内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司专项审核说明
中天华正（京）专审[2006]第037 号
中天华正会计师事务所
ZHONG TIAN HUA ZHENG CPA CO., LTD
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内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 关联方资金占用情况专项说明
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中天华正（京）专审[2006]037 号
内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，已于2006 年4 月22 日完成了对内蒙古包钢稀土高科
技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年度会计报表的审计工作，并
出具了中天华正（京）审[2006]536 号无保留意见加强调事项段审计报告。
	






	
	
	
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发[2003]56 号，以下简称“56 号文”）的要求，贵公司编制了本专
项说明所附的截止2005 年12 月31 日贵公司控股股东及其他关联方资金占
用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。贵公司的责任是如实编制汇总表并
提供真实、合法、完整的有关资金占用情况的全部资料。我们的责任是在
实施年度会计报表审计工作的基础上，按56 号文以及证监会证监会计字
[2006]4 号文的相关要求出具专项说明。
一、截至2005 年12 月31 日止，贵公司账面记载的应收控股股东及其
他关联方占用资金情况如下：
1） 控股股东包头钢铁（集团）有限责任公司期末占用资金500.22 元。
2） 其他关联方资金占有情况：
截止2005 年12 月31 日止，贵公司账面记载的应收其他关联方占用资
金余额为：17,642,299.54 元，其中应收账款16,764,842.70 元，均为销售
产品尚未结算的款项。其他关联方资金占用余额比上年度增加了35%。明细
见附件一。
内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 关联方资金占用情况专项说明
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二、对外担保情况
截止2005 年12 月31 日，内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司外担保
事项如下：
根据2005 年3 月19 日二届董事会第二十五次会议决议，公司为控股
子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、包头科日稀土材料有限公司向银
行贷款提供担保，担保方式为连带责任保证，保证额为人民币6430 万元。
1） 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司向交通银行包头分行借款3000 万
元，借款期限为2005 年3 月4 日—2006 年3 月3 日；
2） 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司向交通银行包头分行借款2000 万
元，借款期限为2005 年4 月27 日—2006 年3 月27 日；
3） 内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司向包头商业银行借款1000 万元，
借款期限为2005 年9 月6 日—2006 年9 月5 日；
4） 包头科日稀土材料有限公司向交通银行包头分行借款430 万元，
借款期限为2005 年1 月17 日—2006 年1 月17 日。
我们认为贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已
在年度报告中充分披露，所有重大方面符合中华人民共和国证券监督管理
委员会证监发[2003]56 号文件的规定。
北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师：张益奇
有限公司 中国注册会计师：常明
中国●北京 二○○六年四月二十二日
内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 关联方资金占用情况专项说明
附件一
上市公司2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：元
资金占
用方类
别
资金占用方名称
占用方与上市
公司的关联关
系
上市公司核
算的会计科
目
2005 年期初
占用资金余
额
2005 年度占
用累计发生
金额（不含占
用资金利息）
2005 年度占
用资金的利
息
2005 年度偿
还累计发生
金额
2005 年期末
占用资金余
额
占用
形成
原因
占用
性质
包头钢铁（集团）
有限责任公司
控股股东 其他应收款-4,357.10 5,542,618.71 - 5,537,761.39 500.22 借款
非经
营性
占用
内蒙古稀土（集
团）
控股股东子公
司
其他应收款1,804,797.21 - - 927,340.37 877,456.84 借款
非经
营性
占用
包头天骄清美抛
光粉有限公司
控股股东子公
司
应收账款 5,217,302.98 5,711,945.00 - 6,500,000.00 4,429,247.98 货款
经营
性占
用
包钢综合企业集
团公司三厂综合
厂
控股股东子公
司
应收账款 3,466,920.72 - - - 3,466,920.72 货款
经营
性占
用
广东中山市天骄
稀土材料有限公
司
控股股东子公
司
应收账款 2,549,250.00 67,890,033.00 - 61,570,609.00 8,868,674.00 货款
经营
性占
用
控股股
东、实际
控制人
及其附
属企业
中国冶金进出口
包钢公司
控股股东子公
司
应收账款 - 184,000.00 - 184,000.00 - 货款
经营
性占
用
小计 - - - 13,033,913.81 79,328,596.71 - 74,719,710.76 17,642,799.76 - -
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内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 关联方资金占用情况专项说明
内蒙古稀奥科贮
氢合金有限公司
控股子公司 其他应收款24,500,000.00 35,000,000.00 1,412,050.50 36,412,050.50 24,500,000.00
短期
借款
非经
营性
占用
内蒙古稀奥科贮
氢合金有限公司
控股子公司
长期债权投
资 57,048,243.02 50,132,890.86 2,797,415.28 - 59,845,658.30
债权
投资
非经
营性
占用
内蒙古稀奥科镍
氢动力电池有限
公司
控股子公司
长期债权投
资 100,612,432.03 87,253,865.24 4,868,765.64 - 105,481,197.67
债权
投资
非经
营性
占用
上市公
司的子
公司及
其附属
企业
内蒙古稀奥科镍
氢电池极板有限
公司
控股子公司
长期债权投
资 100,706,943.53 87,335,828.28 4,873,339.24 - 105,580,282.77
债权
投资
非经
营性
占用
小计 - - - 282,867,618.58 259,722,584.38 13951570.66 36,412,050.50 295,407,138.74 - -
关联自
然人及
其控制
的法人
- - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - -
其他关
联人及
其附属
企业
- - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - 295,901,532.39 339,051,181.09 13951570.66 111,131,761.26 313,049,938.50 - -
注：关联交易中涉及包头钢铁（集团）有限责任公司的数据均包括内设机构及分厂合计数。
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