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    根据《公司章程》、《董事会议事规则》的相关规定,北京歌华有线电视网络股份有限公司第二届董事会第三十四次会议通知于2005年12月23日以传真的方式发出。会议于2006年1月4日以通讯方式举行,应参与表决董事14人,实际参与表决董事14人,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

    本次会议审议了《关于调整坏账准备计提比例及固定资产折旧年限的议案》,形成决议如下：

    审议通过《关于调整坏账准备计提比例及固定资产折旧年限的议案》

    一、坏账核算方法的调整

    随着公司近年来经营规模的扩大、经营业务种类的增多,公司应收款项核算的内容较公司成立之初相应发生了变化,为使公司关于财务状况、经营成果等会计信息更准确、更谨慎、更稳健,根据公司实际经营情况,拟对不同账龄计提坏账准备的比例进行调整。

    账龄                 调整前                                            调整后
                       计提比例                                      计提比例                 核算方法
    一年以内                2％                                           5％      不变,同调整前：采用
    一至二年                5％                                          10％   备抵法核算坏账损失；对
    二至三年               10％                                          20％     期末应收款项采用账龄
    三年以上               30％   三至四年：50％四至五年：80％五年以上：100％       分析法与个别认定法
                                                                                      结合计提坏账准备

    二、固定资产折旧年限的调整

    公司成立初期,生产经营用房屋主要通过租赁方式取得使用权,在公司固定资产科目核算的房屋金额较小,在考虑房屋折旧年限时,主要参考了《企业财务通则》及分行业财务制度中生产用房屋的折旧年限,现拟根据《企业会计准则-固定资产》,在考虑该项资产性质、使用方式和所处环境的基础上,调整房屋及建筑物的折旧年限范围。

                             调整前                          调整后
    类别           预计使用寿命   年折旧率(％)   预计使用寿命   年折旧率(％)                                                    核算方法
    房屋及建筑物        15-30年      6.47-3.23        15-40年      6.47-2.43   不变,同调整前：采用年限平均法计提折旧,预计净残值率为3％。
    通用设备             5-10年     19.40-9.70         5-10年     19.40-9.70
    专用设备             5-15年     19.40-6.47         5-15年     19.40-6.47
    运输设备                6年          16.17            6年          16.17
    固定资产装修          3-5年       20-33.33          3-5年       20-33.33

    三、实施时间及会计处理方法

    公司拟从2006年1月1日开始按调整后的坏账计提比例及固定资产折旧年限进行核算。在会计处理上采用未来适用法,即在会计估计变更当年及以后期间,采用新的会计估计,不改变以前期间的会计估计,也不调整以前期间的报告结果。

    议案表决情况如下： 14票同意,0票反对,0票弃权。

    特此公告。

    北京歌华有线电视网络股份有限公司董事会

    二00六年一月四日