为进一步完善商业银行小企业授信工作机制,规范小企业授信管理,明确授信工作尽职要求,促进小企业授信业务可持续发展,近日,中国银监会发布《商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)》(以下简称《指引》)。

    《指引》共七章四十八条,分为总则、授信调查尽职要求、授信审查尽职要求、授信审批尽职要求、授信后管理尽职要求、授信工作尽职评价要求和附则等七个部分。此外,《指引》还针对授信过程的不同环节的主要风险点,编制了《附录》,列出了近百条风险提示内容。《指引》适用对象为在中华人民共和国境内依法设立的商业银行开展的对小企业、个体工商户提供的授信工作适用本指引。其他银行业金融机构可参照执行。

    《指引》要求商业银行制定体现小企业经营规律、小企业授信业务风险特点的授信政策,实行差别化授信管理。《指引》规定了商业银行从事小企业授信业务调查、授信审查、授信审批、授信后管理等各项授信业务活动的工作人员必须履行的最基本的尽职要求。

    对于小企业的划分标准,银监会新闻发言人指出,《指引》中的小企业泛指各类所有制和组织形式的小型企业及个体经营户,并明确小企业的划分标准参照原国家经贸委、国家统计局以及国有资产管理部门的有关规定执行。

    值得注意的是,银监会此次发布的指引只是针对小企业,而不是通常所说的中小企业。银行会新闻发言人就此解释说,通常人们从企业规模角度将中型和小型企业统称“中小企业”,而《指引》没有包含中型企业,是因为在现实经济中,中型企业与数量更为广大的小型企业相比,在贷款难问题上远没有后者那样存在着普遍性和复杂性。同时从授信管理角度看,中型企业授信管理比较接近于大型企业,小企业授信管理有其特殊的规律和要求。为了促进和指导各银行不断改善对小企业的授信工作,因此,《指引》专门对小企业授信工作尽职要求进行了规定。

    银监会有关负责人还表示,《指引》将有助于引导商业银行进一步贯彻落实《银行开展小企业贷款业务指导意见》和“六项机制”,转变经营理念、创新体制机制；通过贷款流程改造和实行差别化授信管理,打造小企业授信工作平台,提高相应的风险管理能力,从根本上促进小企业授信业务的可持续发展,为广大小企业提供更好的金融服务,以推动社会主义和谐社会建设。