.29 27,765,684.10 23,990,574.11

     其中:公益金 9,174,282.44 7,655,039.75

     未分配利润 5.30 13,216,104.94 21,893,353.08

     外币报表折算差额

     股东权益合计 650,250,390.13 655,152,528.28

     负债及股东权益总计 1,356,471,541.23 1,234,086,274.91

     资产 注释号 年初数(合并) 年初数(母公司)

     流动资产:

     货币资金 5.1 52,997,291.68 41,169,531.13

     短期投资 5.2 1,106,779.63 1,105,579.63

     减:短期投资跌价准备

     短期投资净额 1,106,779.63 1,105,579.63

     应收票据 5.3 52,155,517.21 28,927,979.83

     应收股利

     应收利息

     应收帐款 5.4 335,339,898.62 261,850,480.45

     减:坏帐准备 1,676,699.49 1,309,252.41

     应收帐款净额 333,663,199.13 260,541,228.04

     预付帐款 5.5 22,335,637.95 19,051,687.53

     应收补贴款

     期货保证金

     应收席位费

     其他应收款 5.6 67,183,511.78 127,523,970.67

     存货 5.7 201,807,277.07 157,175,418.66

     其中:工程施工

     减:存货跌价准备

     存货净额 201,807,277.07 157,175,418.66

     待摊费用 5.8 88,789.77 77,205.60

     待处理流动资产净损失 3,122,043.32 3,122,043.32

     一年内到期的长期债权投资

     其他流动资产

     流动资产合计 734,460,047.54 638,694,644.41

     长期投资: 5.9

     长期股权投资 110,041,770.79 153,024,344.77

     长期债权投资 4,800.00

     长期投资合计 110,046,570.79 153,024,344.77

     减:长期投资减值准备

     长期投资净额 110,046,570.79 153,024,344.77

     其中:合并价差

     其中:股权投资差额

     固定资产:

     固定资产原值 5.10 530,260,610.37 524,128,823.25

     减:累计折旧 200,098,418.08 198,372,686.90

     固定资产净值 330,162,192.29 325,756,136.35

     工程物资

     在建工程 5.11 110,002,238.41 109,899,044.41

     固定资产清理 71,330.63 66,455.07

     待处理固定资产净损失

     固定资产合计 440,235,761.33 435,721,635.83

     无形资产及其他资产:

     无形资产 5.12 10,550,885.57 9,231,185.69

     开办费 5.13 484,823.75

     长期待摊费用 5.14 354,469.39 354,469.39

     其他长期资产

     其中:临时设施净值

     无形资产及其他资产合计 11,390,178.71 9,585,655.08

     递延税项:

     递延税款借项

     资产总计 1,296,132,558.37 1,237,026,280.09

    

     负债和股东权益 注释号 年初数(合并) 年初数(母公司)

     流动负债:

     短期借款 5.15 282,105,000.00 267,630,000.00

     应付票据 5.16 28,321,239.76 21,590,130.92

     应付帐款 5.17 176,855,498.53 137,902,960.07

     预收帐款 5.18 15,468,503.16 12,756,547.31

     代销商品款

     应付工资

     应付福利费 4,817,117.76 4,643,711.02

     应付股利 5.19 16,606,882.07 16,606,882.07

     应交税金 5.20 17,982,909.70 28,107,799.72

     其他应交款 5.21 2,253,403.97 2,241,336.87

     其他应付款 5.22 49,273,825.91 43,548,253.83

     预提费用 5.23 1,995,135.62 1,995,135.62

     一年内到期的长期负债 8,986,904.63 8,986,904.63

     其他流动负债

     流动负债合计 604,666,421.11 546,009,662.06

     长期负债:

     长期借款 5.24 27,376,104.94 27,376,104.94

     应付债券

     长期应付款 5.25 11,669,687.06 11,669,687.06

     住房周转金 5.26 1.442,527.33 1.442,527.33

     其他长期负债 769,130.03 679,036.03

     长期负债合计 41,257,449.36 41,167,355.36

     递延税项:

     递延税项贷项

     负债合计 645,923,870.47 587,177,017.42

     少数股东权益 2,797,065.74

     股东权益:

     股本 5.27 252,466,370.00 252,466,370.00

     资本公积 5.28 356,802,231.09 356,802,231.09

     盈余公积 5.29 24,491,796.24 22,929,920.99

     其中:公益金 7,537,338.51 7,124,713.19

     未分配利润 5.30 13,651,224.83 17,650,740.59

     外币报表折算差额

     股东权益合计 647,411,622.16 649,849,262.67

     负债及股东权益总计 1,296,132,558.37 1,237,026,280.09

     利润及利润分配表

     编制单位:上工股份有限公司 1998年度 金额单位:元

     项目 注释号 本年发生数(合并) 本年发生数(母公司)

     一、主营业务收入 5.31 319,013,120.80 210,738,253.75

     减:折扣与折让

     主营业务收入净额 319,013,120.80 210,738,253.75

     减:主营业务成本 5.31 272,922,998.79 196,612,600.60

     主营业务税金及附加 1,788,953.32 565,118.37

     二、主营业务利润 44,301,168.69 13,560,534.78

     加:其他业务利润 5.32 5,318,602.88 4,298,994.36

     减:存货跌价损失

     营业费用 16,737,674.23 6,863,537.93

     管理费用 75,631,204.51 62,830,295.60

     财务费用 5.33 8,741,301.98 6,015,798.01

     三、营业利润 (51,490,409.15) (57,850,102.40)

     加:投资收益 5.34 2,237,441.98 12,074,647.51

     期货收益

     补贴收入 5.35 178,000.00

     营业外收入 5.36 53,306,630.14 52,162,575.12

     减:营业外支出 5.37 1,246,221.87 1,083,854.62

     四、利润总额 2,985,441.10 5,303,265.61

     减:所得税 113,529.85

     减:少数股东损益 33,143.28

     五、净利润 2,838,767.97 5,303,265.61

     加:年初未分配利润 13,651,224.83 17,650,740.59

     减:减少注册资本减少

     的未分配利润

     加:盈余公积转入

     六、可供分配的利润 16,489,992.80 22,954,006.20

     减:提取法定盈余公积 1,636,943.93 530,326.56

     提取法定公益金 1,636,943.93 530,326.56

     职工奖福基金

     七、可供股东分配的利润 13,216,104.94 21,893,353.08

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积

     应付普通股股利

     转作股本的普通股股利

     八、未分配利润 13,216,104.94 21,893,353.08

     项目 注释号 上年发生数(合并) 上年发生数(母公司)

     一、主营业务收入 5.31 454,126,024.11 283,420,513.24

     减:折扣与折让

     主营业务收入净额 454,126,024.11 283,420,513.24

     减:主营业务成本 5.31 325,417,273.63 217,835,110.37

     主营业务税金及附加 5,093,308.28 1,294,218.15

     二、主营业务利润 123,615,442.20 64,291,184.72

     加:其他业务利润 5.32 19,219,096.77 18,966,606.46

     减:存货跌价损失

     营业费用 18,505,225.80 9,140,385.62

     管理费用 84,524,724.05 74,442,050.35

     财务费用 5.33 34,795,968.04 31,937,128.24

     三、营业利润 5,008,621.08 (32,261,773.03)

     加:投资收益 5.34 (207,777.60) 37,093,672.48

     期货收益

     补贴收入 5.35 1,203,241.00 786,241.00

     营业外收入 5.36 1,217,664.68 842,346.33

     减:营业外支出 5.37 1,684,945.56 1,614,582.61

     四、利润总额 5,536,803.60 4,845,904.17

     减:所得税 558,148.81

     减:少数股东损益 735,247.84

     五、净利润 4,243,406.95 4,845,904.17

     加:年初未分配利润 10,720,114.35 13,774,017.24

     减:减少注册资本减少

     的未分配利润

     加:盈余公积转入

     六、可供分配的利润 14,963,521.30 18,619,921.41

     减:提取法定盈余公积 656,148.24 484,590.41

     提取法定公益金 656,148.23 484,590.41

     职工奖福基金

     七、可供股东分配的利润 13,651,224.83 17,650,740.59

     减:应付优先股股利

     提取任意盈余公积

     应付普通股股利

     转作股本的普通股股利

     八、未分配利润 13,651,224.83 17,650,740.59

     现金流量表

     编制单位:上工股份有限公司 1998年度 金额单位:元

     项目 合并 母公司

     一.经营活动产生的现金流量:

     销售商品提供劳务收到的现金 328,397,694.87 163,240,625.73

     收到的租金 885,150.00 885,150.00

     收到的税款返还 197,116.98

     收到的其他与经营活动有关的现金 6,105,743.98 1,276,619.07

     现金流入小计 335,585,705.83 165,402,394.80

     购买商品接受劳务支付的现金 261,029,517.08 112,036,931.42

     经营租赁所支付的现金 1,213,829.12 419,260.37

     支付给职工以及为职工支付的现金 69,052,811.06 56,612,710.88

     实际交纳的增值税款 11,649,996.80 10,056,020.93

     支付的所得税款 483,486.77 258,946.07

     支付的除增值税所得税以外的其他税费 3,987,613.90 2,605,149.25

     支付的其他与经营活动有关的现金 65,645,207.40 25,248,749.97

     现金流出小计 413,062,462.13 207,237,768.89

     经营活动产生的现金流量净额 (77,476,756.30) (41,835,374.09)

     二.投资活动产生的现金流量:

     收回投资所收到的现金 5,244,896.03 4,744,240.00

     分得股利或利润所收到的现金 1,676,459.48 1,676,459.48

     取得债券利息收入所收到的现金 8,357.10

     处置固定资产无形资产和其他

     长期资产而收回的现金净额 1,976,025.84 1,976,110.84

     收到的其他与投资活动有关的现金

     现金流入小计 8,905,738.45 8,396,810.32

     购建固定资产无形资产和

     其他长期资产所支付的现金 3,053,843.51 2,666,989.22

     权益性投资所支付的现金 1,565,610.00 2,760,590.00

     项目 合并 母公司

     债权性投资所支付的现金

     支付的其他与投资活动有关的现金

     现金流出小计 4,619,453.51 5,427,579.22

     投资活动产生的现金流量净额 4,286,284.94 2,969,231.10

     三.筹资活动产生的现金流量:

     吸收权益性投资所收到的现金 1,183,110.00

     其中:子公司吸收少数股东

     权益性投资收到的现金 1,183,110.00

     发行债券所收到的现金

     借款所收到的现金 683,816,000.00 596,304,000.00

     受到的其他与筹资活动有关的现金

     现金流入小计 684,999,110.00 596,304,000.00

     偿还债务所支付的现金 601,233,989.94 547,708,989.94

     发生筹资费用所支付的现金 452,508.08 412,579.35

     分配股利或利润所支付的现金 8,500.00 8,500.00

     其中:子公司支付少数股东的股利

     偿付利息所支付的现金 29,289,570.55 25,755,024.61

     融资租赁所支付的现金

     减少注册资本所支付的现金

     其中:子公司依法减资

     支付给少数股东的现金

     支付的其他与筹资活动有关的现金

     现金流出小计 630,984,568.57 573,885,093.90

     筹资活动产生的现金流量净额 54,014,541.43 22,418,906.10

     四.汇率变动对现金的影响额 (1,313,008.60) (1,329,110.07)

     五.现金及现金等价物净增加额 (20,488,938.53) (17,776,346.96)

     补充资料 合并 母公司

     1.不涉及现金收支的投资和筹资活动

     以固定资产偿还债务 187,000.00 187,000.00

     以投资偿还债务

     以固定资产进行投资 2,500,000.00

     以存货偿还债务 23,407,090.27 23,407,090.27

     融资租赁固定资产

     2.将净利润调节为经营活动的现金流量

     净利润(亏损以-号填列) 2,838,767.97 5,303,265.61

     加:少数股东损益(亏损以-号填列) 33,143.28

     计提的坏帐准备或转销的坏帐 (167,592.70) (275,090.03)

     固定资产折旧 33,951,129.72 31,627,564.30

     无形资产.长期待摊费用摊销 325,430.04

     待摊费用的减少(减:增加) (372,432.92) (58,771.28)

     处置固定资产.无形资产和

     其他长期资产的损失(减:收益) (51,784,333.72) (51,690,497.71)

     固定资产盘亏.报废损失

     财务费用 10,882,993.22 7,292,417.08

     投资损失(减:收益) (2,237,441.98) (12,074,647.51)

     递延税款贷项(减:借项)

     存货的减少(减:增加) 10,367,712.73 19,879,341.02

     经营性应收项目的减少(减:增加) (64,839,361.66) (78,480,564.77)

     经营性应付项目的增加(减:减少) (16,138,175.50) 37,028,203.98

     预提费用的增加(减:减少) (336,594.78) (386,594.78)

     其他

     经营活动产生的现金流量净额 (77,476,756.30) (41,835,374.09)

     3.现金及现金等价物净增加情况:

     货币资金的期末余额 32,508,353.15 23,393,184.17

     减:货币资金的期初余额 52,997,291.68 41,169,531.13

     现金等价物的期末余额

     减:现金等价物的期初余额

     现金及现金等价物净增加额 (20,488,938.53) (17,776,346.96)