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福建省高速公路有限责任公司公司债券2006年年度报告

福建省高速公路有限责任公司公司债券2006年年度报告
重要提示
本公司确信本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司2006 年度财务
报告经福建华兴有限责任会计师事务所审计,并出具标准无保留意见的审计结论。
一、发行人简介 (一)公司法定中文名称:福建省高速公路有限责任公司 公司法定英文名称:Fujian Provincial Expressway Company, Ltd. (二)公司注册地址:福建省福州市鼓楼区东水路18 号 邮政编码:350001 (三)公司法定代表人:唐建辉 (四)公司信息披露事务人:谢家清 联系地址:福建省福州市东水路18 号 联系电话:0591-87077359 联系传真:0591-87077354 (五)公司指定信息披露网址:http://www.sse.com.cn (六)公司债券简介: 1.债券名称:2005 年福建省高速公路有限责任公司公司债券 2.债券简称:05 闽高速 3.债券代码:120523 4.债券期限:10 年 5.债券总额:人民币20 亿元 6.债券利率:固定利率,票面年利率5.05% 7.债券还本付息方式:每年付息一次,到期一次还本 8.债券信用等级:AAA 级 9.债券发行首日:2005 年6 月10 日 10.债券上市交易首日:2006 年2 月17 日 2 11.债券上市地点:上海交易所 12.债券担保人:国家开发银行 13.债券主承销商:广发证券股份有限公司 二、公司概况和业务回顾 本公司是经福建省人民政府批准,于1997 年8 月在福建省工商行政管理局注 册登记正式成立的有限责任公司,作为福建省人民政府对全省高速公路建设的投资 主体,负责全省高速公路的建设、营运和管理工作。自成立以来,公司始终围绕福 建省高速公路建设和运营管理为主业,相继建成了泉厦、厦漳、福泉、罗宁、罗长、 漳诏、福宁、漳龙、福银福建段等一批高速公路。目前公司已发展成为福建省高速 公路投资建设与经营管理行业的龙头企业。 2006 年度公司实现主营业务收入46.60 亿元,比上年增长7.27 亿元,增幅为 18.49%;全年实现净利润9.49 亿元,比上年增长3.38 亿元,增幅为55.38%。截止 2006 年12 月31 日,公司总资产规模达到574.87 亿元,净资产规模为183.20 亿元, 资产负债率58.18%。 三、募集资金使用情况 2005 年公司发行10 年期公司债券20 亿元,分别用于国道319 线龙岩至长汀段 高速公路项目和京福国道主干线邵武至三明段高速公路项目的建设。 截止2006 年12 月31 日,国道319 线龙岩至长汀段高速公路项目已使用债券募 集资金5.63 亿元,京福国道主干线邵武至三明段高速公路项目已使用债券募集资 金9.8 亿元,尚余4.57 亿元未使用。 四、公司主要会计数据和财务指标 (一)公司主要会计数据:(单位:元) 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 总资产 57,486,885,674.38 52,794,468,125.51 8.89% 净资产 18,319,804,562.09 16,714,832,731.83 9.60% 主营业务利润 3,252,139,869.27 2,658,580,239.84 22.33% 净利润 948,577,093.01 610,489,156.09 55.38% (二)公司主要财务指标: 3 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 流动比率 36.96% 91.38% -59.55% 速动比率 36.76% 91.19% -59.69% 资产负债比率 58.18 57.31 1.75% 利息保障倍数 2.37 2.25 5.33% 五、公司偿债能力分析 公司的流动比率和速动比率较2005年度有所下降,资产负债率水平略有上升, 但利息保障倍数比上年提高,达到2.37倍,说明公司在保持资产负债结构稳定的同 时,长期偿债能力有所增强。考虑到较高的利息保障倍数和高速公路具有较充沛的 现金流量,公司的偿债能力较强,短期内不存在偿付风险。 六、公司涉及的重大诉讼事项 本公司没有正在进行的或未决的,会对本公司的财务状况和运营业绩产生重大 不利影响的任何诉讼、仲裁或行政程序,并且尽本公司所知,亦不存在任何潜在的 或可能产生重大不利影响的诉讼、仲裁或行政程序。 七、财务报告 (一)审计报告 本公司2006年年度财务报告经福建华兴有限责任会计师事务所审计,并出具标 准无保留意见报告(闽华兴所(2007)审字A-109号),签字注册会计师刘久芳、 陈依航。 (二)合并会计报表 请见附表。 八、备查文件 本公司同时提供以下备查文件: (一)经审计的2006 年度会计报表原件; (二)2006 年度审计报告原件。 福建省高速公路有限责任公司 2007 年4 月28 日 4 资 产 负 债 表(2006-12-31) 编制单位:福建省高速公路有限责任公司(合并) 单位:元 资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数 货币资金 824,633,821.54 3,689,827,530.52 短期借款 4,213,050,000.00 2,951,000,000.00 短期投资 应付票据 1,585,054,696.94 4,850,000.00 应收票据 应付账款 722,730,723.18 730,426,297.02 应收股利 预收账款 8,554,322.34 4,969,967.00 应收利息 应付工资 59,465,505.63 37,377,001.77 应收账款 39,037,907.93 46,766,500.83 应付福利费 15,537,550.84 11,679,251.42 其他应收款 978,052,566.24 569,115,309.68 应付股利 32,732,028.85 -30,887,441.75 预付账款 2,042,759,595.72 1,410,876,542.52 应交税金 212,502,046.65 131,394,518.35 存货 20,573,562.26 12,233,433.74 其他应交款 3,568,265.32 3,573,040.69 待摊费用 875,952.83 438,529.38 其他应付款 2,088,935,018.12 2,092,059,355.33 其他流动资产 520,400.00 预提费用 109,639,690.53 90,209,476.24 流动资产合计 3,905,933,406.52 5,729,778,246.67 一年内到期的长期负债 1,516,350,894.03 229,615,500.00 长期股权投资 292,202,288.26 369,985,908.93 流动负债合计 10,568,120,742.43 6,270,064,644.15 长期债权投资 长期借款 20,704,880,754.13 21,798,845,830.29 长期投资合计 292,202,288.26 369,985,908.93 应付债券 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 固定资产原价 44,902,950,817.06 38,329,815,694.65 长期应付款 170,550,510.13 187,884,983.18 减:累计折旧 1,176,816,173.53 916,870,027.56 专项应付款 固定资产净值 43,726,134,643.53 37,412,945,667.09 其他长期负债 减:固定资产减值准备 5,907,073.90 5,925,856.53 长期负债合计 22,875,431,264.26 23,986,730,813.47 固定资产净额 43,720,227,569.63 37,407,019,810.56 负债合计 33,443,552,006.69 30,256,795,457.62 在建工程 8,896,489,824.29 8,759,329,819.78 少数股东权益 5,723,529,105.60 5,822,839,936.06 固定资产合计 52,616,717,393.92 46,166,349,630.34 所有者权益(或股东权益) 无形资产 511,758,390.54 522,999,646.90 实收资本(或股本) 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 长期待摊费用 6,892,856.11 5,354,692.67 资本公积 14,576,735,296.97 13,920,340,559.72 股权分置流通权 153,381,339.03 盈余公积 767,725,397.05 661,596,398.82 无形资产及其他资产合计 672,032,585.68 528,354,339.57 其中:法定公益金 304,578,950.99 递延税项: 未分配利润 1,975,343,868.07 1,132,895,773.29 递延税款借项 所有者权益(或股东权益)合计 18,319,804,562.09 16,714,832,731.83 资 产 总 计 57,486,885,674.38 52,794,468,125.51 负债和所有者权益(或股东权益)总计57,486,885,674.38 52,794,468,125.51 5 利 润 及 利 润 分 配 表 2006 年度 编制单位:福建省高速公路有限责任公司(合并) 单位:元 项 目 本年累计数 上年同期累计数 一、主营业务收入 4,660,146,252.22 3,932,867,559.07 减:主营业务成本 1,349,349,621.30 1,211,863,271.27 主营业务税金及附加 58,656,761.65 62,424,047.96 二、主营业务利润(亏损以-号) 3,252,139,869.27 2,658,580,239.84 加:其他业务利润 -18,533,981.60 -14,023,350.91 减:营业费用 25,671,013.38 21,548,531.95 管理费用 153,676,439.44 145,289,901.97 财务费用 1,233,828,404.45 1,026,103,617.82 三、营业利润 1,820,430,030.40 1,451,614,837.19 加:投资收益 16,577,633.58 -65,507,271.72 补贴收入 70,944.11 22,100.56 营业外收入 62,386,552.14 40,812,785.28 减:营业外支出 32,159,671.79 79,081,481.60 四、利润总额 1,867,305,488.44 1,347,860,969.71 减:所得税 336,582,900.36 268,415,291.05 少数股东损益 582,145,495.07 468,956,522.57 五、净利润 948,577,093.01 610,489,156.09 加:年初未分配利润 1,132,895,773.29 709,357,710.75 其他转入 六、可供分配的利润 2,081,472,866.30 1,319,846,866.84 减:提取法定公积金 106,128,998.23 91,017,312.41 提取法定公益金 95,933,781.14 七、可供投资者分配的利润 1,975,343,868.07 1,132,895,773.29 减:提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 1,975,343,868.07 1,132,895,773.29 6 现 金 流 量 表 (2006 年度) 编制单位:福建省高速公路有限责任公司(合并) 单位:元 项 目金额项 目金额 一、经营活动产生的现金流量: 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金4,490,454,078.72 净利润948,577,093.01 收到的税费返还 - 加:少数股东损益582,145,495.07 收到的其他与经营活动有关的现金100,044,435.67 加:计提的资产减值准备902,847.84 现金流入小计 4,590,498,514.39 固定资产折旧262,355,900.36 购买商品、接受劳务支付的现金1,126,390,921.61 无形资产摊销20,390,019.51 支付给职工以及为职工支付的现金215,768,446.76 长期待摊费用摊销4,524,937.91 支付的各项税费 325,362,922.61 待摊费用减少(减:增加) 75,502.91 支付的其他与经营活动有关的现金191,789,211.86 预提费用增加(减:减少) 9,801,895.57 现金流出小计 1,859,311,502.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 7,775,556.19 经营活动产生的现金流量净额2,731,187,011.55 固定资产报废损失 二、投资活动产生的现金流量: 财务费用1,298,810,722.03 收回投资所收到的现金69,204,292.13 投资损失(减:收益) -16,577,633.58 取得投资收益所收到的现金2,591,020.52 递延税款贷项(减:借项) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,141,379.16 存货的减少(减:增加) -8,353,806.52 收到的其他与投资活动有关的现金575,996,788.23 经营性应收项目的减少(减:增加) -1,676,424,909.13 经营性应付项目的增加(减:减少) 1,297,183,390.38 现金流入小计 648,933,480.04 其他 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金5,708,214,602.96 投资所支付的现金 33,330,000.00 经营活动产生的现金流量净额2,731,187,011.55 支付的其他与投资活动有关的现金1,625,178,598.90 现金流出小计 7,366,723,201.86 投资活动产生的现金流量净额-6,717,789,721.82 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金990,272,710.71 借款所收到的现金 7,896,214,086.94 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 收到的其他与筹资活动有关的现金134,317,542.73 债务转为资本 现金流入小计 9,020,804,340.38 一年内到期的可转换公司债券 偿还债务所支付的现金6,016,494,470.16 融资租入固定资产 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金1,735,498,213.74 3、现金及现金等价物净增加情况: 支付的其他与筹资活动有关的现金111,060,977.82 现金的期末余额824,633,821.54 现金流出小计 7,863,053,661.72 减:现金的期初余额3,689,827,530.52 筹资活动产生的现金流量净额1,157,750,678.66 加:现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响-36,341,677.37 减:现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额-2,865,193,708.98 现金及现金等价物净增加额-2,865,193,708.98 7 财 务 报 表 附 注 一、公司的基本情况 福建省高速公路有限责任公司(以下简称“本公司”)是经福建省人民政府闽政办 [1995]函第10 号及福建省经济委员会闽经企[1994]第594 号文批复同意设立,为国有 独资公司,注册资本10 亿元人民币。本公司于1997 年8 月6 日取得企业法人营业执 照,注册号3500001001826,注册地址:福州市鼓楼区东水路18 号,法定代表人:唐 建辉,经营范围:投资建设高速公路,工业生产资料,百货,建筑材料,五金、交电、 化工,仪器仪表,电子计算机及配件的销售等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计准则和会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 2、会计年度 本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。 3、记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记账法记账。各项资产均按取得 时的历史(实际)成本入账;如果以后发生资产减值,则计提相应的资产减值准备。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务,采用业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合 为人民币记账。期末,所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布 的该日基准汇率折算为人民币,由此产生的折合差额属于筹建期间的,计入长期待摊 费用;属于与购建固定资产有关的借款产生的,按照借款费用资本化的原则进行处理; 其他部分作为汇兑损益,计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 8 小的投资确定为现金等价物。 7、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的计提方法 (1)坏账损失的核算方法,以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例: 本公司采用备抵法核算坏账损失,以应收款项(含应收账款和其他应收款)期末 余额为基础,除合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备外,年末依实际可收 回情况按个别认定法计提坏账准备,并记入当年度损益。(公司控股子公司—福建发展 高速股份有限公司根据应收款项的期末余额扣除应收福建省高速公路通行费收费结算 管理委员会收入分配款、本公司员工暂借款及本公司存放其他单位押金后的余额,按 账龄分析法计提坏账准备,并计入当期损益。其具体计提比例为:账龄1 年以内的账 款按其余额的 5%计提;1-2 年的,按其余额的10%计提;2-3 年的,按其余额的30 % 计提;3-4 年的,按其余额的 50%计提;4-5 年的,按其余额的80%计提,5 年以上的, 按其余额的100%计提。) (2)确认坏账损失的标准为: ①债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回; ②债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。 8、存货核算及存货跌价准备计提方法 本公司存货是指在经营过程所储备的维修用周转材料、备品配件、低值易耗品及 用于对外销售的库存商品(如汽油)等项目。 存货的取得按实际成本计价,领用或发出存货的成本除了低值易耗品领用时采用 一次性摊销外按先进先出法计算确定。 本公司存货定期进行检查,期末存货盘存采取永续盘存制。 报表日,存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当年度损益。 9、长期投资核算及减值准备计提方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过1 年(不含1 年)的各种股权性质的投资、 不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 9 (1)长期股权投资 ①长期股权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资 成本。 ②长期股权投资的核算方法为:对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本 总额20%的或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算。对其 他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资占该单位有表 决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。对于直接或间 接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的,或虽未超过50%但具有实际控制权的, 采用权益法核算并对会计报表予以合并。 ③股权投资差额的合核算:采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与 应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会 计处理: 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额(即借方差额),记入 “长期股权投资——××单位(股权投资差额)”科目,投资合同规定了投资期限的,按 投资期限摊销,没有规定投资期限的,按10 年的期限摊销;初始投资成本小于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额(即贷方差额)属于2003 年度以前已经记入“长期 股权投资——××单位(股权投资差额)”科目贷方的,按合同规定期限摊销计入损益, 属于2003 年度及以后年度发生的,记入“资本公积——股权投资准备”科目。 ④处置长期股权投资时,投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资 损益。 (2)长期债权投资 ①长期债权投资取得时,按实际支付的全部价款计价,包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权 投资成本。 ②债券投资溢价或折价,在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时, 采用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入,经调整债 10 券投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息,确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时,按投资的账面价值与实际取得价款的差额,确认为当期 投资损益。 (3)长期投资减值准备 ①本公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资账面价值,按可收回金额 低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,确认为当期投资损失。 ②长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 本公司期末未发生因市价下跌等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值的 情况,故未计得长期投资减值准备。 10、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 (1)本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、公路、机器、机械、 电子、运输工具和其他设备、器具等有形资产:①为提供劳务、出租或经营管理而持 有的;②使用年限超过1 年;③单位价值在2000 元以上。 (2)本公司购入或自行建造的固定资产以实际成本计价,取得成本包括买价、进口 关税、运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支 出。投资者投入的固定资产,按投资各方确认价值入账。 与固定资产有关的后续支出,如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计, 如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性 降低,则计入固定资产账面价值,其增计金额不超过该固定资产的可收回金额;其他 对固定资产的修理及维护而发生的后续支出,于发生时计入当期费用。 (3)固定资产折旧: 本公司拥有的高速公路路产分为收费还贷高速公路路产和经营性收费高速公路路 产两类,其中:收费还贷高速公路路产根据国家有关规定及福建省财政厅、交通厅制 定的《福建省高速公路行业财务管理暂行办法》和福建省财政厅《关于收费还贷高速 公路路产折旧问题的复函》(闽财建[2002]181 号)文件精神不计提折旧;经营性收费 11 的泉厦、福泉高速公路路产按工作量法计提折旧。 泉厦、福泉高速公路路产按工作量法(即车流量法)计提折旧,根据2005 年3 月 交通部公路科学研究所出具的《泉州-厦门高速公路交通量预测报告》和《福州-泉 州高速公路交通量预测报告》,泉州至厦门车辆通行费收费权剩余年限内(24 年6 个月, 从2005 年1 月至2029 年6 月)的预计总车流量(收费口径)为421,236,097 辆,福 州至泉州车辆通行费收费权剩余年限内(26 年10 个月,从2005 年1 月至2031 年10 月)的预计总车流量(收费口径)为396,796,910 辆。 实际车流量与预测车流量的差异,本公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余 收费期限的车流量,并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧,以保证路产价值在 经营期限内全部收回。 福泉、泉厦高速公路未上市部份(改制剥离)及除高速公路路产以外的固定资 产采用直线法计算,并分别根据各类别固定资产的原价、估计经济使用年限和估计残 值确定其折旧率。 (4)固定资产分类、预计经济使用年限,预计残值率和折旧年限如下: 类 别 折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 路产(改制剥离) 直线法 25 0 4 路产(收费还贷高速公路) 不计提 路产(经营性高速公路) 工作量法30 见前述说明 房屋建筑物 直线法 20-35 3-5 2.71-4.85 机器设备 直线法 10 3-5 9.5-9.7 办公及其它设备 直线法 5-8 3-5 11.88-19.4 电子设备 直线法 5 3-5 19-19.4 运输设备 直线法 6-8 3-5 11.88-16.17 收费设备设施(经营性) 直线法 7 3 13.86 (5)期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可 收回金额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,提取 12 固定资产减值准备。 11、在建工程核算及减值准备计提方法 (1)在建工程按实际发生的支出确定其工程成本,为工程建设项目而发生的借款利 息支出在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本;在建工程在达到预定使用状 态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产或根据工程预算、造价或者工程 实际成本等按估计的价值转入固定资产,对于未办理财务竣工决算手续的待办理完毕 后再作调整。高速公路试通车净收入冲减在建工程成本。 (2)期末存在下列一项或若干项情况的,按单项资产可收回金额低于在建工程账面 价值的差额,提取在建工程减值准备: A.长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程; B.项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性; C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 本公司期末未发生因上述原因导致在建工程可收回金额低于其账面价值的情况, 故未计提在建工程减值准备。 12、无形资产核算及减值准备计提方法 (1)无形资产计价 ①购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 ②投资者投入的无形资产,以投资各方确认的价值计价;首次发行股票接受投资 者投入的无形资产,以无形资产在投资方的账面价值计价。 ③自行开发并依法申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,律师费等 费用计价。 (2)无形资产的摊销方法 无形资产的成本自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按相 关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的,按不超过10 年的期限摊销。 13 (3)本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,在尚未开发或建造自 用项目前,作为无形资产核算,并按规定的期限分期摊销;公司利用土地建造自用项 目时,将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 (4)无形资产减值准备 ①本公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新 技术等所代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;或无形资产的市 价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可 收回金额时,按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 ②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 13、长期待摊费用摊销方法: 本公司长期待摊费用系摊销期限在1 年以上的待摊费用,按受益期限分期摊销。 其中对于筹建期间所发生的费用(除购建固定资产外),先在长期待摊费用中归集,于 开始生产经营当月一次计入当月损益。 14、借款费用的会计处理方法 在同时满足以下三个条件的情况下,因专门借款而发生的利息及借款相关费用开 始资本化,计入所购建固定资产的成本:资产支出(为购建固定资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;借款费用已经发生; 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计 期间,资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算 确认;资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达 到预定可使用状态时,停止借款费用资本化。 15、应付债券的核算方法 (1)应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理,债券发行价格总额与债券面值 总额的差异,作为债券溢价或折价。 (2)债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款 费用的处理原则处理。 16、收入确认原则 14 本公司销售商品在同时符合以下4 个条件时确认收入: (1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方; (2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施 控制; (3)与交易相关的经济利益能够流入企业; (4)相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为:在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 按完工百分比法确认相关的劳务收入。建造合同的收入按《建造合同》准则执行。 本公司其他收入的确认原则为:在交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金 额能够可靠地计量情况下确认收入。 本公司主营业务收入主要为高速公路车辆通行费收入、高速公路服务区经营开发 收入。本公司及列入合并范围的子公司车辆通行费收入均按福建省高速公路资金结算 管理委员会通行费收入清算中心的清算分配结果确认通行费收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 18、合并会计报表的编制方法 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上,或虽未超过50%但具有实际控制权 的子公司合并其会计报表。但当子公司的资产总额、净资产、主营业务收入、净利润 均低于本公司上述四项指标的10%时,根据财政部有关规定,可不纳入合并范围。 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行 规定>的通知》的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关 资料为依据进行编制。本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资 金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所 拥有的份额计算确定,并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之 间;少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司 投资收益后的余额计算确定,并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 15 三、主要税项 (一)经营性公司涉及的主要税项 1、增值税税率为不含税销售价的17% 2、营业税税率为营业收入的3-5%。 3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%。 4、教育费附加为应纳流转税额的4%。 5、所得税:经营性公司企业所得税税率为33%。 说明:根据财政部、国家税务总局财税[2005]77 号文《财政部、国家税务总局关 于公路经营企业车辆通行费收入营业税政策的通知》,自2005 年6 月1 日起,对公路 经营企业收取的高速公路车辆通行费收入统一减按3%的税率征收营业税。 (二)收费还贷公司的税收优惠政策 1、本公司收费还贷高速公路根据财政部、国家税务总局于2000 年12 月15 日发 布的《关于车辆通行费有关营业税等税收政策的通知》(财税[2000]139 号),自2000 年10 月22 日起凡交通、建设部门贷款或按照国家规定有偿集资修建路桥、隧道、渡 口、船闸收取的车辆通行费、船舶过闸费,收费项目由省、自治区、直辖市财政部门会 同物价、交通和建设部门审核,收费标准由省、自治区、直辖市物价部门会同财政、交 通或建设部门审核后,报同级人民政府审批,收费时要按照有关规定到制定价格的主管 部门申领收费许可证,使用省、自治区、直辖市财政部门统一印( 监 )制的收费票据, 所收资金全额纳入财政专户,实行“ 收支两条线 ”管理,不缴纳营业税。此前,己征的 税款不再退还,未征的税款不再补征。 2、根据财政部、国家税务总局《关于企业收取和交纳的各种价内外基金(资金、 附加)和收费免征企业所得税等几个政策问题的通知》(财税字[1997]22 号),企业收 取和交纳的各项收费,属于国务院或财政部会同有关部门批准以及省级人民政府批准, 并按规定纳入同级财政预算内或预算外资金财政专户,实行收支两条线管理的,不征 收企业所得税,并允许企业在计算交纳企业所得税时做税前扣除。 四、控股子公司及合营企业 16 截至2006 年12 月31 日,本公司的控股子公司概况如下: 企业名称 注册地址 法定 代表人 注册资本 (万元) 经营范围 占投资 比例% 是否 合并 福州罗长高速公路有限公司 福州市黄金木 6000 建设经营管理高速公路 71.59 是 福建发展高速公路股份有限公司 福州市唐建辉 1,479,60 建设经营管理高速公路 42.58 是 漳州市漳诏高速公路有限公司 漳州市黄天顺 6000 建设经营管理高速公路 71.67 是 福州京福高速公路有限责任公司 福州市黄斐祥 6000 建设经营管理高速公路 69.48 是 南平福银高速公路有限责任公司 南平市林明庆 6000 建设经营管理高速公路 64.57 是 三明福银高速公路有限责任公司 三明市钟发林 6000 建设经营管理高速公路 100 是 漳州市漳龙高速公路有限责任公司 漳州市黄德清 5000 建设经营管理高速公路 67.97 是 龙岩漳龙高速公路有限公司 龙岩市王汉高 31000 建设经营管理高速公路 77.10 是 龙岩龙长高速公路有限公司 龙岩市赖永龙 5000 建设经营管理高速公路 77.16 是 福州国际机场高速公路有限公司 福州市王燕华 1000 建设经营管理高速公路 64.07 是 南平浦南高速公路有限责任公司 南平市林明庆 6000 建设经营管理高速公路 57.55 是 泉州泉三高速公路有限公司 泉州市吴群德 10000 建设经营管理高速公路 55.63 是 三明泉三高速公路有限公司 三明市王刚 6000 建设经营管理高速公路 75.45 是 龙岩永武高速公路有限公司 龙岩市林康福 6000 建设经营管理高速公路 76.69 是 三明永武高速公路有限公司 三明市王刚 3000 建设经营管理高速公路 80.25 是 福建省高速公路养护工程有限公司 福州市陈永平 3180 公路养护、机械租赁、园林绿化 85.78 是 福建省高速公路经营开发有限公司 福州市林为众 1680 建设经营管理高速公路 95.00 是 福建省福泉高速公路经营服务有限公司 福州市王家祥 5000 建设经营管理高速公路 63.06 是 福建省高速公路有限公司福宁分公司 宁德市唐建辉 建设经营管理高速公路 100 是 福建省高速公路有限公司罗宁分公司 福州市唐建辉 建设经营管理高速公路 100 是 说明:1、新增三明永武高速公路有限公司,系2006 年新投资设立。 2、根据国家高速公路规划的变化,2006 年原“南平京福高速公路有限责任公司”, 在当地工商管理局登记变更为“南平福银高速公路有限责任公司”;原“三明京福高速 公路有限责任公司”,在当地工商管理局登记变更为“三明福银高速公路有限责任公 司”。 3、2006 年7 月控股子公司福建发展高速公路股份有限公司实施股改,本公司持 股由47.48 降至42.58%(具体股改情况详见本附注第十点“其他重要事项”)。 4、2006 年初本公司收购三明市高速公路有限责任公司持有的三明福银高速公路 有限责任公司全部股权,收购后本公司持股比例由68.41%升至100%。 17 5、母公司报表含福建省高速公路有限公司福宁分公司和福建省高速公路有限公 司罗宁分公司。 五、会计报表主要项目注释 除特别说明之外,以下注释的金额单位为人民币元。 (一)合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目期末数期初数 现金 916,395.47 493,577.75 银行存款 764,842,713.58 3,684,660,062.77 其他货币资金 58,874,712.49 4,673,890.00 合 计 824,633,821.54 3,689,827,530.52 其中:外币货币资金 原币汇率人民币原币汇率人民币 现金 其中:USD 银行存款 其中:USD 907,253.18 7 .8087 7,084,467.90 4 ,965,685.16 8 .0704 40,075,065.52 合 计 907,253.18 7,084,467.90 4 ,965,685.16 40,075,065.52 期末数期初数 项目 2、应收账款 应收账款按账龄列示如下: 注:期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 3、其他应收款 (1)其他应收款按账龄列示如下: 18 金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 1年以内 6 46,946,293.96 66.15% 14,059.10 415,860,604.91 73.07% 19,606.59 1~2年 2 83,116,149.39 28.95% 112,587,574.42 19.78% - 2~3年 4 4,843,731.99 4.58% 40,684,736.94 7.15% 3~5年 3 ,160,450.00 0.32% 2,000.00 0.00% 合计 9 78,066,625.34 100.00% 14,059.10 569,134,916.27 100.00% 19,606.59 期末数期初数 账龄 (2)期末金额较大的其他应收款: 单位 欠款金额 挂账时间 欠款性质或内容 南安市高速公路指挥部 203,550,000.00 1-2 年 预付征地款 高速公路永春分指挥部 188,500,000.00 1-2 年 预付征地款 鲤城区高速公路指挥部 76,000,000.00 1-2 年 预付征地款 中铁十二局机场项目B1 项目部 71,583,044.00 1 年以内 暂付款 晋江高速公路指挥部 47,500,000.00 1-2 年 预付征地款 合计 587,133,044.00 金额较大的占全部其他应收款60% 4、预付账款 预付账款按账龄列示如下: 金额坏账准备金额坏账准备 1年以内 1 ,278 ,163,542 .34 1,360,30 4,243.33 1~ 2年 7 26 ,257,767 .38 14,78 6,637.30 2~ 3 年 3 8 ,338,286 .00 35,78 5,661.89 3年以上 合计 2 ,042 ,759,595 .72 1,410,87 6,542.52 期末数期初数 账龄 注1:预付账款主要为在建高速公路预付施工单位的工程进度款。 注2:预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 5、存货 存货按明细项目列示如下: 19 金额跌价准备金额跌价准备 原材料 6 , 2 3 3 , 3 9 3 . 2 5 7 , 3 6 0 , 2 2 0 . 9 6 低值易耗品 2 5 , 4 0 8 . 0 0 2 0 2 , 8 3 9 . 9 0 备品备件 9 , 9 0 3 , 0 9 4 . 8 1 1 , 1 4 2 , 8 1 4 . 9 0 库存商品 4 , 4 1 1 , 6 6 6 . 2 0 3 , 5 2 7 , 5 5 7 . 9 8 合计 2 0 , 5 7 3 , 5 6 2 . 2 6 1 2 , 2 3 3 , 4 3 3 . 7 4 - 期末数期初数 项目 6、待摊费用 类 别期初数本期增加本期摊销期末数 报刊费 2 8,295.32 11,789.44 2 8,295.32 1 1,789.44 车辆保险费 1 95,070.77 63,394.99 6 8,389.70 127,391.79 其他 2 15,163.29 670,144.19 148,535.88 736,771.60 合计 4 38,529.38 745,328.62 245,220.90 875,952.83 7、长期股权投资 (1)其他股权投资 占被投资单位 注册资本比例 漳州厦漳高速公路公司  64,468,224.31 32.3% 福州连接线 172,400,000.00 未定已完工公司未成立 第四横规划 8,898,300.00 未定公司未成立,项目前期投入 第三纵规划(福州至平和) 3,690,000.00 未定公司未成立,项目前期投入 福州绕城高速 5,000,000.00 未定公司未成立,项目前期投入 福州机场二期高速 5,000,000.00 未定公司未成立,项目前期投入 湾边大桥主桥 10,500,000.00 未定公司未成立,项目前期投入 湾边大桥南屿互通 2,600,000.00 未定公司未成立,项目前期投入 福建快运股份有限公司 3,924,000.00 18.00% 福建高速公路华陆管理公司 4,644,359.89 49.95% 福州川达养护有限公司 2,257,227.69 60.00% 待清算 厦门路样交通设施有限公司 461,688.20 90.00% 待清算 漳州飞虹景观设计有限公司 300,000.00 30.00% 三明市新干线高速汽车客运公司 750,000.00 15.00% 宁德高速公路养护公司 5,808,488.17 100.00% 待清算 宁德市泓发电力有限公司 1,500,000.00 13.30% 合 计 292,202,288.26 被投资单位投资额(元) 备注 (2)采用权益法核算的长期股权投资明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 被投资单位本期权益 增减额 累计分得的现金红 利额 累计权益增减额 期末数 20 漳州厦漳高速公路有限公司 118,008,548.72 -64,600,000.00 38,347,444.16 106,930,694.68 117,990,370.27 64,468,224.31 福建省高速公路华陆管理有 限公司 2,637,360.00 1,965,886.35 2,006,999.89 4,644,359.89 漳州飞虹景观设计有限公司 300,000.00 300,000.00 8、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 路产(改制剥离) 919,881,693.72 - 284,000.00 919,597,693.72 路产(收费还贷高速公路) 31,044,260,564.54 6,512,775,050.57 62,165,176.81 37,494,870,438.30 路产(经营性高速公路) 5,363,109,361.00 - - 5,363,109,361.00 房屋建筑物 535,057,548.33 35,078,293.68 411,089.71 569,724,752.30 机器设备 183,560,899.70 52,913,838.82 5,989,626.50 230,485,112.02 收费监控通信设施(经营性) 43,287,631.42 12,222,455.60 - 55,510,087.02 办公及其它设备 148,290,095.16 43,910,157.26 92,945,156.85 99,255,095.57 运输设备 92,367,900.78 90,212,587.01 12,182,210.66 170,398,277.13 合 计 38,329,815,694.65 6,747,112,382.94 173,977,260.53 44,902,950,817.06 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 路产(改制剥离) 202,295,868.82 38,239,218.99 - 240,535,087.81 路产(收费还贷高速公路) - - - - 路产(经营性高速公路) 500,465,270.91 148,621,526.30 - 649,086,797.21 房屋建筑物 50,151,471.39 19,319,199.34 15,902.00 69,454,768.73 机器设备 79,129,233.14 26,569,705.00 4,434,649.52 101,264,288.62 收费监控通信设施(经营性) 19,551,271.20 11,165,113.03 - 30,716,384.23 办公及其它设备 29,537,381.66 11,199,875.17 2,811,301.59 37,925,955.24 运输设备 35,739,530.44 17,509,469.10 5,416,107.85 47,832,891.69 合 计 916,870,027.56 272,624,106.93 12,677,960.96 1,176,816,173.53 (3)固定资产减值准备 项 目期初数本期计提 本期转销期末数 路产( 改制剥离) 5 , 4 6 3 , 0 9 0 . 3 8 5 , 4 6 3 , 0 9 0 . 3 8 房屋建筑物 1 4 2 , 0 8 4 . 4 4 1 4 2 , 0 8 4 . 4 4 机器设备 2 0 2 , 4 4 4 . 1 8 1 8 , 7 8 2 . 6 3 0 0 1 8 3 , 6 6 1 . 5 5 办公及其他设备 7 7 , 4 3 2 . 2 6 7 7 , 4 3 2 . 2 6 运输设备 4 0 , 8 0 5 . 2 7 4 0 , 8 0 5 . 2 7 合计 5 , 9 2 5 , 8 5 6 . 5 3 - 1 8 , 7 8 2 . 6 3 5 , 9 0 7 , 0 7 3 . 9 0 21 9、在建工程 本期转入 本期其 实施单位 工 程 名 称 期 初 数 本期增加 固定资产 他减少 期末数 资金来源 项目进度 办公楼 20,000.00 4,799,829.00 4,819,829.00 自筹 未完工 省养护公司 莆田基地等 289,889.61 1,460,098.84 1,749,988.45 自筹 未完工 大型拌和机等 88,245.00 311,391.00 399,636.00 自筹 未完工 罗长高速公路 机关办公楼 7,818,266.00 1,468,785.50 9,287,051.50 自筹 未完工 数字高速工程 286,027.20 286,027.20 自筹 未完工 泉厦高速公路路政二中队综合楼 267,151.10 267,151.10 - 自筹 泉厦高速公路沿线可变情报板 2,423,627.50 823,320.00 3,246,947.50 - 自筹 泉厦反超限计重工程 3,083,929.00 3,083,929.00 - 自筹 泉厦视频会议系统 125,336.00 125,336.00 - 自筹 泉厦收费站硬盘录像机系统 364,655.60 364,655.60 - 自筹 泉厦沿线CCTV 系统改造项目 2,495,421.00 2,495,421.00 - 自筹 泉厦联网收费系统网络设备 104,200.00 104,200.00 - 自筹 泉厦计重设备安装工程 1,701,409.00 1,701,409.00 - 自筹 泉厦新增车道收费设备 986,325.00 986,325.00 - 自筹 泉厦入口新增反超设备 202,500.00 202,500.00 - 自筹 泉厦晋江装称重设备增车道 90,238.00 90,238.00 - 自筹 福泉高速公路福州路政大队综合楼 67,000.00 0.00 - 67,000.00 自筹 未完工 福泉高速入口可变情报板系统 2,081,697.00 2,081,697.00 - 自筹 福泉高速入口反超限称重系统 3,299,609.00 3,299,609.00 - 自筹 股份公司 福泉高速计重收费系统 2,389,590.00 2,389,590.00 - 自筹 闽粤反超限卸载场 8,327,166.80 4,892,539.75 13,219,706.55 自筹 未完工 漳州漳诏 其他工程 900,000.00 600,463.00 299,537.00 自筹 未完工 22 本期转入 本期其 实施单位 工 程 名 称 期 初 数 本期增加 固定资产 他减少 期末数 资金来源 项目进度 京福高速公路及南屿互通工程 21,544,304.58 168,971,968.56 145,364,239.19 - 45,152,033.95 股东出资、贷款未完工 福州西食堂建设 1,620,408.00 833,906.00 2,454,314.00 - 自筹 路政及工程养护车库建设 1,066,125.00 509,936.00 1,576,061.00 - 自筹 福州京福 养护基地工程 1,992,145.00 1,992,145.00 自筹 未完工 邵三高速南平段 1,096,712,222.50 1,096,712,222.50 - - 股东出资、贷款 南平京福 反超限称重设备及设施 2,608,236.00 2,608,236.00 自筹 未完工 三明京福 邵三高速三明段 3,362,825,920.41 3,354,707,499.41 8,118,421.00 股东出资、贷款未完工 龙岩漳龙 龙岩漳龙高速 40,316,122.46 40,316,122.46 股东出资、贷款未完工 龙岩龙长 龙岩龙长高速 1,826,323,535.21 1,418,012,932.58 1,690,064.17 3,242,646,403.62 股东出资、贷款未完工 福州机场高速 长乐国际机场高速一期工程 704,985,335.34 704,985,335.34 - 股东出资、贷款 南平浦南 南平浦南高速 970,781,655.66 1,662,919,080.21 2,633,700,735.87 股东出资、贷款未完工 泉州泉三 泉三高速泉州段 93,500,407.64 648,235,175.32 741,735,582.96 股东出资、贷款未完工 三明泉三 泉三高速三明段 473,103,303.44 1,425,972,970.92 1,899,076,274.36 股东出资、贷款未完工 龙岩永武 永武高速龙岩段 10,410,808.14 123,394,191.62 133,804,999.76 股东出资、贷款未完工 三明永武 永武高速三明段 25,200,064.71 25,200,064.71 股东出资、贷款未完工 福宁 福宁尾工工程 4,396,079.25 3,328,098.45 1,067,980.80 股东出资、贷款未完工 罗宁 k166 改线工程 5,084,280.03 5,084,280.03 股东出资、贷款未完工 福泉尾工工程 121,942,814.04 50,560,765.09 71,382,048.95 自筹 未完工 省公司 数字高速工程 9,580,556.00 4,895,163.12 14,475,719.12 自筹 未完工 合计 8,759,329,819.78 5,519,578,074.86 5,382,418,070.35 8,896,489,824.29 23 10、无形资产 单位 项目 取得方式 原值 期初余额 本期增加额本期摊销额累计摊销额 期末余额 剩余摊 销期限 省养护公司 养护公司土地 购入 1,935,501.75 1,768,912.23 107,550.09 59,039.43 118,078.86 1,817,422.89 336 月 福泉经营 福泉经营公司土地 股东投入 583,631,833.29 519,901,920.67 20,125,235.52 83,855,148.14 499,776,685.15 298 月 省经营开发 用友会计软件U852 购入 15,120.00 14,364.00 3,024.00 3,780.00 11,340.00 46 个月 股份公司 机电工程系统软件 购入 1,777,275.00 1,314,450.00 - 222,156.00 684,981.00 1,092,294.00 4 年11 个月 股份公司 用友财务软件 购入 117,732.00 - 117,732.00 29,433.00 29,433.00 88,299.00 2 年3 个月 省公司机关 省监控中心机电系统软件 购入 1,775,169.00 1,775,169.00 295,861.50 295,861.50 1,479,307.50 80 月 福宁公司 监控中心土地及软件 购入 5,766,702.00 5,766,702.00 5,766,702.00 漳州漳诏 - - 1,726,340.00 1,726,340.00 合计 595,019,333.04 522,999,646.90 9,493,493.09 20,734,749.45 84,987,282.50 511,758,390.54 注:福泉经营公司土地使用权系福泉高速公路项目建设用地,于2001 年10 月福泉 高速公路三路段公司改制时剥离给省福泉高速公路经营服务公司,该土地使用权部分为 政府划拨地,部分为政府租赁,根据福建中兴资产评估有限公司中兴评报字(2002)第 3016 号《资产评估报告》入账,已取得土地使用权证。 11、长期待摊费用 单位 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 养护公司 办公室装修费等 235,768.88 235,768.88 福宁服务公司 开办费 697,788.39 279,115.20 418,673.19 省经营开发公司 办公室装修24 层 17,687.33 10,792.68 6,894.65 办公室装修6 层 58,987.66 14,690.64 44,297.02 龙掘东开发费用 3,703,674.00 118,110.00 3,585,564.00 朴里服务区改扩建 11,338.05 3,590,801.54 1,183,561.50 2,418,578.09 漳诏经营公司 广告位租金及开办费 629,448.36 210,599.20 418,849.16 合计 5,354,692.67 3,590,801.54 2,052,638.10 6,892,856.11 12、股权分置流通权 项目 期末数 期初数 福建发展高速公路股份公司 153,381,339.03 股权分置流通权系控股上市公司福建发展高速公路股份公司于2006 年度股改形 成。根据福建发展高速公路股份有限公司股改公告,本公司于2007.7.2 支付48,281,590 元股作为股改对价,支付的股份按2006.6.30 所拥有的权益153,381,339.03 元(含 2006.1.1-2006.6.30 相应的利润12,3478,87.58 元),转作“股权分置流通权”核算。 24 (具体股改情况详见本附注第十点“其他重要事项”) 13、短期借款 借款类别期末数期初数 信用贷款 2,199,050,000.00 2,091,000,000.00 保证贷款 1,464,000,000.00 860,000,000.00 质押贷款 550,000,000.00 合计 4,213,050,000.00 2,951,000,000.00 注:本公司无到期未偿还的短期借款。 14、应付票据 种 类期末数期初数 银行承兑汇票 1,585,054,696.94 4 ,850,000.00 合 计 1,585,054,696.94 4 ,850,000.00 注:应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 15、应付账款 项 目期末数期初数 工程质量保证金 4 04,270,121.36 402,292,248.02 已计量未支付的工程款 2 61,484,710.51 151,536,037.50 待上解通行费 43,150,750.84 未支付通行费收入 3 2,965,578.72 39,575,135.65 路产赔偿收入 2 4,010,312.59 1,386,574.20 其他 92,485,550.81 合计 7 22,730,723.18 730,426,297.02 注1:应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 的款。 注2:待上解通行费为各收费所征收的未上缴财政专户的车辆通行费款项。 注3:未支付通行费用收入主要为应付马尾青洲大桥和漳州市厦漳高速有限公司车辆通行费清 算分配款项。 16、预收账款 项 目期末数期初数 1年以内 6,754,322.34 4 ,969,968.00 1~2年 1,800,000.00 合计 8,554,322.34 4 ,969,968.00 25 注:预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位款项。 17、其他应付款 项 目期末数期初数 尾工工程款 165,560,204.15 86,485,815.09 股权转让款 151,899,919.19 总监办费用 8,628,964.97 15,020,043.62 工程款保留金 1,181,467,604.88 504,358,379.25 投标及履约风险保证金 396,452,496.83 1,113,682,018.29 福泉机电标工程款 3,089,200.00 6,302,542.30 工程奖惩金 34,209,652.00 15,448,239.20 保险赔偿款 10,617,447.82 11,839,082.51 养护工程款 15,267,286.95 2,422,026.00 企业年金 893,125.63 - 行业管理费结余 50,853,450.19 26,958,721.16 社保等 5,654,580.88 10,919,438.12 其他 64,341,084.63 298,623,049.79 合计 2,088,935,018.12 2,092,059,355.33 注:其他应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位 款项。 18、应付工资、应付福利费 项 目期末数期初数性质或原因 应付工资 59,465,505.63 37,377,001.77 年末计提未发放的工资及奖金 应付福利费 15,537,550.84 11,679,251.42 福利费未开支部分 19、应交税金 26 税 项期末数期初数执行的法定税率 营业税 8,902,454.63 9,298,547.88 3-5% 印花税 112,017.12 194,912.39 城建税 963,644.51 648,665.19 营业税的7% 代扣代缴营业税金及附加 34,161,393.96 27,482,462.92 所得税 165,189,132.82 90,259,702.91 33% 代扣代缴个人所得税 1,011,202.35 1,825,641.60 增值税 997,549.45 726,331.33 房产税 189,941.76 192,168.00 资源税 225,793.17 250,271.10 其他 748,916.88 515,815.03 合计 212,502,046.65 131,394,518.35 20、其他未交款 项 目期末数期初数计缴标准 教育费附加 3 69,924.57 471,892.01 营业税的3% 住房公积金 3 1,122.00 基本工资的10% 社保项目 1 4,798.70 194,215.18 住房基金及维修基金 - 559,543.91 其他 3 ,152,420.05 2,906,933.50 合计 3 ,568,265.32 3,573,040.69 21、预提费用 项 目期末数期初数年末结存的原因 利息 90,243,363.87 7 8,116,627.61 期末预提 养护费用 1 0,198,361.00 期末预提 水毁勘探费等 18,096,846.60 期末预提 土地租金 1 50,000.00 期末预提 修理费 80,929.01 8 0,929.01 期末预提 水电费 47,451.75 4 7,451.75 期末预提 其他 1,171,099.30 1 ,616,106.87 期末预提 合计 109,639,690.53 9 0,209,476.24 22、一年内到期的长期负债 27 借款类别期末数期初数 人民币: 信用借款 160,020,000.00 155,735,500.00 抵、质押借款 1,178,000,000.00 - 保证借款 63,635,600.00 - 应付子公司其他股东减资款 73,880,000.00 73,880,000.00 小 计 1 ,475,535,600.00 2 29,615,500.00 美元: 信用借款 5,226,900.00 折人民币 40,815,294.03 - 小 计 4 0,815,294.03 - 合计 1 ,516,350,894.03 2 29,615,500.00 注:一年内到期的长期负债主要为2007 年到期的长期借款。 23、长期借款 借款类别期末数期初数 人民币: 信用借款 2 , 2 9 1 , 9 0 4 , 5 0 0 . 0 0 2 , 8 1 8 , 3 6 2 , 0 1 1 . 6 8 抵、质押借款 1 3 , 4 0 2 , 0 4 0 , 0 0 0 . 0 0 1 6 , 0 5 1 , 9 9 0 , 0 0 0 . 0 0 保证借款 2 , 4 9 7 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 4 1 6 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 国债 8 1 5 , 9 0 9 , 2 2 0 . 0 0 9 7 0 , 4 5 4 , 2 2 0 . 0 0 小计 1 9 , 0 0 6 , 8 5 3 , 7 2 0 . 0 0 2 0 , 2 5 6 , 8 0 6 , 2 3 1 . 6 8 美元: 信用借款1 6 9 , 2 6 2 , 2 6 3 . 6 6 1 8 5 , 7 1 2 , 0 4 5 . 5 1 折人民币 1 , 3 2 1 , 7 1 8 , 2 3 8 . 2 8 1 , 4 9 8 , 7 4 1 , 5 5 1 . 5 5 世行借款4 8 , 1 9 0 , 9 6 5 . 9 6 5 , 3 6 5 , 0 4 3 . 5 0 折人民币 3 7 6 , 3 0 8 , 7 9 5 . 8 5 4 3 , 2 9 8 , 0 4 7 . 0 6 小计 1 , 6 9 8 , 0 2 7 , 0 3 4 . 1 3 1 , 5 4 2 , 0 3 9 , 5 9 8 . 6 1 合计 2 0 , 7 0 4 , 8 8 0 , 7 5 4 . 1 3 2 1 , 7 9 8 , 8 4 5 , 8 3 0 . 2 9 24、应付债券 债券种类发行面值发行金额票面利率期限起止日 企业债券20亿元20亿元5.05% 10年2005.6.10-2015.6.9 合计20亿元20亿元 根据国家发展和改革委员会发改财金(2005)987 号文件批准,本公司于2005 年6 月10 日至2005 年6 月20 日公开平价发行人民币20 亿元固定票面利率的10 年期债券, 28 该债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息方式每年付利息一次(每年6 月10 日付息),到期还本付息,最后一期利息随本金一并支付。 25、长期应付款 项 目期末数期初数 中石化福建分公司 注1 17,830,000.00 26,950,000.00 应付子公司其他股东减资款 73,880,000.00 世行贷款偿债基金 注2 152,719,624.18 81,654,097.23 其他 885.95 5,400,885.95 合计 170,550,510.13 187,884,983.18 注1:系宁德福宁高速公路服务公司和漳州漳诏高速公路服务公司向股东中石化福建 分公司所借款项; 注2:世行贷款偿债基金系根据福建省财政厅批复,将代收324 国道通行费收入扣除 成本后专项用于偿还世行贷款3,000 万美元本息。 26、实收资本:为国有独资公司,注册资本10 亿元人民币。 27、资本公积 项 目 期初数本期增加本期减少 期末数 交通部资金 8,220,000,000.00 503,500,000.00 8 ,723,500,000.00 省级资金 5,697,725,779.41 153,860,612.60 965,875.35 5 ,850,620,516.66 投资准备 2,614,780.31 2 ,614,780.31 合计 13,920,340,559.72 657,360,612.60 965,875.35 1 4,576,735,296.97 28、盈余公积 项 目 期初数本期增加本期减少 期末数 法定盈余公积313,283,918.25 410,707,949.22 7 23,991,867.47 公益金(注) 304,578,950.99 3 04,578,950.99 - 任意公积金43,733,529.58 4 3,733,529.58 合计 661,596,398.82 410,707,949.22 3 04,578,950.99 7 67,725,397.05 注:根据财政部财企[2006]67 号“关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题 的通知”,将以前年度计提的法定公益金304,578,950.99 元转入法定盈余公积作为盈余 公积金管理使用。 29、未分配利润 29 项目分配政策金额 报告期初未分配利润 1,132,895,773.29 加:报告期净利润 948,577,093.01 减:提取法定盈余公积金按净利10% 106,128,998.23 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 报告期末未分配利润 1,975,343,868.07 30、主营业务收入 项 目 本年数 上年数 高速公路通行费收入4,022,530,007.12 3,319,227,094.32 养护收入142,379,203.99 经营开发收入635,616,245.10 471,243,953.08 其他2,000,000.00 17,308.68 合计4,660,146,252.22 3,932,867,560.07 31、主营业务成本 项 目本年数上年数 征收业务成本 1 7 4 , 5 9 2 , 6 6 0 . 2 9 1 6 1 , 8 3 0 , 4 8 0 . 8 9 安全通信监控设施维护成本 2 0 , 1 7 2 , 1 9 5 . 4 7 2 3 , 6 2 6 , 8 2 3 . 8 6 养护成本 3 3 9 , 1 9 1 , 6 2 3 . 8 6 4 2 6 , 9 1 6 , 9 6 9 . 4 2 路产折旧 1 4 8 , 6 2 1 , 5 2 6 . 3 0 1 3 1 , 2 3 9 , 3 0 9 . 5 1 土地租金 1 9 , 5 9 0 , 0 0 0 . 0 0 1 9 , 5 9 0 , 0 0 0 . 0 0 经营开发成本 6 4 7 , 1 8 1 , 6 1 5 . 3 8 4 4 8 , 6 5 9 , 6 8 7 . 5 9 合计 1 , 3 4 9 , 3 4 9 , 6 2 1 . 3 0 1 , 2 1 1 , 8 6 3 , 2 7 1 . 2 7 32、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数计缴标准 营业税 52,301,967.23 55,731,900.74 营业收入3-5% 城市维护建设税 3,547,901.53 3,826,268.90 营业税7% 教育费附加 2,041,184.58 2,189,021.61 营业税4% 其他 765,708.31 676,856.71 合计 58,656,761.65 62,424,047.96 33、其他业务利润 30 业务种类收入数成本数利润 清障服务收入 5 ,424,987.75 1 4,410,930.74 -8,985,942.99 租赁收入 1 7,761,270.85 2 1,899,484.37 -4,138,213.52 剥离路产折旧 1 4,028,254.55 -14,028,254.55 其他 1 5,285,893.32 6 ,667,463.86 8,618,429.46 合计 3 8,472,151.92 5 7,006,133.52 -18,533,981.60 34、财务费用 类 别本年数上年数 利息支出 1 , 3 6 4 , 9 9 3 , 8 5 8 . 7 9 1 , 0 7 5 , 2 1 7 , 2 8 6 . 2 5 减: 利息收入 7 3 , 7 8 5 , 3 3 0 . 3 7 2 9 , 1 9 7 , 8 5 2 . 1 2 汇兑损失 - 5 8 , 7 4 2 , 6 2 2 . 5 7 - 4 7 , 1 4 6 , 2 9 3 . 5 0 其他 1 , 3 6 2 , 4 9 8 . 6 0 2 7 , 2 3 0 , 4 7 7 . 1 9 合计 1 , 2 3 3 , 8 2 8 , 4 0 4 . 4 5 1 , 0 2 6 , 1 0 3 , 6 1 7 . 8 2 35、投资收益 项 目本年数上年数 按权益法计入的投资收益 1 7 , 8 4 0 , 0 5 7 . 9 0 3 2 , 5 4 7 , 7 2 1 . 6 6 按成本核算计入的投资收益 7 8 4 , 8 0 0 . 0 0 1 , 2 2 6 , 5 2 0 . 0 0 股票投资收益 债券投资收益 转回短期投资跌价准备 股权投资差额摊销 - 2 , 0 4 7 , 2 2 4 . 3 2 - 9 9 , 8 0 6 , 2 0 8 . 0 7 清算收益 5 2 4 , 6 9 4 . 6 9 合计 1 6 , 5 7 7 , 6 3 3 . 5 8 - 6 5 , 5 0 7 , 2 7 1 . 7 2 36、营业外收入 项 目本年数上年数 路产损失赔偿收入 38,905,240.10 26,019,654.09 邮电管线占用高速公路补偿收入 - 352,935.00 处理固定资产净收益 16,893,801.80 12,074,200.00 固定资产盘盈 - - 其他收入 6,587,510.24 2,365,996.19 合计 62,386,552.14 40,812,785.28 37、营业外支出 31 项 目本年数上年数 捐赠支出 176,700.00 150,527.00 罚没支出 21,929.29 25,945.86 补偿支出 6,714,329.43 1,115,684.11 处理固定资产净损失 120,900.50 3,282,755.13 路产损坏修复 18,492,516.77 19,083,918.88 提前通车奖励 51,776,000.00 其他 6,633,295.80 3,646,650.62 合计 32,159,671.79 79,081,481.60 (二)母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款按账龄列示如下: 金额比例坏账准备金额比例坏账准备 1年以内2,865,947.49 100.00% 15,138,629.91 91.59% 1~2年0.00% 0.00% 2~3年0.00% 0.00% 3~4年0.00% 1,390,558.00 8.41% 合计 2 ,865,947.49 100.00% - 16,529,187.91 100.00% - 期末数期初数 账龄 注1:期末应收账款中无持有公司5%以上股份的股东单位欠款。 注2:期末应收账款中前五名的欠款金额计2,865,947.49 元,占应收账款的100%。 2、其他应收款 (1)其他应收款按账龄列示如下: 金额比例坏账准备金额比例坏账准备 1年以内 1,619,915,222.34 100.00% 307,040,533.51 99.92% 1~2年0.00% 239,391.10 0.08% 2~3 年0.00% 0.00% 3年以上0.00% 0.00% 合计 1,619,915,222.34 100.00% - 307,279,924.61 100.00% 期末数期初数 账龄 (2)期末金额较大的其他应收款详细情况: 32 欠款单位名称欠款金额欠款时间欠款性质或内容 1、省财政厅 28,117,031.08 2006 注1 2、子公司调剂建设资金 1,508,100,000.00 2006 关联单位欠款 注2 其中:南平福银高速公路公司 131,000,000.00 2006 内部调剂款,期限6个月 三明福银高速公路公司 129,000,000.00 2006 内部调剂款,期限6个月 福州机场高速公路公司 15,000,000.00 2006 内部调剂款,期限6个月 南平浦南高速公路公司 124,100,000.00 2006 内部调剂款,期限6个月 龙岩龙长高速公路公司 310,000,000.00 2006 内部调剂款,期限6个月 三明泉三高速公路公司 329,000,000.00 2006 内部调剂款,期限6个月 龙岩漳龙高速公路公司 60,000,000.00 2006 内部调剂款,期限1年 龙岩永武高速公路公司 50,000,000.00 2006 内部调剂款,期限1年 泉州泉三高速公路公司 360,000,000.00 2006 内部调剂款,期限1年 合计 1,536,217,031.08 年末金额较大的其他应收款占比94.83% 注1:期末其他应收款中省财政厅欠款计28,117,031.08 元,其中:应收国道收入 15,405,468.54 元、应收收费还贷高速公路通行费收入6,524,095.54 元、应收财政路 政赔偿款6,187,467.00 元。 注2:为加强高速公路建设资金统筹使用,提高资金使用效率,节约建设成本,本公 司2006 年度成立资金结算中心,根据高速公路建设进度和建设资金需求,调剂本公司 投资的有关子公司闲置资金用于正在建设中的有关子公司。 3、长期股权投资 (1)其他股权投资 占被投资单位 被投资单位 投资额(元) 注册资本比例 计提长期投资 减值准备 备注 福州罗长高速公路有限公司 1,065,793,407.30 71.59% 福建发展高速公路股份有限公司 1,433,515,886.12 42.58% 漳州市厦漳高速公路有限公司 64,468,224.31 32.30% 漳州市漳诏高速公路有限公司 1,468,811,571.51 71.67% 漳州市漳龙高速公路有限责任公司 849,158,057.66 67.97% 龙岩漳龙高速公路有限公司 492,368,279.55 77.10% 福州京福高速公路有限责任公司 1,361,271,243.97 69.48% 33 南平福银高速公路有限责任公司 1,126,722,621.68 64.57% 三明福银高速公路有限责任公司 4,071,154,302.14 100.00% 福州国际机场高速公路有限公司 305,995,735.92 64.07% 南平浦南高速公路有限公司 379,065,000.00 57.55% 龙岩龙长高速公路有限公司 1,267,010,000.00 77.16% 泉州泉三高速公路有限公司 400,580,000.00 55.63% 三明泉三高速公路有限公司 596,820,000.00 75.45% 龙岩永武高速公路有限公司 103,014,000.00 76.69% 三明永武高速公路有限公司 43,070,000.00 80.25% 福州连接线 172,400,000.00 未定 公司未成立 第四横规划 8,898,300.00 未定 公司未成立 福州湾边大桥主桥段 10,500,000.00 未定 公司未成立 第三纵(福州至平和) 3,690,000.00 未定 公司未成立 福州绕城路 5,000,000.00 未定 公司未成立 福州机场二期 5,000,000.00 未定 公司未成立 湾边大桥南屿互通 2,600,000.00 未定 公司未成立 福建省高速公路经营开发有限公司 42,454,694.46 95.00% 福建省高速公路养护工程有限公司 73,026,046.97 85.78% 福建省福泉高速公路经营服务有限公司 632,159,311.19 63.06% 宁德市高速公司养护公司 1,200,000.00 40.00% 宁德市泓发电力有限公司 1,500,000.00 13.30% 合计 15,987,246,682.78 (2)采用权益法核算的股权投资明细情况: 34 被投资单位名称初始投资成本追加投资额 被投资单位本期权益 增减额 累计分得的现金红利 额 累计权益增减额期末数备注 福州罗长高速公路有限 公司 8 15,245,600.00 8 8,517,419.21 250,547,807.30 1,065,793,407.30 福建发展高速公路股份 有限公司 4 97,686,477.83 -153,381,339.03 2 20,440,750.85 4 41,662,549.34 1 ,530,873,296.66 1,433,515,886.12 漳州市厦漳高速公路有 限公司 1 18,008,548.72 -64,600,000.00 3 8,347,444.16 1 06,930,694.68 1 17,990,370.27 64,468,224.31 漳州市漳诏高速公路有 限公司 1 ,132,873,646.00 1 90,753,339.88 3 05,570,688.83 6 41,508,614.34 1,468,811,571.51 漳州市漳龙高速公路有 限责任公司 7 64,000,000.00 6 4,152,916.32 85,158,057.66 849,158,057.66 龙岩漳龙高速公路有限 公司 5 01,900,000.00 1 7,634,664.53 -9,531,720.45 492,368,279.55 福州京福高速公路有限 责任公司 1 ,297,600,000.00 4 7,935,721.94 63,671,243.97 1,361,271,243.97 南平京福高速公路有限 责任公司 1 ,130,411,010.80 13,836,000.00 - 12,507,588.31 -17,524,389.12 1,126,722,621.68 三明京福高速公路有限 责任公司 2 ,918,672,560.25 1,067,341,578.31 7 8,355,698.69 85,140,163.58 4,071,154,302.14 福州国际机场高速公路 有限公司 8 7,000,000.00 94,000,000.00 - 4,264.08 -4,264.08 180,995,735.92 南平浦南高速公路有限 公司 2 03,165,000.00 175,900,000.00 379,065,000.00 在建 龙岩龙长高速公路有限 公司 9 62,790,000.00 304,220,000.00 1,267,010,000.00 在建 泉州泉三高速公路有限 公司 1 85,630,000.00 214,950,000.00 400,580,000.00 在建 三明泉三高速公路有限 公司 1 96,270,000.00 400,550,000.00 596,820,000.00 在建 龙岩永武高速公路有限 公司 4 9,014,000.00 54,000,000.00 103,014,000.00 在建 三明永武高速公路有限 公司 2 5,070,000.00 18,000,000.00 43,070,000.00 在建 福建省高速公路经营开 发有限公司 1 5,960,000.00 6 ,552,541.33 26,494,694.46 42,454,694.46 福建省高速公路养护工 程有限公司 2 4,128,198.40 2 6,026,742.66 48,897,848.57 73,026,046.97 福建省福泉高速公路经 营服务有限公司 7 35,250,334.65 - 24,295,820.88 -103,091,023.46 632,159,311.19 4、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本 高速公路通行费收入740,192,122.20 151,082,093.55 627,471,980.12 114,751,262.08 经营开发收入298,305,359.98 275,021,257.77 243,270,404.28 221,787,464.68 合计1,038,497,482.18 426,103,351.32 870,742,384.40 336,538,726.76 本年数上年数 项 目 5、投资收益 项 目本年数 上年数 按权益法核算的投资收益 708,771,555.84 524,983,876.85 按成本法核算的投资收益 324,000.00 收购价差摊销 -99,806,208.07 合 计 708,771,555.84 425,501,668.78 35 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 股权比例 漳州市厦漳高速公路有限公司 参股公司 32.3% 2、关联方交易 (1)本年度无关联交易 本年数上年数本年数上年数 应付账款 漳州市厦漳高速公路有限公司18,976,007.38 17,360,877.66 2.52% 2.43% 年末余额 或:占全部应收(付)款项余额的 企业名称比重(%) (2)关联方应收应付款项余额。 七、或有事项 2006 年末本公司对外担保情况: 名称企业性质 漳州漳诏高速 公路有限公司 世行贷款福建公路 项目Ⅱ捆绑华安公 路 国有控股一般保证是9250 否正常经营 是否 逾期 担保对 象现状 担保对象 担保单位 担保 金额 是否 反担保 担保方式 注:2006 年归还550 万元。 八、财务承诺事项 1.泉厦高速公路土地使用权租赁 根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人 民政府闽政[2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划 拨土地使用权的通知》,本公司自1999 年7 月1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速 公路占地土地使用权,租期30 年,每年租金为599 万元,本期计提599 万元,已支付。 2.福泉高速公路土地使用权租赁 根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省 福泉高速公路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的 36 函》,本公司子公司福泉公司向福泉经营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权 10,832,466.29 平方米,从2001 年10 月31 日起至2031 年10 月30 日共计30 年,土 地使用权租赁费每年1,360 万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司直接支付给福建省 财政厅。本期计提1,360 万元,已支付。 九、资产负债表日后事项 1、根据中国人民银行《关于福建省高速公路有限责任公司发行短期融资券的通知》 (银发2007[77]号)文件,核定本公司可在限额40 亿元内分期发行短期融资券。2007 年3 月23 日,本公司按照程序发行了第一期15 亿元短期融资券,募集资金已全部到位。 2、根据省人民政府办公厅《关于同意省高速公路有限责任公司收购厦漳高速公路 漳州市股权的函》(闽政办 [2007]10 号)文件精神,本公司与漳州市政府及漳州公路 交通实业总公司,依照公司法以及有关法律、法规和规范性文件的规定签署股权转让协 议书,并履行有关股权收购手续,此项收购完成后本公司持有的漳州厦漳高速公路公司 股权增加39.37%,上升至71.67%。 3、本公司控股子公司福建发展高速公路股份有限公司董事会2006 年度利润分配预 案为:按2006 年度净利润的10%提取法定盈余公积金,提取法定盈余公积金后的可供 分配利润按2006 年末总股本14.796 亿股向全体股东每10 股分配现金股利2.5 元(含 税)。该利润分配预案尚需经该公司股东大会批准。 除以上事项外,本公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1.股权分置改革的影响 本公司控股子公司福建发展高速公路股份有限公司于2006 年7 月5 日召开股权 分置改革股东会并通过了决议(具体见第十条第2 点)。 根据股权分置改革方案,实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股获2.5 股 股票对价,股权分置改革前本公司持有福建发展高速公路股份有限公司468,331,422 股,持股47.48%,本次共须支付对价48,281,590 股,执行对价后本公司持有福建发 展高速公路股份有限公司420,049,832 股,持股42.58%,长期股权投资减少15,338.13 37 万元,相应增加股权分置流通权15,338.13 万元。 根据股权分置改革方案,本公司承诺以下事项: (1)法定承诺:本公司已依据相关法律、法规和规章的规定,做出法定最低承诺, 履行法定的义务,遵守限售相关规定。 (2)附加承诺: ①本公司所持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起,在三十六个月内不上市 交易。 ②在本次改革方案实施后,本公司将在2006 年至2008 年年度福建发展高速公路股 份有限公司股东大会上提议并赞同该公司进行现金分红,每年现金分红的比例不低于当 年实现的可分配利润的70%。 ③在本次改革方案实施后,本公司将提议并赞同福建发展高速公路股份有限公司 2006 年中期实施公积金转增股本议案:该公司向全体股东实施公积金转增资本,转增 比例为每10 股转增5 股。该公司已于2006 年8 月12 日召开董事会并通过本议案。 ④在本次改革方案实施后,本公司承诺:A、在浦城-南平高速公路通车时将所持有 的南平浦南高速公路有限责任公司(以下简称“浦南公司”)部分股权转让给福建发展 高速公路股份有限公司,以支持该公司控股浦南公司;B、福建发展高速公路股份有限 公司对本公司所拥有的已通车路段享有优先购买权;C、在履行必要的审批程序后将在 2007 年12 月31 日前把国家高速公路主干线沈阳-海口线福建境内的罗源-宁德高速公 路注入福建发展高速公路股份有限公司。 2、福建发展高速公路股份有限公司股权分置改革情况 2006 年6 月28 日,经福建省人民政府国有资产监督管理委员会(闽国资产权 [2006]116 号)《关于福建发展高速公路股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》, 福建发展高速公路股份有限公司的股权分置改革方案获得福建省人民政府国有资产监 督管理委员会批准。福建发展高速公路股份有限公司于2006 年7 月5 日召开股权分置 改革股东会并通过了决议。股权分置改革方案摘要如下: 执行对价方案的要点:福建发展高速公路股份有限公司非流通股股东为获得所持有 公司非流通股的上市流通权,向公司流通股股东执行对价安排,以现有总股本98,640 38 万股为基数,非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10 股支付 2.5 股股票对价,共支付7,200 万股股票给流通股股东。 非流通股股东的承诺事项: (1)法定承诺:福建发展高速公路股份有限公司非流通股股东已依据相关法律、 法规和规章的规定,做出法定最低承诺,履行法定的义务,遵守限售相关规定。 (2)附加承诺: ① 福建省高速公路有限责任公司承诺,其所持有的原非流通股股份自改革方案实 施之日起,在三十六个月内不上市交易。 ② 华建交通经济开发中心承诺,其所持有的原非流通股股份自改革方案实施之日 起,在三十六个月内不上市交易。 ③ 在本次改革方案实施后,福建省高速公路有限责任公司和华建交通经济开发中 心承诺将在2006 年至2008 年年度股东大会上提议并赞同福建发展高速公路股份有限公 司进行现金分红,每年现金分红的比例不低于当年实现的可分配利润的70%。 ④ 在本次改革方案实施后,福建省高速公路有限责任公司和华建交通经济开发中 心承诺将提议并赞同福建发展高速公路股份有限公司2006 年中期实施公积金转增股本 议案:福建发展高速公路股份有限公司向全体股东实施公积金转增资本,转增比例为每 10 股转增5 股。 ⑤ 在本次改革方案实施后,福建省高速公路有限责任公司承诺:A、在浦城-南平 高速公路通车时将所持有的南平浦南高速公路有限责任公司(以下简称“浦南公司”) 部分股权转让给福建高速,以支持福建发展高速公路股份有限公司控股浦南公司;B、 福建发展高速公路股份有限公司对福建省高速公路有限责任公司所拥有的已通车路段 享有优先购买权;C、在履行必要的审批程序后将在2007 年12 月31 日前把国家高速公 路主干线沈阳-海口线福建境内的罗源-宁德高速公路注入福建发展高速公路股份有限 公司。 实施本次股权分置改革方案的股权登记日:2006 年7 月12 日,对价股份上市日: 2006 年7 月14 日,当日福建发展高速公路股份有限公司股票复牌。 3. 资本公积转增股本 39 2006 年8 月12 日,本公司控股子公司福建发展高速公路股份有限公司召开董事会 并通过了资本公积转增股本的议案:该公司以总股本98,640 万股为基数,以截止2006 年6 月30 日的资本公积向全体股东每10 股转增5 股,共转增股本49,320 万股。2006 年9 月1 日福建发展高速公路股份有限公司第一次临时股东大会通过公积金转增股本议 案,9 月19 日实施每10 股转增5 股。 4、债券付息情况 本公司2005 年6 月10 日发行的2005 年福建省高速公路有限责任公司债券20 亿元, 已于2006 年6 月12 日按期支付2005 年6 月10 日至2006 年6 月9 日期间的利息1.01 亿元。 5、股权收购情况 根据福建省人民政府办公厅《关于同意省高速公路有限责任公司收购福银高速公路 三明市股权的函》(闽政办函[2006]145 号)文件精神,并依照公司法以及有关法律、 法规和规范性文件的规定。本公司2006 年11 月与三明市政府及三明市高速公路有限责 任公司签署了股权转让协议书,根据协议以2006 年1 月1 日为收购日,2006 年本公司 持有三明福银公司的股权由68.41%升至100%。 除上述事项外,本公司无需要说明的其他重要事项。
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