安徽全柴动力股份有限公司2005年年度报告
目 录
一、重要提示
二、公司基本情况简介
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
六、公司治理结构
七、股东大会情况简介
八、董事会报告
九、监事会报告
十、重要事项
十一、财务会计报告
十二、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
2、公司全体董事除张琳先生委托表决外均出席了董事会会议。
3、安徽华普会计事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人谢力，主管会计工作负责人徐明余，会计机构负责人（会计主管人员
）刘吉文声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：安徽全柴动力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：全柴动力
公司英文名称：ANHUI QUANCHAI ENGINE CO.,LTD
公司英文名称缩写：QCEC
2、公司法定代表人：谢力
3、公司董事会秘书：马国友
联系地址：安徽省全椒县襄河镇吴敬梓路70号
电话：(0550)5018888转2289
传真：(0550)5011156、5015888
E-mail：magy@quanchai.com.cn
公司证券事务代表：万少红
联系地址：安徽省全椒县襄河镇吴敬梓路70号
电话：(0550)5018888转2293
传真：(0550)5011156、5015888
E-mail：wansh99@126.com
4、公司注册地址：安徽省全椒县襄河镇吴敬梓路70号
公司办公地址：安徽省全椒县襄河镇吴敬梓路70号
邮政编码：239500
公司国际互联网网址：https://www.quanchai.com.cn
公司电子信箱：qc@quanchai.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：https://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：全柴动力
公司A股代码：600218
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年11月24日
公司首次注册登记地点：安徽省全椒县襄河镇吴敬梓路70号
公司法人营业执照注册号：25922253-4
公司税务登记号码：341124704965812
公司聘请的境内会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：合肥市荣事达大道100号振信大厦九层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 26,779,720.12
净利润 10,251,774.97
扣除非经常性损益后的净利润 9,217,894.27
主营业务利润 111,449,282.63
其他业务利润 5,618,523.27
营业利润 28,534,940.09
投资收益 205,214.74
补贴收入
营业外收支净额 -1,960,434.71
经营活动产生的现金流量净额 17,160,447.19
现金及现金等价物净增加额 17,557,099.01
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,060,330.22
短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资
422,502.48
格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的
69,972.94
其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 -512,425.86
少数股东权益影响数 -6,499.08
合计 1,033,880.70
发生在子公司的非经常性损益，已考虑股份公司的投资比例；所得税的影响数按发
生该交易公司的实际税负率分析计算填列。
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2005年 2004年
主营业务收入 1,027,245,374.21 907,913,944.93
利润总额 26,779,720.12 -49,169,265.74
净利润 10,251,774.97 -52,910,599.12
扣除非经常性损益的净利润 9,217,894.27 -56,096,947.61
每股收益 0.036 -0.19
最新每股收益
净资产收益率（%） 1.24 -6.46
扣除非经常性损益的净利润为基础
1.11 -6.85
计算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础
1.12 -6.63
计算的加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 17,160,447.19 93,108,878.94
每股经营活动产生的现金流量净额 0.06 0.33
2005年末 2004年末
总资产 1,330,227,556.44 1,248,677,661.16
股东权益（不含少数股东权益） 829,755,382.41 819,370,708.23
每股净资产 2.93 2.89
调整后的每股净资产 2.81 2.81
本年比上年增减(%) 2003年
主营业务收入 13.14 798,245,871.81
利润总额 154.46 18,345,527.47
净利润 119.38 11,160,682.00
扣除非经常性损益的净利润 116.43 10,846,244.84
每股收益 118.95 0.04
最新每股收益
净资产收益率（%） 增加7.7个百分点 1.28
扣除非经常性损益的净利润为基础
增加7.96个百分点 1.24
计算的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础
增加7.75个百分点 1.25
计算的加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 -81.60 70,566,532.52
每股经营活动产生的现金流量净额 -81.82 0.25
本年末比上年末增
2003年末
减(%)
总资产 6.53 1,289,378,957.86
股东权益（不含少数股东权益） 1.27 872,196,592.28
每股净资产 1.38 3.08
调整后的每股净资产 0 3.05
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 283,400,000.00 457,108,467.09 23,016,143.54
本期增加 203,015.00 1,015,430.56
本期减少
期末数 283,400,000.00 457,311,482.09 24,031,574.10
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 12,883,462.96 43,249,919.92 819,370,708.23
本期增加 507,715.28 10,251,774.97 10,384,674.18
本期减少 1,523,145.84
期末数 13,391,178.24 51,978,549.05 829,755,382.41
1)、资本公积变动原因：接受捐赠非现金资产和拨款转入
2)、盈余公积变动原因：从本年度利润中提取
3)、法定公益金变动原因：从本年度利润中提取
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 182,000,000 64.22
其中：
国家持有股份 162,500,000 57.34
境内法人持有股份 19,500,000 6.88
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 182,000,000 64.22
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 101,400,000 35.78
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 101,400,000 35.78
三、股份总数 283,400,000 100
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
其他 小计 数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 182,000,000 64.22
其中：
国家持有股份 162,500,000 57.34
境内法人持有股份 19,500,000 6.88
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 182,000,000 64.22
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 101,400,000 35.78
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 101,400,000 35.78
三、股份总数 283,400,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
公司前三年无股票发行情况
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内，本公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股以及因其他原因引起公
司股份总数发生变化的情况。
(3)现存的内部职工股情况
公司没有内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 44,315
前十名股东持股情况
持股比
股东名称 股东性质
例(%)
安徽全柴集团有限公司 国有股东 57.34
北汽福田车辆股份有限公司 国有股东 6.88
李玲 其他 0.24
中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基
其他 0.16
金
左玉英 其他 0.09
潘雪琼 其他 0.09
陈力勇 其他 0.09
陈远江 其他 0.09
张雪 其他 0.09
杨在文 其他 0.09
年度内
股东名称 持股总数
增减
安徽全柴集团有限公司 162,500,000 0
北汽福田车辆股份有限公司 19,500,000 0
李玲 683,150
中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基
441,300
金
左玉英 260,259 0
潘雪琼 250,100 95,100
陈力勇 250,000 0
陈远江 249,804 0
张雪 249,500 0
杨在文 245,300 0
质押
持有
或冻
股份 非流
股东名称 结的
类别 通股
股份
数量
数量
安徽全柴集团有限公司 未流通 无
北汽福田车辆股份有限公司 未流通 无
李玲 已流通 未知
中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基
已流通 未知
金
左玉英 已流通 未知
潘雪琼 已流通 未知
陈力勇 已流通 未知
陈远江 已流通 未知
张雪 已流通 未知
杨在文 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量
李玲 683,150
中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 441,300
左玉英 260,259
潘雪琼 250,100
陈力勇 250,000
陈远江 249,804
张雪 249,500
杨在文 245,300
陆敏吉 241,360
刘晓昕 231,500
股东名称 股份种类
李玲 人民币普通股
中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基金 人民币普通股
左玉英 人民币普通股
潘雪琼 人民币普通股
陈力勇 人民币普通股
陈远江 人民币普通股
张雪 人民币普通股
杨在文 人民币普通股
陆敏吉 人民币普通股
刘晓昕 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致
行动人的情况
动关系的说明 未知前十名流通股股东和前十名股东之间关联关
系的情况
(1)公司第一大股东--安徽全柴集团有限公司持有公司第二大股东--北汽福田汽车股
份有限公司206.25万股（国有法人股），占该公司总股本的0.45％。
(2)第三位至第十位股东之间本公司未知其是否存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：安徽全柴集团有限公司
法人代表：肖正海
注册资本：15,800万元人民币
成立日期：1997年8月7日
主要经营业务或管理活动：投资。与内燃机配套的农机产品、农用汽车、管件接头
（塑材、铜材及铸铁件）、数控机床、仪器仪表、机械、电子产品、办公自动化设备、
工程机械、备品备件、劳保用品。生产科研所需的原辅材料的制造及相关的技术进出口
业务。
（2）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
性 年 任期起始日 任期终止日 年初持
姓名 职务
别 龄 期 期 股数
肖正海 董事 男 57 2005-04-26 2008-04-25 8,450
谢力 董事长、总经理 男 43 2005-04-26 2008-04-25 8,450
彭法峻 副董事长 男 53 2005-04-26 2008-04-25 5,070
副董事长
张琳 男 40 2005-04-26 2008-04-25 3,380
副总经理
潘忠德 董事、副总经理 男 43 2005-04-26 2008-04-25 0
余东华 董事 男 44 2005-04-26 2008-04-25 0
杨善林 独立董事 男 57 2005-04-26 2008-04-25 0
陈余有 独立董事 男 64 2005-04-26 2008-04-25 0
平银生 独立董事 男 42 2005-04-26 2008-04-25 0
马国友 董事会秘书 男 39 2005-04-26 2008-04-25
汪国才 监事会主席 男 39 2005-04-26 2008-04-25 0
王存虎 监事 男 43 2005-04-26 2008-04-25 5,070
余中林 监事 男 38 2005-04-26 2008-04-25 0
谷成勇 副总经理 男 55 2005-04-26 2008-04-25 8,450
徐明余 副总经理 男 38 2005-04-26 2008-04-25 0
何金勇 副总经理 男 39 2005-04-26 2008-04-25 0
丁维利 副总经理 男 40 2005-04-26 2008-04-25 5,070
汤金伟 总经理助理 男 45 2005-04-26 2008-04-25 0
顾忠长 总经理助理 男 38 2005-04-26 2008-04-25 0
合计 / / / / / 43,940
报告期内
股份 变 从公司领
年末持
姓名 职务 增减 动 取的报酬
股数
数 原 总额(万
因 元)(税前)
肖正海 董事 8,450 0 0
谢力 董事长、总经理 8,450 0 8.52
彭法峻 副董事长 5,070 0 5.77
副董事长
张琳 3,380 0 6.52
副总经理
潘忠德 董事、副总经理 0 0 4.93
余东华 董事 0 0 0
杨善林 独立董事 0 0 3.00
陈余有 独立董事 0 0 3.00
平银生 独立董事 0 0 3.00
马国友 董事会秘书 3.8
汪国才 监事会主席 0 0 3.00
王存虎 监事 5,070 0 1.42
余中林 监事 0 0 1.2
谷成勇 副总经理 8,450 0 6.52
徐明余 副总经理 0 0 4.93
何金勇 副总经理 0 0 2.16
丁维利 副总经理 5,070 0 5.17
汤金伟 总经理助理 0 0 1.8
顾忠长 总经理助理 0 0 2.4
合计 / 43,940 / 67.14
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)肖正海，2001年－2004年任公司董事长、2005年至今任公司董事，任安徽全柴集
团有限公司董事长、总经理及党委书记。
(2)谢力，2001年－2004年任公司副董事长、总经理，2005年至今任公司董事长及总
经理。兼任安徽上柴动力有限公司董事长。
(3)彭法峻，2001年至今任公司副董事长，兼任安徽万联环保科技股份有限公司董事
长。
(3)张琳，2001年－2004年任公司董事、副总，2005年至今任公司副董事长及副总经
理。
(5)潘忠德，2001年－2004年任公司董事、技术中心主任；2005年至今任公司董事、
副总经理、技术中心主任。
(6)余东华，2001年11月－2002年3月任北汽福田汽车股份有限公司总经理助理、诸
城汽车厂厂长；2002年3月－2004年8月任北汽福田汽车股份有限公司党委常委、总经理
助理、诸城汽车厂厂长；2004年8月至今任北汽福田汽车股份有限公司副总经理。2005年
至今兼任本公司董事。
(7)杨善林，合肥工业大学教授，博士生导师，副校长，从事管理科学与工程学科的
教学、科研工作以及学校的管理工作。2003年4月始兼任本公司独立董事。
(8)陈余有，2001年－2003年4月任安徽财贸学院会计学系系主任；2003年4月至今任
安徽财经大学会计学院教授、硕士生导师。2002年至今兼任本公司独立董事。
(9)平银生，上海内燃机研究所副总工程师。2002年至今兼任本公司独立董事。
(10)马国友，2001年至今任公司董事会秘书。兼任安徽天钰机械股份有限公司财务
总监、安徽万联环保科技股份有限公司监事。
(11)汪国才，2001年至今任公司法律事务部经理。2005年至今现任公司监事会主席
。
(12)王存虎，2001年至今任公司监事，兼任安徽全柴集团有限公司监事、工会主席
。
(13)余中林，2001年－2002年任公司进出口公司副经理；2002年至今任公司进出口
公司经理。2005年至今任公司监事。
(14)谷成勇，2001年至今任公司副总经理。
(15)徐明余，2001年－2002年任公司财务部经理；2002年至2004年任本公司董事、
财务负责人。2005年始任公司副总经理（财务负责人）。兼任安徽上柴动力有限公司和
北京福田建材有限责任公司董事。
(16)何金勇，2001年－2004年任安徽全柴集团有限公司副总经理、投资规划部经理
；2005年至今任公司副总经理，欧波管业厂厂长。
(17)丁维利，2001年至今任公司副总经理。
(18)汤金伟，2001年至今任公司质量部经理；2005年至今任公司总经理助理。
(19)顾忠长，2001年－2003年元月在江苏常州常动机械有限公司工作，任技术质量
科科长。2003年至今在本公司工作，任生产制造部经理；2005年至今任公司总经理助理
。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
肖正海 安徽全柴集团有限公司 董事长、总经理、党委书记
余东华 北汽福田车辆股份有限公司 副总经理
谷成勇 安徽全柴集团有限公司 董事
王存虎 安徽全柴集团有限公司 监事、工会主席
任期起 任期终 是否领取
姓名
始日期 止日期 报酬津贴
肖正海 否
余东华 是
谷成勇 否
王存虎 否
在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：现任公司董事、监事报酬采取发放
基本工资加津贴的方式。经2000年10月28日公司一届十次董事会审议并经2000年第二次
临时股东大会批准，自2000年1月份起发放董事、监事津贴。现任公司高级管理人员的报
酬采取年薪制的方式。经2001年12月21日公司一届十七次董事会审议批准，对公司高级
管理人员实行《高管人员年薪制考核实施方案》，自2002年1月份起执行。高级管理人员
的报酬采用年薪=基本年薪+效益年薪，其中基本年薪按月发放：效益年薪以董事会制定
的全年经营目标为依据，与企业年度经营目标的实现情况以及各人分管工作的责任大小
、工作表现挂钩。效益年薪在年度财务审计后发放。
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴 是否在股东单位或其他关联单位领取报
的董事、监事的姓名
酬津贴
肖正海 否
余东华 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
经2005年4月26日公司2004年度股东大会审议,选举肖正海、谢力、彭法峻、余东华
、张琳、潘忠德、陈余有、平银生、杨善林九位先生为公司第三届董事会董事，其中陈
余有、平银生、杨善林为公司独立董事。选举汪国才、王存虎两位先生为公司监事。经
职工代表大会选举余中林先生为公司监事。徐明余先生不再担任公司董事、朱益民先生
和蒋宗发先生不再担任公司监事。经2005年4月29日公司三届一次董事会审议,聘任谢力
先生为公司总经理；聘任马国友先生为公司董事会秘书；聘任张琳先生、丁维利先生、
谷成勇先生、徐明余先生、潘忠德先生、何金勇先生为公司副总经理，聘任汤金伟先生
、顾忠长先生为公司总经理助理。吴业勤先生不再担任公司副总经理，张明辉先生不再
担任公司总经济师。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为3099人，没有需承担费用的离退休职工，员工的结
构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 2042
销售人员 243
技术人员 422
财务人员 29
行政人员 140
其他人员 120
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大专以上学历 220
高中及中专学历 706
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司上市以来，严格按《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的规定，不断完
善公司治理结构，建立了现代企业的治理结构及与公司治理结构相适应的董事会、监事
会议事规则和各项管理制度，公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司法
》、《公司章程》及相关法律法规和公司各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真
履行职责，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为
，公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披露有
关信息。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况
符合中国证监会有关文件要求。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
杨善林 5 5 0 0
陈余有 5 5 0 0
平银生 5 5 0 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
出异议。
公司独立董事任职以来，严格按《公司章程》赋予的权利和规定的义务，诚信、勤
勉地履行职责，对公司规范运作、经营管理、新产品开发、强化公司内部管理等方面提
出了许多有益的意见和建议，根据中国证监会相关文件要求对公司的有关重要事项发表
了独立意见，对公司董事会的科学决策及公司的经营和发展起到了积极作用。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司业务独立于控股公司，自主经营。
2)、人员方面：公司在劳动人事和工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、
董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在股东单位领取报酬
。
3)、资产方面：公司有独立的生产体系，辅助生产系统和配套设施，并且资产清晰
。
4)、机构方面：公司设立了相应的组织体系，董事会、监事会及内部机构独立运作
，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立独立的财务核算系统和财务管理
制度，在银行独立开户。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司根据公司建立现代企业制度的需要，实行《髙管人员年薪制考核实施方案》，
建立了公正、透明的公司高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。
七、股东大会情况简介
公司于2005年4月26日召开2004年度股东大会年度股东大会，决议公告刊登在2005年
4月26日的上海证券报。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司总体生产经营情况
2005年，面对激烈的市场、价格竞争形势，面对主要原材料、燃料价格居高不下的
现状，面对下游企业对产品品质、性价比更加严格的要求，公司在董事会的组织领导下
，紧紧围绕全年经营目标，踏踏实实地在产品研发、产品升级、工艺装备、生产现场、
工厂环境、成本控制、质量管理体系建设、营销网络建设、职工队伍的再教育和素质的
再提高等方面做了大量、细致、卓有成效的工作。公司竭力消化各种不利因素的影响，
实现车用柴油机产、销量持续增长，进一步巩固了在行业内的领先地位。
公司在报告期内增提各种资产减值准备2,196万元，对经营业绩产生了一定的影响，
其中，应收款项坏帐准备1,618万元，存货跌价准备342万元；固定资产减值准备203万元
；长期投资减值准备33万元。
尽管受到计提资产减值准备等不利因素的影响，公司2005年各项经营成果与上年相
比有不同程度的提高。公司报告期内实现主营业务收入102,724万元，比上年增加11,93
3万元，增长13.14%；实现主营业务利润11,145万元，比上年增加2,712万元，增长32.1
6%；实现利润总额2,678万元，比上年增加7,595万元；实现净利润1,025万元，比上年增
加6316万元。
2、主营业务范围及经营状况
公司主营业务为小缸径车用柴油机、单缸柴油机及新型化学建材开发、生产和销售
。
（1）按行业划分的主营业务收入、主营业务利润构成情况
单位:元
主营业
分行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润
率(%)
内燃机 829,173,237.53 721,325,555.62 12.85
建材类 45,528,841.56 47,375,522.64 -4.22
商业类 152,543,295.12 145,402,963.67 4.52
主营业务 主营业务
收入比上 成本比上 主营业务利润率比上
分行业
年增减 年增减 年增减（%）
（％） （％）
内燃机 11.16 7.98 增加2.58个百分点
建材类 41.57 65.52 减少15.03个百分点
商业类 17.53 15.52 增加1.69个百分点
（2）主营业务分地区情况表
单位:元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
境内 1,007,305,843.00 14.37
境外 19,939,531.21 -26.55
（3）占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上产品的有关指标
单位：元
产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
柴油机 829,173,237.53 721,325,555.62 106,548,761.02
（4）公司主要供应商、客户情况
报告期内，公司向前五名零部件供应商采购的金额占年度采购总额的比例为16.56%
，向前五名客户销售的金额占公司销售总额的比例为57.59%。
3、报告期公司资产构成及费用变化情况
(1)资产构成变化情况
单位：元
占总资产
项目 期末数
的比例%
应收票据 30,066,690.74 2.26
应收账款 155,384,944.64 11.68
其他应收款 52,971,794.16 3.98
预付账款 71,741,092.75 5.39
存货 175,725,794.93 13.21
长期股权投资 71,828,488.29 5.40
固定资产 449,753,000.23 33.81
在建工程 20,988,174.23 1.58
占总资产
项目 期初数 增减%
的比例%
应收票据 11,800,000.00 0.94 1.32
应收账款 176,661,287.55 14.15 -2.47
其他应收款 67,577,521.91 5.41 -1.43
预付账款 56,103,346.15 4.49 0.90
存货 112,683,090.01 9.02 4.19
长期股权投资 50,161,637.91 4.02 1.38
固定资产 388,043,315.48 31.08 2.73
在建工程 47,488,319.44 3.80 -2.22
显著变化的原因:存货增加主要是由于原材料储备及库存商品增加所致。
(2)费用构成变化情况
项目 2005年 2004年 增减%
营业费用 38,932,842.74 35,910,346.24 8.42
管理费用 54,729,851.60 83,109,965.09 -34.15
财务费用 -5,129,828.53 -4,426,697.11 -15.88
所得税 17,787,674.00 5,316,679.18 234.56
显著变化的原因：管理费用下降主要是由于本报告期计提减值准备下降所致；财务
费用下降主要是由于存款利息增加所致；所得税增加主要是由于利润增加所致。
4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况
单位：元
项目 2005年 2004年 增减%
经营活动产生的现金流量净额 17,160,447.19 93,108,878.94 -81.60
投资活动产生的现金流量净额 -4,057,828.37 -36,865,435.41 -88.99
筹资活动产生的现金流量净额 4,500,000.00 50,000,000.00 -91.00
增减原因:经营活动产生的现金流量净额减少主要是由于销售商品收到的现金减少所
致；投资活动产生的现金流量净额减少主要是由于投资所支付的现金增加所致；筹资活
动产生的现金流量净额减少主要是由于子公司收到投资所收到的现金减少所致。
5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
截止报告期末，公司各控股子公司中，除安徽全柴顺达动力有限公司资产被租赁经
营外（本年度提取投资减值准备327,487.41元），其它各公司经营及财务状况正常。安
徽上柴动力有限公司由于产品尚属推广期，没有达到经济规模及产品、原材料价格变动
等因素导致经营出现较大亏损。具体如下：
单位:元
公司名称 主要产品或服务 注册资本
安徽上柴动力有 柴油发动机的研究开发、 50,000,000.00
限公司 加工制造和销售
武汉全柴动力有 柴油机、农、林、牧、渔 150,000,00.00
限责任公司 机械及配件等批发和零售
四川全柴动力有 批发、零售农林牧渔机 20,00,000.00
限责任公司 械，金属材料、橡胶制品
烟台市金贸汽车 农业机械及配件、农用运 5,170,000.00
销售有限公司 输车、橡胶产品及建材等
批发和零售
安徽全柴集团顺 农机产品、工程机械及配 1,180,000.00
兴贸易有限公司 件批发和零售
公司名称 资产总额 净利润
安徽上柴动力有 56,125,119.48 -3,557,494.62
限公司
武汉全柴动力有 52,928,517.38 716,456.13
限责任公司
四川全柴动力有 2,744,874.09 -70,115.79
限责任公司
烟台市金贸汽车 20,193,210.51 -215,286.84
销售有限公司
安徽全柴集团顺 5538457.63 561173.15
兴贸易有限公司
截止报告期末，公司主要参股子公司有：安徽天钰机械股份有限公司于2005年12月
份登记成立，尚处于工厂筹建阶段；安徽亚欧木业有限公司2005年10月投入生产；安徽
万联环保科技股份有限公司财务状况及经营情况正常，实现净利润33万元。
公司参股的子公司还有：北京福田建材机械有限公司，主营生产和销售化学建材及
装备、塑料门窗及塑料机械、建筑机械设备等，注册资本17327万元，财务状况及经营情
况正常；大鹏证券有限责任公司，已被法院宣告破产，本公司对其账面投资额为2186万
元，于2004年度按全额计提了投资减值准备；大鹏控股有限责任公司，因受大鹏证券有
限责任公司牵连，处于停业状态，本公司对其账面投资额为574万元，于2004年度按全额
计提了投资减值准备。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及发展机遇
我国车用发动机行业经过近几年的快速发展，已经形成一套比较完善的产业体系，
市场发展逐渐成熟，产业集中度逐步提高。在国民经济保持适度较快增长的大背景下，
我国车用发动机行业总体上将会继续保持适度增长势头。从结构上看，柴油机具有节能
、动力性好、排放低等优点，柴油汽车及其配套动力已成为世界汽车发展的潮流，在我
国也必将有一个良好的发展前景。但随着我国汽车及发动机市场国际化进程的加快以及
产能总量过剩，行业市场和价格竞争将更加激烈，企业将重点转向技术、管理创新、品
牌等综合实力的竞争，更多地通过技术创新赢得竞争优势。
2、公司发展战略
在“十一五”期间，公司将以市场为导向，以质量为中心，以经济效益为目的，实
现以下战略：一是重点发展发动机产业。根据国家宏观及环保政策的要求，对现有产品
升级换代，开发欧Ⅲ及更高环保要求的发动机。新增10万台中型工程机械柴油机；二是
大力发展新型化学建材产业。加强对质量、成本的控制，提高产品竞争力，拓展全国市
场；三是利用消失模生产技术，大力发展高档发动机零部件及汽车零部件的铸造件产业
。力争在“十一五”末实现主营业务35-40亿的战略目标。
3、新年度的经营计划
2006年公司将继续坚持以市场为主线，做好销售和服务两项重点工作；加大科技投
入，利用技术进步和技术创新，增加产品科技含量和附加值；加快工程机械柴油机项目
实施工作；加强内部管理和成本控制，提高经济效益；继续贯彻以高质量，创名牌，占
市场，求效益的质量方针；加强对职工素质和技能的培训，以适应新时期产品升级换代
对职工的要求。全年力争产销车用柴油机18万台，实现主营业务收入12亿元。
4、发展规划资金需求、使用计划及资金来源
公司将在“十一五”期间，实施的工程机械柴油机项目需要资金2.5亿元，加上扩大
再生产和实现其它战略规划合计需要资资金约5亿元，公司除利用自有资金外，还将通过
包括银行贷款、证券市场融资等在内的多种融资渠道，筹集公司战略发展所需资金。
5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
随着国家对车用发动机排放标准更加严格政策实施时间的临近，发动机生产企业将
面临新的机遇和挑战，行业内的生产企业必将经过重新洗牌的过程，公司将加大科技投
入，充分利用资金和技术优势，吸引人才，与重点下游企业联盟，抓住重分市场的机遇
，取得高排放标准发动机的开发权和配套权。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为4,814万元人民币，比上年增加3,122万元人民币，增长184.
52％。本年投资中，首次募集资金项目新系列柴油机技术改造项目增加投资6万元；前次
募集资金项目波纹管项目增加投资233万元，农机铸造生产线项目增加投资2387万元；对
安徽天钰机械股份有限公司股权投资2050万元。对安徽全柴集团顺兴贸易有限公司股权
投资138万元。
被投资的公司名称 主要经营活动
动力机械，车用柴油机及汽油机铸
安徽天钰机械机械股份有限公司
件、汽车零部件铸件的制造与销售。
农机产品、农用运输车、工程机械及
安徽全柴集团顺兴贸易有限公司
其配件制造、销售
占被投资公司权
被投资的公司名称 备注
益的比例(%)
安徽天钰机械机械股份有限公司 41
安徽全柴集团顺兴贸易有限公司 90
1、募集资金使用情况
公司于2001年通过配股募集资金20,473万元人民币，已累计使用22,955万元人民币
，其中本年度已使用2,620万元人民币
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
拟投入 是否变 实际投 预
承诺项目名称
金额 更项目 入金额 计
收
益
年产1万吨优质PVC双壁波纹管生产线项目 6,056 否 6,019
QC488型柴油机技改项目 3,718 否 4,110
农机铸件生产线技改项目 8,000 否 7,858
设立安徽亚欧木业公司 1,968 是 1,968
合资组建制造中小缸径柴油机公司 3,000 是 3,000
合计 22,742 / 22,955
是否 是否
产生
符合 符合
承诺项目名称 收益
计划 预计
情况
进度 收益
年产1万吨优质PVC双壁波纹管生产线项目 -628 是 否
QC488型柴油机技改项目 是 是
农机铸件生产线技改项目 是 是
设立安徽亚欧木业公司 是 是
合资组建制造中小缸径柴油机公司 -356 是 否
合计 / /
1)、年产1万吨优质PVC双壁波纹管生产线项目未达到预期收益，主要是由于产品市
场销售价格及原材料价格变动及质量成本较高所致。
2)、合资组建制造中小缸径柴油机公司未达到预期收益主要是由于安徽上柴动力有
限公司产品尚属推广期，没有达到经济规模及产品、原材料价格变动所致。
3、资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
变更后项
对应原承诺项目 实际投
承诺项目名称 目拟投入
名称 入金额
金额
合资组建制造中小缸径柴油 水稻联合收割机
3,000 3,000
机公司 项目
水稻联合收割机
设立安徽亚欧木业公司 1,968 1,968
项目
合计 / 4,968 4,968
是否符 是否符
预计收 产生收
承诺项目名称 合计划 合预计
益 益情况
进度 收益
合资组建制造中小缸径柴油
-356 是 否
机公司
设立安徽亚欧木业公司 是 是
合计 / /
4、非募集资金项目情况
1)、参股安徽天钰机械股份有限公司
报告期内，公司利用自有资金参股安徽天钰机械股份有限公司，出资额2050万元，
占注册资本的比例为41%。2005年12月份登记成立，尚处于工厂筹建阶段。
2)、安徽全柴集团安徽全柴集团顺兴贸易有限公司
公司收购控股股东安徽全柴集团有限公司持有安徽全柴集团安徽全柴集团顺兴贸易
有限公司90%的股权，收购价为138万元。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年3月22日召开二届二十次董事会会议，决议公告刊登在2005年3月
25日的《上海证券报》
2)、公司于2005年4月8日召开二届二十一次董事会会议，决议公告刊登在2005年4月
9日的《上海证券报》
3)、公司于2005年4月26日召开三届一次董事会会议，决议公告刊登在2005年4月27
日的《上海证券报》
4)、公司于2005年8月16日召开三届二次董事会会议，决议公告刊登在2005年8月18
日的《上海证券报》
5)、公司于2005年10月25日召开三届三次董事会会议，决议公告刊登在2005年10月
26日的《上海证券报》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2005年，公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》等法律法规赋予的职责，
完善公司法人治理结构，规范运作。公司全体董事恪尽职守，勤勉尽责，努力工作，推
动公司各项业务发展。
（五）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案
经安徽华普会计师事务所审计，公司2005年度实现净利润10,251,774.97元，加年初
未分配利润43,249,919.92元，可供分配的利润为53,501,694.89元，提取法定盈余公积
1,015,430.56元、提取法定公益金507,715.28元，可供投资者分配的利润为51,978,549
.05元。
鉴于公司拟实施工程机械柴油机项目及扩大车用柴油机生产需要大量资金，故2005
年度拟暂不进行利润分配，年末未分配利润结转以后年度，亦不进行资本公积金转增股
本。
该预案尚需经公司2005年年度股东大会审议批准。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、公司第二届监事会第八次会议于2005年3月22日召开，应到监事3人，实到3人，
会议讨论一致通过了以下议案：2004年度监事会工作报告；提名第三届监事会监事候选
人的议案；修改《监事会议事规则》的议案。
2、公司第三届监事会第一次会议于2005年4月26日召开，应到监事3人，实到监事3
人。会议审议通过以下议案：选举汪国才先生为公司监事会主席。
3、公司第三届监事会第二次会议于2005年8月16日召开，应到监事3人，实到监事3
人。会议审议通过以下议案：2005年度半年度报告及摘要；合资设立安徽天钰机械股份
有限公司的议案；收购安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司的议案。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司决策程序合法，建立了比较完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职
务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司2005年年度财务报告已经安徽华普会计师事务所审计，并出具了标准无保留意
见的审计报告，监事会认为，该报告在所有重大方面公允地反映了公司2005年12月31日
的财务状况及2005年度的经营成果和现金流量
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司最近一次募集资金实际投入项目进展情况良好，变更项目理由充分，变更程序
合法。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内公司与关联方的交易，交易价格均以市场原则进行，交易公平、合理，没
有损害公司及其他股东利益。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
1、重大诉讼
本公司于2004年诉健桥证券股份有限公司(以下简称“健桥证券”)挪用本公司在其
下属营业部购买的5000万元国债，截止报告期末，健桥证券现已向本公司偿还现金1000
万元，另用其上海两处房产及三辆轿车以评估价为基础作价3854万元，抵偿健桥证券所
欠本公司等额债务（上述房产现已过户），该诉讼事项进展情况已于2005年12月20日刊
登在《上海证券报》上。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
详见会计报表附注“六、关联方关系及其交易”。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
本年度公司无担保事项。
（八）委托理财情况
本年度公司收回对合肥市宝雍阁房产开发有限公司委托贷款5000万元。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任安徽华普会计师事务所为公司的
境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约30万元人民币，截止本报告期末，该
会计师事务所已为本公司提供了2005年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经安徽华普会计师事务所注册会计师审计，并出具了标准无保
留意见的审计报告。
（一）、审计报告
审计报告
华普审字[2005]0328
安徽全柴动力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽全柴动力股份有限公司（以下简称贵公司）2005年12月31日
的资产负债表和合并资产负债表、2005年度的利润表和合并利润表、利润分配表和合并
利润分配表、2005年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司
管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策作出的重大会计估计，以及评价会
计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
果和现金流量。
安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：潘 峰
王 静
苏 爽
合肥市荣事达大道100号振信大厦九层 2006年4月6日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
期末数 期初数
并 司
资产：
流动资产：
货币资金 289,255,740.36 271,698,641.35
短期投资 50,580,125.01
应收票据 30,066,690.74 11,800,000.00
应收股利 1,752,852.01
应收利息
应收账款 155,384,944.64 176,661,287.55
其他应收款 52,971,794.16 67,577,521.91
预付账款 71,741,092.75 56,103,346.15
应收补贴款
存货 175,725,794.93 112,683,090.01
待摊费用 1,070,574.19 712,477.81
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 776,216,631.77 749,569,341.80
长期投资：
长期股权投资 71,828,488.29 50,161,637.91
长期债权投资
长期投资合计 71,828,488.29 50,161,637.91
其中：合并价差(贷差以“-
”号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差
以“-”号表示，合并报表
填列)
固定资产：
固定资产原价 649,396,173.75 560,549,936.66
减：累计折旧 188,390,612.45 162,920,667.76
固定资产净值 461,005,561.30 397,629,268.90
减：固定资产减值准备 11,252,561.07 9,585,953.42
固定资产净额 449,753,000.23 388,043,315.48
工程物资 1,368,000.00 3,062,000.00
在建工程 20,988,174.23 47,488,319.44
固定资产清理
固定资产合计 472,109,174.46 438,593,634.92
无形资产及其他资产：
无形资产 6,465,510.06 6,756,300.02
长期待摊费用 3,607,751.86 3,596,746.51
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 10,073,261.92 10,353,046.53
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,330,227,556.44 1,248,677,661.16
母公司
项目
期末数 期初数
资产：
流动资产：
货币资金 261,643,778.61 246,821,018.14
短期投资 50,580,125.01
应收票据 21,866,690.74 11,800,000.00
应收股利 1,752,852.01
应收利息
应收账款 148,817,292.69 168,490,475.06
其他应收款 46,167,643.78 66,955,469.29
预付账款 51,809,820.61 43,992,822.82
应收补贴款
存货 142,257,620.68 98,716,997.68
待摊费用 412,654.19 503,477.81
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 672,975,501.30 689,613,237.82
长期投资：
长期股权投资 108,284,049.19 88,483,911.08
长期债权投资
长期投资合计 108,284,049.19 88,483,911.08
其中：合并价差(贷差以“-
”号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差
以“-”号表示，合并报表
填列)
固定资产：
固定资产原价 631,820,900.24 545,836,488.15
减：累计折旧 186,598,390.27 162,212,846.40
固定资产净值 445,222,509.97 383,623,641.75
减：固定资产减值准备 11,252,561.07 9,585,953.42
固定资产净额 433,969,948.90 374,037,688.33
工程物资
在建工程 20,988,174.23 47,488,319.44
固定资产清理
固定资产合计 454,958,123.13 421,526,007.77
无形资产及其他资产：
无形资产 459,910.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 459,910.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,236,677,583.62 1,199,623,156.67
公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文
资产负债表（续）
2005年12月31日
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
期末数 期初数
并 司
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
应付票据 107,780,735.00 71,859,316.65
应付账款 303,152,547.15 268,628,674.32
预收账款 19,180,628.47 30,148,548.18
应付工资 11,490,124.68 11,498,524.68
应付福利费 15,187,380.57 13,969,209.08
应付股利
应交税金 -3,251,480.24 -5,008,804.34
其他应交款 775,235.47 871,148.28
其他应付款 19,115,547.55 13,999,548.04
预提费用 1,320,858.28 930,577.88
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 474,751,576.93 406,896,742.77
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 474,751,576.93 406,896,742.77
少数股东权益(合并报表?
25,720,597.10 22,410,210.16
列)
所有者权益
（或股东权益）：
实收资本（或股本） 283,400,000.00 283,400,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 283,400,000.00 283,400,000.00
资本公积 457,311,482.09 457,108,467.09
盈余公积 37,422,752.34 35,899,606.50
其中：法定公益金 13,391,178.24 12,883,462.96
未分配利润 51,978,549.05 43,249,919.92
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并?
填列)
减：未确认投资损失(合?
357,401.07 287,285.28
表填列)
所有者权益（或股东权益
829,755,382.41 819,370,708.23
合计
负债和所有者权益（或股
1,330,227,556.44 1,248,677,661.16
权益）总计
母公司
项目
期末数 期初数
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款
应付票据 64,872,925.00 57,777,416.65
应付账款 280,776,101.18 259,806,037.56
预收账款 16,270,932.42 27,116,771.18
应付工资 11,384,924.68 11,384,924.68
应付福利费 14,657,095.87 13,724,482.66
应付股利
应交税金 401,113.34 -4,016,453.02
其他应交款 758,801.78 858,772.48
其他应付款 16,124,210.74 12,302,697.09
预提费用 1,318,695.13 913,044.49
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 406,564,800.14 379,867,693.77
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 406,564,800.14 379,867,693.77
少数股东权益(合并报表填
列)
所有者权益
（或股东权益）：
实收资本（或股本） 283,400,000.00 283,400,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 283,400,000.00 283,400,000.00
资本公积 457,311,482.09 457,108,467.09
盈余公积 37,417,590.27 35,894,444.43
其中：法定公益金 13,389,457.55 12,881,742.27
未分配利润 51,983,711.12 43,352,551.38
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表
填列)
减：未确认投资损失(合并报
表填列)
所有者权益（或股东权益）
830,112,783.48 819,755,462.90
合计
负债和所有者权益（或股东
1,236,677,583.62 1,199,623,156.67
权益）总计
公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并
项目 合 母公
本期数 上年同期数
并 司
一、主营业务收入 1,027,245,374.21 907,913,944.93
减：主营业务成本 914,104,041.93 822,483,945.89
主营业务税金及附加 1,692,049.65 1,097,948.87
二、主营业务利润（亏
111,449,282.63 84,332,050.17
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
5,618,523.27 4,183,960.80
损以“-”号填列）
减:营业费用 38,932,842.74 35,910,346.24
管理费用 54,729,851.60 83,109,965.09
财务费用 -5,129,828.53 -4,426,697.11
三、营业利润（亏损以
28,534,940.09 -26,077,603.25
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
205,214.74 -22,682,337.23
“-”号填列）
补贴收入 97,380.00
营业外收入 1,042,408.54 890,343.14
减：营业外支出 3,002,843.25 1,397,048.40
四、利润总额（亏损总
26,779,720.12 -49,169,265.74
额以“-”号填列）
减：所得税 17,787,674.00 5,316,679.18
减：少数股东损益 -1,189,613.06 -1,580,060.87
加：未确认投资损失
70,115.79 -4,715.07
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
10,251,774.97 -52,910,599.12
“-”号填列）
加：年初未分配利润 43,249,919.92 95,706,453.16
其他转入
六、可供分配的利润 53,501,694.89 42,795,854.04
减：提取法定盈余公积 1,015,430.56 -302,710.58
提取法定公益金 507,715.28 -151,355.30
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
51,978,549.05 43,249,919.92
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥
51,978,549.05 43,249,919.92
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 855,374,428.56 792,938,618.05
减：主营业务成本 749,958,329.57 711,391,652.36
主营业务税金及附加 1,644,994.84 1,055,630.33
二、主营业务利润（亏
103,771,104.15 80,491,335.36
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
5,844,036.61 4,441,144.84
损以“-”号填列）
减:营业费用 32,711,455.50 33,170,135.82
管理费用 50,276,581.85 78,892,131.96
财务费用 -4,952,492.53 -4,723,641.39
三、营业利润（亏损以
31,579,595.94 -22,406,146.19
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
-1,661,497.53 -25,075,229.69
“-”号填列）
补贴收入 97,380.00
营业外收入 985,519.54 885,793.14
减：营业外支出 2,965,466.52 1,396,039.33
四、利润总额（亏损总
27,938,151.43 -47,894,242.07
额以“-”号填列）
减：所得税 17,783,845.85 5,147,783.62
减：少数股东损益
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
10,154,305.58 -53,042,025.69
“-”号填列）
加：年初未分配利润 43,352,551.38 96,394,577.07
其他转入
六、可供分配的利润 53,506,856.96 43,352,551.38
减：提取法定盈余公积 1,015,430.56
提取法定公益金 507,715.28
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
51,983,711.12 43,352,551.38
润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥
51,983,711.12 43,352,551.38
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 本期数
项目
合并 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 913,734,236.23
收到的税费返还 508,393.21
收到的其他与经营活动有关的现金 749,643.35
经营活动现金流入小计 914,992,272.79
购买商品、接受劳务支付的现金 779,105,477.48
支付给职工以及为职工支付的现金 38,312,500.23
支付的各项税费 30,829,976.49
支付的其他与经营活动有关的现金 49,583,871.40
经营活动现金流出小计 897,831,825.60
经营活动现金流量净额 17,160,447.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 80,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,826,029.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
1,065,304.07
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 5,772,782.53
投资活动现金流入小计 89,664,116.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
28,337,806.43
付的现金
投资所支付的现金 46,884,138.12
支付的其他与投资活动有关的现金 18,500,000.00
投资活动现金流出小计 93,721,944.55
投资活动产生的现金流量净额 -4,057,828.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
4,500,000.00
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,500,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 4,500,000.00
四、汇率变动对现金的影响 -45,519.81
五、现金及现金等价物净增加额 17,557,099.01
本期数
项目
母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 721,146,125.85
收到的税费返还 508,393.21
收到的其他与经营活动有关的现金 1,085,677.48
经营活动现金流入小计 722,740,196.54
购买商品、接受劳务支付的现金 595,851,647.75
支付给职工以及为职工支付的现金 35,798,403.34
支付的各项税费 30,429,226.49
支付的其他与经营活动有关的现金 42,407,075.26
经营活动现金流出小计 704,486,352.84
经营活动现金流量净额 18,253,843.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 80,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,826,029.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
1,065,304.07
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 5,513,747.48
投资活动现金流入小计 89,405,081.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
27,406,506.43
付的现金
投资所支付的现金 46,884,138.12
支付的其他与投资活动有关的现金 18,500,000.00
投资活动现金流出小计 92,790,644.55
投资活动产生的现金流量净额 -3,385,563.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响 -45,519.81
五、现金及现金等价物净增加额 14,822,760.47
公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文
现金流量表（续）
2005年1-12月
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,251,774.97
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -1,189,613.06
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 21,959,660.93
固定资产折旧 31,911,276.04
无形资产摊销 779,189.96
长期待摊费用摊销 272,744.65
待摊费用减少（减：增加） -358,096.38
预提费用增加（减：减少） 390,280.40
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
294,468.61
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 -5,727,262.72
投资损失（减：收益） -532,702.15
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -65,703,523.03
经营性应收项目的减少(减：增加) -39,595,127.20
经营性应付项目的增加(减：减少) 64,574,961.35
其他(预计负债的增加) -167,585.18
经营活动产生的现金流量净额 17,160,447.19
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 289,255,740.36
减：现金的期初余额 271,698,641.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,557,099.01
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,154,305.58
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 20,818,913.47
固定资产折旧 30,826,875.22
无形资产摊销 28,490.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 90,823.62
预提费用增加（减：减少） 405,650.64
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
294,468.61
失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 -5,486,362.96
投资损失（减：收益） 1,334,010.12
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -46,044,373.56
经营性应收项目的减少(减：增加) -19,250,667.25
经营性应付项目的增加(减：减少) 25,081,710.21
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 18,253,843.70
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 261,643,778.61
减：现金的期初余额 246,821,018.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,822,760.47
公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年
项目 行 年初余额
增加数
次
一、坏账准备合
1 82,977,985.14 16,186,812.48
计
其中：应收账款 2 78,822,676.92 14,460,000.47
其他应收
3 4,155,308.22 1,726,812.01
款
二、短期投资跌
4
价准备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准
7 6,498,205.11 3,418,253.39
备合计
其中：库存商品 8 5,193,728.21 3,418,253.39
原材料 9 1,304,476.90
四、长期投资减
10 28,146,888.06 327,487.41
值准备合计
其中：长期股权
11 28,146,888.06 327,487.41
投资
长期债权
12
投资
五、固定资产减
13 9,585,953.42 2,027,107.65
值准备合计
其中：房屋、建
14
筑物
机器设备 15 3,847,947.55 2,027,107.65
动力设备 1,278,610.57
电子设备
运输工具 1,686,660.00
专用设备 2,772,735.30
六、无形资产减
16
值准备合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减
19
值准备合计
八、委托贷款减
20
值准备合计
九、总计 21 127,209,031.73 21,959,660.93
本年减少数
因资
产价
项目 其他原因转 年末余额
值回 合计
出数
升转
回数
一、坏账准备合
/ / 7,723,717.10 91,441,080.52
计
其中：应收账款 / / 7,723,717.10 85,558,960.29
其他应收
/ / 5,882,120.23
款
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准
699,772.50 699,772.50 9,216,686.00
备合计
其中：库存商品 699,772.50 699,772.50 7,912,209.10
原材料 1,304,476.90
四、长期投资减
28,474,375.47
值准备合计
其中：长期股权
28,474,375.47
投资
长期债权
投资
五、固定资产减
360,500.00 360,500.00 11,252,561.07
值准备合计
其中：房屋、建
筑物
机器设备 5,875,055.20
动力设备 1,278,610.57
电子设备
运输工具 360,500.00 360,500.00 1,326,160.00
专用设备 2,772,735.30
六、无形资产减
值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减
值准备合计
八、委托贷款减
值准备合计
九、总计 8,783,989.60 140,384,703.06
公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:安徽全柴动力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年
项目 年初余额
行 增加数
次
一、坏账准备合计 1 81,944,179.50 15,960,567.85
其中：应收账款 2 77,938,010.71 14,573,693.98
其他应收款 3 4,006,168.79 1,386,873.87
二、短期投资跌价
4
准备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备
7 5,838,239.22 2,503,750.56
合计
其中：库存商品 8 4,533,762.32 2,503,750.56
原材料 9 1,304,476.90
四、长期投资减值
10 28,146,888.06 327,487.41
准备合计
其中：长期股权投
11 28,146,888.06 327,487.41
资
长期债权投资 12
五、固定资产减值
13 9,585,953.42 2,027,107.65
准备合计
其中：房屋、建筑
14
物
机器设备 15 3,847,947.55 2,027,107.65
动力设备 1,278,610.57
电子设备
运输工具 1,686,660.00
专用设备 2,772,735.30
六、无形资产减值
16
准备合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值
19
准备合计
八、委托贷款减值
20
准备合计
九、总计 21 125,515,260.20 20,818,913.47
本年减少数
因资
产价
项目 其他原因转 年末余额
值回 合计
出数
升转
回数
一、坏账准备合计 / / 7,723,717.10 90,181,030.25
其中：应收账款 / / 7,723,717.10 84,787,987.59
其他应收款 / / 5,393,042.66
二、短期投资跌价
准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备
39,806.61 39,806.61 8,302,183.17
合计
其中：库存商品 39,806.61 39,806.61 6,997,706.27
原材料 1,304,476.90
四、长期投资减值
28,474,375.47
准备合计
其中：长期股权投
28,474,375.47
资
长期债权投资
五、固定资产减值
360,500.00 360,500.00 11,252,561.07
准备合计
其中：房屋、建筑
物
机器设备 5,875,055.20
动力设备 1,278,610.57
电子设备
运输工具 360,500.00 360,500.00 1,326,160.00
专用设备 2,772,735.30
六、无形资产减值
准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值
准备合计
八、委托贷款减值
准备合计
九、总计 8,124,023.71 138,210,149.96
公司法定代表人:谢力 主管会计工作负责人:徐明余 会计机构负责人:刘吉文
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.43 13.52
营业利润 3.44 3.46
净利润 1.24 1.24
扣除非经常性损益后的净利润 1.11 1.12
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.393 0.393
营业利润 0.101 0.101
净利润 0.036 0.036
扣除非经常性损益后的净利润 0.033 0.033
(三)会计报表附注附后
十二、备查文件目录
（一）载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长：谢力
安徽全柴动力股份有限公司
2006年4月6日
安徽全柴动力股份有限公司
2005年度会计报表附注
一、公司基本情况
安徽全柴动力股份有限公司(以下简称“本公司”)是经安徽省人民政府皖政秘[199
8]98号文件批准，由安徽全柴集团有限公司（以下简称“全柴集团”）作为独家发起人
，以其生产经营性资产及其相关负债进行重组，并通过募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]270号、证监发字[1998]271号文批准，
本公司已于1998年10月26日向社会公开发行人民币普通股6,000万股(含公司职工股600万
股)，1998年11月22日召开创立大会，并于1998年11月24日在安徽省工商行政管理局注册
登记，注册资本为人民币20,000万元，经上海证券交易所上证上字[1998]71号文批准，
本公司股票于1998年12月3日在上海证券交易所挂牌交易。1999年9月21日本公司实施每
10股转增3股的1999年度中期利润分配方案，本公司总股本变更为26,000万股，并相应办
理工商变更登记手续。
2001年7月5日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]66号文件批准，本公司
向社会公众股股东配售2,340万股普通股，公司总股本变更为28,340万股，并相应办理工
商变更登记手续。
本公司主要从事内燃机及其配件的生产经营。
二、公司及其所属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度
本公司及所属子公司均执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，各项资产在取得时按照实际成本计价，其后，各项资产
如果发生减值，按规定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生的当月一日市场汇率（中间价）
折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率（中间价）进行调整。调整的
差额，属于生产经营活动的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属
于与购建固定资产有关的专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处
理。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
等视为现金等价物。
7、短期投资核算方法
短期投资指本公司购入的随时变现，并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股
票投资、债券投资等。
短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放的现金
股利或利息。在期末以成本与市价孰低法计价。按投资类别计提跌价准备，市价低于成
本的金额确认为当期投资损失。
短期投资在处置时，按投资的账面价值与实际取得收入的差额，确认为当期投资损
益。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准:因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然
不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的
应收款项，经董事会批准后转销。
（2）坏账损失的核算方法:采用备抵法。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例:应收款项（包括应收账款和其他应收款）按
账龄分析法计提坏账准备（对纳入合并范围内的公司之间往来不提取坏账准备），根据
以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，确定计提比例如下:
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3年以上 50%
有确实证据表明应收款项不能收回或收回的可能性极小的，全额计提坏账准备。
9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
原材料采用计划成本核算，月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成
品按实际成本进行核算，其发出计价采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次摊销
法摊销；生产成本计算采用品种法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用约当
产量法。
存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按成本高于可变现
净值的部分计提存货跌价准备。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础
，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材
料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料
价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持
有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计
量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
10、长期投资及其减值准备的核算方法
（1）长期股权投资
a.股票投资
以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已
宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。
公司以实物和无形资产折价入股的，按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值
作为投资成本。
b.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在被投资单位
所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本
与享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为“股权投资差额”，在合同规定的期限
内平均摊销，合同没有规定期限的，按10年的期限平均摊销。对取得成本小于其在被投
资企业所有者权益中所占的份额，如相应的投资在2002年或以前年度发生，则计入长期
股权投资差额，并按合同规定的期限内平均摊销，合同没有规定期限的，按10年的期限
平均摊销；如相应的投资在2003年或以后年度发生的，则计入资本公积。2004年5月28日
及以后对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成
的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其形成的资本公
积准备项目）的余额，对于追加投资形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投
资差额的差额，再按上述原则进行处理。
c.其他股权投资
以货币资金投资的，按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权
，按实际取得时的实际成本作为初始投资成本，初始成本的确定执行《企业会计准则-投
资》准则。
d.收益确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法
核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的
份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下
或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；
若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影
响的，按权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具
有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。
（2）长期投资减值准备
对长期投资提取长期投资减值准备。年末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投
资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面
价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，长期投资
减值准备通常计入当期损益。但2004年5月28日及以后针对权益法核算的长期股权投资计
提的长期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应股权投资差额的，则依据财政部
“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题的解答（四）”（财会[2004]3号
）的规定，首先全部或部分转销长期投资股权差额（或其形成的资本公积准备项目），
在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。
对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内
转回。
11、委托贷款及减值准备的核算方法
按规定委托金融机构贷出的款项，按规定的程序办理，并按实际委托的金额入账；
期末时，按照委托贷款规定的利率计提利息；已计提的利息到期不能收回的，停止计提
利息，并冲回原已计提的利息。每年年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，当有迹
象表明委托贷款本金高于可收回金额的，计提相应的减值准备；如已计提减值准备的委
托贷款的价值又得以恢复，在已计提的减值准备范围内转回。
12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
（1）使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营
有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，单位价值在2000元以上，
并且使用期限超过两年的物品确认为固定资产。固定资产按取得时的成本计价。
（2）固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年
限扣除残值(原值的5%)制定其折旧率，分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 15—40年 6.3—2.4%
机械设备 10—14年 9.5—6.8%
动力设备 11—18年 8.6—5.3%
运输设备 6—12年 15.8—7.9%
电子设备 4—10年 23.8—9.5%
专用设备 8—12年 11.9—7.9%
（4）期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金
额，以确定固定资产是否计提减值准备：
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌
，并且预计在近期内不可能恢复；
②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期
发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折
现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的
经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。如果固定资产的可收回金额低于其账面
价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固
定资产减值准备按单项资产计提。
13、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法
（1）在建工程按实际成本计价，并在该工程达到预定可使用状态后转入固定资产。
对虽已交付使用但尚未竣工决算的工程，自交付使用之日起，按工程预算、造价或工程
成本等资料，估价转入固定资产并计提折旧。待竣工决算完毕后，按决算数调整原估价
和已计提折旧。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前
按规定应予以资本化的，计入在建工程，固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款
利息以及按规定不能予以资本化的借款利息，计入当期财务费用。
（2）如果在建工程长期停建并且预计未来3年不会重新开工，或所建项目在性能上
、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明
在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准
备。在建工程减值准备按单项工程计提。
14、借款费用的会计处理方法
（1）因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在以下条件同时具
备的情况下，开始资本化，计入该项资产的成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状
态之前发生的，予以资本化；以后发生的于发生当期确认为费用。对于金额较小的辅助
费用，于发生当期直接确认为费用。
（3）当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（4）因专门借款而发生的利息资本化金额，根据至当期末止购建固定资产累计支出
加权平均数乘以资本化率确定。
15、无形资产的计价和摊销方法
无形资产按取得时实际成本计价。取得的无形资产，合同有规定使用期限的，按合
同规定的期限平均摊销；合同没有规定使用期限的，土地使用权按使用期50年平均摊销
，专利、专有技术按10年摊销。
每年年末对无形资产的账面价值进行检查，如发现以下一种或数种情况，对无形资
产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减
值准备:
（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
16、长期待摊费用
有明确受益期的，按受益期平均摊销；无明确受益期的，按5年平均摊销；对筹建期
间发生的费用，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债:
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最
佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定:
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、收入确认的方法
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认:
a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
c、与交易相关的经济利益能够流入企业；
d、相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入，按以下方法确认:
a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认:
a、与交易相关的经济利益能够流入企业；
b、收入的金额能够可靠地计量。
19、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽
不足50%但有实际控制权的，纳入合并范围。
（2）合并报表所采用的会计方法
合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》以及财
政部财会二字[1996]2号函的有关规定，以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表
为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交
易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益；对符合比例合并法的合营公
司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
三、税项
纳入合并会计报表各单位适用的主要税种和税率如下:
税 项 计税基础 税 率
增值税 产品销售收入 13%、17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 4%
企业所得税 应纳税所得额 33%
1.增值税
（1）根据财政部、国家税务总局财税字[1994]60号文件规定，本公司生产的三缸和
三缸以下的农用柴油机按农机产品执行13%的增值税率，四缸以上(含四缸)柴油机按非农
机产品执行17%的增值税率。
（2）根据财政部国家税务总局联合颁布的财税字[2003]222号文《关于调整出口货
物退税率的通知》，自2004年1月1日起，本公司出口柴油机退税率分别适用11%、13%与
17%。
2.所得税
本公司的所得税税率为33%。
3.其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、控股子公司及合营企业概况
（一）所控制的境内所属子公司情况及合并范围:
子公司全称 法定代表人 注册资本 拥有股权
RMB %
四川全柴动力有 郑业松 200万元 83.21
限责任公司
武汉全柴动力有 张明辉 1,500万 55.00
限责任公司 元
烟台市金茂汽车 胡圣锁 517万元 58.00
销售有限公司
安徽上柴动力有 谢 力 5,000万 60.00
限公司 元
安徽全柴顺达动 许大章 1,080万 51.00
力有限公司 元
安徽全柴集团全 王九义 118万元 90.00
椒顺兴贸易有限
公司
子公司全称 投资额 主营业务 是否合并 备注
RMB 是(否)
四川全柴动力有 1,664,200.00 批发、零售农 是
限责任公司 林牧渔机械等
产品
武汉全柴动力有 8,250,000.00 柴油机等产品 是
限责任公司 及零部件销售
烟台市金茂汽车 3,000,000.00 农业机械及配 是
销售有限公司 件、农用运输
车等
安徽上柴动力有 30,000,000.00 柴油发发动机 是
限公司 研究开发、加
工制造、销售
安徽全柴顺达动 5,508,000.00 内燃机制造、 否 (1)
力有限公司 销售
安徽全柴集团全 1,384,138.12 柴油机配件销 否 (2)
椒顺兴贸易有限 售
公司
1、上述子公司未纳入合并范围的原因
（1）1999年3月，本公司与安徽省皖东机械有限公司签订合资合同，双方共同组建
安徽全柴顺达动力有限公司，该公司注册资本为人民币1,080万元，本公司占51%，已于
1996年6月16日前投足，该公司于1999年7月2日正式成立,一直未正常经营。依据财政部
财会二字[1996]2号函的有关规定，因该公司的资产总额、主营业务收入、净利润占纳入
合并范围的比例均不足10%，故未将该公司纳入合并范围。
本公司累计已对该项投资计提了87.44万元的减值准备。
（2）2005年12月，本公司向公司控股股东安徽全柴集团收购安徽全柴集团全椒顺兴
贸易有限公司90%股权，按2005年6月30日上述股权所享有的净资产(审计值)进行收购，
收购价款为138.41万元。依据财政部财会二字[1996]2号函的有关规定，因该公司的资产
总额、主营业务收入、净利润占纳入合并范围的比例均不足10%，故未将该公司纳入合并
范围。
（二）合营公司的有关情况:
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本
RMB
北京福田建材机械 北京市 王金玉 13,000万元
有限责任公司
大鹏证券有限责任 深圳市 徐卫国 150,000万元
公司
大鹏控股有限责任 深圳市 徐卫国 63,076万元
公司
安徽亚欧木业有限 滁州市 杭麟童 10,000万元
公司
安徽天钰机械股份 全椒县 陈大钰 5,000万元
有限公司
安徽万联环保科技 合肥市 张伯中 4,000万元
股份有限公司
公司名称 实际投资额 持股比例 主营业务
RMB
北京福田建材机械 10,000,000.00 5.77% 建材制造及销售
有限责任公司
大鹏证券有限责任 21,856,533.00 1.06% 发行和代理发行各
公司 种有价证券等
大鹏控股有限责任 5,743,467.00 0.91% 投资、投资咨询、
公司 资产管理、管理咨
询
安徽亚欧木业有限 19,680,000.00 19.68% 生产和销售自产各
公司 种中(高密)度纤维
板及其深加工产品
安徽天钰机械股份 20,500,000.00 41.00% 动力机械，车用柴
有限公司 油机及汽油机铸件
的制造。销售
安徽万联环保科技 17,400,000.00 43.50% 环保检测仪器、设
股份有限公司 备、塑钢门窗等
五、会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2005.12.31 2004.12.31
现金 41,325.83 14,349.77
银行存款 289,051,638.53 271,604,737.58
其他货币资金 162,776.00 79,554.00
合 计 289,255,740.36 271,698,641.35
银行存款中有10,980,247.73元银行承兑汇票保证金，有60,000,000.00元七天通知
存款，有1,304,000.00元三个月定期存款，有185,153,380.00元六个月定期存款。
2、短期投资
项 目 2005.12.31 2004.12.31
委托贷款 － 50,580,125.01
合 计 － 50,580,125.01
短期投资余额期末较期初下降100%，主要系本公司收回对合肥宝雍阁房地产开发公
司的5000万元委托贷款本金及利息。
3、应收票据
项 目 2005.12.31 2004.12.31
银行承兑汇票 30,066,690.74 11,800,000.00
合 计 30,066,690.74 11,800,000.00
应收票据余额期末较期初上升154.80%，主要系本期采用银行承兑汇票结算增加所致
。
4、应收账款
（1）账龄分析
2005.12.31
账 龄
应收账款金额 比例(%)
1年以内 107,788,782.23 44.74
1-2年 12,312,160.38 5.11
2-3年 12,905,146.18 5.36
3年以上 107,937,816.14 44.79
合 计 240,943,904.93 100.00
2005.12.31
账 龄
坏账准备 应收账款净额
1年以内 5,388,143.41 102,400,638.82
1-2年 1,232,394.54 11,079,765.84
2-3年 3,871,543.85 9,033,602.33
3年以上 75,066,878.49 32,870,937.65
合 计 85,558,960.29 155,384,944.64
2004.12.31
账 龄
应收账款金额 比例(%)
1年以内 112,231,878.21 43.93
1-2年 17,105,886.40 6.70
2-3年 72,874,953.71 28.52
3年以上 53,271,246.15 20.85
合 计 255,483,964.47 100.00
2004.12.31
账 龄
坏账准备 应收账款净额
1年以内 5,602,853.90 106,629,024.31
1-2年 1,710,588.64 15,395,297.76
2-3年 36,214,067.03 36,660,886.68
3年以上 35,295,167.35 17,976,078.80
合 计 78,822,676.92 176,661,287.55
（2）期末应收账款余额中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位-北汽福田
车辆股份有限公司欠款44,598,635.06元。
（3）本公司应收账款欠款金额前五名的累计金额为8,116.94万元，占应收账款总额
的33.69%。
（4）本期实际核销的应收账款金额为7,723,717.10元，均系逾期三年以上、债务人
被法院宣布破产的债务。
（5）应收账款中有206家欠款单位已确实无法收回，金额共计人民币42,195,940.8
5元,本公司按100%计提了坏账准备。其中2005年度全额计提坏账准备对应的应收账款金
额为7,689,551.20元。
5、其他应收款
（1）账龄分析
2005.12.31
账 龄
其他应收款金额 比例(%)
1年以内 36,529,484.60 62.07
1-2年 13,705,364.74 23.29
2-3年 8,122,114.35 13.80
3年以上
496,950.70 0.84
合 计 58,853,914.39 100.00
2005.12.31
账 龄
坏账准备 其他应收款净额
1年以内 1,826,474.23 34,703,010.37
1-2年 1,370,536.47 12,334,828.27
2-3年 2,436,634.49 5,685,479.86
3年以上 248,475.04 248,475.66
合 计 5,882,120.23 52,971,794.16
2004.12.31
账 龄
其他应收款金额 比例(%)
1年以内 62,862,833.44 87.64
1-2年 8,615,354.80 12.01
2-3年 31,956.60 0.04
3年以上 222,685.29 0.31
合 计 71,732,830.13 100.00
2004.12.31
账 龄
坏账准备 其他应收款净额
1年以内 3,143,141.67 59,719,691.77
1-2年 861,535.48 7,753,819.32
2-3年 9,586.98 22,369.62
3年以上 141,044.09 81,641.20
合 计 4,155,308.22 67,577,521.91
（2）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计金额为3，340.00万元，占其他应收
款总额的56.76%。
（3）期末其他应收款余额中有应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位北汽福
田股份有限公司欠款250,000.00元。
（4）其他应收款中期末余额较大的项目列示如下：
欠款单位 2005.12.31 款项性质
陈大钰 18,000,000.00 个人欠款
全椒县全发机械有限责任公司 5,000,000.00 单位欠款
安徽飞彩车辆股份有限公司 5,000,000.00 单位欠款
滁州兴达机电有限公司 2,800,000.00 单位欠款
全椒县振宏机械有限公司 2,600,000.00 单位欠款
截至2006年4月6日止，陈大钰已归还欠款9,000,000.00元。
6、预付账款
（1）账龄分析
2005.12.31 2004.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 45,454,564.65 63.36 26,846,876.61 47.85
1-2年 576,528.10 0.80 29,098,699.75 51.87
2-3年 25,710,000.00 35.84 45,627.79 0.08
3年以上 － － 112,142.00 0.20
合 计 71,741,092.75 100.00 56,103,346.15 100.00
（2）预付账款期末余额中有持有本公司5％(含5%)以上股份的股东单位北汽福田股
份有限公司的款项4,739,512.09元。
（3）2-3年预付账款中有2,570.00万元为本公司购买全椒县工业园区约950亩土地的
预付土地款，该款项资金来源于募集资金项目－新系列柴油机技术改造项目。
（4）其余1年以上的预付账款主要系材料配件结算尾款。
7、存货
（1）存货明细表
2005.12.31
项 目
存货跌价准备 存货净额
存货金额
原材料 65,396,872.09 1,304,476.90 64,092,395.19
库存商品 101,295,034.31 7,912,209.10 93,382,825.21
在产品 15,021,580.09 － 15,021,580.09
低值易耗品 3,228,994.44 － 3,228,994.44
合 计 184,942,480.93 9,216,686.00 175,725,794.93
2004.12.31
项 目
存货金额 存货跌价准备 存货净额
原材料 33,339,208.00 1,304,476.90 32,034,731.10
库存商品 69,259,845.35 5,193,728.21 64,066,117.14
在产品 13,592,693.15 － 13,592,693.15
低值易耗品 2,989,548.62 － 2,989,548.62
合 计 119,181,295.12 6,498,205.11 112,683,090.01
（2）存货跌价准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原材料
1,304,476.90 － － 1,304,476.90
库存商品 5,193,728.21 3,418,253.39 699,772.50 7,912,209.10
合 计 6,498,205.11 3,418,253.39 699,772.50 9,216,686.00
本期减少系出售存货而结转的跌价准备。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取。
8、待摊费用
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 结存原因
广告费 335,000.00 265,833.33 409,166.66 191,666.67 下期受益
保险费 168,477.81 186,199.43 253,113.91 101,563.33 下期受益
运保杂费 － 2,694,970.59 2,244,838.40 450,132.19 下期受益
房 租 209,000.00 968,840.00 949,989.00 227,851.00 下期受益
其 他 － 131,521.00 32,160.00 99,361.00 下期受益
合 计 712,477.81 4,247,364.35 3,889,267.97 1,070,574.19
9、长期股权投资
（1）长期股权投资类别
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
子公司投资 3,397,800.00 1,384,138.12 － 4,781,938.12
合营企业投资 17,630,725.97 20,610,199.67 － 38,240,925.64
其他股权投资 57,280,000.00 － － 57,280,000.00
长期投资减值准备 -28,146,888.06 -327,487.41 － -28,474,375.47
合 计 50,161,637.91 21,666,850.38 － 71,828,488.29
（2）子公司投资
投资 投资
被投资单位名称 初始投资金额
期限 比例
安徽全柴顺达动力有
15年 51.00% 3,397,800.00
限公司
安徽全柴集团顺兴贸
长期 90.00% 1,384,138.12
易有限公司
合 计 4,781,938.12
本期权益 累计权益
被投资单位名称 追加投资额 期末余额
增减额 增减额
安徽全柴顺达动力有
－ － － 3,397,800.00
限公司
安徽全柴集团顺兴贸
－ － － 1,384,138.12
易有限公司
合 计 － － － 4,781,938.12
子公司股权投资差额
在被投资公司权益 股权投
被投资单位名称 实际投资额
中所占金额 资差额
安徽全柴顺达动力有
3,397,800.00 5,508,000.00 -2,110,200.00
限公司
合 计 3,397,800.00 5,508,000.00 -2,110,200.00
被投资单位名称 形成原因 期末余额
安徽全柴顺达动力有
以无形资产入股 -2,110,200.00
限公司
合 计 -2,110,200.00
因安徽全柴顺达动力有限公司自成立以来一直未正常经营，依据谨慎性原则，本公
司未对其股权投资差额进行摊销。
（3）合营公司投资
投资 投资
本期权益
被投资单位名称 初始投资金额 追加投资额
期限 比例 增减额
安徽万联环保科技股
长期 43.50% 17,400,000.00 － 110,199.67
份有限公司
安徽天钰机械股份有
长期 41.00% 20,500,000.00 － －
限公司
合 计 37,900,000.00 － 110,199.67
累计权益增
被投资单位名称 期末余额
减额
安徽万联环保科技股
340,925.64 17,740,925.64
份有限公司
安徽天钰机械股份有
－ 20,500,000.00
限公司
合 计 340,925.64 38,240,925.64
(4)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资比例
北京福田建材机械有限责任公司 长期 5.77%
大鹏证券有限责任公司 长期 1.06%
大鹏控股有限责任公司 长期 0.91%
安徽亚欧木业有限公司 12年 19.68%
合 计 －
被投资单位名称 投资金额 期末余额
北京福田建材机械有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
大鹏证券有限责任公司 21,856,533.00 21,856,533.00
大鹏控股有限责任公司 5,743,467.00 5,743,467.00
安徽亚欧木业有限公司 19,680,000.00 19,680,000.00
合 计 57,280,000.00 57,280,000.00
（5）长期投资减值准备
投资单位名称 期初余额 本期增加
安徽全柴顺达动力有限公司 546,888.06 327,487.41
大鹏证券有限责任公司 21,856,533.00 －
大鹏控股有限责任公司 5,743,467.00 －
合 计 28,146,888.06 327,487.41
投资单位名称 本期减少 期末余额
安徽全柴顺达动力有限公司 － 874,375.47
大鹏证券有限责任公司 － 21,856,533.00
大鹏控股有限责任公司 － 5,743,467.00
合 计 － 28,474,375.47
10、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
（1）固定资产原价
类 别 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 176,893,947.66 54,091,969.01
机械设备 301,469,677.89 27,675,681.54
动力设备 35,697,847.81 10,850,144.85
电子设备 5,104,030.85 685,169.15
运输工具 8,593,240.44 4,644,506.50
专用设备 32,791,192.01 2,733,275.00
合 计 560,549,936.66 100,680,746.05
类 别 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 5,303,662.52 225,682,254.15
机械设备 2,998,630.00 326,146,729.43
动力设备 336,750.00 46,211,242.66
电子设备 － 5,789,200.00
运输工具 2,613,166.44 10,624,580.50
专用设备 582,300.00 34,942,167.01
合 计 11,834,508.96 649,396,173.75
注：本期增加的固定资产中有52,269,660.78元为在建工程完工转入。
（2）累计折旧
类 别 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 36,454,812.71 5,043,068.35
机械设备 88,503,120.62 21,219,046.42
动力设备 11,031,134.81 2,146,077.31
电子设备 2,722,082.78 492,809.02
运输工具 4,409,841.21 580,938.62
专用设备 19,799,675.63 2,429,336.32
合 计 162,920,667.76 31,911,276.04
类 别 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 2,790,566.55 38,707,314.51
机械设备 879,900.16 108,842,266.88
动力设备 261,535.03 12,915,677.09
电子设备 － 3,214,891.80
运输工具 2,045,026.79 2,945,753.04
专用设备 464,302.82 21,764,709.13
合 计 6,441,331.35 188,390,612.45
（3）固定资产净
397,629,268.90 461,005,561.30
值
（4）固定资产减值准备
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 － － － －
机械设备 3,847,947.55 2,027,107.65 － 5,875,055.20
动力设备 1,278,610.57 － － 1,278,610.57
电子设备 － － － －
运输工具 1,686,660.00 － 360,500.00 1,326,160.00
专用设备 2,772,735.30 － － 2,772,735.30
合 计 9,585,953.42 2,027,107.65 360,500.00 11,252,561.07
（5）固定资产净额 388,043,315.48 449,753,000.23
固定资产减值准备本期增加系对铝塑管生产线计提的减值准备，固定资产减值准备
本期减少系处理已计提减值准备固定资产结转的价值准备。
11、在建工程
预算数
工程名称 期初余额 本期增加 本期转出
(万元)
新系列柴油机
18,000 531,692.32 63,535.53 181,126.88
技术改造项目
波纹管项目 6,056 8,174,542.40 2,327,965.25 6,275,645.28
QC488多缸柴油
3,718 8,527,284.58 － 8,527,284.58
机项目
农机铸造生产
8,000 30,254,800.14 23,866,414.79 37,774,004.04
线
合 计 35,774 47,488,319.44 26,257,915.57 52,758,060.78
工程投入
资金
工程名称 期末余额 占预算
来源
比例
新系列柴油机
414,100.97 募集 97.97%
技术改造项目
波纹管项目 4,226,862.37 募集 99.25%
QC488多缸柴油
－ 募集 110.06%
机项目
农机铸造生产
16,347,210.89 募集 98.02%
线
合 计 20,988,174.23 － －
（1）本期转出数中包括转入固定资产52,269,660.78元和转入无形资产488,400.00
元。
（2）在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。
（3）本报告期内在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
12、无形资产
项 目 取得方式
非专利技术 购买
财务软件1 购买
财务软件2 购买
合 计 －
项 目 原始价值 剩余摊销年限
非专利技术 7,500,000.00 8年
财务软件1 7,000.00 8年
财务软件2 488,400.00 9.5年
合 计 7,995,400.00
项 目 期初余额 本期增加 本期转出
非专利技术 6,750,000.00 － －
财务软件1 6,300.02 － －
财务软件2 － 488,400.00 －
合 计 6,756,300.02 488,400.00 －
项 目 本期摊销 累计摊销 期末余额
非专利技术 750,000.00 1,500,000.00 6,000,000.00
财务软件1 699.96 1,399.94 5,600.06
财务软件2 28,490.00 28,490.00 459,910.00
合 计 779,189.96 1,529,889.94 6,465,510.06
本公司无形资产期末未发生减值情形，故未计提减值准备。
13、长期待摊费用
项 目 原始价值 期初余额 本期增加
租入固定资产
3,540,155.71 3,524,696.51 283,750.00
改良支出
房租 76,500.00 63,750.00 －
东盟大棚 10,000.00 8,300.00 －
合 计 3,626,655.71 3,596,746.51 283,750.00
项 目 本期摊销 期末余额
租入固定资产
200,694.65 3,607,751.86
改良支出
房租 63,750.00 －
东盟大棚 8,300.00 －
合 计 272,744.65 3,607,751.86
租入固定资产改良支出系子公司—安徽上柴动力有限公司租入固定资产改良支出，
按房屋租赁期限进行摊销，剩余摊销年限为216个月。
14、应付票据
应付票据期末余额为107,780,735.00元，均为银行承兑汇票。应付票据余额期末较
期初上升较大，主要系本期采用银行承兑汇票结算增加所致。
15、应付账款
（1）应付账款期末余额为303,152,547.15元，期末应付账款余额中有应付持本公司
5%（含5%）以上股份的股东单位北汽福田股份有限公司欠款358,927.23元。
（2）应付账款期末余额中无账龄超过三年以上的大额应付款项。
16、预收账款
（1）预收账款期末余额为19,180,628.47元，主要系销售结算尾款。
（2）期末预收账款余额中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（3）期末预收账款余额中账龄超过1年以上的金额为8,501,442.48元，主要系销售
结算尾款。
17、应付工资
项 目 2005.12.31 2004.12.31
应付工资 11,490,124.68 11,498,524.68
合 计 11,490,124.68 11,498,524.68
18、应付福利费
项 目 2005.12.31 2004.12.31
应付福利费 15,187,380.57 13,969,209.08
合 计 15,187,380.57 13,969,209.08
19、应交税金
税 种 2005.12.31 2004.12.31
增值税 -3,542,484.36 3,333,681.98
营业税 － 2,827.67
城建税 146,239.66 －
企业所得税 122,236.16 -8,354,117.09
个人所得税 21,333.00 8,803.10
其 他 1,195.30 －
合 计 -3,251,480.24 -5,008,804.34
20、其他应交款
项 目 2005.12.31 2004.12.31
教育费附加 115,947.32 377,369.50
水利基金 442,164.24 491,183.48
平抑基金 1,180.19 -34.43
教育发展费 1,180.19 -8.23
副调基金 1,783.12 2,506.83
堤防管理费 117.41 131.13
住房公积金 212,863.00 －
合
计 775,235.47 871,148.28
21、其他应付款
（1）其他应付款期末余额为19,115,547.55元，期末其他应付
款余额中应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位—安徽全柴集团有限公司的款项
12,088.44元。
（2）期末其他应付款余额中账龄超过3年以上的大额应付款项主要为职工教育经费
3,964,812.13元。
22、预提费用
项 目 2005.12.31 2004.12.31 结存原因
水电费 55,806.98 907,804.47 未结算
出口费用 － 22,773.41
三包维修费 989,667.20 － 未结算
其 他 275,384.10 － 未结算
合 计 1,320,858.28 930,577.88
23、股本
（1）股本明细表 单位:股
2005.01.01—2005.12.31增减变动
项 目 2005.01.01 配股 送股 公积金
转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份 182,000,000
其中:
(1)国家持有股份 162,500,000
(2)境内法人持有股份 19,500,000
2.内部职工股
3.其他(向基金配售股份)
未上市流通股份合计 182,000,000
二、已流通股份
1.境内上市人民币普通股 101,400,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
已上市流通股份合计 101,400,000
股份总数 283,400,000
2005.01.01—2005.12.31增减变动
项 目 其他 小计 2005.12.31
一、尚未流通股份
1.发起人股份 182,000,000
其中:
(1)国家持有股份 162,500,000
(2)境内法人持有股份 19,500,000
2.内部职工股
3.其他(向基金配售股份)
未上市流通股份合计 182,000,000
二、已流通股份
1.境内上市人民币普通股 101,400,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
已上市流通股份合计 101,400,000
股份总数 283,400,000
24、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 456,781,655.05 － － 456,781,655.05
被投资单位股权 199,399.30 － － 199,399.30
投资准备
接受捐赠非现金资产 － 3,015.00 － 3,015.00
拨款转入 － 200,000.00 － 200,000.00
其他资本公积 127,412.74 － － 127,412.74
合 计 457,108,467.09 203,015.00 － 457,311,482.09
25、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 23,016,143.54 1,015,430.56 － 24,031,574.10
法定公益金 12,883,462.96 507,715.28 － 13,391,178.24
合 计 35,899,606.50 1,523,145.84 － 37,422,752.34
26、未分配利润
项 目 2005年度 2004年度
净利润 10,251,774.97 -52,910,599.12
加:年初未分配利润 43,249,919.92 95,706,453.16
可供分配的利润 53,501,694.89 42,795,854.04
减:提取法定盈余公积 1,015,430.56 -302,710.58
提取法定公益金 507,715.28 -151,355.30
应付股利 － －
未分配利润 51,978,549.05 43,249,919.92
27、主营业务收入
（1）按行业分类
项 目 2005年度 2004年度
829,173,237.53 745,958,329.57
内燃机类
45,528,841.56 32,160,942.76
建材类
152,543,295.12 129,794,672.60
商业类
合 计 1,027,245,374.21 907,913,944.93
（2）本公司前五名客户的主营业务收入总额为59,155.27万元，占全部主营业务收
入总额的57.59%。其中本公司第一大客户为北汽福田股份有限公司，2005年度本公司对
其销售收入为36,722.70万元，占全部主营业务收入总额的35.75%。
28、主营业务成本
项 目 2005年度 2004年度
721,325,555.62 667,993,307.54
内燃机类
47,375,522.64 28,622,994.25
建材类
145,402,963.67 125,867,644.10
商业类
合 计 914,104,041.93 822,483,945.89
29、主营业务税金及附加
项 目 2005年度 2004年度
城建税 932,616.95 606,364.37
教育费附加 740,510.69 452,160.38
平抑基金 3,958.93 905.48
副调基金 9,040.79 8,394.63
交通费附加 － 9.59
营业税 － 27,332.56
教育发展费 3,958.93 907.41
堤防税 1,085.36 832.45
残疾人保障金 878.00 1,042.00
合 计 1,692,049.65 1,097,948.87
本公司的子公司计提的主营业务税金及附加系依据子公司所在当地税务部门的相关
规定进行计提。
30、其他业务利润
项 目 2005年度 2004年度
废料销售 4,650,508.18 2,367,892.01
材料销售 1,047.35 123,719.56
配件销售 232,639.71 1,317,849.63
提供劳务 32,375.03 -42.74
技术转让 524,675.00 143,405.00
修配 204,511.87 208,891.76
外购商品销售 -210,939.89 22,245.58
租赁收入 139,745.15 －
其 他 43,960.87 －
合 计 5,618,523.27 4,183,960.80
2005年度其他业务收入、成本列示:
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
废料销售 4,752,763.91 102,255.73 4,650,508.18
材料销售 1,287.35 240.00 1,047.35
25,352,919.01 25,120,279.30 232,639.71
配件销售
32,375.03 － 32,375.03
提供劳务
技术转让 555,100.00 30,425.00 524,675.00
修配 204,893.01 381.14 204,511.87
外购商品销售 892,595.64 1,103,535.53 -210,939.89
租赁收入 163,869.00 24,123.85 139,745.15
其 他 43,960.87 － 43,960.87
合 计 31,999,763.82 26,381,240.55 5,618,523.27
31、财务费用
项 目 2005年度 2004年度
利息支出 220,841.16 508,216.00
减:利息收入
5,772,782.53 5,205,052.70
汇兑损益 174,131.04 42,834.81
其他(手续费) 247,981.80 227,304.78
合 计 -5,129,828.53 -4,426,697.11
32、投资收益
项 目 2005年度 2004年度
年末调整的被投资公司所有者 110,199.67 280,693.37
权益净增减的金额
债权投资收益 409,781.63 －
短期投资收益 12,720.85 －
长期股权投资减值准备 -327,487.41 -27,600,000.00
股权投资差额摊销 － -73,030.60
委托贷款收益 － 4,710,000.00
合 计 205,214.74 -22,682,337.23
投资收益比上年同期有较大变化，主要系前期计提长期股权投资减值准备所致。
33、营业外收入
项 目 2005年度 2004年度
处理固定资产净收益 638,134.91 665,576.86
罚款净收入 289,407.50 198,544.29
其他收入 114,866.13 26,221.99
合 计 1,042,408.54 890,343.14
34、营业外支出
项 目 2005年度 2004年度
处理固定资产净损失 932,603.52 1,395,039.33
罚款支出 37,432.08 1,009.07
其他支出 5,700.00 1,000.00
固定资产减值准备 2,027,107.65 －
合 计 3,002,843.25 1,397,048.40
本年营业外支出增加较大，系由于对本公司铝塑管生产线计提了2,027,107.65元的
固定资产减值准备所致。
35、收到的其他与经营活动有关的现金为749,643.35元
主要项目列示 金额
收到的押金定金 353,630.66
罚款违约金收入 289,407.50
36、支付的其他与经营活动有关的现金49,583,871.40元
主要项目列示 金额
销售承包服务费 13,374,678.32
三包服务费 15,329,284.10
运输费 4,495,784.27
物料消耗 2,214,476.86
水电费 1,341,204.82
广告费 1,271,986.45
差旅费 1,555,744.37
办公费 951,544.87
业务招待费 643,136.80
保险费 773,156.02
修理费 111,200.48
37、收到的其他与投资活动有关的现金5,772,782.53元
主要项目列示 金额
利息收入 5,772,782.53
38、支付的其他与投资活动有关的现金18,500,000.00元
主要项目列示 金额
个人往来 18,500,000.00
个人往来系陈大钰、刘银秋暂借本公司的款项
（二）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
2005.12.31
账 龄
应收账款金额 比例(%)
1年以内 101,725,331.61 43.55
1-2年 11,822,525.68 5.06
2-3年
12,543,389.96 5.37
3年以上 107,514,033.03 46.02
合 计 233,605,280.28 100.00
2005.12.31
账 龄
坏账准备 应收账款净额
1年以内 4,986,552.59 96,738,779.02
1-2年 1,183,431.07 10,639,094.61
2-3年 3,763,016.99 8,780,372.97
3年以上 74,854,986.94 32,659,046.09
合 计 84,787,987.59 148,817,292.69
2004.12.31
账 龄
应收账款金额 比例(%)
1年以内 104,612,279.33 42.45
1-2年 16,533,995.19 6.71
2-3年 72,617,126.21 29.47
3年以上 52,665,085.04 21.37
合 计 246,428,485.77 100.00
2004.12.31
账 龄
坏账准备 应收账款净额
1年以内 5,155,805.62 99,456,473.71
1-2年 1,653,399.52 14,880,595.67
2-3年 36,136,718.78 36,480,407.43
3年以上 34,992,086.79 17,672,998.25
合 计 77,938,010.71 168,490,475.06
（2）期末应收账款余额中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位-北汽福田
车辆股份有限公司欠款44,598,635.06元。
（3）本公司应收账款欠款金额前五名的累计金额为8,116.94万元，占应收账款总额
的34.75%。
（4）本期实际核销的应收账款金额为7,723,717.10元，均系逾期三年以上、债务人
被法院宣布破产的债务。
（5）应收账款中有206家欠款单位已确实无法收回，金额共计人民币42,195,940.8
5元,本公司按100%计提了坏账准备。其中2005年度全额计提坏账准备对应的应收账款金
额为7,689,551.20元。
（6）纳入合并报表范围内的母子公司之间的往来款不计提坏账准备。
2、其他应收款
（1）账龄分析
2005.12.31
账 龄
其他应收款金额 比例(%)
1年以内 29,564,433.51 57.34
1-2年 13,674,736.34 26.52
2-3年 8,062,599.16 15.64
3年以上 258,917.43 0.50
合 计 51,560,686.44 100.00
2005.12.31
账 龄
坏账准备 其他应收款净额
1年以内 1,477,330.57 28,087,102.94
1-2年 1,367,473.63 12,307,262.71
2-3年 2,418,779.75 5,643,819.41
3年以上 129,458.71 129,458.72
合 计 5,393,042.66 46,167,643.78
2004.12.31
账 龄
其他应收款金额 比例(%)
1年以内 62,544,093.18 88.14
1-2年 8,315,135.06 11.72
2-3年 － －
3年以上 102,409.84 0.14
合 计 70,961,638.08 100.00
2004.12.31
账 龄
坏账准备 其他应收款净额
1年以内 3,123,450.36 59,420,642.82
1-2年 831,513.51 7,483,621.55
2-3年 － －
3年以上 51,204.92 51,204.92
合 计 4,006,168.79 66,955,469.29
（2）本公司其他应收款欠款金额前五名的累计金额为3，340.00万元，占其他应收
款总额的64.78%。
（3）期末其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款
。
（4）其他应收款中期末余额较大的项目列示如下：
欠款单位 2005.12.31 款项性质
陈大钰 18,000,000.00 个人欠款
全椒县全发机械有限责任公司 5,000,000.00 单位欠款
安徽飞彩车辆股份有限公司 5,000,000.00 单位欠款
滁州兴达机电有限公司 2,800,000.00 单位欠款
全椒县振宏机械有限公司 2,600,000.00 单位欠款
（5）纳入合并报表范围内的母子公司之间的往来款不计提坏账准备。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资类别
类别 期初余额 本期增加
子公司投资 41,720,073.17 1,384,138.12
合营企业投资 17,630,725.97 20,610,199.67
其他股权投资 57,280,000.00 －
长期投资减值准备 -28,146,888.06 -327,487.41
合 计 88,483,911.08 21,666,850.38
类别 本期减少 期末余额
子公司投资 1,866,712.27 41,237,499.02
合营企业投资 － 38,240,925.64
其他股权投资 － 57,280,000.00
长期投资减值准备 － -28,474,375.47
合 计 1,866,712.27 108,284,049.19
（2）子公司投资
被投资单位 投资 投资
初始投资金额 追加投资额
名称 期限 比例
烟台金茂汽车
15年 58.00% 3,000,000.00 －
销售有限公司
四川全柴动力
15年 83.21% 1,664,200.00 －
有限责任公司
武汉全柴动力
15年 55.00% 8,250,000.00 －
有限责任公司
安徽上柴动力
20年 60.00% 30,000,000.00 －
有限公司
安徽全柴顺达
15年 51.00% 3,397,800.00 －
动力有限公司
安徽全柴集团
顺兴贸易有限 长期 90.00% 1,384,138.12 －
公司
合 计 47,696,138.12 －
被投资单位 本期权益
累计权益增减额 期末余额
名称 增减额
烟台金茂汽车
-126,266.37 -91,852.56 2,908,147.44
销售有限公司
四川全柴动力
－ -1,664,200.00 －
有限责任公司
武汉全柴动力
394,050.87 -1,617.45 8,248,382.55
有限责任公司
安徽上柴动力
-2,134,496.77 -4,700,969.09 25,299,030.91
有限公司
安徽全柴顺达
－ － 3,397,800.00
动力有限公司
安徽全柴集团
顺兴贸易有限 － － 1,384,138.12
公司
合 计 -1,866,712.27 -6,458,639.10 41,237,499.02
子公司股权投资差额
在被投资公司权益
股权投
被投资单位名称 实际投资额
中所占金额 资差额
安徽全柴顺达动力
3,397,800.00 5,508,000.00 -2,110,200.00
有限公司
合 计 3,397,800.00 5,508,000.00 -2,110,200.00
被投资单位名称 形成原因 期末余额
安徽全柴顺达动力
以无形资产入股 -2,110,200.00
有限公司
合 计 -2,110,200.00
因安徽全柴顺达动力有限公司自成立以来一直未正常经营，依据谨慎性原则，本公
司未对其股权投资差额进行摊销。
（3）合营公司投资
投资 投资
被投资单位名称 初始投资金额 追加投资额
期限 比例
安徽万联环保科
长期 43.50% 17,400,000.00 －
技股份有限公司
安徽天钰机械股
长期 41.00% 20,500,000.00 －
份有限公司
合 计 37,900,000.00 －
本期权益 累计权益增
被投资单位名称 期末余额
增减额 减额
安徽万联环保科
110,199.67 340,925.64 17,740,925.64
技股份有限公司
安徽天钰机械股
－ － 20,500,000.00
份有限公司
合 计 110,199.67 340,925.64 38,240,925.64
(4)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资比例
北京福田建材机械有限责任公司 长期 5.77%
大鹏证券有限责任公司 长期 1.06%
大鹏控股有限责任公司 长期 0.91%
安徽亚欧木业有限公司 12年 19.68%
合 计 —
被投资单位名称 投资金额 期末余额
北京福田建材机械有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
大鹏证券有限责任公司 21,856,533.00 21,856,533.00
大鹏控股有限责任公司 5,743,467.00 5,743,467.00
安徽亚欧木业有限公司 19,680,000.00 19,680,000.00
合 计 57,280,000.00 57,280,000.00
（5）长期投资减值准备
投资单位名称 期初余额 本期增加
安徽全柴顺达动力有限公司 546,888.06 327,487.41
大鹏证券有限责任公司 21,856,533.00 －
大鹏控股有限责任公司 5,743,467.00 －
合 计 28,146,888.06 327,487.41
投资单位名称 本期减少 期末余额
安徽全柴顺达动力有限公司 － 874,375.47
大鹏证券有限责任公司 － 21,856,533.00
大鹏控股有限责任公司 － 5,743,467.00
合 计 － 28,474,375.47
4、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
（1）固定资产原价
类 别 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 174,471,947.66 54,091,969.01
机械设备 292,008,456.23 24,947,681.54
动力设备 34,751,547.81 10,850,144.85
电子设备 4,829,144.00 591,639.15
运输工具 7,648,920.44 4,619,986.50
专用设备 32,126,472.01 2,717,500.00
合 计 545,836,488.15 97,818,921.05
类 别 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 5,303,662.52 223,260,254.15
机械设备 2,998,630.00 313,957,507.77
动力设备 336,750.00 45,264,942.66
电子设备 － 5,420,783.15
运输工具 2,613,166.44 9,655,740.50
专用设备 582,300.00 34,261,672.01
合 计 11,834,508.96 631,820,900.24
注：本期增加的固定资产中有52,269,660.78元为在建工程完工转入。
（2）累计折旧
类 别 期初余额 本期增加
房屋及建筑物 36,111,654.08 4,946,692.35
机械设备 88,345,581.84 20,450,586.12
动力设备 10,999,442.97 2,096,133.55
电子设备 2,675,583.85 444,852.25
运输工具 4,315,602.89 508,897.02
专用设备 19,764,980.77 2,379,713.93
合 计 162,212,846.40 30,826,875.22
类 别 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 2,790,566.55 38,267,779.88
机械设备 879,900.16 107,916,267.80
动力设备 261,535.03 12,834,041.49
电子设备 － 3,120,436.10
运输工具 2,045,026.79 2,779,473.12
专用设备 464,302.82 21,680,391.88
合 计 6,441,331.35 186,598,390.27
（3）固定资产净 383,623,641.75 445,222,509.97
值
（4）固定资产减值准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 － － － －
机械设备 3,847,947.55 2,027,107.65 － 5,875,055.20
动力设备 1,278,610.57 － － 1,278,610.57
电子设备 － － － －
运输工具 1,686,660.00 － 360,500.00 1,326,160.00
专用设备 2,772,735.30 － － 2,772,735.30
合 计 9,585,953.42 2,027,107.65 360,500.00 11,252,561.07
（5）固定资产净额 374,037,688.33 433,969,948.90
固定资产减值准备本期增加系对铝塑管生产线计提的减值准备；固定资产减值准备
本期减少系处理已计提减值准备固定资产结转的减值准备。
（6）财产抵押情况:固定资产中无抵押的情况。
5、主营业务收入
（1）按行业分类
项 目 2005年度 2004年度
内燃机类 809,845,587.00 760,777,675.29
建材类 45,528,841.56 32,160,942.76
合 计 855,374,428.56 792,938,618.05
（2）本公司前五名客户的主营业务收入总额为59,155.27万元，占全部主营业务收
入总额的69.16%。其中本公司第一大客户为北汽福田股份有限公司，2005年度本公司对
其销售收入为36,722.70万元，占全部主营业务收入总额的42.93%。
6、主营业务成本
项 目 2005年度 2004年度
内燃机类 702,582,806.93 682,768,658.11
建材类 47,375,522.64 28,622,994.25
合 计 749,958,329.57 711,391,652.36
7、投资收益
项 目 2005年度 2004年度
股权投资收益 12,720.85 171,567.27
债权投资收益 409,781.63 －
年末调整的被投资公司所有者权益净增 -1,756,512.60 -2,356,796.96
减的金额
长期股权投资计提的减值准备 -327,487.41 -27,600,000.00
委托贷款收益 － 4,710,000.00
合 计 -1,661,497.53 -25,075,229.69
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
安徽全柴集团有限
安徽省 内燃机
公司
安徽全柴顺达动力
安徽省 内燃机制造、销售
有限公司
安徽全柴集团全椒 农机产品、农用运输车、工程机
安徽省
顺兴贸易有限公司 械及其配件制造、销售
与本企 法定
企业名称 经济类型
业关系 代表人
安徽全柴集团有限 国有独资公
母公司 肖正海
公司 司
安徽全柴顺达动力
子公司 有限公司 许大章
有限公司
安徽全柴集团全椒
子公司 有限公司 王久义
顺兴贸易有限公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加
安徽全柴集团有限公司 158,000,000.00 —
安徽全柴顺达动力有限公司 10,800,000.00 —
安徽全柴集团全椒顺兴贸易
1,180,000.00
有限公司
企业名称 本期减少 期末数
安徽全柴集团有限公司 — 158,000,000.00
安徽全柴顺达动力有限公司 — 10,800,000.00
安徽全柴集团全椒顺兴贸易
1,180,000.00
有限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初数 本期增加
企业名称
金 额 % 金额 %
安徽全柴集团有
162,500,000.00 57.34 — —
限公司
安徽全柴顺达动
5,508,000.00 51.00 — —
力有限公司
安徽全柴集团全
椒顺兴贸易有限 — — 1,062,000.00 90
公司
本期减少 期末数
企业名称
金额 % 金 额 %
安徽全柴集团有
— — 162,500,000.00 57.34
限公司
安徽全柴顺达动
— — 5,508,000.00 51.00
力有限公司
安徽全柴集团全
椒顺兴贸易有限 — — 1,062,000.00 90.00
公司
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司的关系
安徽全柴顺风运输有限公司 同为母公司的子公司
全椒县顺昌有限公司 同为母公司的子公司
北汽福田股份有限公司 持有本公司6.88%股份
（二）关联方交易
1、销售货物
（1）定价政策:采用市场价格。
（2）向关联方销售货物明细表
2005年度
企业名称 货物名称 金额(万元) 占本期销货
百分比
不含税
安徽全柴集团全椒顺兴 柴油机及配
794.46 0.77
贸易有限公司 件
北汽福田股份有限公司 柴油机 36,722.70 35.75
2004年度
企业名称 金额(万元) 占本期销
货百分比
不含税
安徽全柴集团全椒顺兴
276.44 0.26
贸易有限公司
北汽福田股份有限公司 37,201.28 40.97
2004年度本公司会计报表附注批露的对北汽福田股份有限公司销售收入50,109.08万
元与本期附注批露的2004年度对北汽福田股份有限公司销售收入存在差异，差异原因是
2004年度本公司将山东福田重工股份有限公司确认为本公司的关联方，对其的交易计入
北汽福田股份有限公司关联交易名下，经过本公司核实，山东福田重工股份有限公司不
是本公司的关联方，因此本公司在本期附注中将2004年度对山东福田重工股份有限公司
交易从对北汽福田股份有限公司关联交易中扣除。
2、采购货物
（1）定价政策:采用市场价格。
（2）向关联方采购货物明细表
2005年度
企业名称 货物名称
金额(万元) 占本期购货
百分比
安徽全柴集团全椒顺兴
柴油机配件 32.07 0.03
贸易有限公司
全椒县顺昌有限公司 柴油机配件 474.64 0.49
北汽福田股份有限公司 购车款 10,319.72 10.57
2004年度
企业名称
金额(万元) 占本期购货
百分比
安徽全柴集团全椒顺兴
— —
贸易有限公司
全椒县顺昌有限公司 495.86 0.43
北汽福田股份有限公司 7,123.00 7.23
3、关联方应收应付款项余额
关联方名称
2005.12.31 2004.12.31
安徽全柴集团有限公司
其他应付款 1,544,833.73
12,088.44
安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司
应收账款 2,202,413.91 1,549,116.67
其他应收款 36,246.85 23,955.49
应收票据 360,000.00 －
应付账款 82,012.77 15,193.63
安徽全柴顺达动力有限公司
其他应付款 2,523,424.53 298,623.30
安徽全柴顺风运输有限公司
其他应收款 152.26 324.10
全椒县顺昌有限公司
预付账款 465,923.74 664,289.23
其他应收款 － 612,223.80
北汽福田股份有限公司
应收账款 44,598,635.06 46,038,611.31
预付账款 4,739,512.09 -1,675,695.76
其他应收款 250,000.00 －
应收票据 12,170,000.00 －
应付账款 358,927.23 56,641.00
2004年度本公司会计报表附注批露2004年12月31日对北汽福田股份有限公司应收账
款57,622,298.03元、预付账款3,929,276.91元、应付账款736,242.37元与本期附注批露
的2004年12月31日对北汽福田股份有限公司往来余额存在差异，差异原因是2004年度本
公司将山东福田重工股份有限公司确认为本公司的关联方，对其的交易计入北汽福田股
份有限公司关联交易名下，经过本公司核实，山东福田重工股份有限公司不是本公司的
关联方，因此本公司在本期附注中将2004年度对山东福田重工股份有限公司交易从对北
汽福田股份有限公司关联交易中扣除。
4、其他关联交易事项
(1)租赁
2004年4月30日本公司与安徽全柴集团有限公司签订了《土地使用权租赁协议》,承
租安徽全柴集团有限公司336,434.74平方米的土地。租赁期限内土地租金为每年1,500,
000元人民币,由承租方于每年6月25日向出租方支付750,000元,余款于每年12月25日前支
付。如遇国家对土地租金标准进行调整或土地租赁市场价格发生较大变化等,经双方协商
同意后,适时调整土地租金。
本年度公司提取土地租金1,500,000元，上年度已提取未支付土地租金750,000元，
累计支付土地租金2,250,000元，本年已全部支付。
(2)综合性服务费
2004年4月30日本公司就下述综合服务与安徽全柴集团有限公司签订了《综合服务协
议》,有偿使用下述综合服务：职工医院、保安、环卫、绿化、宾馆会议室及职工培训场
地。协议规定：综合服务费为每年500,000元,于每年6月25日前支付250,000元,余款于每
年12月25日前支付。
本年度公司累计提取综合服务费500,000元，上年度已提取未支付综合服务费250,0
00元，累计支付综合服务费750,000元，本年已全部支付。
(3)收购顺兴公司
2005年12月，本公司向全柴集团收购安徽全柴集团全椒顺兴贸易有限公司90%股权，
按2005年6月30日上述股权所享有的净资产(审计值)进行收购，收购价款为138.41万元。
七、或有事项
截至2005年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2005年12月31日止，本公司没有其他应披露的承诺事项、担保事项。
九、资产负债表日后非调整事项
（1）本公司股权分置改革方案已于2006年2月21日经公司股权分置改革相关股东会
议审议通过，股权分置改革方案是方案实施股权登记日的在册的流通股股东，每持有10
股流通股将获赠3.5股股票，获赠股票由本公司的非流通股股东支付。
（2）根据本公司第三届董事会第四次会议关于2005年度利润分配预案，2005年度拟
暂不进行利润分配，年末未分配利润结转以后年度，亦不进行资本公积金转增股本。
（3）截至2006年4月6日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十、债务重组事项
截止2005年12月31日止，本公司无需要披露的债务重组事项。
十一、其他重要事项
（一）本公司于2003年12月5日利用自有资金购入5000万元国债，并将该笔国债托管
于健桥证券股份有限公司(以下简称“健桥证券”)下属的上海漕东支路证券营业部，合
同约定托管期限至2004年9月3日止。托管到期日前，健桥证券上海漕东支路证券营业部
在未经本公司同意的情况下，将本公司所购国债用于回购，已不能卖出和转托管。为维
护公司及股东的利益，最大限度地避免损失，本公司于2004年8月特向安徽省滁州市中级
人民法院递交了民事起诉状和财产保全申请书，经滁州市中级人民法院调解，公司与健
桥证券于2004年9月27日达成调解协议，于2005年11月19日签字了《执行和解协议》。
依据上述两协议，健桥证券现已向本公司偿还现金1000万元，另用其上海两处房产
及三辆轿车以评估价为基础作价3854万元,抵偿健桥证券所欠本公司等额债务（上述资产
均已过户至本公司名下）。
截止2006年4月6日，健桥证券所欠本公司国债投资本金已全部还清。
（二）截至2005年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项
。
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益用＋ 损失用－）
项 目 金额（元）
1.处置长期股权投资、其他长期资产产生的损益 —
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
3.各种形式的政府补贴 —
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,060,330.22
5.短期投资损益 422,502.48
6.委托投资损益 —
7.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各 1,045,708.54
项营业外收入
8.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各 -975,735.60
项营业外支出
9.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 —
10.以前年度已经计提各项减值准备的转回 —
11.债务重组损益 —
12.资产置换损益 —
13.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 —
14.比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调? —
非经常性损益合计 1,552,805.64
减：所得税影响数 512,425.86
少数股东损益影响数 6,499.08
扣除所得税影响后非经常性损益 1,033,880.70
发生在子公司的非经常性损益，已考虑股份公司的投资比例；所得税的影响数按发
生该交易公司的实际税负率分析计算填列。
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