2001天津环球磁卡股份有限公司中期报告摘要  [2001-08-14]  

    

重要提示

    本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司中期财务 报告未经审计。

    

    

一、公司简介

    (一)公司法定中文名称: 天津环球磁卡股份有限公司

    A股简称:天津磁卡

    A股代码:600800

    公司法定英文名称:Tian Jin Global Magnetic Card CO.,LTD.

    英文名称缩写:GMCC

    (二)公司注册地址:天津市河西区解放南路325号

    公司办公地址:天津市河西区解放南路325号

    邮政编码:300202

    公司网址:HTTP://www.gmcc.com.cn

    公司电子信箱:gmcc@tjlink.tistic.ac.cn

    (三)法定代表人姓名:王盛珍

    (四)公司董事会秘书:万晓彦

    联系电话:022-23266601-2038

    传真:022-23269333

    联系地址:天津市河西区解放南路325号

    (五)公司中报备置地点: 公司金融证券部

    (六)公司股票上市地:上海证券交易所

    (七)信息披露媒体:

    网站:HTTP://WWW.sse.com.cn

    定期报告刊登报刊:《中国证券报》、《上海证券报》

    (八)公司经营范围是:软件系统设计开发;网络集成技术及高新技术产品开发与销 售;数据卡及其专用读写机具的开发与制造;银行机具的开发与制造;高档防伪印 刷;印刷、数据卡的技术咨询、技术服务;经营本企业自产产品及相关技术出口业 务;纸制品加工;电器机械修理;商品及物资储存;汽车货运;经营本企业生产、 科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务; 承办中外合资经营、合作生产及开展"三来一补"业务;房地产开发经营和商品房 销售;自有房屋的租赁业务;开展对外经济技术合作业务。

    

    

二、主要财务数据和指标

项目                                           本期数             上期数

净利润(元) 79,683,843.70 73,639,399.93

扣除非经常性损益后的净利润(元) 79,683,843.70 73,639,399.93

总资产(元) 2,661,325,728.61 1,895,691,490.37

资产负债率(%) 61.53 42.14

股东权益(元) 1,011,956,926.63 1,078,176,947.79

每股收益(元) 0.216 0.20

净资产收益率(%) 7.87 6.83

每股净资产(元) 2.75 2.93

调整后每股净资产(元) 2.75 2.83

每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.505 -0.94

项目 2000年末

净利润(元) 110,886,419.20

扣除非经常性损益后的净利润(元) 110,886,419.20

每股收益(元) 0.302

净资产收益率(%) 10.20

    

    

三、股本变动及主要股东情况

(一)、股本变动情况

股本变动情况表 单位:万股

股本结构 期初数 本期增减变动 期末数

配股 送股 转增 增发 其他

一、尚未流通股份

国家股 14,670.50 14,670.50

法人股 4,657.50 4,657.50

尚未流通股份合计 19,328.00 19,328.00

二、已流通股份

人民币普通股 17,449.28 17,449.28

已流通股份合计 17,449.28 17,449.28

三、股份总数 36,777.28 36,777.28

本期股份总数及结构变动情况说明:

截止2001年6月30日,公司股东总数为62399户。

(二)、主要股东持股情况介绍

1、 公司主要股东持股情况

2001年6月30日前在册,拥有公司股份前十名股东情况。

名次 股东名称 期末持股数(股) 比例(%) 股份性质

1 天津市一轻总公司 146,705,050 39.89 国家股

2 天津环球化学科技有限公司 12,648,750 3.44 法人股

3 天津国际信托投资公司 6,750,000 1.84 法人股

4 天津证券有限责任公司 5,400,000 1.47 法人股

5 一德集团 5,242,574 1.43 流通股

6 裕盛投资 4,050,000 1.10 法人股

7 天津劝业场股份有限公司 3,375,000 0.92 法人股

8 北方国际信托投资公司 2,025,000 0.55 法人股

9 中国国际信托投资公司天津证券部 2,025,000 0.55 法人股

10 国泰证券有限公司天津分公司 2,025,000 0.55 法人股

    2、十大股东持股相关情况说明:

    (1)本公司第一大股东天津市一轻总公司于2001年4月27日将其持有的本公司国家股 105000000股质押给中国光大银行天津市支行(质押股份占本公司总股本的28.55%), 用于向该银行借款 137000000元,股权质押期限为2001年4月27日至2002年4月27日。 此公告刊登于2001年5月15日的《中国证券报》和《上海证券报》上。

    (2) 公司第一大股东天津市一轻总公司与公司第二大股东天津环球化学科技有限公 司存在关联关系。

    (3)公司第二大股东天津环球科技有限公司是本公司的控股子公司。 根据天津市第 二中级人民法院作出的(2000)二中执字第608号609号裁定书, 原告中国工商银行天 津市新华支行与被告天津芙莱实业公司一案, 由于天津环球化学科技有限公司替天 津芙莱实业公司偿还欠款, 故将芙莱实业公司名下的天津环球磁卡股份有限公司的 法人股过户到天津环球化学科技有限公司名下。

    

    

四、经营情况的回顾与展望

    (一)、公司报告期内主要经营情况:

    公司主营业务为:软件系统设计开发;网络集成技术及高新技术产品开发与销售; 数据卡及其专用读写机具的开发与制造;银行机具的开发与制造;高档防伪印刷。

    公司是电子信息产业中的综合性企业,是国家大型一档企业,是亚洲地区规模最大的 集网络、系统集成、机具、制卡四位一体的制造商。经过公司几年来的产品、产业 结构调整,公司在市场经济中的竞争优势已初步体现。 公司在主业经营上取得了历 史同期较好的成绩,报告期内公司实现主营业务收入36124 万元 , 比去年同期增长 134%;实现主营业务利润17326万元,比去年同期增长258%。

    今年上半年,公司重点实施了以下几项工作:

    (1)在卡类产品的经营方面

    公司今年已成功地占领了金融卡和电信卡市场。报告期内公司完成电信卡1341万片, 比去年同期增长了3.62倍。实现了卡类市场中除金融卡外的又一新的经济增长点。

    (2)在银行机具的经营方面

    公司上半年生产验钞机13万余台,为公司创利12973万元。该验钞机已经中国人民银 行印制科学研究所检测,是鉴别人民币真伪的可靠的、具有权威性的防伪鉴别机具。

    (3)全面启动"十大工程"

    报告期内,公司积极探索公交信息管理,社会保障信息管理,流动人口信息管理,旅游 景点信息管理等多领域的应用系统开发。分别与杭州、石家庄、郑州、温州、牡丹 江、秦皇岛等城市签定了公交IC卡信息管理系统;另外, 在昆明推出了城镇职工基 本医疗保险管理系统,在武夷山推出了旅游信息管理系统等试点项目。

    (二)、公司投资情况

1、募集资金的运用和结果(单位:万元)

募集资金 承诺投资项目 项目 项目

的方式 总投资 预计收益

A股配股 全国结算系统卡类机具和配套 2,971.72 1,016.00

软件系统工程研制开发项目

A股配股 扩建磁卡生产厂项目 2,980.54 844.72

A股配股 机票产品技术改造项目 2,966.00 1,796.00

A股配股 系列数据卡读写机具及应用系 2,462.00 8,350.00

统产业化技术改造项目

实际投资项目 实际投资金额

全国结算系统卡类机具和配套 6,852.00

软件系统工程研制开发项目

扩建磁卡生产厂项目 4,738.00

机票产品技术改造项目 2,966.00

系列数据卡读写机具及应用系 1,549.00

统产业化技术改造项目

    2、尚未使用的募集资金去向:

    本公司于1999年实施配股方案,实际募集资金17535万元,并于1999年11月4日资金全 部到位。至2001年上半年末,除上述已使用资金外,其余尚未使用募集资金均为银行 存款。

    3、项目变更原因、程序和披露情况:

    在报告期内,募集资金投向的项目无改变。

    4、项目进度及收益情况:

    (1)全国结算系统卡类机具和配套软件系统工程研制开发项目, 计划建设周期一年 ,2000年已全部建成,项目取得了良好经济效益,并带动了磁卡的承揽和销售。

    (2)扩建磁卡生产厂项目,计划建设期为一年,2001年上半年又追加投资758万元, 现 已全部建设投产。

    (3)机票产品技术改造项目已于2000年提前完成两条机票生产线的引进任务,逐步进 入试生产阶段。

    (4)系列数据卡读写机具及应用系统产业化技术改造项目,今年上半年按计划进度已 完成209台设备的购置任务和前期工房改造工作。

    5、非募集资金的投资情况:

    公司报告期内投资渤海证券2.5亿元,占该公司的9.14%股权。

(三)公司财务状况

主要会计科目增减变动情况及变动原因:

指标项目 2001年中期(或期末) 2000年中期(或年末) 增减变动+-

总资产 2,661,325,728.61 2,226,476,308.87 434,849,419.74

应收款项 356,847,735.78 117,317,799.19 239,529,936.59

存货 252,619,142.49 278,920,240.11 -26,301,097.62

长期投资 580,563,133.39 193,854,302.10 386,708,831.29

固定资产 363,976,393.94 279,419,931.80 84,556,462.14

长期负债 155,028,114.95 267,382,222.25 -112,354,107.30

股东权益 1,011,956,926.63 936,301,466.57 75,655,460.06

主营业务利润 173,257,018.17 48,418,016.52 124,839,001.65

净利润 79,683,843.70 40,104,545.83 39,579,297.87

    上述各项变动原因及其他异常报表项目说明:

    公司总资产增加主要是由于长期投资增加及所有者权益增加所至。

    公司应收帐款增长较多是由于公司采取赊销的销售方式,至6月30日尚未收回的款项 所造成的。

    存货减少是由于本期销售了大量上年生产的库存商品。

    长期投资是由于本期长期股权投资增加及合并范围变化所至。

    上述科目中固定资产期末价值为 293684959. 96 元 , 2000 年末固定资产价值为 233733296.05元,增长了59947663.91元。是由于本期引进机器设备及在建工程转入。

    长期负债减少主要是由于长期借款减少。

    股东权益变化是本期实现净利润所至。

    主营业务利润增加主要是银行机具销售大量增加。

    净利润增加主要是主营利润增加所至。

    (四)、下半年计划:

    1、充分做好入关的准备工作,面对日趋激烈的市场竞争,公司力求在调整中求发展, 充分利用规模优势,积极加大主营业务的拓展力度。同时,加强技术创新, 抓紧技术 改造和新产品开发工作。

    2、调整公司内部结构,建立更合理、更有效的管理机制和运行机制。

    3、规范经营运作,完善公司法人治理结构,提高公司自身决策、运行、监督、 调控 和信息披露等方面的行为能力。

    4、强化内部管理,尽快完成ISO9002转为ISO9001工作体系的扩充认证。公司将重新 修正管理相关制度并详细工作规范,严抓产品过程控制。

    

    

五、重要事项

    (一)、公司中期不分配,也不进行公积金转增股本。

    (二)、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况, 报告期内配 股方案的实施情况:

    1、公司2000年度利润分配方案、公积金转增股本方案如下:

    依据天津五洲联合合伙会计师事务所(原天津津源会计师事务所)五洲会字〖2001〗 3- 0112 号审计报告对公司 2000 年度财务审计结果 , 2000 年度公司实现净利润 110886419.20元,提取10%法定公积金11088641.92元,提取10%法定公益金11088641 .92元,加上期初未分配利润210288941.33元,实际可供股东分配的利润为298998076. 69元。减去上年度分配红股122590934股,可供本年度股东分配的利润为176407714 .69元。董事会决定本次分配预案为:以2000年末公司总股本 367772802股为基数, 向全体股东每10股送红股1股,公积金转增4股,派现金0. 25 元 ( 含税 ) , 共派送 36777280股,转增147109121股,派现金9194320.05元。尚存未分配利润 130435542 .64元转入下一年度分配。

    2、上述方案已经2000年度股东大会通过并已实施。上述相关公告分别刊登在 2001 年6月22日和2001年7月25日的《中国证券报》和《上海证券报》上。

    (三)、报告期内没有重大诉讼、仲裁事项发生。

    (四)、报告期内公司重大关联交易情况:

    本公司2001年上半年向天津环球高新投资有限公司销售验钞机, 销售价格为市场价 格,销售收入213,348,888.89元。

    (五)、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"情况说明:

    1、人员独立方面:

    公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。高级管理人员均在本公司领取报酬, 未在控股股东单位领取报酬,担任重要职务。 公司董事长王盛珍女士在公司第一大 股东天津市一轻总公司担任副总经理职务,并领取报酬。

    2、资产完整方面:

    公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套生产设施,工业产权、商标、 非专 利技术等无形资产。

    3、财务独立方面:

    公司设有独立的财务部门,拥有独立的会计人员,独立的会计核算体系和财务管理制 度,有银行独立帐户。

    (六)报告期内公司继续聘请天津五洲联合合伙会计师事务所为公司的财务审计机构。

    (七)至2001年6月30日,本公司为以下公司提供担保:

1、中宝戴梦得投资股份有限公司                            4000万元

2、天津磁卡营销有限公司 200万元

3、天津灯塔涂料股份有限公司 1000万元

4、天津开发区中银信息系统工程有限公司 900万元

    (八)报告期内公司无更改名称或股票简称的情况。

    (九)报告期内公司或公司持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。

    (十)公司董事会、监事会对2000年度会计师事务所出具的带说明段的有保留意见的 审计报告所涉及的事项说明如下:

    1、 2000年6月,北京金脉房地产开发有限公司依照与本公司签订的共同开发建设北 京地坛体育大厦的合同中相关条款约定,支付给本公司前期回报3000万元,本公司计 入2000年中期的投资收益中。2001年,本公司结合注册会计师的意见,本着谨慎性原 则,将此笔收入改做冲减长期投资处理。

    2、 公司中期将所有按权益法核算的子公司的财务状况和经营成果全部纳入公司中 期的合并报表。

    3、 公司今年继续为吉林天然气有限公司提供软件系统维护和技术服务。

    4、 海卡公司今年已将委托开发费用付清。

    5、天津港保税区土地使用权的过户手续已经办理完成。

    6 、 公司 2001 年 6 月 30 日合并资产负债表中的应收帐款和其他应收款合计为 924250535.02元,占总资产的34.73%.。

    公司监事会认为:公司董事会实事求是地说明了目前公司的情况, 希望公司能尽快 处理好这些事项,保护公司和股东的利益。

    

    

六、财务会计报告

    (一) 本公司中期财务报告未经审计。

    (二) 会计报表(见附表)。

    (三) 会计报表附注(附后)。

    

    

七、备查文件

    (一)载有董事长亲笔签名的中期报告文本;

    (二)载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表;

    (三)报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告原稿;

    (四) 公司章程。

    文件存放地:公司金融证券部

    

天津环球磁卡股份有限公司

    2001年8月14日

    会计报表附注

    一、公司简介

    公司是1993年经天津市股份制试点领导小组批准,由天津环球磁卡公司独家发起,采 用向社会公开募集方式成立的股份有限公司, 并经中国证券监督管理委员会证监发 字(1993)第77号文批准,发行社会公众股3990万股,于1993年12月6 日在上海证券交 易所挂牌上市。至2000年末公司总股本367,772,802股,其中已流通社会公众股174 ,492,752股。公司主要经营业务为卡类产品、包装印刷产品、有价证券产品、电脑 表格产品的印制及房地产业务的开发和经营等业务。

    二、公司采用的主要会计政策

    1、会计制度

    执行《企业会计制度》及其有关补充规定。

    2、会计年度

    采用公历制,每年1月1日起至12月31日止。本会计报表所在会计期间为2001年 1月1 日至2001年6月30日。

    3、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    4、记账基础

    以权责发生制为记账基础。

    5、外币业务核算方法

    发生外币业务时,将有关外币金额按业务发生时的汇率折合为记账本位币金额记账。 各种外币账户的外币金额,期末时按照期末汇率折合为记账本位币。 按照期末汇率 折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益,计入当期 损益;属于筹建期间的,计入长期待摊费用; 属于与购建固定资产有关的借款产生 的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。

    6、现金等价物的确定标准

    以持有时间短(一般是指从购买之日起三个月到期),流动性强,易于转换为已知金额 现金,价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。

    7、短期投资核算方法

    短期投资,是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、 债券、基金等。短期投资按照以下原则核算:

    (1)短期投资在取得时按照投资成本计量。 短期投资取得时的投资成本按以下方法 确定:

    1)以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用。 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取 的债券利息单独核算,不构成短期投资成本。

    2)投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本。

    3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资, 或以应收债权换入的短 期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。

    4)以非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费, 作为短期投资成本。

    (2)短期投资的现金股利或利息,于实际收到时,冲减投资的账面价值。

    (3)在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量,对市价低于成本的差额, 计提短期 投资跌价准备。

    (4)处置短期投资时,将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额, 作为当期投资 损益。

    (5)企业的委托贷款,视同短期投资进行核算。委托贷款按期计提利息,期末时,企业 的委托贷款应按资产减值的要求,计提相应的减值准备。

    8、坏账损失的核算方法

    (1)坏账的确认标准为:

    1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回;

    2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。

    (2)对应收账款、其他应收款(以下简称应收款项)采用备抵法核算坏账损失。

    (3)坏账准备按账龄分析法计提,期末逐户核定应收款项账龄后按规定的提取比例计 提。具体如下:

账龄       计提比例

一年以内 0.5%

一—二年 5%

二—三年 30%

三—五年 50%

五年以上 100%

    9、存货核算方法

    (1)存货分为:原材料、在产品、产成品、开发成本、库存商品、低值易耗品等。

    (2)存货按实际成本计价,采用永续盘存制确定存货数量。购入并已验收入库原材料 在取得时以实际成本计价,发出时按加权平均法计价。 低值易耗品在领用时一次摊 销。开发成本按实际成本计价,为开发房地产而借入的资金所发生的利息,在开发产 品完工之前,计入开发成本。

    (3)由于存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货 成本不可收回的部分,期末采用成本与可变现净值孰低计价原则,按单个存货项目的 成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。

    10、长期投资及其减值准备的核算方法

    (1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:

    1)以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等 相关费用),作为初始投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股 利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成 本。

    2)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资, 或以应收债权换入 长期股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。

    3)以非货币性交易换入的长期股权投资, 按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费,作为初始投资成本。

    (2)对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。对被投资单位无控制、 无共同 控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有控制、 共 同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。通常情况下,对其他单位的投 资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足 20%但具有重大影响的, 采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他 单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用 成本法核算。

    采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额, 作为股权投资差额处理,股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的, 按投资 期限摊销。合同没有规定投资期限的, 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销; 初始投资成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。

    (3)处置股权投资时,按投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。

    (4)期末对股权投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面 价值的差额,计提长期投资减值准备。

    11、长期债权投资的核算方法

    (1)长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本。

    (2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。

    (3)处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额, 作为 当期投资损益。

    (4)期末对债权投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面 价值的差额,计提长期投资减值准备。

    12、固定资产计价和折旧方法

    (1)固定资产指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、 运输工具及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单价 在2000元以上,且使用年限超过两年的也作为固定资产核算和管理。 固定资产按实 际成本计价。投资者投入的、接受捐赠的、盘盈的固定资产以重置完全价值计价, 购建的固定资产以购建时发生的实际成本计价,并以此作为折旧计提的依据。

    (2)固定资产折旧采用平均年限法。固定资产的分类、计提折旧年限、折旧率、 残 值率如下:

固定资产类别   折旧年限    预计残值   年折旧率

房屋建筑物 40 4% 2.4%

机器设备 16 4% 6%

运输设备 12 4% 8%

其他设备 8 4% 12%

    (3)固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面 价值的差额,计提固定资产减值准备。

    13、在建工程核算方法

    (1)在建工程按各项工程实际发生的支出入账,并在完工交付使用时, 按工程的实际 成本结转固定资产。因在建工程借款产生的利息支出在固定资产交付使用前计入工 程成本,交付使用后,记入当期费用。

    (2)定期对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程发生了减值, 则计提在 建工程减值准备

    14、无形资产计价,摊销及其减值准备核算方法

    (1)无形资产按实际支付的价款计价,自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 企业购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权, 在尚未开发或建造自用项目 前,作为无形资产核算,并按规定使用年限平均摊销。

    (2)无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值 的差额,应当计提无形资产减值准备。

    15、借款费用的会计处理方法

    (1)借款费用,是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用, 以及因外 币借款而发生的汇兑差额。因借款而发生的辅助费用包括手续费等。

    (2)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用于发生当期确 认为费用,直接计入当期财务费用。

    (3)企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、 汇兑差额,满足借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前 所发生的,应当予以资本化,计入所购建固定资产的成本;在所购建的固定资产达到 预定可使用状态后所发生的,应于发生当期直接计入当期财务费用。

    16、收入确认原则

    (1)商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且 与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。

    (2)提供劳务:按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 并以劳务合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完 成劳务将要发生的成本能够可靠的计量为前提。如提供的劳务合同在同一年度内开 始并完成的,在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。

    (3)他人使用本公司资产:利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定;他人 使用本公司非现金资产,发生的使用费收入按有关合同、 协议规定的收费时间和方 法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入公 司;②收入的金额能够可靠的计量。

    17、所得税的会计处理方法:

    采用应付税款法核算。

    18、税项:

    (1)增值税:公司为增值税一般纳税人,按销售收入17%的税率计算当期销项税额,扣 除允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。

    (2)营业税:按应纳税营业额5%的税率计算缴纳。

    (3)城市维护建设税、教育费附加、防洪工程维护费分别按实际缴纳流转税额的7%、 3%、1%的比率计算缴纳。

    (4)所得税:根据天津市人民政府津证函(1993)62号文,本公司按15% 的税率计缴企 业所得税。

    19、会计政策、会计估计的变更:

    本公司原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会(2000)25 号《关于印发 <企业会计制度>的通知》的规定,自2001年1月1日起执行《企业会计制度》。 在 编制2001年1至6月会计报表时,对于上年度会计报表中的项目名称和金额,已按照《 企业会计制度》规定的报表格式进行了重分类和表述;对于本期会计政策与上年会 计政策的差异,已按照《企业会计制度》及相关会计准则的规定进行了追溯调整,具 体情况如下:

    (1)期末固定资产原按账面净值计价,现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价, 对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备;

    (2)期末在建工程原按账面价值计价,现改为按在建工程账面价值与可收回金额孰低 计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备;

    (3)期末无形资产原按账面价值计价,现改为按无形资产账面价值与可收回金额孰低 计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准备;

    (4)开办费原按5年摊销,现改为筹建期间的费用(购置固定资产除外) 在长期待摊费 用中归集,待企业开始生产当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

    对于上述会计政策的变更采取追溯调整法:本公司本期按规定计提了固定资产减值 准备64,728,095.81元、在建工程减值准备1,502,584.12元、无形资产减值准备41 ,205,295.10元,开办费摊销7,464,214.48元,追溯调减2001年期初未分配利润 114 ,900,189.51元,其中追溯调减2000年期初未分配利润71,258,759.87元、调减 2000 年当年利润总额43,641,429.64元(其中调减2000年1-6月利润总额1,031,913.64元)。

    20、会计事项调整:

    2000年6月,北京金脉房地产开发有限公司依照与本公司签订的共同开发建设北京地 坛体育大厦的合同中相关条款约定,支付给本公司前期回报3000万元 , 本公司计入 2000年中期的投资收益中。嗣后,注册会计师在对本公司2000 年度会计报表审计时 对此笔投资收益出具了保留意见。

    2001年,本公司结合注册会计师的意见,本着谨慎性原则, 将此笔收入改做冲减长期 投资处理。

                                   资产负债表(合并)

编制单位:天津环球磁卡股份有限公司 2001年6月30日 单位:元

资产 附注四 期初数 期末数

流动资产:

货币资金 2 148,375,496.22 120,718,234.87

短期投资 75,201,250.82 55,231,347.95

应收票据 -

应收股利 -

应收利息 -

应收帐款 3(1) 117,317,799.19 356,847,735.78

其他应收款 3(2) 912,900,341.31 567,402,799.24

预付帐款 3(3) 26,170,429.05 169,593,954.18

应收补贴款 -

存货 4 278,920,240.11 252,619,142.49

待摊费用 5 1,659,771.64 1,384,090.00

一年内到期的长期债权投资 -

其他流动资产 -

流动资产合计 1,560,545,328.34 1,523,797,304.51

长期投资:

长期股权投资 6(2)(3) 192,676,102.10 579,384,933.39

长期债权投资 6(4) 1,178,200.00 1,178,200.00

长期投资合计 193,854,302.10 580,563,133.39

固定资产:

固定资产原价 7 380,492,402.23 453,776,715.84

减:累计折旧 7 82,027,010.37 95,363,660.07

固定资产净值 298,465,391.86 358,413,055.77

减:固定资产减值准备 7 64,728,095.81 64,728,095.81

固定资产净额 233,737,296.05 293,684,959.96

工程物资 -

在建工程 8 45,682,635.75 70,372,433.98

固定资产清理 -81,000.00

固定资产合计 279,419,931.80 363,976,393.94

无形资产及其他资产:

无形资产 9 172,466,219.87 173,836,429.94

长期待摊费用 10 20,190,526.76 19,152,466.83

其他长期资产 -

无形资产及其他资产合计 192,656,746.63 192,988,896.77

递延税项:

递延税款借项

资产总计 2,226,476,308.87 2,661,325,728.61

负债和股东权益

流动负债:

短期借款 11 805,500,000.00 1,033,000,000.00

应付票据 12(1) 148,100,000.00

应付帐款 12(2) 19,663,719.33 29,893,320.38

预收帐款 12(3) 5,505,590.20 18,029,017.91

应付工资 5,351,355.72 2,136,620.26

应付福利费 10,757,870.49 11,337,308.14

应付股利 13 10,258,193.21 10,258,193.21

应交税金 14 -9,365,008.18 21,443,161.27

其他应交款 1,486,626.57 1,904,713.95

其他应付款 12(4) 78,848,386.96 53,170,796.95

预提费用 348,947.00 3,802,500.00

预计负债 -

一年内到期的长期负债 16 58,000,000.00

其他流动负债 15 75,000,000.00 91,395,000.00

流动负债合计 1,003,355,681.30 1,482,470,632.07

长期负债:

长期借款 17 266,233,778.63 153,943,493.38

应付债券 -

长期应付款 252,561.04 195,221.84

专项应付款 -

其他长期负债 895,882.58 889,399.73

长期负债合计 267,382,222.25 155,028,114.95

递延税项:

递延税款贷项

负债合计 1,270,737,903.55 1,637,498,747.02

少数股东权益 19,436,938.75 11,870,054.96

股东权益:

股本 18 367,772,802.00 367,772,802.00

减:已归还投资 -

股本净额 367,772,802.00 367,772,802.00

资本公积 19 439,205,530.92 439,205,530.92

盈余公积 20 118,362,527.96 118,362,527.96

其中:法定公益金 51,046,899.04 51,046,899.04

未分配利润 21 18,087,137.23 97,770,980.91

未确认投资损益 -7,126,531.54 -11,154,915.16

股东权益合计 936,301,466.57 1,011,956,926.63

负债和股东权益总计 2,226,476,308.87 2,661,325,728.61

资产负债表(母公司)

会企01表

编制单位:天津环球磁卡股份有限公司 2001年6月30日 单位:元

资产 附注五 期初数 期末数

流动资产:

货币资金 25,883,248.88 73,134,249.20

短期投资 3,535,000.00 3,535,000.00

应收票据 -

应收股利 -

应收利息 -

应收帐款 1(1) 104,265,309.78 336,934,146.34

其他应收款 1(2) 821,757,853.67 546,505,354.45

预付帐款 13,921,333.16 157,203,751.95

应收补贴款 -

存货 142,407,022.86 102,748,642.87

待摊费用 745,098.65 404,429.08

一年内到期的长期债权投资 -

其他流动资产 -

流动资产合计 1,112,514,867.00 1,220,465,573.89

长期投资:

长期股权投资 2(2)(3) 481,000,393.05 751,881,048.35

长期债权投资 2(4) 1,175,000.00 1,175,000.00

长期投资合计 482,175,393.05 753,056,048.35

固定资产:

固定资产原价 311,482,782.98 382,402,430.86

减:累计折旧 73,428,945.31 83,829,243.79

固定资产净值 238,053,837.67 298,573,187.07

减:固定资产减值准备 60,483,500.00 60,483,500.00

固定资产净额 177,570,337.67 238,089,687.07

工程物资 -

在建工程 45,623,312.71 53,738,652.57

固定资产清理 -95,000.00

固定资产合计 223,193,650.38 291,733,339.64

无形资产及其他资产:

无形资产 150,718,109.08 149,495,557.09

长期待摊费用 300,000.00 -

其他长期资产 -

无形资产及其他资产合计 151,018,109.08 149,495,557.09

递延税项:

递延税款借项

资产总计 1,968,902,019.51 2,414,750,518.97

负债和股东权益

流动负债:

短期借款 580,500,000.00 828,000,000.00

应付票据 148,100,000.00

应付帐款 8,966,624.56 19,116,883.14

预收帐款 21,000,000.00 13,757,500.00

应付工资 5,256,334.00 2,025,742.50

应付福利费 10,054,797.93 10,315,358.10

应付股利 10,258,193.21 10,258,193.21

应交税金 -10,980,328.63 21,989,902.21

其他应交款 1,463,480.84 1,892,119.80

其他应付款 64,275,674.62 38,372,248.64

预提费用 -

预计负债 -

一年内到期的长期负债 58,000,000.00

其他流动负债 75,000,000.00 91,395,000.00

流动负债合计 765,794,776.53 1,243,222,947.60

长期负债:

长期借款 246,595,230.47 135,990,000.00

应付债券 -

长期应付款 -

专项应付款 895,055.29 -

其他长期负债 827.29 889,399.73

长期负债合计 247,491,113.05 136,879,399.73

递延税项:

递延税款贷项

负债合计 1,013,285,889.58 1,380,102,347.33

少数股东权益

股东权益:

股本 367,772,802.00 367,772,802.00

减:已归还投资

股本净额 367,772,802.00 367,772,802.00

资本公积 439,205,530.92 439,205,530.92

盈余公积 118,362,527.96 118,362,527.96

其中:法定公益金 51,046,899.04 51,046,899.04

未分配利润 30,275,269.05 109,307,310.76

未确认投资损益 -

股东权益合计 955,616,129.93 1,034,648,171.64

负债和股东权益总计 1,968,902,019.51 2,414,750,518.97

利润表及利润分配表(合并)

编制单位:天津环球磁卡股份有限公司 2001年1-6月 单位:元

项目 本期数 上年同期数 上年数

一、主营业务收入 364,241,957.70 155,897,461.85 377,243,012.23

减:主营业务成本 187,726,056.46 106,141,860.48 200,054,814.37

主营业务税金及附加 3,258,883.07 1,337,584.85 8,033,882.47

二、主营业务利润 173,257,018.17 48,418,016.52 169,154,315.39

加:其他业务利润 896,356.20 19,314,018.84 20,659,114.05

减:营业费用 10,855,981.67 8,089,225.32 25,648,097.73

管理费用 51,719,836.33 11,628,989.89 107,031,589.05

财务费用 22,074,106.69 2,136,272.39 28,230,629.13

三、营业利润 89,503,449.68 45,877,547.76 28,903,113.53

加:投资收益 -696,575.29 1,699,082.00 12,976,523.67

补贴收入 -

营业外收入 37,379.92 504,026.70 514,967.00

减:营业外支出 29,631.90 1,031,913.64 4,162,201.70

四、利润总额 88,814,622.41 47,048,742.82 38,232,402.50

减:所得税 19,058,529.18 6,953,994.55 10,708,576.18

少数股东权益 -5,899,366.86 -9,797.56 -8,162,239.85

未确认投资损益 -4,028,383.61 -5,725,045.51

五、净利润 79,683,843.70 40,104,545.83 41,411,111.68

加:年初未分配利润 18,087,137.21 164,141,063.33 130,638,563.44

其他转入 -

六、可供分配的利润 97,770,980.91 204,245,609.16 172,049,675.12

减:提取法定盈余公积 - 11,088,641.92

提取法定公益金 - 11,088,641.92

提取职工奖励及福利基金 -

提取储备基金 -

提取企业发展基金 -

利润归还投资 -

七、可供投资者分配的利润 97,770,980.91 204,245,609.16 149,872,391.28

减:应付优先股股利 -

提取任意盈余公积 -

应付普通股股利 - 9,194,320.05

转作资本(或股本)

的普通股股利 - 122,590,934.00 122,590,934.00

八、未分配利润 97,770,980.91 81,654,675.16 18,087,137.23

利润表及利润分配表(母公司)

编制单位:天津环球磁卡股份有限公司 2001年1-6月 单位:元

项目 本期数 上年同期数 上年数

一、主营业务收入 353,301,125.31 121,517,400.46 277,198,493.95

减:主营业务成本 186,289,322.43 77,567,356.19 173,016,905.97

主营业务税金及附加 2,801,417.62 908,273.58 3,843,210.97

二、主营业务利润 164,210,385.26 43,041,770.69 100,338,377.01

加:其他业务利润 553,554.81 19,195,023.84 19,265,809.07

减:营业费用 3,883,982.16 2,721,350.99 7,082,549.74

管理费用 33,220,505.47 11,186,556.68 80,077,664.83

财务费用 17,227,303.88 1,974,923.14 18,923,378.96

三、营业利润 110,432,148.56 46,353,963.72 13,520,592.55

加:投资收益 -12,612,573.79 1,564,404.33 41,042,175.52

补贴收入 -

营业外收入 21,666.92 6,000.00 41,245.00

减:营业外支出 24,687.93 865,827.67 3,808,365.75

四、利润总额 97,816,553.76 47,058,540.38 50,795,647.32

减:所得税 18,784,512.04 6,953,994.55 8,990,654.34

少数股东权益 -

未确认投资损益 -

五、净利润 79,032,041.72 40,104,545.83 41,804,992.98

加:年初未分配利润 30,275,269.04 164,141,063.33 142,432,813.95

其他转入 -

六、可供分配的利润 109,307,310.76 204,245,609.16 184,237,806.93

减:提取法定盈余公积 - 11,088,641.92

提取法定公益金 - 11,088,641.92

提取职工奖励及福利基金 -

提取储备基金 -

提取企业发展基金 -

利润归还投资 -

七、可供投资者分配的利润 109,307,310.76 204,245,609.16 162,060,523.09

减:应付优先股股利 -

提取任意盈余公积 -

应付普通股股利 - 9,194,320.05

转作资本(或股本)

的普通股股利 - 122,590,934.00 122,590,934.00

八、未分配利润 109,307,310.76 81,654,675.16 30,275,269.04

现金流量表(合并)

编制单位:天津环球磁卡股份有限公司 2001年6月 单位:元

项目 附注四 金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 212,561,177.43

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 409,522,189.07

现金流入小计 622,083,366.50

购买商品、接受劳务支付的现金 145,387,859.80

支付给职工以及为职工支付的现金 26,688,196.28

支付的各项税费 34,105,318.32

支付的其他与经营活动有关的现金 27 230,312,261.94

现金流出小计 436,493,636.34

经营活动产生的现金流量净额 185,589,730.16

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资所受到的现金

取得投资收益所受到的现金 96,850.90

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产所收到的现金净额 181,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计 277,850.90

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产所支付的现金 49,076,675.84

投资所支付的现金 302,195,189.45

支付的其他与投资活动有关的现金 28 61,611,111.73

现金流出小计 412,882,977.02

投资活动产生的现金流量金额 -412,605,126.12

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资所收到的现金 16,975,540.00

借款所收到的现金 624,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 17,010,000.00

现金流入小计 657,985,540.00

偿还债务所支付的现金 438,763,854.78

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,513,550.61

支付的其他与筹资活动有关的现金 1,350,000.00

现金流出小计 458,627,405.39

筹资活动产生的现金流量净额 29 199,358,134.61

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -27,657,261.35

补充资料 附注四 金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 79,683,843.70

加:计提的资产减值准备 20,971,025.17

固定资产折旧 15,140,924.68

无形资产折旧 2,229,789.93

长期待摊费用摊销 18,655,310.65

待摊费用减少(减:增加) -94,018.82

预提费用增加(减:减少)

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失(减:收益)

固定资产报废损失

财务费用 29,821,606.69

投资损失(减:收益) 696,575.29

递延税款贷项(减:借项)

存货的减少(减:增加) 34,063,622.62

经营性应收项目的减少(减:增加) -14,683,091.25

经营性应付项目的增加(减:减少) -895,858.50

其他

经营活动产生的现金流量净额 185,589,730.16

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净增加情况:

现金的期末余额 120,718,234.87

减:现金的期初余额 148,375,496.22

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -27,657,261.35

现金流量表(母公司)

编制单位:天津环球磁卡股份有限公司 2001年6月 单位:元

项目 附注五 金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 156,784,411.68

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 402,532,189.07

现金流入小计 559,316,600.75

购买商品、接受劳务支付的现金 130,778,514.96

支付给职工以及为职工支付的现金 20,910,927.71

支付的各项税费 30,244,716.00

支付的其他与经营活动有关的现金 212,034,883.38

现金流出小计 393,969,042.05

经营活动产生的现金流量净额 165,347,558.70

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资所受到的现金

取得投资收益所受到的现金 96,850.90

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产所收到的现金净额 167,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计 263,850.90

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产所支付的现金 30,718,009.80

投资所支付的现金 279,400,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金

现金流出小计 310,118,009.80

投资活动产生的现金流量金额 -309,854,158.90

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资所收到的现金 15,000,000.00

借款所收到的现金 610,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 17,010,000.00

现金流入小计 642,010,000.00

偿还债务所支付的现金 415,078,800.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33,823,599.48

支付的其他与筹资活动有关的现金 1,350,000.00

现金流出小计 450,252,399.48

筹资活动产生的现金流量净额 191,757,600.52

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 47,251,000.32

补充资料 附注五 金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 79,032,041.72

加:计提的资产减值准备 14,385,660.13

固定资产折旧 11,711,669.07

无形资产折旧 1,222,551.09

长期待摊费用摊销 300,000.00

待摊费用减少(减:增加) 340,669.57

预提费用增加(减:减少)

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失(减:收益) 15,470.24

固定资产报废损失

财务费用 17,227,303.88

投资损失(减:收益) 12,612,573.79

递延税款贷项(减:借项)

存货的减少(减:增加) 39,673,404.99

经营性应收项目的减少(减:增加) -4,254,805.59

经营性应付项目的增加(减:减少) -6,918,980.19

其他

经营活动产生的现金流量净额 165,347,558.70

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净增加情况:

现金的期末余额 73,134,249.20

减:现金的期初余额 25,883,248.88

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 47,251,000.32