江铃汽车股份有限公司1997年度中期报告  [1997-06-30]  

     一、审计报告

     蛇中财审报字(1997)第206号

    江铃汽车股份有限公司全体股东:

     我所接受委托, 对贵公司及附属公司和联营公司(以下简称“贵集团”), 1997年6月30 日的合并资产负债表与截至该日为止会计期间的合并损益表进行了审 计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我 们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的,在审计过程中,实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

     我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》 及其补充规定,在所有重大方面公允地反映了贵集团1997年6月30 日的财务状况与 截至该日为止会计期间的经营成果,会计处理方法的选用符合一贯性原则。

     此外,我们注意到,贵公司原控股子公司一一江铃汽车集团进出口公司,经其 主管税务机关核准,将1993、1994年度重复计算之应交所得税计5,103,532.58人民 币元冲销并作为利润转入贵公司,贵公司已将其计入以前年度损益。

     蛇口中华会计师事务所 中国注册会计师 许丽周

     中国注册会计师 王剑秋

     1997年7月26日

     1.合并财务报表

     (1)简化的合并资产负债表(单位:人民币元)

    

     1997-6-30 1996-12-31

     集团 公司 集团 公司

    资 产

    流动资产 2043738011.06 1567060080.09 1951274079.16 1636041946.09

    长期投资 48094880.13 264080024.13 61228261.89 574690029.53

    固定资产净值 1441068659.40 1379087915.66 510233857.44 268587941.46

    在建工程 843867834.85 833516750.47 1964654737.09 1721365985.23

    待处理固定资产净损失 1058212.50 1058212.50 1072173.86 837880.90

    无形资产及递延资产 154003384.17 97036013.01 104180194.10 49993831.58

    资产总计 4531830982.11 4141838995.86 4592643303.54 4251517614.79

    负债及股东权益

    流动负债 1526181556.75 1178013333.83 1257727910.09 962505965.37

    长期负债 1578947930.35 1577361263.48 1953912114.20 1932003321.34

    负债合计 3105129487.10 2755374597.31 3211640024.29 2894509286.70

    少数股东权益 63105131.33 - 36695996.21 --

    股东权益

    股本 693214000.00 693214000.00 693214000.00 693214000.00

    资本公积 422940980.26 422940980.26 422767410.26 422767410.26

    盈余公积 139686626.82 139686626.82 139686626.82 139686626.82

    其中:公益金 39593291.47 39593291.47 39593291.47 39593291.47

    未分配利润 107754756.60 130622791.47 88639245.96 101340291.00

    股东权益合计 1363596363.68 1386464398.55 1344307283.04 1357008328.08

    负债及股东权益合计 4531830982.11 4141838995.86 4592643303.54 4251517614.79

    

    (2)简化的合并损益表(单位:人民币元)

    

     1997.1.1-1997.6.30 1996.1.1-1996.6.30

     集 团 公 司 集 团 公 司

    主营业务收入 881365025.43 211514470.08 937891182.55 116392441.57

    主营业务利润 33612829.30 -79286885.65 14111909.54 -16107632.41

    其他业务利润 1724883.46 68802899.05 7032137.06 24666718.98

    营业利润 35337712.76 -10483986.60 21144046.59 8509086.57

    投资收益 3157634.21 40656434.61 -512531.21 -512531.21

    营业外收入 3056347.18 547658.02 1803016.59 1703813.08

    营业外支出 368313.45 341349.44 97765.63 26379.40

    以前年度损益调整 -8919802.33 308466.41 -14359653.17 -14243702.10

    利润总额 32263578.37 30687223.00 7977113.17 -4569695.06

    所得税 4499432.60 1404722.53 1645498.24 ---

    少数股东权益 5673635.13 -- 2946159.65 ---

    除税及少数股东

    权益后利润 22090510.64 29282500.47 3385455.28 -4569695.06

    

     2.其他财务指标

    

     项 目 1997.1.1-1997.6.30 1996.1.1-1996.6.30

     每股收益 0.032元 0.005元

     净资产收益率 1.6% 0.26%

     每股净资产 1.97元 1.88元

    

     3.财务报表附注

     (1)本报告期内公司主要会计政策与会计方法没有变化。

     (2)关联公司及其交易事项

    

     I.关联公司名称及其关系

     关联公司名称 与本公司关系

     江铃汽车集团公司 本公司之控股公司

    

     Ⅱ.关联公司交易

     A、江铃汽车集团公司为本公司及子公司提供中小学生教育经费, 退休员工经 费和保安、消防、道路维护保养及有线电视等服务;按约定,1997年上半年本公司 及子公司共应支付上述费用计14,004,000.00人民币元。(1996 年度共应支付上述 费用计46,340,567.20人民币元)。

     B、江铃汽车集团公司占用本公司资金,1997 年上半年已按同期银行借款利率 计利息12,564,406.78人民币元。

     C、江铃汽车集团公司为本公司银行借款27,350,000.00美元,1,145,770,000 .00人民币元提供信用担保。

     (3)本报告期报告主体控股公司中日合资江铃五十铃汽车有限公司增加1,000 万美元资本金,故少数股东权益增加较大,其他未发生重大变化。

     (4)在建工程比去年末减少较大, 主要是发动机及铸造等部分剩余工程交付 使用。

     (5)递延资产比去年末增加较大主要是因为增加了全顺车TRANSIT的模具等开 发费用。

     (6)边际利润率比去年有大幅度的增长,主要是国产化程度增大, 国产化率 提高。

     (7)国际会计准则调整对未计少数股东权益之利润/资产净值之影响

     未计少数股东权益前之利润

    

     截止1996年 截止1997年 1997年

     12月31日 6月30日 6月30日之

     止年度 止6个月 净资产

     人民币 人民币 人民币

     (千元计) (千元计) (千元计)

     按照中国会计准则及条例呈报 49,115 27,764 1,429,676

     国际会计准则之调整,净额:

     提取坏帐及呆帐准备 (6,257) (2,558) (50,749)

     提取陈旧存货准备 -- -- (6,000)

     销售收入确认 6,459 (6,963) 1,950

     冲回在建工程过多之利息资本化(34,822) -- (34,822)

     冲回永久土地使用之摊销 3,531 1,679 16,047

     费用备拨超额/(不足) 29,799 (5,891) 8,330

     井冈山存货之出售/(撇帐)(24,378) 13,862 (10,516)

     对固定资产撇帐之撤销 19,788 (2,478) 17,310

     对模具及存货重估盈余之撤销 -- -- (10,664)

     调整后金额(未计少数股东权益前)43,235 22,440 1,356,662

    

     (8)本报告期内公司净资产收益率低于同期银行存款利率, 主要因为开发新 产品,增加费用以及在建工程大部分交付使用,折旧费增加。

     二、经营情况的回顾与展望

     1.上半年经营情况的回顾

     半年来,公司紧密围绕推进企业两个根本性转变这一战略大局,从多方面着手 深化企业改革。上半年,公司积极探索转变营销机制的有效途径,并根据市场需求, 快速开发了多个适销对路的江铃N系列、T系列车新品种。同时,公司与美国福特汽 车公司联合开发江铃新产品的工作,正全面投入新产品试生产进程。此外,积极推 进发动机大批量生产和外销工作,逐步发挥出已形成的规模和产品优势。在奋力开 拓市场的同时,公司大力强化内部管理。一方面全面实施QS9000推进计划,建立以 统计分析为依据,以预防纠正措施为主要手段,以持续改进为目标的现代化质量管 理模式,确保产品的高品质;另一方面,参照国际先进管理模式,对公司机构进行 了优化重组,建立了少层次、扁平化、高效率的矩阵管理模式,在降低成本费用上 已初见成效,从而,使企业克服了市场持续疲软的困难,为企业长足发展打下了坚 实的基础。

     上半年公司生产汽车9012辆,销售汽车8921辆,销售收入8.81亿元,利润总额 3226.4万元,企业经济效益保持持续稳定增长。

     2.下半年计划

     根据“江铃五年经营计划”要求,公司将积极改革营销机制,大力拓展市场促 进销售,加速新产品开发,不断优化产品结构,努力强化企业运行机制,坚持推进 资本经营的发展战略。以此,大幅度提高企业的市场竞争力,促进企业在新的一轮 市场竞争中创造更好的业绩。

     (1)提高产品的市场竞争力,最大限度挤占市场。

     (2)加快全顺车试生产进程,确保1997年12月按期投产。

     (3)建立市场快速反应机制,加快适销对路的江铃车改进、变型品种的开发。

     (4)大力增产增销发动机,努力发挥规模效益优势。

     (5)继续加快实施QS9000推进计划,并确保通过ISO9002复评认证。

     (6)加快建立现代企业运行机制,努力降低成本提高效益。

     (7)加快实施资本经营的改革和发展战略,优化资本结构, 增强公司盈利能 力及融资再开发能力。

     (8)进一步深化改革,注重员工技能培训和素质提高, 强化激励机制作用, 充分激发广大员工的能动性,形成公司长期发展的巨大动力。

     三、重大事件的说明

     1.本公司控股的中日合资江铃五十铃汽车有限公司董事会会议于1997年1月 30 日在上海召开。会议审议通过了“关于增加1000万美元资本金及合资合同、章程变 更议案”。上述事宜业经南昌市对外经济贸易局“(1997)洪经外贸字第029 号” 文批复,并取得江西省人民政府“中华人民共和国外商投资企业批准证书”。

     上述公司董事会公告刊登于1997年2月23日的《中国证券报》和《香港商报》。

     2.公司董事会于1997年3月24日以通讯方式召开。会议审议通过了公司1997 年 度增资发行境内上市外资股及公司、江铃汽车集团公司与美国福特汽车公司拟签署 的福特公司认购公司部分增发B股的认购协议及其他相关协议;同时审议通过了召 集公司1997年临时股东大会、修改公司章程、增加公司董事等相关事项。

     本次公司董事会公告刊登于1997年3月26日的《中国证券报》和《香港商报》。

     3.根据公司生产及其经营发展需要,公司董事会拟订了公司1997年度增加发行 境内上市外资股的发行方案,并拟将发行方案提交公司股东大会审议。依据拟订中 的公司B股发行方案和一般商业原则,江铃汽车集团公司、公司于1997年3月24 日 与福特公司签订了福特公司认购部分增发之B股的认购协议。

     有关前述认购协议的主要内容及相关事宜之公司公告刊登于1997年3月26 日的《 中国证券报》和《香港商报》。

     4.本公司于1997年4月16 日分别在《中国证券报》和《南华早报》上刊登了公 司1996年年报摘要和公司关于1996年利润分配和分红派息预案。决定1996年度可分 配红利暂不分配,留待下一年度与当年度红利一并分配。

     5.本公司在国务院证券委、中国人民银行、国家经贸委5月21 日联合发布的《 严禁国有企业和上市公司炒作股票的规定》下达后进行了认真自查。目前,本公司 未持有已上市流通股票及未有以公司以外的名义开立的证券帐户,如公司今后从事 股票投资,将继续严格遵循国家有关政策法规和公司章程的规定。

     6.本公司董事会决定公司中期不实施分红。

     7.本报告期内本公司无任何重大诉讼、仲裁事项。

     四、发行在外股票的变动和股权结构的变化

     1.股权结构情况

     股份单位:股; 面值:每股1元

    

     股份类别 1996年12月31日 1997年6月30日

     一、尚未流通股份

     发起人股份 353,240,000 353,240,000

     社会法人股 48,374,000 48,374,000

     尚未流通股份合计 401,614,000 401,614,000

     二、已流通股份

     A股 117,600,000 117,600,000

     B股 174,000,000 174,000,000

     已流通股份合计 291,600,000 291,600,000

     三、股份总计 693,214,000 693,214,000

    

     2.主要股东持股情况

    

     股东名称 持有股数 股种 占总股本比例

     江铃汽车集团公司 353,240,000 A 50.96%

     福特汽车公司 138,642,000 B 20.00%

     上海汽车有限公司 25,970,000 A 3.75%

     中国宝安集团股份有限公司 12,000,000 A 1.73%

     BTFE/SCHRODERS ASIAN FUND 1,400,000 B 0.20%

     哈道国债 1,269,068 A 0.18%

     广东机电公司 1,200,000 A 0.17%

     深圳市机场侯机楼有限公司 1,200,000 A 0.17%

     张嵘 987,000 A 0.14%

     张启源 863,800 B 0.12%

    

     五、股东大会简介

     (一)临时股东大会

     江铃汽车股份有限公司1997年临时股东大会于1997年4月30 日在本公司办公楼 四楼会议室举行。出席会议的股东79名,代表股权521,794,022股, 占总股权数的 75.27%,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定,经审议, 大会表决通过了 以下决议:

     1.公司1997年度增资发行境内上市外资股(“B股”)170,000,000股。 美国 福特汽车公司以总价款54,500,000美元增持公司120,000,000股B股;

     2.福特认购公司B股的认购协议,及公司拟与或已与福特签署的工程服务协议 及售后服务协议;

     3.因发行B股,修改公司章程的有关条款;

     4.股东大会授权公司董事会在未来条件成熟时购买江铃汽车集团公司在南昌齿 轮厂、江铃齿轮股份有限公司、江铃底盆股份有限公司和江铃车厢内饰件厂权益或 资产;

     5.股东大会授权公司董事会向国家证券主管部门申报B股及处理B股发行相关 事宜。

     是次临时股东大会决议公告刊登于1997年5月1日的《中国证券报》和《南华早 报》。

     (二)年度股东大会

     江铃汽车股份有限公司1996年度股东大会于1997年6月27 日在本公司办公楼四 楼会议室举行。出席会议的股东39名,代表股份517,995,520股,占总股权数的74 .72%,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。经审议, 大会表决通过了以 下决议:

     1.通过1996年度总裁业务报告;

     2.通过了董事会工作报告;

     3.通过了监事会工作报告;

     4.通过了1996年度财务报告;

     5.通过了1996年利润分配和分红派息的预案;

     6.通过了公司增选二名董事、董事变动及继任董事选举的议案;

     7.通过了公司监事变动及继任监事选举的议案。

     是次股东大会决议公告刊登于1997年6月28日的《中国证券报》和《香港虎报》。

     六、备查文件

     1.载有公司全体董事亲笔签名的董事会决议和中期报告原本。

     2.经蛇口中华会计师事务所审议的公司中期财务报告。

     江铃汽车股份有限公司董事会

     一九九七年八月三十日