董事长：李红旗
2006年3月15日
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况介绍
四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务会计报告附注
十一、备查文件目录
十二、财务报表
黑龙江圣方科技股份有限公司
二OO五年年度报告
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年
度报告全文。
北京京都会计师事务所为本公司出具了有无法表示意见的审计报告，本公司董事会
、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
公司董事长李红旗、主管会计工作负责人姚明蕾、会计机构负责人王玉京保证年度
报告中财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况简介
1、公司的法定中文名称：黑龙江圣方科技股份有限公司
公司的法定英文名称：Heilongjiang SunField Science & Technology Co., Ltd.
英文缩写：SFT
2、公司法定代表人：李红旗
3、董事会秘书：陈德仁
联系地址：黑龙江省牡丹江市东一条路39号星元大厦2楼
电话：0453－6926101
传真：0453－6926102
电子信箱：sft2005@sohu.com.cn
证券事务代表：于海君
联系地址：黑龙江省牡丹江市东一条路39号星元大厦2楼
电话：0453－6926101
传真：0453－6926102
电子信箱：sft2005@sohu.com.cn
4、公司注册地址：黑龙江省牡丹江市东三条路98号
公司办公地址：黑龙江省牡丹江市东一条路39号星元大厦2楼
邮编：157005
公司电子信箱：sft2005@sohu.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
刊登公司年报的中国证监会指定国际互联网网址：https://www.cninfo.com. cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST圣方
股票代码：000620
7、公司首次注册登记日期：1993年6月25日
公司首次注册地点：牡丹江市东三条路98号
企业法人营业执照注册号：2300001101360
税务登记号码：231002130232395
公司聘请的会计师事务所：北京京都会计师事务所
会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街22号赛特广场五层
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度会计数据摘要 单位：人民币元
项 目 金 额
利润总额 -349,621,312.04
净利润 -349,621,312.04
扣除非经常性损益后的净利润 -247,412,432.17
主营业务利润 -201,882.18
其他业务利润 271,004.16
营业利润 -244,091,214.61
投资收益 148,071.39
补贴收入 0
营业外收支净额 -105,678,168.82
经营活动产生的现金流量净额 25,901,616.08
现金及现金等价物净增加额 -5,786,252.10
注：非经常性损益项目及金额：
项 目 金 额
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产、其他长期资产产生的损益； 243,303.18
2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -105,109,968.31
值准备后的其他各项营业外收入、支出；
3、以前年度已经计提各项减值准备的转回； 2,657,785.26
合 计 -103,020,383.56
2、前三年主要会计数据和财务指标
2004年度
项 目 2005年度
调整前 调整后
主营业务收入(万元) 28,178.32 77,506.20 77,506.20
净利润(万元) -34,962.13 -12,738.45 -12,174.30
总资产(万元) 24,177.50 56,218.95 48,018.88
股东权益(不含少数股东权益)万元 -39,689.52 3,472.69 -4,727.39
每股收益(元/股) -1.12 -0.41 -0.39
每股净资产(元/股) -1.27 0.11 -0.15
调整后的每股净资产(元) -1.27 -0.09 -0.36
每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 0.03 0.03
(元)
净资产收益率(%) 88.09 -366.82 257.53
扣除非经常性损益后的净资产收益 62.34 -252.06 173.23
率(%)
2003年度
项 目
调整前 调整后
主营业务收入(万元) 68,915.42 68,915.42
净利润(万元) 4,059.75 -3,495.59
总资产(万元) 66,539.27 57,775.04
股东权益(不含少数股东权益)万元 16,113.13 7,348.91
每股收益(元/股) -13.03 0.11
每股净资产(元/股) 0.52 0.24
调整后的每股净资产(元) 0.329 0.05
每股经营活动产生的现金流量净额 0.05 0.06
(元)
净资产收益率(%) -0.25 -47.57
扣除非经常性损益后的净资产收益 -29.76 -57.58
率(%)
3、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
期初数 311,627,040.00 238,730,540.33 75,875,934.60
本期增加
本期减少
期末数 311,627,040.00 238,730,540.33 75,875,934.60
项 目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 13,240,597.77 -673,507,378.93 -47,273,864.00
本期增加
本期减少 -349,621,312.04 -349,621,312.04
期末数 13,240,597.77 -1,023,128,690.97 -396,895,176.04
变动原因：未分配利润及股东权益的减少均为本年净利润亏损。
三、股本变动及股东情况介绍
1、股本变动情况
股本变动情况表
数量单位：股
本次变动增减(＋，－)
本次变动前
配股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 10,000,000
其中：
国家持有股份 10,000,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股份 50,891,440
3、内部职工股
4、优先股其它 100,255,600
未上市流通股份合计 161,147,040
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 150,480,000
2、境内上市的外资股
1、境外上市外资股
2、其他
已上市流通股份合计 150,480,000
三、股份总数 311,627,040
本次变动增减(＋，－)
本次变动后
增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 10,000,000
其中：
国家持有股份 10,000,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股份 50,891,440
3、内部职工股
4、优先股其它 100,255,600
未上市流通股份合计 161,147,040
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 150,480,000
2、境内上市的外资股
1、境外上市外资股
2、其他
已上市流通股份合计 150,480,000
三、股份总数 311,627,040
2、股票发行与上市情况
1996年10月16日，以每股5.18元的发行价格发行2,600万A股股票。10月29日，新发
行的2,600万与公司历史遗留的4,000万社会公众股一并上市。
1997年4月对全体股东按10:5的比例派送红股，以10:1的比例从资本公积金中转增股
本，公司总股本增至23,565.92万股。
1998年8月以总股本23,565.92万股为基数，按10:1.875的比例实施配股，公司总股
本增至25,968.92万股。
2000年6月以总股本25,968.92万股为基数，向全体股东每10股送红股1股、转增1股
。公司总股本增至311,627,040股。
本报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转
股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数的变动。
公司现无内部职工股。
3、股东情况介绍
⑴报告期末本公司股东总数为46,300户。
⑵前10名股东情况
年度内增减 年末持股数 比例 股份
序 股东名称
(股) 量(股) (%) 类别
号
西安圣方科技股份有 0 87,255,600 28.00 未流通
1
限公司
中融国际信托投资有 30,120,880 30,120,880 9.67 未流通
2
限公司
3 牡丹江树脂厂 0 13,090,560 4.20 未流通
宏源证券股份有限公 0 13,000,000 4.17 未流通
4
司
牡丹江石油化学工业 0 10,000,000 3.21 未流通
5
集团公司
北京中欧联合国际文 6,262,542 6,262,542 2.01 已流通
6
化艺术有限公司
7 牡丹江造纸厂 0 3,840,000 1.23 未流通
黑龙江省五常葵花药 0 3,840,000 1.23 未流通
8
业有限公司
9 林旭加 1,100,000 1,100,000 0.35 已流通
10 何清海 0 693,150 0.22 已流通
质押或冻结
序 股东名称 股东性质
的股数(股)
号
西安圣方科技股份有 87,255,600 社会法人股
1
限公司
中融国际信托投资有 0 发起人国家
2
限公司 股
3 牡丹江树脂厂 13,090,560 社会法人股
宏源证券股份有限公 0 发起人国家
4
司 股
牡丹江石油化学工业 10,000,000 发起人国家
5
集团公司 股
北京中欧联合国际文 未知 社会公众股
6
化艺术有限公司
7 牡丹江造纸厂 0 社会法人股
黑龙江省五常葵花药 0 社会法人股
8
业有限公司
9 林旭加 未知 社会公众股
10 何清海 未知 社会公众股
前10名股东中，牡丹江树脂厂系牡丹江石油化学工业集团公司的附属企业，不属《
上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其它股东是否存在关联
关系或一致行动人未知。
公司第一大股东西安圣方科技股份有限公司持有公司股份87,255,600股(占公司总股
份28%)，成立于1997年8月8日，法定代表人为王大中，注册资本1.53亿元，经营范围：
信息系统工程、超能电器、通讯设备、高科技信息产品、计算机软件和硬件开发等；
公司与实际控制人之间关系图
■■图像■■
刘晓卫为中国国藉，无其他国家长久居留权，2000年至2001年任我公司董事长、总
裁，1997年担任西安圣方科技股份有限公司总经理，北京圣方通用电子信息系统有限公
司董事长。
⑶公司前10名流通股股东
序号 股东名称 年末持流通股数量(股) 种类((A、B、H股其它)
1 北京中欧联合国际文 6,262,542 A
化艺术有限公司
2 林旭加 1,100,000 A
3 何清海 693,150 A
4 朱 军 414,369 A
5 王秀英 404,700 A
8 李 崧 383,750 A
9 张立羽 380,000 A
6 杨志军 350,000 A
10 姜兆和 340,039 A
10 高福屯 336,760 A
除前10名流通股股东中第1、2、3名对应前10名股东中第6、9、10名股东外，前10名
流通股股东之间，以及与前10名股东之间是否存在关联关系未知。
四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一)基本情况
姓 名 性别 年龄 职 务 任职期限
董事长
李红旗 男 48 2005.05.31-2008.05.31
总经理
副董事长
熊学峰 男 50 2005.05.31-2008.05.31
副总经理
董事
仲林森 男 63 2005.05.31-2008.05.31
副总经理
白玉书 男 51 董事 2005.05.31-2008.05.31
龚 鹏 男 39 董事 2005.05.31-2008.05.31
李向文 男 49 董事 2005.05.31-2008.05.31
张俊瑞 男 45 独立董事 2003.06.29-2006.06.29
吴晓根 男 40 独立董事 2005.05.31-2008.05.31
栗广广 男 45 董事 2005.05.31-2008.05.31
孙 伟 男 51 董事 2003.06.29-2006.06.29
缪国英 男 58 董事 2005.05.31-2008.05.31
杜 坤 女 38 监事 2005.05.31-2008.05.31
丁尚民 男 46 监事 2005.05.31-2008.05.31
王玉京 男 49 监事 2005.05.31-2008.05.31
(职工代表)
监事
杨云波 男 39 2005.05.31-2008.05.31
(职工代表)
监事(职工代
李 亳 男 34 2005.05.31-2008.05.31
表)
陈德仁 男 53 董事会秘书 2005.05.31-2008.05.31
姚明蕾 女 36 财务总监 2005.05.31-2008.05.31
姓 名 年初持股数 年末持股数
李红旗 0 0
熊学峰 0 0
仲林森 0 0
白玉书 0 0
龚 鹏 0 0
李向文 0 0
张俊瑞 0 0
吴晓根 0 0
栗广广 0 0
孙 伟 0 0
缪国英 0 0
杜 坤 0 0
丁尚民 0 0
王玉京 0 0
杨云波 0 0
李 亳 0 0
陈德仁 0 0
姚明蕾 0 0
(二)、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历：
李红旗：董事长、总经理，1958年7月出生，中共党员，工商管理研究生。
1978年7月—1984年7月，牡丹江电子设备总厂工人。
1984年7月—1993年7月，牡丹江市政府体改委科长。
1993年6月—1995年9月，牡丹江造纸厂驻厦门经贸公司付总经理。
1995年8月—1996年6月，牡丹江兴林木业有限公司总经理
1997年至今牡丹江水泥集团有限责任公司总经理助理，牡丹江水泥股份有限公司董
事、付总经理，牡丹江水泥集团有限责任公司付总经理，黑龙江省牡丹江新材料科技股
份有限公司付总经理、董秘，中融国际信托投资有限公司董事、副董事长，现任公司董
事长、总经理。
熊学峰：公司董事、副总经理，1956年12月13日出生，中共党员，高级工程师。
1982年2月—1984年8月，牡丹江石油化工厂催化车间工程师
1984年9月—1986年8月，密山市二轻局副局长
1986年9月—2004年2月，历任牡丹江石油化工厂车间主任，技术科长，副厂长，厂
长，党委书记，总经理。
2004年3月至今黑龙江圣方科技股份有限副总裁。
白玉书：公司董事，1955年6月1日出生，中共党员、经济师。1975年12月—2004年
4月，历任牡丹江石油化工厂工人、班长、团部书记、运销科副科长、副厂长。2004年4
月至今任黑龙江圣方科技股份有限公司经营副总。
龚鹏：公司董事，1967年11月出生，大学本科学历，高级工程师，中共党员，牡丹
江市专家协会会员，牡丹江市爱民区人大代表，《炼油与化工》杂志编委委员。
1989年7月至今历任牡丹江石油化工厂车间段长、工艺组长、车间调度、副主任、主
任、技改副厂长、技术副总经理。
李向文：公司董事，大专学历，汉族，中共党员，政工师。
1980年至今历任牡丹江石油化工厂催化车间班长、政工员、生产副主任，车间主任
，生产副总。
吴晓根：公司独立董事，1966年3月出生，中共党员，副教授，高级会计师。
1988年7月—1990年9月，杭州钢铁股份公司财务处工作。
1993年3月—1996年12月，深圳经济特区证券公司工作，任公司北京营业部总经理。
1997年7月—2000年7月，中国科技国际信托投资公司工作，任公司证券管理总部副
总经理兼机构管理部总经理。
2000年7月—2003年9月，中央财经大学会计系工作，任审计教研室主任。
2003年10月—2004年11月，中央财经大学会计学院工作，任副院长，副教授，高级
会计师，硕士生导师。
2004年11月至今，中国第一重型集团公司总会计师。
目前，兼任北京金自天正智能控制股份有限责任公司和中金黄金股份有限责任独立
董事。
栗广广：公司董事，1961年8月28日出生，汉族，大学学历，经济学学士，金融经济
师，执业证券分析师，执业企业法律顾问，中共党员。
1983年—1985年黑龙江省鸡西市物资中专学校教师，办公室付主任。
1985年—1994年黑龙江省牡丹江市物资局团委、体改办、秘书科科长。
1994年—1996年中国银行国际信托投资公司牡丹江分公司投资信贷部负责人。
1996年至今中国银行牡丹江分行信贷管理部付经理，理财中心外汇投资分析师。
仲林森：公司董事、副总经理，1943年11月15日出生，中共党员，高级经济师。
1962年—1968年，3387部队股役。
1968年—1980年，牡丹江地、市委组织部干事、副科长、科长。
1980年—1991年，牡丹江炼油厂、橡胶二厂、橡胶五厂党委副书记、厂长。
1991年—2001年，牡丹江市石化局、牡石化集团、牡丹江石化股份有限公司副局长
、副总。
2001年至今，牡丹江鑫利化工有限责任公司总经理、中融国际信托投资有限公司高
级经济师。
现任公司董事、副总经理。
缪国英：公司董事，1948年11月3日出生，中共党员。
1970年12月—1975年4月，山东济南部队服役。
2002年元月，进利港成人教育中心管理校办厂工作。
2002年—2005年4月，任牡丹江鑫利化工有限责任公司会计工作(财务总监)
张俊瑞：公司独立董事，历任陕西财经学院会计助教、讲师、付教授、教授，曾兼
任西安通用财务财务咨询有限公司业务经理，陕西大正会计师事务所注册会计师，西安
交通大学会计学院教授、付院长，数码测绘独立董事。
孙伟：公司董事，历任公司股东单位牡丹江树脂厂会计、财务科长、厂长助理、副
厂长、厂长。
杜坤：公司监事，1968年2月29日出生，中共党员，助理会计师。
1986年12月，牡丹江化工四厂工人。
1987年4月牡丹江化工四厂工人。
1989年11月，牡丹江油漆化工厂微机员。
1991年1月牡石化集团财务处会计。
1991年7月牡石化集团财务处会计。
2004年9月牡石化行业协会财务科科长。
丁尚民：公司监事，1960年7月5日出生，中共党员，政工师，大专学历。
1977年11月—2000年5月，历任牡丹江树脂厂机修车间工人，宣传部干事，办公室秘
书、主任。
2000年5月—2002年12月牡丹江苏利化工有限责任公司总经理办公室主任。
2003年1月至今牡丹江树脂厂改制办主任。
王玉京：公司监事，1957年3月21日出生，中共党员，大专学历，助理会计师。
1979年至今任牡丹江石油化工厂工人，财务处工作人员。
杨云波：公司监事，1967年10月31日出生，中共党员，汉族，大学本科学历。
1991年9月—1993年3月，牡丹江石油化工厂聚丙烯车间设备员。
1993年3月—1995年5月，牡丹江石化建筑工程公司中兴化工厂生产厂长。
1995年3月—1995年8月牡丹江石油化工厂合资办工艺员。
1995年8月—2000年9月牡丹江石油化工厂天江塑胶有限公司副经理。
2000年9月至今牡丹江石油化工厂聚丙烯车间主任。
李亳：公司监事，1972年5月23日，中共党员，工程师。
1995年9月至今任牡丹江石油化工厂催化车间工艺技术员，车间副主任，车间主任。
陈德仁：公司董事会秘书，1953年7月出生，中共党员，本科学历。
1975年12月—1981年7月，牡丹江树脂厂动力车间工人。
1981年8月—1988年11月，牡丹江树脂厂设备能源科、组织科科员、车间支书、厂纪
检副书记。
1989年9月—1991年7月，黑龙江省委党校企业管理专科函校学习。
1988年12月—1995年7月，牡丹江树脂厂党委办、厂长办主任。
1995年8月—1996年1月，对外经济贸易大学国际经济贸易专业专职学习。
1993年9月—1996年7月，东北财经大学工商管理本科函校学习。
1996年1月—1996年10月，牡丹江石油化学工业集团公司改革办主任。
1996年11月—2000年2月，牡丹江石化集团股份有限公司董事、董秘、证券部主任。
2000年3月—2001年6月，黑龙江圣方科技股份有限公司董事、董秘、证券部主任。
2003年3月—2004年10月，牡丹江市一轻实业公司改制办主任。
现任公司董事会秘书。
姚明蕾：公司财务总监，1970年7月出生，本科学历，中级会计师。
1991年—1995年，肇东市房屋开发公司任出纳员。
1995年—1998年，肇东市房屋开发公司主管会计。
1998年—2004年，肇东市房屋开发公司会计部经理。
(三)年度报酬情况
姓 名 职 务 报酬总额
李红旗 董事长、总经理 2.3万元
熊学峰 副董事长、副总经理 2.7万元
仲林森 董事、副总经理 1.9万元
白玉书 董事 2.6万元
龚 鹏 董事 2.4万元
李向文 董事 2.5万元
张俊瑞 独立董事 0
吴晓根 独立董事 0
栗广广 董事 1.5万元
孙 伟 董事 0
缪国英 董事 0
杜 坤 监事 0
丁尚民 监事 0
王玉京 监事(职工代表) 1.6万元
杨云波 监事(职工代表) 0.7万元
李 亳 监事(职工代表) 1万元
陈德仁 董事会秘书 1.8万元
姚明蕾 财务总监 1.9万元
合计 22.9万元
(四)、因涉嫌虚假财务报告，经公司2005年第一次临时股东讨论通过免去杜焰生
、唐李、华锦其、李松山、李绍义、刘彦峰公司董事职务，免去陈永忠、谢群独立董事
职务。选举熊学峰、白玉书、龚鹏、李向文、仲林森、栗广广、李红旗、缪国英、为公
司董事，选举吴晓根为公司独立董事。免去徐军、李峰、杨新平、赵春江公司监事职务
。选举杜坤、丁尚民为公司监事。经职工代表大会通过，免去张龙源公司职工代表监事
职务，选举王玉京、杨云波、李亳为职工代表监事。公司经2005年第二次临时董事会决
议通过，免去杜焰生公司董事长职务、华锦其公司副总裁职务、贺立辉公司董事会秘书
职务、李辉公司财务总监职务，选举李红旗为公司董事长、总经理，熊学峰、仲林森为
公司副总经理，聘任陈德仁为公司董事会秘书，姚明蕾为公司财务总监。
公司现有员工1,122人，其中生产人员879人，销售人员60人，工程技术人员43人，
财务人员16人，管理人员108人，行政人员16人。公司员工中，大学本科学历以上41人，
大专学历202人。公司退休员工260人。
五、公司治理结构
1、公司治理情况
报告期内公司遵照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会
发布的有关上市公司治理准则的规范性文件精神，不断完善法人治理结构，注重加强信
息披露工作，对重大事件及时、详尽、客观发布公告，力争使全体股东，特别是中小股
东能够尽早了解公司实际情况，掌握公司的发展动向，理性投资提供信息支持，保障其
合法权益。
2、独立董事履行职责情况
公司独立董事能积极参加公司召开的董事会会议，并对公司产生重大影响的决策提
出建设性合理化意见，对董事候选人、高管人员变动等重大事项发表客观、独立的意见
。极大的促进了公司决策程序的规范化。
独立董事出席董事会的情况
独立董 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席(次) 备注
事姓名 董事会次数 (次) (次)
张俊瑞 9 6 2 1 因工作原因未能参会
吴晓根 6 4 2 0 全部参会
陈永忠 3 3 0 0 全部参会
谢 群 3 1 0 2 因公外出未能参会
独立董事对公司有关事项无异议
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已完全分开，具有独立
完整的业务及自主经营能力。
1)业务方面：公司具有自主经营范围，完全独立于控股股东，不存在同业竞争情况
，亦未产生关联交易。拥有独立的生产、供应及销售网络系统，独立核算，独立承担责
任与风险。
2)人员方面：公司与控股股东在劳动及薪酬、人事管理等方面相互独立。公司董事
长、总经理、财务负责人、董事事会秘书等均在本公司领薪，未在控股股东单位任职。
3)资产方面：公司与控股股东产权清晰，资产完整。
4)机构方面：公司与控股股东相互独立，分开办公。
5)财务方面：公司财务独立核算及管理，独立开户，独立纳税
4、对高级管理人员的考评及激励、奖励情况
公司设有董事会薪酬与考核委员会。
六、股东大会简介
本报告期内共召开1次股东大会。
公司于2005年5月31日在召开了2005年第一次临时股东大会，会议决议刊登在2005年
6月1日《证券时报》。
七、董事会报告
(一)经营情况讨论与分析
2005年度，公司面临非常艰难的局面，公司四个生产经营单位，因早已停滞生产经
营，只有牡丹江市两家生产经营单位，一个是公司下属企业牡丹江化工四厂，其处于半
停产状况，因生产乙炔气灌装等化工产品的规模较小，主营业务收入仅占公司正常年份
主营业务收入的不足0.1%。主要生产经营单位牡丹江石油化工厂，是炼制汽、柴油的小
型石油加工企业。进入2005年以后，随着国际原油价格的不断攀升，加上国内成品油连
续五次调升价格也没有超过原油的涨价幅度，因此企业在价格逆差逼迫之下，无奈于本
年度4月2日停止生产运营，当时出于装置检修且观察国际原油价格趋势，如果原油价格
回落到企业经济效益高过盈亏平衡点，就可开车继续生产。但是自4月2日至本年报报告
期结束仍然没有恢复正常生产，如果中间启动生产每月将亏损3000—4000万元。处于上
述原因，本年度主营业务收入为2.8亿，同期为7.8亿，同比减少64%，利润亏损3.5亿，
比同期下降187%。受此因素影响其他财务指标也大幅度变动，比如营业费用的减少，管
理费用、财务费用的增加，由于停工停产现金流量的锐减等等。
另外，由于原公司高管涉案，一部分资产因涉案诈骗罪行被立案清理，故剔除减少
，又因贷款担保受连带责任牵连受到法院诉讼，增加大量或有负债。由于上述原因和没
有确定的生产经营活动，因此审计机构出具了无法发表意见的审计报告。
(二)、公司的经营状况
1、总体经营情况
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率%
原油加工 281,783,204.11 267,553,431.62 5.10
主营业务收 主营业务成
毛利率比上
分行业 入比上年增 本比上年增
年增减%
减% 减%
原油加工 -63.65 -62.25 -40.42
2、公司主营业务范围及经营状况
1)按行业划分 单位：元
行业 主营业务利润 主营业务收入
石化 -201,882.18 281,783,204.11
按产品及销售地区划分 单位：元
产品 销售地区 销售收入 销售成本 毛利率
石化产品 东北地区 281,783,204.11 267,553,431.62 5.10%
2)与前一报告期相比，主营业务及其结构、主营业务盈利未发生变化。
3)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。
公司主要控股公司本年度内处停业状态。
4)主要供应商、客户情况：
前5名供应商采购金额合计占采购总额比重 76.65%
前5名客户销售金额合计占销售总额比重 72.67%
5)公司资产构成情况
2005年12月31日
项 目
金额 占总资产比重
应收款项 2,042,103.52 0.84%
存货 23,531,326.66 9.73%
长期股权投资 5,598,289.42 2.32%
固定资产 158,053,184.69 65.37%
在建工程 0 0
短期借款 70,867,000.00 29.31%
长期借款 61,000,000.00 25.23%
2004年12月31日 占资产比重
项 目
金额 占总资产比重 同比增减%
应收款项 10,664,122.94 2.22% -62.16%
存货 54,296,209.57 11.31% -13.97%
长期股权投资 5,990,218.03 1.25% 85.6%
固定资产 161,759,033.67 33.69% 94.03%
在建工程 2,263,725.00 0.47% -100%
短期借款 100,057,000.00 20.84% 11.85%
长期借款 100,000,000.00 20.83% 21.12%
项 目 2005年 2004年 同比增减%
营业费用 1,889,788.58 5,009,875.64 -62.28%
管理费用 227,409,495.36 71,929,034.68 216.16%
财务费用 14,861,052.65 11,653,770.94 27.52%
所得税 0 0 0
变动原因：应收账款、存货变动石化厂4月份停产检修，生产停顿，尚未恢复生产所
致，未有收入。长期股权投资变动系收回对石油产品经销处的投资所致。在建工程的变
动是在建工程完工转入固定资产。短期借款变动是短期借款本年有所偿还。长期借款变
动是将长期借款转为一年以内到期的长期负债。营业费用变动系2005年4月初停产检修，
生产销售停顿，与销售收入同比减少。财务费用增高系所欠贷款超期，利息率增高。管
理费用增高系本年会计估计变更，三年以上应收款项计提的坏帐准备由30%提高到100%。
6)现金流情况
项 目 2005年 2004年
经营活动产生的现金流量
现金流入小计 160,164,128.03 742,944,411.18
现金流出小计 134,262,511.95 732,432,168.42
经营活动产生的现金流量净额 25,901,616.08 10,512,242.76
投资活动产生的现金流量
现金流入小计 795,639.59 1,424,115.95
现金流出小计 1,053,614.49 16,145,144.40
投资活动产生的现金流量净额 -257,974.90 -14,721,028.45
筹资活动产生的现金流量
现金流入小计 9,000,000.00 65,000,000.00
现金流出小计 40,429,893.28 86,290,569.98
筹资活动产生的现金流量净额 -31,429,893.28 -21,290,569.98
项 目 同比增减
经营活动产生的现金流量
现金流入小计 -582,780,283.15
现金流出小计 -598,169,656.47
经营活动产生的现金流量净额 15,389,373.32
投资活动产生的现金流量
现金流入小计 -628,476.36
现金流出小计 -15,091,529.91
投资活动产生的现金流量净额 14,463,053.55
筹资活动产生的现金流量
现金流入小计 -56,000,000.00
现金流出小计 -45,860,676.70
筹资活动产生的现金流量净额 -10,139,323.30
变动原因：经营活动产生的现金流量变动原因是由于去年4月份停产，一直未开工，
现金流入锐减造成。投资活动产生的现金流量变动系本年度出售长期股权取得收益。筹
资活动产生的现金流量变动是由于支付贷款利息，没有新的筹资所致。
(三)对公司未来发展的展望
本年度公司下属主要生产企业牡丹江石油化工厂，因为受国际石油价格居高不降的
影响，和受国内成品油价格上调幅度受限的制约，造成企业自4月份至年末一直停产，导
致了公司主营业务大幅下降，加上其他重要因素，出现全年巨额亏损，使公司达到三年
连续亏损状态，按上市规则将被决定暂停上市。
挽救公司的希望在于以下方面：一是国家已经研究制定并很快要出台的成品油价格
较大幅度上调政策，如果此政策对公司下属企业开产有利，能够达到较乐观的盈利预期
，那么，企业既可很快恢复生产，创造收益弥补亏损，申请恢复上市。二是针对*ST圣方
的现状，公司多次向牡丹江市政府进行报告，牡丹江市政府也对公司重组表示了积极支
持的态度；但是，政府至今仍没有明确答复和处理意见。
(四)、董事会关于审计报告情况的专项说明
北京京都会计师事务所受公司委托对截止2005年12月31日的会计期间进行审计，由
于公司受公安立案侦查的影响，审计范围受到限制和公司持续经营能力的影响等因素出
具了无法表示意见的审计报告。对此公司董事会说明如下：
1、公司自2005年5月31日成立新董事会以来，公安机关对公司涉案调查由于案情较
比复杂、涉及范围比较大，诸如99年股权转让和资产重组的经济合同诈骗及其他犯罪，
原公司高管人员编制虚假财务报告，和有关当事人的职务犯罪等等还在调查、取证和趋
于定性阶段，同时清理公司资产和负债现状情况，并对抽逃资金和公司资产外流现象进
行追缴，以及大额担保诉讼进行清理等等涉案司法工作，随着司法工作的深入和办案时
间的延续有望最终很快获得阶段性或全部事实情况的澄清和结论，同时会随时将应予披
露的信息及时披露。截至到目前为止公安介入侦查破案的有关情况没有应披露而未披露
的信息。
2、公司大额逾期借款和因担保负有连带责任的事项属于原公司董、监事和高管所为
，随着公司法律顾问的介入清理和采取相关法律手段并逐步得以理清和得出结论。目前
追缴大股东欠款工作还在继续进行。
3、公司下属主要企业停产，确因原油国际性价格上涨而国内成品油价格升幅较小而
产生价格倒挂所致，待国家近期成品油价格上调至企业经营达到盈亏平衡点后，就可恢
复生产运行。
(五)、董事会日常工作情况
一、本报告期内共召开9次董事会会议：
1、2005年2月27日召开了公司第一次董事会会议，会议决议刊登于2005年3月1日《
证券时报》。
2、2005年4月13日召开了公司第二次董事会会议，会议决议刊登于2005年4月16日《
证券时报》。
3、2005年4月22日召开了公司第一次临时董事会会议，会议决议刊登于2005年4月2
5日《证券时报》。
4、2005年5月31日召开公司第二次临时董事会会议，会议决议刊登于2005年6月1日
《证券时报》。
5、2005年6月19日召开公司第三次董事会会议，会议决议刊登于2005年6月22日《证
券时报》。
6、2005年7月22日召开公司第四次董事会会议，会议讨论通过了2004年专项审计报
告。
7、2005年8月4日召开公司第五次董事会会议，会议决议刊登于2005年8月12日《证
券时报》。
8、2005年8月4日召开公司第六次董事会会议，会议决议刊登于2005年8月12日《证
券时报》。
9、2005年10月27日召开公司第七次董事会会议，会议决议刊登于2005年10月31日《
证券时报》。
二、董事会对股东大会决议的均已落实，董、监事人员已经就位，会计师事务所已
开始履行职责。
三、利润分配预案、公积金转增股本案
公司本年度利润不分配也不进行资本公积金转增股本。
四、公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。
八、监事会报告
(一)工作情况
在报告期内共召开8次监事会会议。
1、2005年2月27日召开2005年第一次监事会议，会议决议刊登于2005年3月1日《证
券时报》。
2、2005年4月13日召开2005年第二次监事会议，会议决议刊登于2005年4月16日《证
券时报》。
3、2005年5月31日召开2005年第三次监事会议，会议决议刊登于2005年6月1日《证
券时报》。
4、2005年6月19日召开2005年第四次监事会议，会议决议刊登于2005年6月22日《证
券时报》。
5、2005年7月22日召开2005年第五次监事会议，会议讨论通过了2004年专项审计报
告。
6、2005年8月4日召开2005年第六次监事会议，会议决议刊登于2005年8月12日《证
券时报》。
7、2005年8月4日召开2005年第七次监事会议，会议决议刊登于2005年8月12日《证
券时报》。
8、2005年10月27日召开2005年第八次监事会议，会议决议刊登于2005年10月31日《
证券时报》。
公司监事会独立意见：
1、公司依法运作情况：自2005年5月31日以来的公司能够根据《公司法》、《证券
法》及《公司章程》的要求，依法规范运作，决策程序符合《公司章程》的规定。公司
董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程损害公司利益的行为。
2、公司财务报告能够真实反映公司目前的财务状况。
3、根据公安部门的调查，发现前任公司领导出现诈骗行为，致使公司最近一次募集
资金未能按实际项目投入。
4、公司无收购、出售资产行为，未发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公
司资产流失。
5、无关联交易，未损害上市公司利益。
6、对董事会对会计师事务所出具意见的意见：
关于审计机构－北京京都会计师事务所在2005年会计审计期间对公司财务报表进行
审计，由于公司受公安立案侦查影响，审计范围受到限制，以及本公司持续经营能力等
因素，会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会对审计机构出具的无
法表示意见的审计报告做了情况说明，监事会同意董事会的基本情况说明，认为公司必
须克服困难，董事会应积极努力，与各个方面紧密配合，采取切实可行的经营管理措施
和办法，克服经营管理各种不利因素，尽快恢复公司的正常经营秩序。
九、重要事项
(一)、重大诉讼、仲裁事项
⑴、公司收到湖南省高级人民法院送达的传票等，通知本公司中科软件集团有限公
司诉本公司、本公司控股股东西安圣方科技股份有限公司及三亚宽频数码港科技有限公
司借款担保纠纷案1.9亿元将于2005年8月4日开庭。由于西安圣方、三亚宽频两公司办公
地址不详或长期无人，多次邮政送到均被退回，因此改为公告送达，延期60进行，此案
影响视判决结果而定。
⑵、公司收到广东省深圳市中级人民法院民事诉状、民事裁定书等材料，通知本公
司因广东发展银行股份有限公司深圳南园支行向深圳中院提出保全申请，故根据(2005
)深中法立裁字第131号生效民事裁定书，要求对公司财产进行诉前保全。根据原告的申
请，深圳市中级人民法院于2005年4月26日作出(2005)深中法立裁字第131号生效民事
裁定书，裁定如下：冻结中科德及我公司银行存款，查封、扣押被申请人其他可供执行
的财产(以3200万元人民币为限)。此案影响视判决结果而定。
⑶、西安中院2005年7月14日(2002)西证执安第043号限期履行通知书：截止2005
年5月31日，尚欠钟楼支行贷款本金2650万元、利息748.27327万元，借款人青华学院与
西安圣方数码科技有限责任公司一直未能偿还借款，你公司应承担连带清偿责任。自收
到本通知之日起30日内向申请执行人西安市商业银行钟楼支行偿还借款，或与申请执行
人协商拟定还款计划。否则，将进一步采取强制执行措施。此案影响视判决结果而定。
⑷、公司收到山东肥城市人民法院(2002)肥破执字第8-2号民事裁定书。认为公司
1997在与化工二厂共同组建牡丹江化肥厂时，有抽逃资金150万元的行为，裁定公司在1
50万元的范围内对肥城市磷铵厂破产还债清算组承担清偿责任。
⑸、广东省广州市中级人民法院送达的起诉书、应诉通知书、举证通知书、开庭传
票等材料，华夏银行广州分行诉本公司及方正东讯科技借款合同纠纷一案，已由广东省
广州市中级人民法院受理。
(二)、报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项
(三)、报告期内无重大关联交易事项
(四)、重大合同及其履行情况
1、报告期内无托管、承包及租赁事项。
2、重大担保事项 单位：人民币万元
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期限
深圳中科德实业 2003年5月20日
3,200.00 连带责任担保
发展有限公司 -2004年5月20日
深圳中科德实业 2001年4月24日
2,000.00 连带责任担保
发展有限公司 -2002年4月23日
深圳市方正东讯 2005年1月20日
科技有限公司 2,000.00 连带责任担保 -2006年1月20日
(原中业亿通)
西安青华专修学 2001年6月1日
2,650.00 连带责任担保
院 -2002年6月1日
西安圣方数码科 2001年10月31日
2,900.00 连带责任担保
技股份有限公司 -2002年10月31日
黑龙江省石油天 1994年6月14日
2,000.00 连带责任担保
然气开发总公司 -1999年6月14日
牡丹江家用电器 2000年3月-2000年
200.00 连带责任担保
经销公司 10月
牡丹江家用电器 2000年3月-2000年
200.00 连带责任担保
经销公司 10月
牡丹江家用电器 300.00 连带责任担保 2000年4月-2001年
经销公司 1月
牡丹江家用电器 2000年6月-2001年
300.00 连带责任担保
经销公司 2月
牡丹江家用电器 2000年6月-2001年
177.00 连带责任担保
经销公司 3月
牡丹江家用电器 2000年8月-2001年
70.00 连带责任担保
经销公司 7月
牡丹江家用电器 2000年8月-2001年
420.00 连带责任担保
经销公司 7月
牡丹江家用电器 2000年8月-2001年
200.00 连带责任担保
经销公司 8月
牡丹江家用电器 2000年9月-2001年
80.00 连带责任担保
经销公司 7月
桦林集团有限责 1992年10月-1997
1000.00 连带责任担保
任公司 年8月
沈阳龙源集团有限 2004年5月19-2005年5
500.00 连带责任担保
公司 月19日
审批 是否履 是否为关联方
担保对象名称
程序 行完毕 担保(是或否)
深圳中科德实业 董事会
否 否
发展有限公司 决议
深圳中科德实业 董事会
否 否
发展有限公司 决议
深圳市方正东讯
董事会
科技有限公司 否 否
决议
(原中业亿通)
西安青华专修学 董事会
否 否
院 决议
西安圣方数码科 董事会
否 否
技股份有限公司 决议
黑龙江省石油天 董事会
否 否
然气开发总公司 决议
牡丹江家用电器 办公会
否 否
经销公司 决议
牡丹江家用电器 办公会
否 否
经销公司 决议
牡丹江家用电器 办公会 否 否
经销公司 决议
牡丹江家用电器 办公会
否 否
经销公司 决议
牡丹江家用电器 办公会
否 否
经销公司 决议
牡丹江家用电器 办公会
否 否
经销公司 决议
牡丹江家用电器 办公会
否 否
经销公司 决议
牡丹江家用电器 办公会
否 否
经销公司 决议
牡丹江家用电器 办公会
否 否
经销公司 决议
桦林集团有限责 办公会
否 否
任公司 决议
沈阳龙源集团有限 办公会
是 否
公司 决议
担保发生额合计 17,697.00
担保余额合计 17,697.00
其中：关联担保余额合计 0.00
上市公司对控股子公司担保发生额合计 2,900.00
担保金额占公司净资产的比例 -44.59%
违规担保总额 0.00
担保总额占公司净资产50%部分的金额 17,697.00
3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项
4、报告期内无其他重大合同
(五)、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项
因控股股东西安圣方科技股份有限公司涉嫌99年股权受让和资产重组时的经济合同
诈骗及其他犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，西安圣方主要责任人已被拘捕，至目
前仍未结案，公司无法于控股股东取得联系，另外控股股东的股权全部因贷款质押给银
行，并经法院冻结，股改计划暂无法实施。*ST圣方唯一的希望在于政府，针对*ST圣方
的现状，公司多次向牡丹江市政府进行报告，牡丹江市政府也对公司的重组表示了积极
支持的态度，如果政府能够操作公司重组，而且重组能够成功，那么公司争取在2006年
度恢复上市重组过程中完成股权分置改革工作。
(六)、公司聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司解聘西安希格玛有限责任会计师事务所为公司审计事务所，首次聘任
北京京都会计师事务所有限责任公司为公司会计师事务所，2005年年报报酬为35万元。
(七)、因未能在4月31日前披露2005年第一季度报告，公司及相关人员2005年5月
27日被证券交易所在《证券时报》公开谴责。
(八)其他重大事项
1、公司部分高管人员、董、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其他犯罪行为被牡丹江
市公安局立案侦查。刊登于2005年4月25日《证券时报》。
2、2005年10月30日，公司在《证券时报》刊登关于对2003年度、2004年度及2005年
半年度财务报表进行更正的公告。
十、财务会计报告
1、审计报告
审计报告
北京京都审字(2006)第0423号
黑龙江圣方科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的黑龙江圣方科技股份有限公司(以下简称圣方科技公司)
2005年12月31日的资产负债表以及2005年度的利润表和现金流量表进行审计。这些会计
报表的编制是圣方科技公司管理当局的责任。
2005年4月，圣方科技公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其
他犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，并已被刑事拘留。截止审计报告日，司法机关
对圣方科技公司的司法调查尚未全部结案，我们无法获取充分、适当的审计证据，以判
断其对上述会计报表可能产生的重大影响。
在审计过程中，对于部分往来款项、实物资产、借款、担保、诉讼及关联交易等会
计记录，我们无法实施必要的审计程序，以证明相关资产、负债的存在性、完整性及公
允性；同时无法对圣方科技公司所执行的主要会计政策、会计估计是否合理、有效做出
判断；亦无法确定圣方科技公司实际发生的经济业务事项是否均已按规定进行会计核算
并全部记录于其会计报表中。
如会计报表附注六、10,注六、16,注六、18,附注六、19及附注八所述，圣方科
技公司存在大量已到期未偿还债务、对外担保连带清偿责任和未决诉讼，营运资金巨额
负数。如会计报表附注十一所述，圣方科技公司第一、第三、第五大股东持有的公司35
.41％股权被司法冻结或银行质押冻结；圣方科技公司下属石油化工厂及化工四厂资产被
法院查封；圣方科技公司主要生产单位石油化工厂自2005年4月开始停产检修，截止审计
报告日尚未恢复生产经营。圣方科技公司持续经营能力存在重大不确定性，我们无法获
取充分、适当的审计证据以确定圣方科技公司编制会计报表所依据的持续经营假设是否
合理。
由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见
。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：黄志斌
中国 北京 中国注册会计师：倪军
二〇〇六年三月十五日
2、财务报表(附后)
3、会计报表附注
(一)、公司基本情况
黑龙江圣方科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为牡丹江石化集团股份
有限公司(以下简称“牡石化”)，是1993年5月经黑龙江省体改委黑体改复[1993]231
号文批准，由牡丹江石油化工企业集团公司(以下简称“牡石化集团”)分立组建，并
于1993年6月领取企业法人营业执照。组建时牡石化股本为12,128.7万股，其中：国有法
人股7,046.9万股，社会法人股1,081.8万股，社会个人股4,000万股。1996年10月16日经
中国证券监督管理委员会证监发字[1996]248号和证监发[1996]252号文核准牡石化向社
会公开募集股份2,600万元A股，牡石化股本增至14,728.7万股，其中社会公众股增至6,
600万股，社会公众股于1996年10月在深圳证券交易所上市。1997年4月18日经黑龙江省
证券监督管理办公室黑证监发[1997]1号文批准牡石化按上述股本每10股配送5股，用资
本公积金每10股转增1股。1998年6月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]56号
文件批准，向国有法人股和上市流通股配售2,403万股。经股东大会决议于2000年6月27
日，向全体股东每10股送红股1股，用资本公积金转增1股，至此本公司股本增到31,162
.704万股，其中上市流通A股15,048万股。
牡石化于1999年11月26日，经国家财政部财管字[1999]364号及黑龙江人民政府黑政
字 [1999]151号文件批准，同意牡石化集团将其持有的牡石化股本总额28%的国有法人股
即7,271.3万股，以每股人民币2.88元的价格协议转让给西安圣方科技股份有限公司(以
下简称“西安圣方”)。牡石化集团与西安圣方于1999年11月25日签署了《牡丹江石油
化学工业集团公司与西安圣方科技股份有限公司国有法人股股份转让协议》，并于1999
年12月15日在深圳证券交易所办理了股权过户手续。股权转让后西安圣方成为第一大股
东，并于2000年3月3日在黑龙江省工商行政管理局办理了股权及公司名称变更登记，领
取了企业法人营业执照，营业执照注册号为230000110101360#。
经本公司1999年临时董事会决议，将原牡石化所属的化工一厂、银溪化工厂、橡胶
四厂、有机化工厂转让给西安圣方；将牡丹江石油化工厂、牡丹江化工四厂、化肥厂从
1999年起委托给牡石化集团经营，委托经营有效期暂定为3年。根据本公司2001年第一次
董事会决议，于2001年3月31日终止了石油化工厂、化工四厂、化肥厂的委托经营，并将
中止委托经营后的化肥厂以2001年3月31日业经审计的净资产进行了转让。
本公司下属牡丹江石油化工厂、牡丹江化工四厂2005年8月4日变更为黑龙江圣方科
技股份有限公司石油化工厂(以下简称“石化厂”)、黑龙江圣方科技股份有限公司化
工四厂(以下简称“化工四厂”)，领取营业执照。
本公司2005年12月末组织架构包括公司本部及下属石化厂、化工四厂，截至2005年
12月31日止会计报表系公司本部、石化厂、化工四厂会计报表汇总，并抵消内部权益及
往来编制。
本公司经营范围为：制造石油化工橡胶产品、计算机软件开发、系统集成、网络工
程。
(二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为
本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到
预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期
间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票
投资、债券投资和其他投资。
短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成
本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。
本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。
8、应收款项及坏账准备核算方法
(1) 坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项(包括应收账款和其他应
收款)采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 2%
1至2年 5%
2至3年 10%
3年以上 100%
对于个别应收款项，结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，本公司报经董事
会批准，另行确定坏账损失的计提比例。
(2)坏账确认标准
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准
备。
9、存货核算方法
本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值
易耗品、在产品、库存商品等。
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商
品的发出、领用采用移动加权平均法结转成本；低值易耗品、包装物领用时采用一次转
销法摊销。
本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存
货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
(1)长期投资计价方法
本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价
。
本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本
作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。
(2)长期股权投资的会计核算方法
本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本
法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用
权益法核算。
(3)股权投资差额的会计处理
长期股权投资采用权益法核算时:
对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额
，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限(或10年)平均摊销计入
损益。
对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，计入资本公积。
(4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销
。
(5)长期投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项
投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取
得时的成本入账。
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，
如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降
低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此
以外的后续支出确认为当期费用。
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值(预计净残值率为3－5%)，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别 预计使用寿命 年折旧率(%)
房屋及建筑物
其中：生产用房 30--40年 2.37--3.17
非生产用房 35--45年 2.11--2.71
机器设备 8--18年 5.28—11.875
发电及供热设备 12--20年 4.75—7.92
运输工具 6--12年 7.92—15.83
其 他 4--10年 9.5—23.75
其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命
重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资
产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按
单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固
定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的
，对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。
依据财政部问题解答(四)的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，
转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账
面净值。
12、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达
到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新
开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账
面价值的差额确认在建工程减值准备。
13、借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使
用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，
计入当期财务费用。
14、无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在受益期内或法
律规定的有效年限内采用直线法平均摊销，摊销年限按如下原则确定：
(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受
益年限；
(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有
效年限；
(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和
有效年限二者之中较短者；
(4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10
年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期管理费用。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备
：
(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准
备。
本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失
，而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计
提的无形资产减值准备。
依据财政部问题解答(四)的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，
转回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账
面净值。
15、长期待摊费用摊销方法
本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期(或受益期孰低年限)平均
摊销。
筹建期间发生的费用(除构建固定资产以外)，先在长期待摊费用中归集，于生产
经营期一次计入当期损益。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
17、应付债券的核算方法
(1)应付债券的计价
本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。
(2)债券溢价或折价的摊销方法
债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期
间内按或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。
18、收入确认原则
(1)销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开
始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司
在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
(3)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公
司确认收入。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)，或虽不超过50%但对被投资
单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表
时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
(三)、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
1、本公司本期无重大会计政策变更
2、本公司本期会计估计变更事项
由于本公司三年以上账龄的应收款项存在较大的无法收回风险，2005年10月27日经
本公司2005年第七次董事会批准，本公司三年以上账龄的应收款项计提坏账准备的比例
从30%调整至100％。
上述会计估计变更采用未来适用法，此估计变更影响本年度净利润减少数为74,284
,943.96元。
3、本公司重大会计差错的更正
本公司2004年4月对外公告的2003年度财务报告，业经西安希格玛有限责任会计师事
务所审计并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告；2005年4月对外公告的本公司原
2004年度财务报告，业经西安希格玛有限责任会计师事务所审计并出具了无保留意见审
计报告。
2005年4月，本公司部分原高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其他犯
罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，并已被刑事拘留，本公司原2004年度财务报告存在
虚假，本公司2005年第一次临时董事会决议重新编制2004年度财务报告。由于本公司20
04年度以前的财务资料因涉案被牡丹江市公安局查封，2005年8月4日，本公司根据所能
收集的资料仅对2003年及以前年度部分会计事项进行了调整。
本公司于2005年10月初收到牡丹江市公安局发还的2004年度以前的全部财务资料，
2005年10月28日，本公司对原2003年度财务报告中存在的重大会计差错进行了追溯调整
，并相应对2004年度更正后的财务报告及2005年半年度财务报告进行了调整。
2006年2月24日，本公司收到牡丹江市公安局《关于牡丹江热电厂二号发电机组被诈
骗案件侦查工作阶段性结论》和《发还财产清单》，告知本公司前身牡石化1998年度用
配股资金11,632万元收购的牡丹江热电厂二号发电机组的行为涉嫌诈骗，二号发电机组
属涉案赃物，已经被牡丹江市公安局发还受骗单位牡丹江热电有限公司(原牡丹江热电
厂)，本公司董事会决定将其从本公司资产中剔除，减少固定资产，减少累计折旧，调
整期初未分配利润。该事项本公司已于2006年2月24日对外公告。
根据《企业会计准则-会计政策、会计估计和会计差错更正》的规定，本公司对200
4年度及以前年度存在的下列重大会计差错进行了追溯调整：
(1)预付账款调整事项：
A.2003年12月31日，本公司由石化厂代收牡丹江热电厂二号发电机组2003年度委托
经营收益15,281,800元；2004年4月21日，本公司收到二号发电机组1999年至2002年度委
托经营收益68,003,200元，2004年12月29日由石化厂代收二号发电机组2004年度委托经
营收益23,000,000元。由于本公司收购牡丹江热电厂二号发电机组的行为涉嫌诈骗，二
号发电机组已被发还受骗单位，本公司2003年度、2004年度收到二号发电机组委托经营
收益确认依据不充分，本期追溯调整，调减预付账款106,285,000元，调减2003年度投资
收益15,281,800元，调减2004年度投资收益23,000,000元，调减2004年初未分配利润68
,003,200元。
B.本公司2003年末、2004年末预付账款余额中部分款项账龄3年以上，部分款项并
非预付款性质，其中2003年末11,630,529.16元，2004年末28,267,329.16元应从预付账
款中转入其他应收款科目核算，并计提坏账准备，本期追溯调整。
(2)存货调整事项：
A.本公司2003年度已领用包装物未摊销，本期追溯调整，调减存货5,167,753元，
调增2003年度营业费用5,167,753元。
B.本公司2004年度虚增原材料2,900万元，经成本结转虚减主营业务成本，本期追
溯调整，调增2004年度主营业务成本1,900万元，调增库存商品1,000万元。
C.本公司2004年度已领用包装物未摊销，本期追溯调整，调增2004年度营业费用1
,801,176.55元；存货盘亏未做处理，本期追溯调整，调增2004年度营业外支出105,285
.57元。
(3)固定资产调整事项：
A.1998年8月，本公司前身牡石化配股募集资金12,883.6万元，其中11,632万元用
于收购牡丹江热电厂二号发电机组，列入固定资产－专用设备核算，按20年计提折旧。
截止2002年末，该资产净值93,283,793.33元，2003年度、2004年度分别计提累计折旧5
,641,520.04元。
经公安机关侦查，牡石化1998年度收购二号发电机组的行为涉嫌诈骗，二号发电机
组属涉案赃物，已经被牡丹江市公安局发还受骗单位，因此追溯调整1998年度财务报告
，调减二号发电机组资产原值116,320,000元，调增其他应收款科目116,320,000元。鉴
于本公司用于收购二号发电机组的资金116,320,000元去向不明，年代久远，因此全额计
提减值准备，调增坏账准备116,320,000元，调减已计提的累计折旧34,319,246.75元，
调减2004年度管理费用5,641,520.04元，调减2003年度管理费用5,641,520.04元，调减
2003年初未分配利润93,283,793.33元。
B.本公司房屋建筑物中原值为8,251,202.16元，累计折旧为2,421,406.39元，净值
为5,829,795.77元的住房，2003年以前年度已处理出售给职工，本期追溯调整，调减固
定资产8,251,202.16元，调减折旧2,421,406.39元，调减2003年初未分配利润5,829,79
5.77元。
C.本公司2003年度6,647,223.48元生产费用转入在建工程科目，2004年度转入固定
资产科目，本期追溯调整，调减2003年度在建工程6,647,223.48元，调增2003年度主营
业务成本6,647,223.48元；调减2004年度固定资产6,647,223.48元。
D.本公司2003年度及以前年度计算固定资产折旧时，未预留资产残值，2003年度调
整时，未分期调整，本期追溯调整，调增2003年度管理费用11,825,651.80元，调增200
3年初未分配利润11,825,651.80元。
E.本公司于2004年12月29日与黄波签订资产转让协议，受让其持有的牡丹江新东方
宾馆全部经营资产，协议转让金额为3,850万元，本公司将应收其他单位的款项1,930万
元转入应收牡丹江市新东方宾馆名下，用该资产冲抵与牡丹江市新东方宾馆的往来，相
关债务转移无协议依据，资产权证未过户，本期追溯调整，调减固定资产3,850万元，调
增应收款项2,975万元，调减应付款项875万元。
F.石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司2004年12月清算后其固定资产转入石化
厂，因其固定资产按评估价值入账，虚增资产，本期追溯调整，调减固定资产29,182,3
00.19元，调增累计折旧3,859,325.41元，调增应收其他单位款项21,963,048.00元，调
减投资收益11,078,577.60元。
G.本公司2004年度报废、毁损、已处置固定资产未清理，本期追溯调整，调减固定
资产8,475,881.51元，调减累计折旧5,101,812.72元，调增营业外支出3,374,068.79元
。
H.本公司2004年度部分成本费用计入固定资产，本期追溯调整，调减固定资产859
,775.78元，调减折旧55,022.54元，调增主营业务成本804,753.24元。
I.本公司2004年度有13,858,195.63元在建工程已完工未结转固定资产，本期追溯
调整，调增固定资产13,858,195.63元，调减在建工程13,858,195.63元。
(4)资产减值准备调整事项：
A.本公司根据2003年末、2004年末调整后应收款项余额及可收回情况，本期追溯调
整应收款项坏账准备，调增2003年度管理费用2,954,799.47元，调增2004年度管理费用
28,801,931.21元。
B.本公司根据2003年末、2004年末调整后存货余额及市价情况，本期追溯调整存货
跌价准备，调增2003年度管理费用537,082.26元，调增2004年度管理费用3,162,370.60
元。
C.石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司2004年12月清算后其固定资产转入石化
厂，该等设备过时老化导致固定资产的可回收金额低于其账面价值，故本期按可回收金
额低于账面价值的差额，追溯调整固定资产减值准备，调增2004年度营业外支出9,954,
271.85元。
(5)预计负债调整事项：
本公司以前年度的担保等法律诉讼损失没有及时记录在相关年度。本公司本期重新
整理了法律诉讼损失资料，按照法律诉讼判决发生的年度，计算相应的法律诉讼损失，
包括本金、违约金、利息等。本公司对此会计差错进行更正并追溯调整相关年度，其中
2004年度预计负债25,481,040.78元，2003年以前年度预计负债57,656,000.00元。
(6)其他调整事项：
A.本公司2003年度多记对子公司的投资收益，本期追溯调整，调减投资收益391,9
40.15元。
B.本公司2003年、2004年度福利费超支，本期追溯调整，调增2003年度管理费用9
28,819.26元，调增2004年度管理费用1,630,285.88元。
C.本公司2003年度所得税费用中有1,708,346.92元，系本公司下属石化厂补提200
2年度少计的所得税费用，本次追溯调减2003年初未分配利润；调减2003年度所得税费用
。
D.补记2004年度少计折旧费用279,194.54元。
E.补记2004年度少计防洪基金686,886.40元。
F.补记少计证券交易机构、登记机构费用，其中2004年度468,000.00元，2003年度
468,000.00元，2003年以前年度654,000.00元。
G.补记2004年度少计财务费用557,224.83元。
H.2004年度债务重组收入979,999.99元计入营业外收入，本期追溯调整计入资本公
积。
I.本公司2004年度所得税费用1,826,413.76元，其中1,467,993.88元系石化厂补提
2003年度少计的所得税费用，本期追溯调整，调增2003年度所得税费用1,467,993.88元
；因2004年度净利润经追溯调整后为负数，2004年度计提的所得税费用358,419.88元冲
回，调减2004年度所得税费用。
J.其他追溯调整减少2004年度净利润220,920.60元。
由于更正上述会计差错，调减2004年度净利润123,918,054.63元，调减了2005年年
初留存收益377,548,735.19元，其中，未分配利润调减377,548,735.19元；利润分配表
2004年年初未分配利润调减253,630,680.56元。
(四)、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率(%)
增值税销项税 应税收入 17
增值税销项税 应税收入—液化气 13
增值税销项税 应税收入—化肥 0
消费税 汽油销量 0.2元/升
消费税 柴油销量 0.1元/升
营业税 应税收入 5
城建税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
企业所得税 应纳税所得额 33
(五)、控股子公司
截至2005年12月31日止，本公司控股子公司概况如下：
公司名称 注册资本 投资额
上海圣方科技有限公司 5000万元 4900万元
3000万元 2900
万元
西安圣方数码科技有限公司
三亚圣方数码科技有限公司 1000万元 460万元
深圳圣方科技投资控股有限责任
1000万元 900万元
司
牡丹江江华石化产品经贸有限公 150万元 105万元
公司名称 持有权益 经营范围
上海圣方科技有限公司 98.00% 彩色显示器、计算机及配件
96.67%
数码电子产品、的生产、销
西安圣方数码科技有限公司
三亚圣方数码科技有限公司 98.00% 数码电子产品、的生产、销
深圳圣方科技投资控股有限责任
90.00% 投资兴办实业、国内商业等
司
牡丹江江华石化产品经贸有限公 70.00% 经销石化产品(不化学危险
品)，橡胶轮胎。
说明：(1)由于西安圣方数码科技有限责任公司截止2001年末调整后的净资产为负
数；上海圣方科技有限公司已被法院查封并拍卖，拍卖所得无法清偿涉诉债务；三亚圣
方数码科技有限公司已清算，2002年末调整后的净资产为负数；深圳圣方科技投资控股
有限责任公司已停业。故本公司对上述子公司的长期投资减计至零，未编制合并报表。
(2)由于牡丹江江华石化产品经贸有限公司(以下简称“江华公司”)占本公司全
部资产比例较小，未编制合并报表。
(六)、 会计报表主要项目注释
1、 货币资金
2005.12.31 2004.12.31
项 目
现金 32,276.10 144.30
银行存款 3,198,799.68 9,017,183.58
3,231,075.78 9,017,327.88
说明：期末余额较期初余额大幅减少，主要系石化厂2005年4月开始停产检修，尚未
恢复生产，销售收入大幅减少所致。
2、 应收账款
(1)账龄分析及百分比
2005.12.31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 1,717,118.27 6.79 34,342.37
一至二年 240,674.50 0.95 88,319.17
二至三年 413,302.55 1.64 206,330.26
三年以上 22,919,592.24 90.62 22,919,592.24
25,290,687.56 100.00 23,248,584.04
2004.12.31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 3,264,517.56 11.16 144,938.55
一至二年 799,162.55 2.73 220,500.00
二至三年 -- -- --
三年以上 25,178,085.01 86.11 18,212,203.63
29,241,765.12 100.00 18,577,642.18
(2)坏账准备
本期减少
2005.01.01 本期增加 2005.12.31
转出 转回
18,577,642.18 5,347,249.38 676,307.52 23,248,584.04
说明：本公司期末结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，对应收款项中的账
龄在三年以内的个别款项另行确定计提比例，对应收账款项中的468,700.80元按60%的比
例计提坏账准备。
(3)期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4)截至2005年12月31日止，应收账款前五名欠款金额合计为14,599,670.49元，
占应收账款总额的比例为57.73%。
3、 其他应收款
(1)账龄分析及坏账准备
2005.12.31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 9,366,274.91 2.05 781,125.50
一至二年 32,321,551.62 7.06 15,607,682.59
二至三年 127,903,428.37 27.95 104,732,388.98
三年以上 288,058,200.24 62.94 288,058,200.24
457,649,455.14 100.00 409,179,397.31
2004.12.31
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 40,713,040.87 8.91 850,212.47
一至二年 128,129,439.38 28.03 6,406,471.97
二至三年 11,549,216.48 2.53 1,154,921.66
三年以上 276,675,475.57 60.53 214,088,072.86
457,067,172.30 100.00 222,499,678.96
(2)坏账准备变动情况
本期减少
2005.01.01 本期增加 2005.12.31
转出 转回
222,499,678.96 186,795,637.99 115,919.64 409,179,397.31
说明：本公司期末结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，对应收款项中的账
龄在三年以内的个别款项另行确定计提比例，对其他应收款中的52,900,900.02元按60%
的比例计提坏账准备，87,830,162.38元按100%的比例计提坏账准备。
(3)期末余额中持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况：
股东名称 欠款金额 欠款时间 款项性质
西安圣方 9,794,685.20 3年以上 往来款
(4)截至2005年12月31日止，欠款金额前五名的情况如下：
单位名称 金额 欠款时间 款项性质
西安长岭圣方计算机有限责任公司 87,530,162.38 一至三年 往来款
陕西大兴置业发展有限公司 36,245,683.00 二至三年 往来款
上海圣方科技有限公司 18,200,833.00 三年以上 往来款
牡丹江市振达石化产品经销处 16,000,000.00 二至三年 往来款
西安圣方数码科技有限公司 13,635,878.06 三年以上 往来款
171,612,556.44
占其他应收款总额比例 37.50%
(5)其他应收款期末余额中116,320,000元，系1998年8月本公司前身牡石化配股募
集资金12,883.6万元，其中11,632万元用于收购牡丹江热电厂二号发电机组，经公安机
关侦查，收购二号发电机组的行为涉嫌诈骗，二号发电机组属涉案赃物，已经被牡丹江
市公安局发还受骗单位，因此追溯调整以前年度财务报告，调减二号发电机组资产原值
116,320,000元，调增其他应收款科目116,320,000元。鉴于用于收购二号发电机组的资
金116,320,000元去向不明，年代久远，因此全额计提坏账准备。参见附注三、3。
4、 预付账款
(1) 账龄分析及百分比
2005.12.31 2004.12.31
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 220,646.66 31.39 649,081.40 85.51
一至二年 482,222.00 68.61 110,000.00 14.49
702,868.66 100.00 759,081.40 100.00
(2)期末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5、存货
(1) 存货分项目列示
项 目 2005.12.31 2004.12.31
原材料 15,338,248.67 35,291,969.88
库存商品 17,161,113.18 20,892,634.05
在产品 1,478,535.27 1,244,382.22
包装物 505,466.94 566,676.28
34,483,364.06 57,995,662.43
存货跌价准备 (10,952,037.40) (3,699,452.86)
23,531,326.66 54,296,209.57
说明：A.本公司根据牡丹江市公安局2005年7月22日出具的公安局扣押物品文件清
单，将3,606套SPEP2M超能电器计入库存商品科目，金额为9,910,369.80元，并计提存货
跌价准备9,910,369.80元。
B.期末余额较期初余额大幅减少，主要系石化厂2005年4月开始停产检修，生产停
顿，尚未恢复生产所致。
(2) 存货跌价准备
项 目 2005.01.01 本期增加
3,214,029.01 9,910,369.80
库存商品
原材料
485,423,85
9,910,369.80
3,699,452,86
项 目 本期减少 2005.12.31
转出 转回
-- 2,657,785.26 10,466,613.55
库存商品
原材料
-- 485,423.85
-- 2,657,785.26 10,952,037.40
说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
6、待摊费用
项 目 2005.01.01 本期增加 本期摊销 2005.12.31
保 险 费 792,931.26 267,152.71 914,039.98 146,043.99
丙烯包装袋 67,484.00 256,345.02 323,829.02 --
其 他 11,155.99 5,388.46 16,544.45 --
871,571.25 528,886.19 1,254,413.45 146,043.99
7、长期股权投资
2005.01.01
项 目 本期增加 本期减少
5,990,218.03 -- 391,928.61
其他股权投资
990,218.03 -- 391,928.61
其中：对子公司投资
5,000,000.00 -- --
对其他企业投资
-- -- --
股权投资差额
5,990,218.03 -- 391,928.61
(--) (--) (--)
长期投资减值准备
5,990,218.03 -- 391,928.61
其他股权投资
2005.12.31
项 目
5,598,289.42
其他股权投资
598,289.42
其中：对子公司投资
5,000,000.00
对其他企业投资
--
股权投资差额
5,598,289.42
(--)
长期投资减值准备
5,598,289.42
其他股权投资
(1)截至2005年12月31日止投资明细
被投资单位名称 投资期限 投资比例
黑龙江省油田开发股份有限公司 0.20%
江华公司 3年 70.00%
上海圣方科技有限公司 98.00%
西安圣方数码科技有限责任公司 96.67%
三亚圣方数码科技有限公司 97.87%
深圳圣方科技投资控股有限责任公司 90.00%
被投资单位名称 初始投资成本 核算方法
黑龙江省油田开发股份有限公司 5,000,000.00 成本法
江华公司 1,050,000.00 权益法
上海圣方科技有限公司 97,898,602.98 权益法
西安圣方数码科技有限责任公司 56,687,048.59 权益法
三亚圣方数码科技有限公司 4,600,000.00 权益法
深圳圣方科技投资控股有限责任公司 9,000,000.00 权益法
说明：根据本公司资料记录，由于西安圣方数码科技有限责任公司截止2001年末调
整后的净资产为负数；上海圣方科技有限公司已被法院查封并拍卖，拍卖所得无法清偿
涉诉债务；三亚圣方数码科技有限公司已清算，2002年末调整后的净资产为负数；深圳
圣方科技投资控股有限责任公司已停业，故本公司已对该等公司长期投资减计至零。截
止本财务报告日，本公司未取得上述四家子公司的工商登记资料及其现状资料。
(2)对子公司投资
初始投资成本
被投资单位名称 本年增 本期权益增
期初数
(减) (减)
牡丹江石油产品经销
300,000.00 (300,000.00) (316,921.05)
处
江华公司 1,050,000.00 -- (346,511.25)
1,350,000.00 (300,000.00) (663,432.30)
权益变动
期末投资
被投资单位名称 累计权益增
本期分回利润 余额
(减)
--
牡丹江石油产品经销
316,921.05 --
处
江华公司 -- (451,710.58) 598,289.42
316,921.05 (451,710.58) 598,289.42
说明：A.本期权益包括权益法核算本期投资收益(663,432.30)元。
B.本期石化厂经批准将其下属牡丹江石油产品经销处撤销，收回投资540,000.00元
。
(3)对其他企业投资
初始投资成本
被投资单位名称 期末投资余额
期初数 本年增(减)
黑龙江省油田开发股份有限公司 5,000,000.00 -- 5,000,000.00
8、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原价
2005.01.01
固定资产类别 本期增加
房屋及建筑物 94,905,860.30 6,690,824.69
通用设备 54,007,726.55 1,409,478.86
专用设备 149,288,485.85 258,058.32
运输设备 12,559,196.67 406,128.00
其他设备 4,545,066.72 301,991.43
315,306,336.09 9,066,481.30
固定资产类别 本期减少 2005.12.31
房屋及建筑物 452,538.79 101,144,146.20
通用设备 -- 55,417,205.41
专用设备 -- 149,546,544.17
运输设备 800,232.83 12,165,091.84
其他设备 113,707.60 4,733,350.55
1,366,479.22 323,006,338.17
说明：A.本期在建工程转固定资产3,388,142.27元。
B.石化厂以评估值为2,234.79万元的位于牡丹江大庆街85号的18处房产(面积18,
572.76平方米)作抵押从中国工商银行牡丹江市分行借款2,000万元；以评估值为9,693
.82万元的炼油装置、设备作抵押从中国工商银行牡丹江市分行借款4,900万元。
C.石化厂与牡丹江市老干部事业发展中心于2004年9月23日签订《抵债协议》，以
牡丹江市颐年宾馆抵偿债务，双方协商牡丹江市颐年宾馆价值550万元，抵偿牡丹江市老
干部事业发展中心欠款350万元，石油化工厂另应支付给牡丹江市老干部事业发展中心2
00万元，截至2005年12月31日止，石油化工厂已支付30万元。
D.石化厂与牡丹江石化建筑安装工程有限责任公司于2004年11月1日签订《偿还投
资协议书》，该公司以位于大连市溪水山庄的2栋别墅偿还石化厂的600万元房地产开发
投资款，该房产石化厂于2004年12月按600万元入账，本期未计提折旧。
石化厂固定资产中包括上述牡丹江颐年宾馆、大连市溪水山庄的2栋别墅等资产的产
权证正在办理中。
(2)累计折旧
固定资产类别 2005.01.01 本期增加
房屋及建筑物 28,232,712.02 2,739,831.41
通用设备 32,358,949.67 1,861,949.17
专用设备 74,772,939.97 6,148,924.31
运输设备 4,391,774.29 850,158.41
其他设备 1,474,542.19 377,514.47
141,230,918.14 11,978,377.77
固定资产类别 本期减少 2005.12.31
房屋及建筑物 62,161.57 30,910,381.86
通用设备 -- 34,220,898.84
专用设备 -- 80,921,864.28
运输设备 439,775.88 4,802,156.82
其他设备 70,589.26 1,781,467.40
572,526.71 152,636,769.20
(3)固定资产减值准备
固定资产类别 2005.01.01 本期增加
房屋及建筑物 1,771,662.37 --
通用设备 4,628,614.17 --
专用设备 5,730,472.14 --
运输设备 185,635.60 --
12,316,384.28 --
本期减少
固定资产类别 2005.12.31
转出 转回
房屋及建筑物 -- -- 1,771,662.37
通用设备 -- -- 4,628,614.17
专用设备 -- -- 5,730,472.14
运输设备 -- -- 185,635.60
-- -- 12,316,384.28
说明：A.由于化工四厂房屋和部分设备陈旧过时或发生实体损坏等原因导致固定资
产的可回收金额低于其账面价值，2004年以前年度按可回收金额低于账面价值的差额计
提固定资产减值准备2,362,112.43元。
B.石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司2004年12月清算后其固定资产转入石化
厂，该等设备过时老化导致固定资产的可回收金额低于其账面价值，故按可回收金额低
于账面价值的差额计提固定资产减值准备9,954,271.85元。
9.在建工程
(1)截至2005年12月31日止，在建工程明细：
项目名称 2005.01.01 本期增加
数码名都城 40,000,000.00 --
加油设备 2,263,725.00 1,124,417.27
其他 9,127.52 --
42,272,852.52 1,124,417.27
在建工程减值准备 (40,009,127.52) --
2,263,725.00 1,124,417.27
项目名称 本期减少 2005.12.31
数码名都城 -- 40,000,000.00
加油设备 3,388,142.27 --
其他 -- 9,127.52
3,388,142.27 40,009,127.52
在建工程减值准备 -- (40,009,127.52)
3,388,142.27 --
(2)在建工程减值准备
工程名称 2005.01.01 本期增加
数码名都城 40,000,000.00 --
其 他 9,127.52 --
40,009,127.52 --
工程名称 本期减少 2005.12.31
数码名都城 -- 40,000,000.00
其 他 -- 9,127.52
-- 40,009,127.52
说明：数码名都城系本公司2000年拟投资建设项目，先期预付工程款4,000万元，此
工程一直未见进展，且原财务人员及此事经办人已离开公司，对方单位也无从查找，本
公司在2002年期初全额计提减值准备。
10、短期借款
2005.12.31 2004.12.31
借款类别
52,867,000.00 53,867,000.00
抵押借款
15,000,000.00 43,190,000.00
保证借款
15,000,000.00 43,190,000.00
其中：他人保证
3,000,000.00 3,000,000.00
信用借款
70,867,000.00 100,057,000.00
(1)截至2005年12月31日止，因本公司资金周转困难，部分借款逾期，情况如下：
借款单位 2005.12.31 利率
中国工商银行牡丹江市分行 5,000,000.00 5.31%
中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31%
中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31%
中国工商银行牡丹江市分行 5,000,000.00 6.264%
中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31%
中国工商银行牡丹江市分行 3,867,000.00 5.58%
深圳发展银行上海卢湾支行 15,000,000.00 5.841%
58,867,000.00
借款单位 借款期限 用途
中国工商银行牡丹江市分行 2004.03.24-2005.03.23 流动资金借款
中国工商银行牡丹江市分行 2004.06.08-2005.06.01 流动资金借款
中国工商银行牡丹江市分行 2004.06.07-2005.06.01 流动资金借款
中国工商银行牡丹江市分行 2004.12.13-2005.06.02 流动资金借款
中国工商银行牡丹江市分行 2004.10.28-2005.10.27 流动资金借款
中国工商银行牡丹江市分行 2001.9.28-2001.11.27 流动资金借款
深圳发展银行上海卢湾支行 2002.06.24-2003.3.23 流动资金借款
(2)抵押借款期末余额5,286.70万元，其中：
A.石化厂4,900万元借款系以该厂炼油装置、设备作为抵押，参见附注六、8、(1
)、B。
B.化工四厂抵押借款386.70万元。
(3)保证借款期末余额1,500万元，系本公司在深圳发展银行上海卢湾支行借款1,
500万元，由本公司股东西安圣方提供连带责任保证。
(4)信用借款300万元系石化厂在牡丹江市财政局的借款。
(5)石化厂900万元借款于2006年1月17日已到期，由于企业资金困难，未偿还。
11、应付账款
2005.12.31 2004.12.31
35,818,917.29 6,166,868.68
说明：(1)期末余额无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(2)期末余额中账龄超过三年的款项1,188,238.16元。
(3)期末余额较期初余额大幅增加，主要系本公司石化厂2005年4月开始停产检修
，生产、销售停顿，资金紧张，欠付货款所致。
12、预收账款
2005.12.31 2004.12.31
24,035,968.98 42,747,498.30
(1)期末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(2)期末余额中一年以上尚未结算货款余额160,639.04元。
(3)期末余额较期初余额大幅减少，主要系本期石化厂2005年4月开始停产检修，
生产、销售停顿，上期预收货款本期结转收入所致。
13、应付工资
2005.12.31 2004.12.31
3,866,678.42 3,871,328.42
14、应交税金
税 项 2005.12.31 2004.12.31
增值税 5,550,362.40 (1,089,143.69)
消费税 26,469,884.98 13,554,437.36
城建税 1,059,747.74 491,701.80
所得税 860,626.50 651,184.30
营业税 1,614,791.34 1,566,911.97
房产税 582,923.83 443,707.62
土地税 599,858.05 374,805.60
309,125.76 355,070.69
9,685.93
印花税 4,991.77
16,358,361.58
37,052,312.37
说明：本公司因资金周转困难，期末欠税。
15、其他应交款
2005.12.31 2004.12.31
项 目 计缴标准
214,676.84
教育费附加 应缴流转税之3% 458,125.12
686,886.40
防洪基金 销售收入的1‰ 1,459,449.21
901,563.24
1,917,574.33
16、其他应付款
2005.12.31 2004.12.31
90,487,019.99 79,666,832.
45
(1)期末余额无欠付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(2)截至2005年12月31日止，应付金额前五名的情况如下：
单位名称 欠付金额 欠付时间
牡丹江华兴液化气销售有限责任公司 11,658,090.59 一年以内
深圳意法投资发展公司 9,000,000.00 三年以上
北京市中科软件集团有限公司 9,000,000.00 三年以上
深圳圣方科技投资控股有限责任公司 6,957,679.20 三年以上
中国信达资产管理公司哈尔滨办事处 4,500,000.00 一年以内
41,115,769.79
占其他应付款总额比例 45.44%
单位名称 欠付原因
牡丹江华兴液化气销售有限责任公司 往来款
深圳意法投资发展公司 往来款
北京市中科软件集团有限公司 往来款
深圳圣方科技投资控股有限责任公司 往来款
中国信达资产管理公司哈尔滨办事处 往来款
占其他应付款总额比例
(3)2005年5月27日石化厂与牡丹江华兴液化气销售有限责任公司(以下简称华兴
公司)签订《委托加工协议》，协议约定：以石化厂将大庆原油指标转售给华兴公司为
合作基本条件，石化厂受托为华兴公司加工石油系列产品；华兴公司按生产经营所需，
每月分四次投入生产运营资金，每次投入2,000万元；华兴公司第一次资金投入后十天内
，石化厂如不具备开产条件，应承担给华兴公司造成的损失、华兴公司应得到的利润及
停产期间的贷款利息，合同有效期为12个月。华兴公司依约投入2,000万元，由于石化厂
停产，该协议未履行，石化厂将该款项挪用偿还银行借款，未返还给华兴公司。期末应
付华兴公司余额为11,658,090.59元。
(4)2000年6月30日本公司从中国建设银行牡丹江分行借款450万元，借款期限为1
年，西安圣方为该笔借款提供连带责任保证，2004年6月中国建设银行牡丹江分行将该笔
借款转入中国信达资产管理公司哈尔滨办事处，本公司将该笔短期借款转入其他应付款
中。
17、预提费用
项 目 2005.12.31 2004.12.31
借款利息 19,572,790.59 9,194,725.67
说明：期末余额较期初余额大幅增加，主要系本公司生产、销售停顿，资金紧张，
欠付利息所致。
18、预计负债
2005.12.31 2004.12.31
项 目
担保预计损失 231,366,313.54 146,377,040.78
诉讼预计损失 1,500,000.00 --
232,866,313.54 146,377,040.78
说明：(1)根据本公司资料记录，本公司为原控股子公司上海圣方科技有限公司的
7,154万元借款提供担保。由于该公司财务状况不佳，无力偿还借款，上海圣方科技有限
公司的资产于2001年12月10日已被上海松江区人民法院查封，并对查封厂房、土地、机
器设备、汽车等资产进行了拍卖，拍卖价为815万元，对上述担保事项，本公司按差额预
计损失6,324万元。
(2)本公司为原控股子公司西安圣方数码科技有限责任公司向中国建设银行西安高
新技术开发区支行2,900万元借款提供担保，借款到期后，该公司未履行还款义务。200
2年9月28日西安市雁塔区人民法院向该公司及本公司下达“(2002)雁经督字第118号”
《支付令》，并于2003年5月19日向下达“(2003)雁法民执字第341-2号”《执行通知
》，要求本公司支付借款本息31,156,100.00元，支付执行费165,791.00元，合计31,32
1,891.00元，对上述担保事项，本公司根据法院资料，本期追溯2004年以前年度，补记
预计损失3,115.60万元。
(3)本公司为西安青华专修学院向西安市商业银行钟楼支行借款人民币2,650万元
提供担保，借款期限为2001年6月至2002年6月。担保期限为2002年6月至2004年6月，该
担保尚未履行。由于西安青华专修学院借款到期未履行偿债义务，该行申请强制执行。
2002年5月8日陕西省西安市中级人民法院下达(2002)西证执字第043号《执行通知书》，
裁定西安青华专修学院偿还钟楼支行借款本息2,650万元人民币，并交纳案件执行费295
.35万元；本公司对上述款项承担连带责任。因西安青华专修学院学院、本公司无可供执
行财务，2002年12月3日陕西省西安市中级人民法院下达(2002)西证执字第043-1号民
事裁定书，裁定中止执行，待中止的情形消失后再恢复执行。2005年7月14日陕西省西安
市中级人民法院下达(2002)西证执字第043号《限期履行通知书》，限期西安青华专修
学院偿还借款本金2,650万元、利息7,482,732.70元，本公司承担连带责任。对上述担保
事项，公司根据法院资料，本期追溯2004年以前年度，补记预计损失2,650万元，本期预
计损失7,482,732.70元。
(4)本公司为深圳市中科德实业发展有限公司在华夏银行深圳分行海外联谊大厦支
行办理承兑汇票人民币2,000万元提供担保,期限自2001年4月24日至2002年4月23日，深
圳市中科德实业发展有限公司为本公司提供了反担保，该担保尚未履行。2004年1月深圳
市中级人民法院下达(2004)深中法民二初字第12号《通知书》，要求本公司与深圳市
中科德实业发展有限公司因与华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行2,000万元受信额度合
同纠纷一案于2004年3月4日出庭交换证据，2004年6月21日广东省深圳市中级人民法院下
达“(2004)深中法民二初字第12号”《民事判决书》，裁决深圳市中科德实业发展有
限公司应于判决生效之日起15日内向华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行支付垫款本金
人民币19,549,961.80元和利息人民币5,931,078.98元，本公司负有连带清偿责任。对上
述担保事项，本公司根据法院资料，本期追溯2004年度，补记预计损失25,481,040.78元
。
(5)本公司为深圳市中科德实业发展公司在广东发展银行深圳分行南园支行借款人
民币3,200万元提供担保,期限自2003年5月20日至2004年5月20日；由于中科德公司未按
借款合同约定按期支付利息。2005年4月26日广东省深圳市中级人民法院下达(2005)深
中法立裁字第131号《民事裁定书》，裁定冻结深圳市中科德实业发展公司及本公司银行
存款，查封、扣押深圳市中科德实业发展公司及本公司其他可供执行的财产(以3,200万
元为限)，对上述担保事项，本公司本期预计损失3,200万元。
(6)石化厂为黑龙江省石油天然气开发总公司在中国银行哈尔滨分行借款600万美
元提供担保，期限自1994年6月14日至1999年6月14日，截至2004年12月31日止，担保余
额为人民币2,000万元，该担保尚未履行。2005年3月4日，黑龙江省高级人民法院下达(
2003)黑高商初字第43号《民事判决书》，判决黑龙江省石油天然气开发总公司于本判
决生效十日内，偿还中国东方资产管理公司哈尔滨办事处2003年6月30日前的借款本息2
,993,566.20美元，石化厂对上述款项承担连带清偿责任。对上述事项，本公司根据法院
资料，本期预计损失24,778,944.84元。
(7)本公司为深圳市方正东讯科技有限公司(原深圳市中业亿通科技有限公司)向
华夏银行广州分行借款2,000万元提供担保，担保期限为2004年3月至2005年1月，该担保
尚未履行。2005年9月20日华夏银行广州分行向广州市中级人民法院起诉，诉讼请求依法
判令深圳市方正东讯科技有限公司偿还借款本金人民币2,000万元、利息及复利人民币7
27,595.22元，贷款本息合计20,727,595.22元，并请求判令本公司对上述债务承担连带
清偿责任。截至2005年12月31日止，该诉讼尚未判决，本公司征求律师意见，认为本案
败诉的可能性大于胜诉的可能性，且损失金额能合理预计，因此在本期预计损失20,727
,595.22元。
(8)本公司于2005年4月16日收到山东省肥城市人民法院(2002)肥破执字第8-2号
民事裁定书：因肥城市磷铵厂破产还债清算组与牡丹江市化肥厂一案，牡丹江市化肥厂
未履行义务，被强制执行，在执行过程中牡丹江市化肥厂向法院提出该厂由牡丹江化工
二厂和牡石化(2001年更名为黑龙江圣方科技股份公司)出资组建，牡石化出资150万元
。法院裁定追加本公司为被执行人，认定牡石化抽逃资金并在抽逃资金150万元范围内对
肥城市磷铵厂破产还债清算组承担清偿责任。对上述事项，本公司根据法院资料，本期
预计损失150万元。
19、一年内到期的长期负债
一年内到期的长期借款
2005.12.31 2004.12.31
借款类别
21,557,524.72 21,557,524.72
质押借款
21,557,524.72 21,557,524.72
其中：他人质押
9,000,000.00 --
抵押借款
30,000,000.00 --
保证借款
30,000,000.00 --
其中：他人保证
60,557,524.72 21,557,524.72
说明：(1)2000年5月24日本公司从哈尔滨光大银行新阳支行借款7,000万元，借款
期限为1年，西安圣方以其持有的本公司4,200万股法人股股权作为质押为该笔借款提供
担保。本公司偿还了其中的1,000万元借款本金，其余6,000万元借款逾期。2002年3月2
0日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以(2002)哈经初字第185号《民事判决书》判决
该笔债务中的28,442,475.28元，由本公司股东牡丹江树脂厂偿付；2004年3月3日，石化
厂代为本公司偿还借款1,000万元，截至2004年3月21日止，该笔借款的余额为21,557,5
24.72元。2004年4月16日本公司与西安圣方及中国光大银行黑龙江分行等三方签定债务
重组协议，将上述截至2004年3月21日的借款21,557,524.72元延长至2005年12月31日以
前全部还清，其中在2005年6月30日以前偿还借款10,778,762.36元，2005年12月31日以
前偿还借款10,778,762.36元；根据以上协议，本公司将该笔借款余额转入一年内到期的
长期负债科目。截至2005年12月31日止，上述21,557,524.72元借款尚未偿还。
(2)本期新增一年内到期抵押借款900万元，系将长期借款中一年内到期的借款转
入，参见附注六、20、(1)。
(3)本期新增一年内到期保证借款3,000万元，系将长期借款中一年内到期的借款
转入，参见附注六、20、(2)。
20、长期借款
2005.12.31 2004.12.31
借款类别
抵押借款 11,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 80,000,000.00
其中：他人保证 50,000,000.00 80,000,000.00
61,000,000.00 100,000,000.00
(1)石化厂期初2,000万元抵押借款系以该厂房产抵押，参见附注六、8、(1)、
B。该笔2,000万元借款中有900万元将于2006年内到期，转入一年内到期的长期借款科目
。
(2)2000年6月、7月、11月本公司分别从中国光大银行黑龙江分行新阳支行借款3
,000万元、3,000万元、2,000万元，借款期限均为1年，西安圣方为上述8,000万元借款
提供连带责任保证，该借款到期后本公司一直未偿还。
2004年4月16日本公司与西安圣方及中国光大银行黑龙江分行等三方签定债务重组协
议，将上述8,000万元借款延长至2007年12月31日以前全部归还，其中在2006年12月31日
以前偿还3,000万元(其中2006年6月30日以前偿还1,500万元，2006年12月31日以前偿还
1,500万元)；在2007年12月31日以前偿还借款5,000万元(其中2007年6月30日以前偿还
2,500万元，2007年12月31日以前偿还2,500万元)；根据以上协议，本公司2004年将该
笔借款余额转入长期借款。本期末将于2006年内到期的3,000万元转入一年内到期的长期
借款科目。
21、股本
本期增减
股份类别 2005.01.01 配股及增发 转增及送股
一、未上市流通股份
1.发起人股份 10,000,000.00
其中：国家持有股份 10,000,000.00
境内法人持有
份
其他
2.募集法人股份 50,891,440.00
3.内部职工股
4.其他 100,255,600.00
未上市流通股份合计 161,147,040.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 150,480,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 150,480,000.00
股份总数 311,627,040.00
本期增减
股权分置
股份类别 小计 2005.12.31
改革
一、未上市流通股份 10,000,000.00
1.发起人股份 10,000,000.00
其中：国家持有股份
境内法人持有
份
其他
2.募集法人股份 50,891,440.00
3.内部职工股
4.其他 100,255,600.00
未上市流通股份合计 161,147,040.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 150,480,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 150,480,000.00
股份总数 311,627,040.00
说明：本公司股东股权冻结、资产冻结情况参见附注十一。
22、资本公积
项 目 2005.01.01 本期增加
股本溢价 231,971,683.63 --
4,408,103.39
接受捐赠非现金资产准备 --
2,350,753.31
其他资本公积 --
238,730,540.33
--
项 目 本期减少 2005.12.31
股本溢价 -- 231,971,683.63
4,408,103.39
接受捐赠非现金资产准备 --
2,350,753.31
其他资本公积 --
238,730,540.33
--
23、盈余公积
项 目 2005.01.01 本期增加
法定盈余公积 62,635,336.83 --
法定公益金 13,240,597.77 --
75,875,934.60 --
项 目 本期减少 2005.12.31
法定盈余公积 -- 62,635,336.83
法定公益金 -- 13,240,597.77
-- 75,875,934.60
24、未分配利润
2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31
(673,507,378.93) -- 349,621,312.04 (1,023,128,690.97)
说明：(1)本期减少系本期亏损转入。
(2)2004年初未分配利润调整前为-295,958,643.74元，本公司本期对2004年度及
以前年度存在的重大会计差错进行了追溯调整，参见附注三、3。
25、主营业务收入及成本
(1)按业务性质
2005年度
项 目
收入 成本
石化产品 277,090,522.43 263,870,384.86
其他 4,692,681.68 3,683,046.76
281,783,204.11 267,553,431.62
2004年度
项 目
收入 成本
石化产品 772,562,811.57 706,865,850.89
其他 2,499,216.95 1,872,797.79
775,062,028.52 708,738,648.68
(2)按地区
2005年度 2004年度
地 区
收入 成本 收入 成本
东北地区 281,783,204.11 267,553,431.62 775,062,028.52 708,738,648.68
说明：A、前五名客户销售额合计数204,781,221.89元，占主营业务收入的比例为7
2.67%。
B、主营业务收入、主营业务成本本期较上期大幅减少，主要系石化厂2005年4月开
始停产检修，生产、销售停顿所致。
26、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 2005年度 2004年度
43,205,270.00
消费税 汽油0.2元/升；柴油0.1元/升 12,915,447.62
4,299,178.31
城建税 应缴流转税之7% 1,059,009.48
1,842,505.01
教育费附加 应缴流转税之3% 453,861.22
1,722.50
营业税 应税收入的5% 3,336.35
14,431,654.67 49,348,675.82
27、其他业务利润
项目 2005年度 2004年度
61,629.85 154,884.92
管输费
42,810.68 44,813.62
房费收入
75,674.43 11,939.75
材料销售
90,889.20 2,450.00
其他
271,004.16 214,088.29
28、财务费用
项 目 2005年度 2004年度
12,173,973.18
利息支出 15,008,116.25
减：利息收入 (158,273.59) (662,358.72)
142,156.48
金融机构手续费 11,209.99
11,653,770.94
14,861,052.65
29、 投资收益
类 别 2005年度 2004年度
股权投资收益 (663,432.30) (94,042.96)
(94,042.96)
其中：权益法核算 (663,432.30)
182,520.48
股权转让收益 --
投资清算收益 -- (12,408,127.81)
--
股权收回收益 811,503.69
(12,319,650.29)
148,071.39
说明：本期石化厂经批准将其下属牡丹江石油产品经销处撤销，收回投资540,000.
00元，形成收益811,503.69元。
30、补贴收入
项 目 2005年度 2004年度
财政补贴收入 -- 1,402,000.00
说明：石化厂上期收到牡丹江财政局拨付的计划亏损补贴140.20万元，记入补贴收
入。
31、营业外收入
项 目 2005年度 2004年度
124,087.46
固定资产清理收入 65,029.15
10,250.00
罚款收入 1,000.00
112,550.00
变卖废品 1,378.24
9,800.00
其他 193,611.16
261,018.55 256,687.46
32、营业外支出
项 目 2005年度 2004年度
86,493,092.76 25,481,040.78
预计损失
18,760,987.25 --
停工损失
3,855,944.90
固定资产清理净损失 633,229.66
9,954,271.85
固定资产减值准备 --
赔偿支出 -- 303,363.03
51,877.70 83,492.30
其他
105,939,187.37 39,678,112.86
说明：(1)本期预计负债86,493,092.76元，参见附注六、18。
(2)营业外支出本期较上期大幅增加，主要系本期预计对外担保损失大幅增加，及
石化厂2005年4月开始停产检修，停产损失计入营业外支出科目所致。
33、收到的其他与经营活动有关的现金11,396,558.39元
项 目 2005年度
往来款 11,396,558.39
34、支付的其他与经营活动有关的现金33,063,624.77元
项 目 2005年度
管理费用 13,651,731.05
营业费用 1,608,945.75
往来款 17,802,947.97
33,063,624.77
35、收到的其他与投资活动有关的现金31,623.59元，其中：
项 目 2005年度
利息收入 31,623.59
36、支付的其他与筹资活动有关的现金11,209.95元，其中：
项 目 2005年度
银行手续费 11,209.95
(七)、关联方关系及其交易
1、 关联方
(1) 存在控制关系的关联方
A.关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
西安圣方 母公司
江华公司 子公司
B.关联方概况
关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务
西安圣方 西安市 股份制 王大中 高科技信息产品
算机软硬件等
江华公司 牡丹江市 有限责任 赵春江 石化产品(不含化
危险品)橡胶轮胎。
C.关联方注册资本及其变化
关联方名称 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31
西安圣方 15,300.00 -- -- 15,300.00
江华公司 150.00 -- -- 150.00
D.关联方所持股份或拥有权益及其变化
关联方名称 2005.12.31 2004.12.31
股份(权益) 比例(%) 股份(权益) 比例(%)
西安圣方 8,725.56 28.00 8,725.56 28.00
江华公司 105.00 70.00 105.00 70.00
(2)不存在控制关系的关联方及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
牡丹江石油化学工业集团公司 股东
牡丹江树脂厂 股东
三亚宽频数码港有限责任公司 同一控股股东
大庆圣方广电数据有限公司 同一控股股东
西安圣方置业有限公司 同一控股股东
西安长岭圣方计算机有限责任公司 控股股东参股公司
2、 关联交易
关联公司为本公司借款提供担保情况
A.本公司2001年在深圳发展银行上海卢湾支行借款1,500万元，公司股东西安圣方
为该笔借款提供连带责任保证，截至2005年12月31日止，该笔担保的担保余额为1,500万
元。
B.本公司2000年6月、7月、11月分别在哈尔滨光大银行新阳支行借款3,000万元、
3,000万元、2,000万元，借款期限均为1年，西安圣方为上述3笔借款提供连带责任保证
，截至2005年12月31日止，该笔担保的担保余额为8,000万元。
C.本公司2000年5月24日在哈尔滨光大银行新阳支行借款7,000万元，西安圣方以其
持有的公司的4,200万股法人股股权作为质押，为该笔借款提供担保，截至2005年12月3
1日止，上述担保的担保余额为21,557,524.72元。
D.本公司2000年6月30日在中国建设银行牡丹江分行借款450万元，借款期限为1年
，西安圣方为该笔借款提供连带责任保证，参见附注六、16、(4)。
3、 关联交易未结算金额
关联方名称 账户性质 2005.12.31 比例%
西安长岭圣方计算机有限 其他应收
87,530,162.38 19.13
责任公司 款
西安圣方 其他应收 9,794,685.20 2.14
三亚宽频数码港有限责任 其他应收
9,030,000.00 1.97
司 款
牡丹江石油化学工业集团 其他应收
6,778,199.84 1.48
司 款
其他应收
西安圣方置业有限公司 1,030,000.00 0.23
款
其他应收
江华公司 550,000.00 0.12
款
大庆圣方广电数据有限公 其他应付
300,000.00 0.33
款
关联方名称 2004.12.31 比例%
西安长岭圣方计算机有限
86,930,162.38 19.02
责任公司
西安圣方 9,794,685.20 2.14
三亚宽频数码港有限责任
9,030,000.00 1.98
司
牡丹江石油化学工业集团
6,778,199.84 1.48
司
西安圣方置业有限公司 1,450,000.00 0.32
江华公司 550,000.00 0.12
大庆圣方广电数据有限公
300,000.00 0.38
说明：本公司2005年6月19日发布《关于控股股东及其关联企业占用上市公司资金的
公告》，截至2004年1月31日，西安长岭圣方计算机有限责任公司占用公司资金87,530,
162.38元。该款项其中的83,000,000.00元由公司分别于2003年6月10日及15日以借款的
形式支付。2003年6月15日，西安长岭又以借款形式划款给西安圣方83,000,000.00元。
因此，西安圣方通过间接借款的方式实际又占用公司资金83,000,000.00元。除西安长岭
圣方计算机有限责任公司以外其他关联方占用的资金的相关协议等资料均未找到，资金
占用发生时间及具体原因有待进一步调查。以上关联交易本公司原董事会未履行相应的
审议程序。
(八)、或有事项
1、本公司下属石化厂对外提供担保情况
(1)石化厂为桦林集团有限责任公司向中国工商银行牡丹江市桦林支行1,000万元
借款提供担保，担保期限自1992年10月至1997年8月，该担保尚未履行。
(2)石化厂为牡丹江家用电器经销公司向中国工商银行牡丹江市信贷部1,947万元
借款提供
担保，该担保尚未履行。其中：400万元借款担保期限自2000年3月至2000年10月；300万
元借款担
保期限自2000年4月至2001年1月；300万元借款担保期限自2000年6月至2001年2月；177
万元借款
担保期限自2000年6月至2001年3月；490万元借款担保期限自2000年8月至2001年7月；2
00万元借
款担保期限自2000年8月至2001年8月；80万元借款担保期限自2000年9月至2001年7月。
2、本公司其他诉讼情况：
本公司于2005年6月24日收到湖南省高级人民法院送达的传票，通知中科软件集团有
限公司诉本公司、西安圣方及三亚宽频数码港科技有限公司借款担保纠纷案将于2005年
8月4日开庭。中科软件起诉本公司的理由为：2001年6月5日，本公司与深圳发展银行上
海分行卢湾支行签订2亿元借款合同，期限3个月，由西安圣方担保。其后西安圣方将其
在中科软件所拥有的30%股权质押给中科软件，中科软件对该笔借款再次担保。到期后本
公司未还款，中科软件诉称已代本公司向深圳发展银行上海分行卢湾支行偿还18,600万
元人民币，且上述款项至今本公司及西安圣方仍未归还，因此提起诉讼要求返还所欠款
项本息1.9亿元人民币。
在收到法院送达的司法文书后，本公司查阅档案及财务资料没有查阅到相应借款合
同、保证合同及其他任何借款文件、关于同意该笔借款的董事会决议和关于签署借款协
议及2003年9月中科软件起诉本公司的任何公告。鉴于金额巨大而本公司又无关于此笔借
款的任何资料，本公司已向公安局报案并已将报案情况通知湖南高院。
截至2006年3月15日止，本公司尚未收到上述诉讼的判决资料。
截至2006年3月15日止，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等重大或有
事项。
(九)、承诺事项
截至2005年12月31日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
(十)、资产负债表日后事项
截至2006年3月15日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
(十一)、其他重要事项
1.本公司第一大股东西安圣方所持本公司的全部股份8,725.56万股(占本公司总股
本的28%)已被上海市第一中级人民法院冻结，冻结期限为2002年1月11日至2006年5月2
3日。由于西安圣方以其持有本公司4,200万元法人股作质押为本公司借款提供担保，借
款到期本公司不能偿还，被中国光大银行黑龙江分行新阳支行质押冻结，其中3,200万股
冻结期限自2000年11月6日起，1,000万股冻结期限自2001年5月28日起。西安圣方科技股
份有限公司以其持有本公司4,500万元法人股作质押取得借款6,928万元，借款到期不能
偿还，被中国工商银行西安市西新街支行质押冻结，冻结期限自2000年12月26日起。
2.本公司第三大股东牡丹江树脂厂所持本公司的全部股份1,309.056万股(占本公
司总股本的4.2%)已被中国光大银行黑龙江分行新阳支行质押冻结,其中218.176万股,冻
结期限自2000年6月20日起；1,090.88万股冻结期限自1999年12月22日起。
3.本公司第五大股东牡石化集团所持本公司的全部股份1,000万股(占本公司总股
本的3.21%)已被牡丹江市中级人民法院冻结1,000万股，冻结期限为2004年7月7日至20
06年4月25日。
4.上海市第二中级人民法院于2002年2月下达(2002)沪二中民三商初字第46号《
协助执行通知书》，查封冻结本公司在石化厂的投资股金(价值人民币5,119,479.34元
)，上述投资股金及权益，未经法院许可，不准办理出卖、转让、抵押、变更等手续。
哈尔滨市中级人民法院于2002年4月下达(2002)执字第332号《协助执行通知书》
，对本公司所属石化厂投资股金价值人民币5,119,479.34元以外固定资产及投资权益全
部予以查封。未经法院许可，不准办理转让、抵押、变更等手续。
2005年4月16日，本公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其他
犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，石化厂全部资产被司法扣押。
5.上海市第一中级人民法院于2002年4月下达了《协助执行通知书》，对本公司所
属化工四厂资产即100%股权予以查封。禁止该企业转移财产。
6.2005年4月16日，本公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及
其他犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，截至2006年3月15日止，尚未结案。
7.本公司前身牡石化1998年度用配股募集资金11,632万元收购牡丹江热电厂二号发
电机组，经公安机关侦查，收购二号发电机组的行为涉嫌诈骗，二号发电机组属涉案赃
物，已经被牡丹江市公安局发还受骗单位，因此追溯调整以前年度财务报告，参见附注
三、3。
8.由于本公司存在大量已到期未偿还债务、对外担保连带清偿责任和未决诉讼等事
项，本公司主要生产单位石化厂自2005年4月开始停产检修，截止财务报告日尚未恢复生
产经营，本公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资
产、清偿债务。针对上述影响本公司持续经营能力的重大不确定性事项，本公司拟采取
以下措施：
(1)本公司主要生产单位石化厂停产，系生产经营过程中原油和成品价格倒挂，现
企业已将停产的原因上报黑龙江省政府，争取政府给予成品油自营政策，另外等待国家
对成品油价格上调政策出台以后，免除价格倒挂逆差，如果政策到位，可恢复生产经营
活动。
(2)本公司新董事会成立以后，对资产和债务加强进行清理，对应属于本公司的外
流资产进行追缴，对有效资产加强管理，提高经济效益，对非经营性资产加快处置，盘
活资金。
(3)本公司将依法追讨大股东欠款，强制执行大股东资产。
(十二)、净资产收益率及每股收益
全面摊薄净资产 加权平均净资产
2005年度
收益率(%) 收益率(%)
0.05 0.09
主营业务利润
61.50 109.91
营业利润
88.09 157.43
净利润
62.34 111.40
扣除非经常性损益后的净利润
全面摊薄每股收益 加权平均每股收益(元
2005年度
(元/股) /股)
-- --
主营业务利润
(0.78) (0.78)
营业利润
(1.12) (1.12)
净利润
(0.79) (0.79)
扣除非经常性损益后的净利润
全面摊薄净资产 加权平均净资产
2004年度 收益率(%) 收益率(%)
(35.91) 129.50
主营业务利润
151.04 (544.75)
营业利润
257.53 (928.80)
净利润
173.23 (624.77)
扣除非经常性损益后的净利润
全面摊薄每股收益加权 平均每股收益(元
2004年度 (元/股) /股)
0.05 0.05
主营业务利润
(0.23) (0.23)
营业利润
(0.39) (0.39)
净利润
(0.26) (0.26)
扣除非经常性损益后的净利润
其中，2005年度非经常性损益项目及其金额如下
项 目 金 额
1.处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 243,303.18
、其他长期资产产生的损益
2.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 (105,109,968.31)
准备后的其他各项营业外收入、支出
3.以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,657,785.26
减：所得税影响 --
(102,208,879.87)
说明：以上净资产收益率和每股收益系按中国证监会于2001年1月19日发布之《公开
发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。
(十三)、会计报表的批准
本会计报表业经本公司2006年第2次董事会会议于2006年3月15日批准。
十一、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《证券时报》上公开披露的所有文件的正本及公告的原稿。
上述文件置于本公司证券部，股东可依据法规和公司章程的要求查阅。
黑龙江圣方科技股份有限公司董事会
二OO六年三月十五日
资产负债表
编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日
单位：人民币
资 产 附注 2005年12月31日 2004年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 3,231,075.78 9,017,327.88
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 六、2 2,042,103.52 10,664,122.94
其他应收款 六、3 48,470,057.83 234,567,493.34
预付账款 六、4 702,868.66 759,081.40
应收补贴款
存货 六、5 23,531,326.66 54,296,209.57
待摊费用 六、6 146,043.99 871,571.25
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 78,123,476.44 310,175,806.38
长期投资：
长期股权投资 六、7 5,598,289.42 5,990,218.03
长期债权投资
长期投资合计 5,598,289.42 5,990,218.03
固定资产：
固定资产原价 六、8 323,006,338.17 315,306,336.09
减：累计折旧 六、8 152,636,769.20 141,230,918.14
固定资产净值 170,369,568.97 174,075,417.95
减：固定资产减值准备 六、8 12,316,384.28 12,316,384.28
固定资产净额 158,053,184.69 161,759,033.67
工程物资
在建工程 六、9 0.00 2,263,725.00
固定资产清理
固定资产合计 158,053,184.69 164,022,758.67
无形及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 241,774,950.55 480,188,783.08
资产负债表(续)
编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日
单位：人民币
负债及所有者权益 附注 2005年12月31日 2004年12月31日
流动负债：
短期借款 六、10 70,867,000.00 100,057,000.00
应付票据
应付账款 六、11 35,818,917.29 6,166,868.68
预收账款 六、12 24,035,968.98 42,747,498.30
应付工资 六、13 3,866,678.42 3,871,328.42
应付福利费 628,026.36 563,903.24
应付股利
应交税金 六、14 37,052,312.37 16,358,361.58
其他应交款 六、15 1,917,574.33 901,563.24
其他应付款 六、16 90,487,019.99 79,666,832.45
预提费用 六、17 19,572,790.59 9,194,725.67
预计负债 六、18 232,866,313.54 146,377,040.78
一年内到期的长期负债 六、19 60,557,524.72 21,557,524.72
其他流动负债
流动负债合计 577,670,126.59 427,462,647.08
长期负债：
长期借款 六、20 61,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 61,000,000.00 100,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 638,670,126.59 527,462,647.08
少数股东权益
股东权益：
股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00
资本公积 六、22 238,730,540.33 238,730,540.33
盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,875,934.60
其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77
未分配利润 六、24 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93
股东权益 -396,895,176.04 -47,273,864.00
负债和股东权益总计 241,774,950.55 480,188,783.08
利润及利润分配表
编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日
单位：人民币
项 目 附注 2005年度 2004年度
一、主营业务收入 六、25 281,783,204.11 775,062,028.52
减：主营业务成本 267,553,431.62 708,738,648.68
主营业务税金及附加 六、26 14,431,654.67 49,348,675.82
二、主营业务利润 -201,882.18 16,974,704.02
加：其他业务利润 六、27 271,004.16 214,088.29
减：营业费用 1,889,788.58 5,009,875.64
管理费用 227,409,495.36 71,929,034.68
财务费用 六、28 14,861,052.65 11,653,770.94
三、营业利润 -244,091,214.61 -71,403,888.95
加：投资收益 六、29 148,071.39 -12,319,650.29
补贴收入 六、30 0.00 1,402,000.00
营业外收入 六、31 261,018.55 256,687.46
减：营业外支出 六、32 105,939,187.37 39,678,112.86
四、利润总额 -349,621,312.04 -121,742,964.64
减：所得税
减：少数股东损益
五、净利润 -349,621,312.04 -121,742,964.64
加：年初未分配利润 -673,507,378.93 -551,764,414.29
其他转入
六、可供分配的利润 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93
补充资料：
项 目 2005年度 2004年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 811,503.69 182,520.48
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 -74,284,943.96
5、债务重组损失
6、其他
现金流量表
编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日
单位：人民币
项 目 附注 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,767,569.64
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 11,396,558.39
现金流入小计 160,164,128.03
购买商品、接受劳务支付的现金 74,686,027.38
支付给职工以及为职工支付的现金 22,481,427.19
支付的各项税费 4,031,432.61
支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 33,063,624.77
现金流出小计 134,262,511.95
经营活动产生的现金流量净额 25,901,616.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 300,000.00
取得投资收益所收到的现金 240,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产所收回的现金净额 224,016.00
收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 31,623.59
现金流入小计 795,639.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,053,614.49
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,053,614.49
投资活动产生的现金流量净额 -257,974.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 9,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 9,000,000.00
偿还债务所支付的现金 38,190,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,228,683.33
支付的其他与筹资活动有关的现金 11,209.95
现金流出小计 40,429,893.28
筹资活动产生的现金流量净额 -31,429,893.28
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,786,252.10
现金流量表(续)
编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日
单位：人民币
项 目 附注 金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -349,621,312.04
加：少数股东本期收益
计提的资产减值准备 198,603,244.75
固定资产折旧 11,978,377.77
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加) 725,527.26
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减：收益) 568,200.51
固定资产报废损失
财务费用 14,861,052.65
投资损失(减：收益) -148,071.39
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 20,608,596.46
经营性应收项目的减少(减：增加) 3,020,737.42
经营性应付项目的增加(减：减少) 38,815,989.93
预计负债 86,489,272.76
经营活动产生的现金流量净额 25,901,616.08
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 3,231,075.78
减：现金的期初余额 9,017,327.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,786,252.10
资产减值准备明细表
编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005年12月31日
单位：人民币
2004年12月
项 目 附注 本期增加数
31日
一、坏账准备合计 241,077,321.14 192,142,887.37
其中：应收账款 18,577,642.18 5,347,249.38
其他应收款 222,499,678.96 186,795,637.99
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 3,699,452.86 9,910,369.80
其中：库存商品 3,214,029.01 9,910,369.80
辅助材料 485,423.85
产成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 12,316,384.28
1,771,662.37
其中：房屋、建筑物
4,628,614.17
通用设备
5,730,472.14
专用设备
185,635.60
运输设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 40,009,127.52
八、委托贷款减值准备
九、合计 297,102,285.80 202,053,257.17
本期减少数 2005年12月
项 目
31日
转出数 转回数
一、坏账准备合计 792,227.16 0.00 432,427,981.35
其中：应收账款 676,307.52 23,248,584.04
其他应收款 115,919.64 409,179,397.31
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 2,657,785.26 10,952,037.40
其中：库存商品 2,657,785.26 10,466,613.55
辅助材料 485,423.85
产成品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 12,316,384.28
1,771,662.37
其中：房屋、建筑物
4,628,614.17
通用设备
5,730,472.14
专用设备
185,635.60
运输设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 40,009,127.52
八、委托贷款减值准备
九、合计 792,227.16 2,657,785.26 495,705,530.55
利润表附表
2005年度
编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司
单位：人民币
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.05 0.09
营业利润 61.50 109.91
净利润 88.09 157.43
扣除非经营性
62.34 111.04
损益后的净利润
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润
营业利润 -0.78 -0.78
净利润 -1.12 -1.12
扣除非经营性
-0.79 -0.79
损益后的净利润
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